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備用金管理制度
在社會(huì)一步步向前發(fā)展的今天，制度對(duì)人們來說越來越重要，制度具有使我們知道，應(yīng)該做什么，不應(yīng)該做什么，懲惡揚(yáng)善、維護(hù)公平的作用。我們該怎么擬定制度呢？以下是小編幫大家整理的備用金管理制度，歡迎閱讀，希望大家能夠喜歡。
備用金管理制度1
第一條為維護(hù)公司資產(chǎn)的完整，提高資金利用水平，加強(qiáng)對(duì)備用金業(yè)務(wù)的管理，根據(jù)公司《財(cái)務(wù)管理制度》的規(guī)定，制定本辦法。
第二條備用金，是指公司借支給公司員工個(gè)人的款項(xiàng)，這些款項(xiàng)僅用于支付與公司業(yè)務(wù)相關(guān)的事項(xiàng)。
第三條公司備用金分為二類
現(xiàn)金會(huì)計(jì)：按照國家相關(guān)規(guī)定持有一定數(shù)額的備用現(xiàn)金
其他人員：最高為人民幣200元
第四條備用金由財(cái)務(wù)部核算并負(fù)責(zé)監(jiān)督;備用金借支個(gè)人(以下簡稱借支人)所在部門的負(fù)責(zé)人應(yīng)督促借支人按期足額還清備用金。
第五條公司財(cái)務(wù)部門辦理備用金借支業(yè)務(wù)的時(shí)間為周一至周五;辦理備用金核銷業(yè)務(wù)的時(shí)間同上(特殊情況可以例外)。
第六條借支人應(yīng)根據(jù)實(shí)際需要申請備用金，不得以任何名義挪用或占用公司資金。
第七條借支人應(yīng)按以下規(guī)定辦理借支備用金手續(xù)：
一、借支人應(yīng)如實(shí)、規(guī)范填寫備用金申請單。
借款時(shí)，借支人應(yīng)按要求填寫由公司財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一印制的備用金申請單，按申請單格式準(zhǔn)確填列借款日期、借款類別、借款用途、借款金額(大小寫)、預(yù)計(jì)還款時(shí)間等。備用金必須�？顚Ｓ�，不允許一款多用或多筆備用金交叉使用。
對(duì)于未按要求填寫的'備用金申請單，財(cái)務(wù)部門有權(quán)不予受理，由此產(chǎn)生的責(zé)任由借支人負(fù)責(zé)。
借支備用金必須寫明款項(xiàng)的用途，報(bào)帳沖銷的內(nèi)容要和借款時(shí)填寫的用途一致，一筆備用金未使用完，要及時(shí)到財(cái)務(wù)部報(bào)帳沖銷，不能挪做別的用途，否則不予以報(bào)銷。備用金借支原則上要求由借支人本人親自辦理，由于特殊原因由非借支人本人辦理的，須由借支人本人在備用金申請單上親自簽名，否則視為代辦人借支的備用金，由此產(chǎn)生的責(zé)任由代辦人負(fù)責(zé)。
二、借支備用金時(shí)，借支人須提供相關(guān)的合同、協(xié)議、相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)人簽字的備用金申請單等有效文件，并準(zhǔn)確填列付款單位全稱、開戶銀行、帳號(hào)，否則財(cái)務(wù)部門有權(quán)不予辦理，由此產(chǎn)生的責(zé)任由借支人負(fù)責(zé)。
三、備用金借支審批手續(xù)應(yīng)完備。
由經(jīng)辦人提出后交部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人和總經(jīng)理審批。
第八條借支人應(yīng)按時(shí)歸還所借備用金。
第九條原則上誰借支誰報(bào)銷。借支人因故不能親自報(bào)賬，而委托他人代辦的，委托人應(yīng)在報(bào)銷憑證上簽字。
第十條公司員工調(diào)離、辭退或辭職時(shí)，必須到財(cái)務(wù)部門辦理備用金清理手續(xù)。凡未辦理備用金清理手續(xù)的員工，公司將不予辦理有關(guān)手續(xù)。
第十一條借支人超過預(yù)計(jì)還款時(shí)間尚未結(jié)清備用金賬戶，但有合理理由說明原因的，應(yīng)由借支人提出書面申請，說明不能按時(shí)歸還的原因，報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。
第十二條公款丟失，由本人承擔(dān)。
備用金管理制度2
