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醫(yī)院財務(wù)管理自查報告范文
難忘的工作生活已經(jīng)告一段落了,回顧這段時間以來的工作有成績也有不足,此時此刻我們需要寫一份自查報告了。為了讓您不再為寫自查報告頭疼,下面是小編為大家收集的醫(yī)院財務(wù)管理自查報告范文,歡迎大家借鑒與參考,希望對大家有所幫助。
醫(yī)院財務(wù)管理自查報告 1
在我院的作風(fēng)整頓活動中,結(jié)合本單位的實際情況,對本單位的會計工作進(jìn)行了認(rèn)真的自查,現(xiàn)將自查情況匯報如下:
一、簽定責(zé)任書,落實責(zé)任人。
加強醫(yī)療收費管理,規(guī)范醫(yī)療服務(wù)收費行為是財務(wù)管理的重要內(nèi)容,必須狠抓落實。
。ㄒ唬﹪(yán)格執(zhí)行收費問責(zé)制,認(rèn)真執(zhí)行國家收費政策。
。ǘ⿵娀t(yī)療服務(wù)收費公示制度,接受群眾監(jiān)督,一旦發(fā)現(xiàn)有多收亂收的,從科室績效中扣除,并追究科室負(fù)責(zé)人和當(dāng)事人的責(zé)任。
(三)加強藥品價格管理,嚴(yán)格執(zhí)行國家藥品價格政策,醫(yī)院實行《一日開方制》,按病人實際用量處方,當(dāng)日藥品必須用完,任何科室不得截留。
。ㄋ模┮(guī)范醫(yī)用耗材的使用和管理,醫(yī)用耗材由器械科統(tǒng)一采購和管理,嚴(yán)格執(zhí)行收費標(biāo)準(zhǔn)及明碼標(biāo)價,使用科室不得自帶材料進(jìn)行手術(shù)和治療,一次性高值耗材不得重復(fù)使用。
(五)嚴(yán)禁收費室外借現(xiàn)金。
二、限期整改問題,做到不留死角。
醫(yī)療收費工作是財務(wù)管理、醫(yī)院管理年及糾風(fēng)工作的重點工作,也是醫(yī)院當(dāng)前的中心工作,全院各業(yè)務(wù)科室必須提高認(rèn)識,高度重視,從維護(hù)患者的利益出發(fā),自覺遵守物價法律法規(guī),加強對醫(yī)療收費行為的監(jiān)督管理,健全收費管理制度,對各臨床科室和重點部門的`醫(yī)療收費進(jìn)行徹底檢查,對容易出現(xiàn)差錯的薄弱環(huán)節(jié)和重點部門要進(jìn)行重點檢查,決不允許有自立項目收費、分解收費、重復(fù)計費等違規(guī)行為。
三、提升自身的業(yè)務(wù)知識水平。
積極參加各種有助于工作的學(xué)習(xí)機會,努力配合領(lǐng)導(dǎo)的工作,為了建設(shè)醫(yī)院更加美好的明天而奮斗。
醫(yī)院財務(wù)管理自查報告 2
根據(jù)山西省審計工作會議精神和長治市審計工作安排,通過對全市14所市(縣、區(qū))的綜合醫(yī)院財務(wù)收支進(jìn)行了審計和調(diào)查。
總體感覺到,隨著醫(yī)療體制改革的不斷深入,市、縣兩級政府對醫(yī)療事業(yè)的發(fā)展給予了足夠的重視,把醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)作為政府實行一定福利政策的社會公益事業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域,采取了一系列行之有效的措施,醫(yī)療投入機制逐步完善,投入總量逐年增長,衛(wèi)生服務(wù)體系逐步形成,醫(yī)療水平不斷提高。
市、縣兩級綜合醫(yī)院秉承“為患者服務(wù),讓患者滿意”的工作理念,以方便患者、提高服務(wù)質(zhì)量為目標(biāo),在簡化辦事手續(xù),提高服務(wù)質(zhì)量等方面進(jìn)行了一系列的綜合配套改革,并取得了一定的成果。但在收費管理、財務(wù)管理等方面還存在有待改進(jìn)和規(guī)范的問題:
一、在收費管理、財務(wù)管理中存在的問題