第一條：為嚴(yán)格控制費(fèi)用支出，加強(qiáng)費(fèi)用管理，提高公司效益，本著合理、節(jié)儉的原則，根據(jù)公司財(cái)務(wù)管理制度的有關(guān)規(guī)定，制定本制度。
第二條：本制度中所稱費(fèi)用是指差旅費(fèi)、住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、通訊費(fèi)、辦公費(fèi)及其他費(fèi)用等。
第三條：本制度適用對(duì)象為公司總經(jīng)理及以下人員，總經(jīng)理以上高層管理人員（僅限董事長）費(fèi)用按實(shí)報(bào)銷，無出差補(bǔ)貼等。
第四條：公司員工因公出差，為保證公司業(yè)務(wù)的合理需要，按審批權(quán)限批準(zhǔn)后，可向財(cái)務(wù)部預(yù)借必須數(shù)額的備用金。
第五條：備用金借支程序：借款人因公出差應(yīng)填寫出差申請單，即派差單，按規(guī)定程序批準(zhǔn)后到財(cái)務(wù)部應(yīng)收往來會(huì)計(jì)處領(lǐng)取借款單并填制借款單（借條），按第四章規(guī)定權(quán)限審批后交應(yīng)收往來會(huì)計(jì)編制記賬憑證，由稽核崗位會(huì)計(jì)復(fù)核，出納根據(jù)復(fù)核后的記賬憑證，向借款人支付備用金。借支5000元以上的大額備用金須提前一天通知財(cái)務(wù)部。
第六條：備用金借款人須在公司業(yè)務(wù)完畢后5個(gè)工作日內(nèi)到財(cái)務(wù)部結(jié)清備用金。次年1月6日前，上年所有個(gè)人借支的備用金都必須結(jié)清歸還，逾期不還的，一次從工資中扣回。
第七條：借款單是財(cái)務(wù)賬務(wù)處理的依據(jù)之一，是業(yè)務(wù)發(fā)生的原始記錄，報(bào)銷費(fèi)用時(shí)借款單不予退還；歸還多借備用金時(shí)，由出納開具收據(jù)給報(bào)銷者本人，借款單也不予歸還。
第八條：備用金是為保證公司業(yè)務(wù)需要而設(shè)，因私不得借支備用金。
第九條：費(fèi)用報(bào)銷程序：報(bào)銷人按下款要求自行粘貼票據(jù)并填制費(fèi)用報(bào)銷單或差旅費(fèi)報(bào)銷單（差旅費(fèi)報(bào)銷明細(xì)表），按第四章規(guī)定權(quán)限審批后交費(fèi)用會(huì)計(jì)編制記賬憑證，由稽核崗位會(huì)計(jì)復(fù)核，出納根據(jù)復(fù)核后的記賬憑證向報(bào)銷人支付報(bào)銷款或收取歸還的備用金余款；出納收取歸還的備用金余款須向報(bào)銷人開具收據(jù)，借款單不予退回。
第十條：對(duì)原始票據(jù)的要求：
⑴、所有票據(jù)必須是合法的正式發(fā)票，除定額票據(jù)外，其余票據(jù)都必須是一次性套寫清楚的票據(jù)，收據(jù)（財(cái)政票據(jù)除外）及白條不予報(bào)銷；業(yè)務(wù)中因個(gè)人原因違章的罰款單據(jù)不予報(bào)銷；特殊情景下，必須說明情景合理后，必須總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。
⑵、原始票據(jù)的粘貼：交通票據(jù)等小票據(jù)的粘貼范圍以粘貼單大小為界，須緊靠粘貼單頂界和右界從右往左橫向粘貼，覆蓋粘貼的相鄰票據(jù)間須留出必須間隔距離，票據(jù)較多時(shí)，可分行粘貼，不得豎向粘貼。
原始票據(jù)必須按交通票據(jù)、住宿票，招待票等不一樣類別和不一樣金額，分門別類進(jìn)行粘貼或分類別審批報(bào)銷，不能混合粘貼。
�、�、除交通票據(jù)外的其他票據(jù)，報(bào)銷人須在每張票據(jù)正面空白處注明票據(jù)金額開支的用途并簽名。裝卸費(fèi)、運(yùn)雜費(fèi)、倉租費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等票據(jù)須注明業(yè)務(wù)或供給相應(yīng)的單據(jù)號(hào)并簽名。
�、�、不貼合上述規(guī)定要求的報(bào)銷單據(jù)，財(cái)務(wù)部有權(quán)退回，要求報(bào)銷人重新整理。
�、伞�(duì)于審批手續(xù)不全的原始憑證，會(huì)計(jì)不得編制記帳憑證，出納也不得付款。
�、省⑽窗匆�(guī)定時(shí)間報(bào)銷的，財(cái)務(wù)部門應(yīng)于當(dāng)月工資中扣回預(yù)借的差旅費(fèi)，待報(bào)銷時(shí)再行支付，并從6日起按日加收借款額1%的資金占用費(fèi)用，從出差費(fèi)用中補(bǔ)助費(fèi)中扣除，當(dāng)月費(fèi)用必須在次月3號(hào)前報(bào)銷。
�、恕⒇�(cái)務(wù)部有權(quán)對(duì)不實(shí)的出差費(fèi)用向員工出差居住地酒店或其他相關(guān)人員直接查詢，如有虛假行為取消該項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷，并處于允許報(bào)銷總金額的20%的罰款。
�、�、出差人員應(yīng)認(rèn)真填寫派差單，派差單作為差旅費(fèi)報(bào)銷的依據(jù)，缺一不可，否則財(cái)務(wù)部不予報(bào)銷各種費(fèi)用（后附派差單）。
第十一條：費(fèi)用報(bào)銷后，財(cái)務(wù)部費(fèi)用會(huì)計(jì)應(yīng)記錄個(gè)人費(fèi)用登記帳簿，按月上報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理、總經(jīng)理審閱。業(yè)務(wù)員的費(fèi)用列入個(gè)人銷售費(fèi)用進(jìn)行收入成本費(fèi)用考核。
第十二條：備用金借支審批權(quán)限：
⑴、備用金借支金額在3000元（含本數(shù)）以下的，由部門經(jīng)理簽字確認(rèn)，主管副總經(jīng)理審核簽字，財(cái)務(wù)部經(jīng)理簽字批準(zhǔn)；
�、�、備用金借支金額在3000元以上的，由部門經(jīng)理簽字確認(rèn)，主管副總經(jīng)理審核簽字，財(cái)務(wù)部經(jīng)理簽字核準(zhǔn)后，報(bào)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)；
�、�、財(cái)務(wù)部經(jīng)理借支必須由總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。
第十三條：費(fèi)用報(bào)銷審批權(quán)限：
�、�、部門經(jīng)理以下人員報(bào)銷，由部門經(jīng)理簽字確認(rèn)，主管副總經(jīng)理審核簽字，財(cái)務(wù)部經(jīng)理簽字核準(zhǔn)后，報(bào)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)；
�、啤⒉块T經(jīng)理的費(fèi)用報(bào)銷由主管副總經(jīng)理審核簽字確認(rèn)，報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核簽字后，報(bào)總經(jīng)理簽字審批；
�、�、副總經(jīng)理的費(fèi)用報(bào)銷由財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核簽字后，報(bào)總經(jīng)理簽字審批；⑷、財(cái)務(wù)部經(jīng)理的費(fèi)用報(bào)銷由總經(jīng)理簽字審批。
⑸、總經(jīng)理不在時(shí)，備用金借支由財(cái)務(wù)部經(jīng)理請示總經(jīng)理批準(zhǔn)，待總經(jīng)理回到時(shí)補(bǔ)簽。
第十四條：總經(jīng)理、董事長使用資金或報(bào)銷直接通知財(cái)務(wù)部經(jīng)理，由財(cái)務(wù)部經(jīng)理及時(shí)指派人員辦理。
第十五條：出差是指公司人員受公司主管負(fù)責(zé)人派遣（派差單）在公司辦公所在地城市以外的地區(qū)履行公務(wù)，并根據(jù)本制度的規(guī)定享受相應(yīng)的出差伙食補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)、交通工具標(biāo)準(zhǔn)及出差住宿標(biāo)準(zhǔn)；在公司辦公所在地城市市內(nèi)履行公務(wù)不享受出差伙食補(bǔ)貼。
第十六條：公司員工出差應(yīng)嚴(yán)格履行報(bào)批手續(xù)，未經(jīng)批準(zhǔn)不得自行出差，自行出差或因私外出所發(fā)生的費(fèi)用均由其本人自行承擔(dān)，公司不予報(bào)銷。