1、亂收費問題普遍存在。近年來,盡管各級政府和衛(wèi)生主管部門采取了一系列有力措施,但自立項目收費、超標(biāo)準(zhǔn)收費、超范圍收費、重復(fù)收費等亂收費普遍存在。在這次審計中發(fā)現(xiàn)14所綜合醫(yī)院亂收費金額達(dá)到1635萬元,占到違紀(jì)違規(guī)總額的24.9%。
2、開單提成屢禁不止。在對某醫(yī)院審計中發(fā)現(xiàn),向介紹來該院檢查的中間人支付介紹費高達(dá)77.31萬元。具體是:
ct頭顱檢查外單位人員每例提成50—70元;軀干檢查每例提成60—80元;內(nèi)部醫(yī)生和職工每例提成30元;內(nèi)窺鏡檢查每例提成10—15元;紅外乳腺檢查、腦地形圖檢查每例5元;動態(tài)心電圖、彩超、腦超檢查每例20元;團(tuán)體體檢按收入的15%提成,某呼救中心支付鄉(xiāng)鎮(zhèn)、煤炭部六十三處等單位介紹人每例50—100元,支付交警隊按醫(yī)療收入的10%支付。
3、藥品收支結(jié)余普遍未納入專戶管理。按照“收支兩條線”的規(guī)定,應(yīng)將還利于民的藥品折(扣)讓收入和藥品收支結(jié)余及時足額上繳同級財政專戶管理,但全市14所醫(yī)院共有419.75萬元被截留挪用。
此外,財務(wù)基礎(chǔ)工作薄弱,會計核算不夠規(guī)范。如:票據(jù)使用管理混亂,應(yīng)收帳款長期得不到清理,帳實不符,帳表不符,白條抵庫等問題也比較普遍。
二、形成問題的原因分析
。ㄒ唬┽t(yī)療經(jīng)費投入不足
醫(yī)院為維持日常醫(yī)療活動、職工福利待遇、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和重點學(xué)科研究等工作,需要大量資金投入,形成資金較大缺口,需求矛盾非常突出,醫(yī)院只好“自謀生路”,將費用轉(zhuǎn)嫁到患者身上。加之近幾年醫(yī)療系統(tǒng)評估驗收標(biāo)準(zhǔn)過高,各種脫離實際的“達(dá)標(biāo)升級”活動難以杜絕,醫(yī)院超越了自身承受能力,借款或貸款購置醫(yī)療設(shè)備等。為此,欠下巨額債務(wù),償還債務(wù)的資金無來源,就在收費上作文章。
。ǘ┽t(yī)院的醫(yī)療收費價格已落后于物價水平,導(dǎo)致部分醫(yī)療成本與醫(yī)療收費價格倒掛
目前的醫(yī)療收費標(biāo)準(zhǔn)是1997年和1999年制定的,而現(xiàn)在構(gòu)成醫(yī)療成本的材料、人員工資及相關(guān)費用的價格遠(yuǎn)遠(yuǎn)高出了當(dāng)時制定標(biāo)準(zhǔn)的水平,客觀上就會造成醫(yī)療成本高,這也是形成亂收費的一個原因。
(三)政策法規(guī)觀念淡薄,認(rèn)識不到位
醫(yī)院作為一個特殊業(yè)務(wù)部門,普遍存在重業(yè)務(wù)、輕管理思想。大多數(shù)醫(yī)護(hù)人員認(rèn)為只要業(yè)務(wù)水平搞上去,把病人治好,效益也上來,其它都是次要。殊不知醫(yī)院不僅是醫(yī)治和預(yù)防疾病、保障人民健康的社會主義福利事業(yè)單位,同時又是獨立的經(jīng)濟(jì)核算單位。管理跟不上,是不能取得社會效益和經(jīng)濟(jì)效益雙豐收的,更難保證醫(yī)療、科研、預(yù)防等各項任務(wù)的順利完成。
。ㄋ模┍O(jiān)督檢查部門懲處不到位
縱觀多次治理亂收費和各種名目的財務(wù)檢查,多是對違紀(jì)行為只作經(jīng)濟(jì)處罰,對責(zé)任人追究極少,更沒有因此而丟掉“烏沙帽”的,違紀(jì)單位在經(jīng)濟(jì)上有利可圖,達(dá)不到檢查監(jiān)督的效果,一定程度上助長了醫(yī)院亂收費的歪風(fēng),同時受檢查監(jiān)督力量的.限制,少數(shù)醫(yī)院存在僥幸心里。正如某醫(yī)院的財務(wù)人員所說“接受過多次檢查,檢查后只不過是罰個款而已”。所以,使一些違紀(jì)違規(guī)問題屢查屢犯,屢禁不止而不能根治。
三、加強和改進(jìn)醫(yī)院財務(wù)管理工作的審計建議
1、正確處理社會效益和經(jīng)濟(jì)效益的關(guān)系。違規(guī)收費現(xiàn)象,群眾反映強烈,而且影響到黨群關(guān)系。因此,各級醫(yī)院必須正確處理好社會效益和經(jīng)濟(jì)效益的關(guān)系,從體制上、機制上解決“看病貴”的難題,使百姓既能看起病、享有價格合理、質(zhì)量優(yōu)良的醫(yī)療服務(wù),又能使醫(yī)院適應(yīng)市場要求,增強醫(yī)院的綜合水平,使之良性發(fā)展。
2、加強醫(yī)療行業(yè)職業(yè)道德建設(shè)。醫(yī)療行業(yè)的許多違規(guī)違紀(jì)問題與執(zhí)業(yè)人員的道德水平有很大關(guān)系。因此,必須加強職業(yè)道德教育,樹立救死扶傷、精益求精、文明行醫(yī)的行業(yè)風(fēng)尚,堅決糾正“開單提成”,嚴(yán)禁醫(yī)療收入與個人利益直接掛鉤的做法,規(guī)范醫(yī)療和藥品購銷行為,要逐步完善內(nèi)控制度,真正建立起行業(yè)自律機制,使醫(yī)院更好地為人民群眾提供質(zhì)量優(yōu)良的衛(wèi)生醫(yī)療服務(wù)。
3、加強執(zhí)法部門的監(jiān)督檢查。明確責(zé)任,落實到人,做到工作有人抓,出現(xiàn)問題有人管。事實證明,有力的外部監(jiān)督是促進(jìn)管理的一項重要武器。尤其是收費和藥品價格管理工作,采取定期與不定期、全面檢查與抽查相結(jié)合的方式,加大對醫(yī)院的檢查力度,發(fā)現(xiàn)問題及時解決,對查出的各類違法違規(guī)問題要嚴(yán)格實行責(zé)任追究制度,堅決打擊和懲處各種違法行為,不能雨過地皮濕。逐步建立起有責(zé)任、有激勵、有約束、有競爭的運行體制,從而促進(jìn)醫(yī)院健康、快速、協(xié)調(diào)發(fā)展。
醫(yī)院財務(wù)管理自查報告 3
根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《醫(yī)院財務(wù)制度》、《醫(yī)院會計制度》和《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》的有關(guān)規(guī)定,并參照財政局《關(guān)于開展20xx年度會計監(jiān)督檢查工作的通知》要求,結(jié)合醫(yī)院內(nèi)部審計及外部審計檢查實際情況,對本單位的財務(wù)情況進(jìn)行了認(rèn)真的自查,現(xiàn)就自查情況報告如下:
一、組織領(lǐng)導(dǎo)為確保此次自查工作順利進(jìn)行,20xx年xx月xx日收到xxx財政局閨通知后,醫(yī)院及時成立淌了以總會計師為組長的蒂自查自糾清查小組,積幾極開展自查自糾工作。
二、自查時間20xx年xx月xx日至xx月xx日。
三、自查方式自查之小組成員參照財政局《乙關(guān)于開展20xx年度會計蹋監(jiān)督檢查工作的通知》邢逐條對照,采取賬簿報嶄表查閱和單據(jù)抽查等方醬式。
四、自查結(jié)果色按照州財政局《關(guān)于開何展20xx年度會計監(jiān)督檢暫查工作的通知》的要求庇,醫(yī)院對本單位年度財裕務(wù)會計報告質(zhì)量、財務(wù)庇收支、財務(wù)管理、預(yù)算沂執(zhí)行情況進(jìn)行核查,對氟本單位執(zhí)行財經(jīng)紀(jì)律及掛有關(guān)政策的情況以及內(nèi)板部財務(wù)管理制度的建立紀(jì)健全和執(zhí)行情況進(jìn)行了譴自查。
財務(wù)收支和財務(wù)樓管理方面:
1、醫(yī)院婉所有財政資金均按預(yù)算青用途使用,支出真實合退規(guī)。無違規(guī)以虛假的發(fā)票摯報銷獲取費用。
2、嚴(yán)格專項資金管理,巡做到?顚S茫瑹o截留逃、擠占和挪用的行為。
3、非稅收入征收蜂合法合規(guī),無亂收費、像亂罰款和截留非稅收入稽的行為。
4、認(rèn)真噪執(zhí)行收支兩條線的政策映,無以支抵收和坐收坐望支的現(xiàn)象。
5、認(rèn)羊真執(zhí)行規(guī)范津補貼政策堂,無在政策規(guī)定之外發(fā)斯放獎金、補貼的行為。
6、國有資產(chǎn)帳實蚤相符,核算規(guī)范,無違切規(guī)處臵國有資產(chǎn)、截留揚處臵收入的行為。
7、醫(yī)院資金全部集中虐統(tǒng)一管理和核算,無“盡賬外賬”和“小金庫”鎮(zhèn)。
會計核算和會計報告磅方面我單位依法建紋立賬簿,不存在賬外賬正,不存在私設(shè)小金庫行隔為,一直以來按照適用胰統(tǒng)一的.醫(yī)院會計制度進(jìn)柔行核算。會計憑證的編歷制符合《會計基礎(chǔ)工作脯規(guī)范》的要求,簽字齊鄭全,定期裝訂,專人保憑管,原始單據(jù)完整合法肄,不存在造假行為;發(fā)十生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)時及時入賬栓,做到日清月結(jié);由專蛤人負(fù)責(zé)編制會計報表,琵財務(wù)報告符合要求,做份到數(shù)字真實、計算準(zhǔn)確陳、內(nèi)容完整、說明清楚或。內(nèi)部控制和檔案管理各方面財務(wù)人員具有瘧明確的崗位職責(zé),崗位爾職責(zé)清晰,授權(quán)明確合淹理,不相容職務(wù)相互分楊離,相互制約。會計檔乃案的保管由專人保管,移有專門的會計檔案柜,臃會計檔案按年度,分別玄存放在不同的文件柜當(dāng)渭中,并加鎖確保安全。
醫(yī)院財務(wù)管理自查報告 4
根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《醫(yī)院財務(wù)制度》、《醫(yī)院會計制度》和《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》的有關(guān)規(guī)定,并參照財政局《關(guān)于開展度會計監(jiān)督檢查工作的通知》要求,結(jié)合醫(yī)院內(nèi)部審計及外部審計檢查實際情況,對本單位的財務(wù)情況進(jìn)行了認(rèn)真的自查,現(xiàn)就自查情況報告如下:
一、組織領(lǐng)導(dǎo)
為確保此次自查工作順利進(jìn)行,20XX年5月5日收到xxx財政局通知后,醫(yī)院及時成立了以總會計師為組長的自查自糾清查小組,積極開展自查自糾工作。
二、自查時間
20XX年5月5日至5月15日。
三、自查方式
自查小組成員參照財政局《關(guān)于開展度會計監(jiān)督檢查工作的通知》逐條對照,采取賬簿報表查閱和單據(jù)抽查等方式。
四、自查結(jié)果
按照州財政局《關(guān)于開展度會計監(jiān)督檢查工作的通知》的要求,醫(yī)院對本單位年度財務(wù)會計報告質(zhì)量、財務(wù)收支、財務(wù)管理、預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行核查,對本單位執(zhí)行財經(jīng)紀(jì)律及有關(guān)政策的情況以及內(nèi)部財務(wù)管理制度的建立健全和執(zhí)行情況進(jìn)行了自查。
(一)財務(wù)收支和財務(wù)管理方面
1、醫(yī)院所有財政資金均按預(yù)算用途使用,支出真實合規(guī)。無違規(guī)以虛假的發(fā)票報銷獲取費用。
2、嚴(yán)格專項資金管理,做到?顚S茫瑹o截留、擠占和挪用的行為。
3、非稅收入征收合法合規(guī),無亂收費、亂罰款和截留非稅收入的行為。
4、認(rèn)真執(zhí)行收支兩條線的政策,無以支抵收和坐收坐支的現(xiàn)象。
5、認(rèn)真執(zhí)行規(guī)范津補貼政策,無在政策規(guī)定之外發(fā)放獎金、補貼的行為。
6、國有資產(chǎn)帳實相符,核算規(guī)范,無違規(guī)處臵國有資產(chǎn)、截留處置收入的行為。
7、醫(yī)院資金全部集中統(tǒng)一管理和核算,無“賬外賬”和“小金庫”。
。ǘ⿻嫼怂愫蜁媹蟾娣矫
我單位依法建立賬簿,不存在賬外賬,不存在私設(shè)小金庫行為,一直以來按照適用統(tǒng)一的醫(yī)院會計制度進(jìn)行核算。會計憑證的編制符合《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》的要求,簽字齊全,定期裝訂,專人保管,原始單據(jù)完整合法,不存在造假行為;發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)時及時入賬,做到日清月結(jié);由專人負(fù)責(zé)編制會計報表,財務(wù)報告符合要求,做到數(shù)字真實、計算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、說明清楚。
。ㄈ﹥(nèi)部控制和檔案管理方面
財務(wù)人員具有明確的崗位職責(zé),崗位職責(zé)清晰,授權(quán)明確合理,不相容職務(wù)相互分離,相互制約。會計檔案的保管由專人保管,有專門的會計檔案柜,會計檔案按年度,分別存放在不同的文件柜當(dāng)中,并加鎖確保安全。
。ㄋ模﹩挝粌(nèi)部控制制度建立和執(zhí)行情況
根據(jù)本單位工作實際,在建立并實施內(nèi)部監(jiān)督和控制制度過程中,制定了《xxxx醫(yī)院內(nèi)部控制制度》。建立和完善各項制度的同時,相關(guān)人員在工作過程中嚴(yán)格遵守這些規(guī)章制度,有效地實施了內(nèi)部監(jiān)督和控制,保證了會計工作的真實性、完整性以及單位財產(chǎn)的安全,加強了對本單位財產(chǎn)物資的監(jiān)督和管理,杜絕了各種漏洞的發(fā)生,達(dá)到了以下四點要求:
1、明確了記賬人員與審批人員、經(jīng)辦人員的職責(zé)權(quán)限,使其相互分離、相互制約,以明確責(zé)任,防止舞弊,各項業(yè)務(wù)事項得以有序進(jìn)行。
2、明確了財務(wù)收支審批程序和審批人的權(quán)限和責(zé)任,規(guī)范了各項資金的使用,提高了資金使用效益。
3、明確經(jīng)費支出的'范圍和開支標(biāo)準(zhǔn),采取各種有效措施控制經(jīng)費開支,杜絕了浪費現(xiàn)象的發(fā)生。
4、確賬務(wù)處理程序,根據(jù)醫(yī)院會計制度的規(guī)定,確定單位會計科目和明細(xì)科目的設(shè)置和使用范圍;確定本單位會計憑證格式、填制要求、審核要求、傳遞程序、保管要求等;確定本單位的總賬、明細(xì)賬、現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬、各種輔助賬等的設(shè)置、格式、登記、對賬、結(jié)算、改錯等要求,確保會計核算準(zhǔn)確無誤。
。ㄎ澹┕潭ㄙY產(chǎn)管理和使用情況
為了加強固定資產(chǎn)管理和使用,在固定資產(chǎn)購置時,嚴(yán)格按照政府采購程序進(jìn)行采購,并根據(jù)有關(guān)規(guī)定,建立了賬簿、款項和實物核查制度,通過建立健全制度,會計人員對各項財物、款項的增減變動和結(jié)存情況及時進(jìn)行記錄、計算、反映、核對等。一方面做到賬簿上所反映的有關(guān)財物、款項的結(jié)存數(shù)同實存數(shù)一致;另一方面通過賬簿記錄和記賬憑證,原始憑證的核對,保證賬賬相符。無固定資產(chǎn)不入賬,公物私用及其他違規(guī)問題。
(六)存在問題
通過自查,醫(yī)院在財務(wù)管理和財務(wù)工作過程中還存在一些不足,在實施內(nèi)部監(jiān)督制度和內(nèi)部控制制度時,還未能完全達(dá)到《會計法》所規(guī)定的要求,預(yù)算管理制度、財務(wù)分析制度、稽核制度尚未建立健全,今后要進(jìn)一步完善這方面的制度,實行更有力的措施,力求將這方面的工作做得更好。
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