第十七條：公司各部門應(yīng)嚴(yán)格控制出差人數(shù)，并研究其完成任務(wù)的期限，確定合理出差日期，逾期出差應(yīng)向主管負(fù)責(zé)人報(bào)告，對(duì)因公出差人員，按相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷出差費(fèi)用。
第十八條：員工出差分“長途”和“短途”兩種，即當(dāng)天能往返的為“短途”，出差時(shí)間在一天以上的為“長途”。
第十九條：長途出差地點(diǎn)區(qū)分為1類區(qū)，2類區(qū)，港澳臺(tái)地區(qū)三種，即：二類區(qū)：特區(qū)、上海、北京、廣州；一類區(qū)：除二類區(qū)以外的地區(qū)。
第二十條：出差住宿費(fèi)報(bào)銷，在標(biāo)準(zhǔn)以內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷。
職務(wù)一類區(qū)（元人天）二類區(qū)（元人天）一般人員120220科長、主管、工程師級(jí)140180部門經(jīng)理級(jí)160220
第二十一條：員工短途出差視同出勤，不再享受出差補(bǔ)貼。
第二十條：長途出差補(bǔ)助，按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)填寫補(bǔ)助費(fèi)，一類區(qū)40元天人，二類區(qū)60元天人。
第二十二條：員工出差乘坐交通工具：公司副總經(jīng)理及以上領(lǐng)導(dǎo)可乘坐飛機(jī)、軟臥、輪船二等艙；
部門經(jīng)理級(jí)：可乘坐飛機(jī)、軟臥、硬臥、輪船三等艙，乘坐飛機(jī)、軟臥需報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)、乘坐軟臥僅限正職；
其余員工乘坐火車硬臥、輪船四等艙。
第二十三條：住宿費(fèi)，交通費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)之內(nèi)憑票報(bào)銷，超標(biāo)自付，從補(bǔ)助費(fèi)中直接扣減補(bǔ)助費(fèi)不足以扣除的，不足部分從工資中扣除。對(duì)于參加包括住宿、市內(nèi)交通與生活費(fèi)用在內(nèi)的會(huì)議和由邀請方承擔(dān)費(fèi)用的會(huì)議，不享受任何補(bǔ)助。
第二十四條：出差人員的伙食補(bǔ)貼天數(shù)按出差自然天數(shù)減去一天計(jì)算，即算頭不算尾（當(dāng)天出差當(dāng)天回到的不報(bào)銷伙食補(bǔ)貼）；住宿標(biāo)準(zhǔn)按實(shí)際住宿天數(shù)計(jì)算。
第二十五條：出差人員超標(biāo)準(zhǔn)乘坐交通工具須經(jīng)總經(jīng)理簽字同意方可報(bào)銷，并須事先請示。
第二十六條：長途交通票據(jù)如果遺失，須寫出書面報(bào)告，且有1人以上同行人員或有關(guān)人員簽字證明，經(jīng)部門經(jīng)理簽署意見，報(bào)主管副總、財(cái)務(wù)部經(jīng)理、總經(jīng)理審批后，按票價(jià)的50%報(bào)銷。
第二十七條：司機(jī)帶車出差且當(dāng)天不能回到的`，每一天住宿、生活補(bǔ)貼按一般員工標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。
第二十八條：公司員工出差途中，經(jīng)批準(zhǔn)可繞道回家探親，其車船費(fèi)由公司負(fù)擔(dān)，在家期間不享受伙食補(bǔ)貼，不予報(bào)銷住宿費(fèi)用。
第十八條：長期住外業(yè)務(wù)人員租房標(biāo)準(zhǔn)（含水電費(fèi)、固定電話費(fèi)、物業(yè)費(fèi)等費(fèi)用）：特區(qū)800元月以內(nèi)；直轄市600元月以內(nèi)；其他地區(qū)300元月以內(nèi)，據(jù)實(shí)報(bào)銷。
第二十九條：市內(nèi)交通費(fèi)是指公司員工在公司所在地或辦事處所在地辦理公務(wù)所發(fā)生的交通費(fèi)（包括公共汽車費(fèi)和出租車費(fèi)），公司員工上下班或因私所發(fā)生的交通費(fèi)不在此列。
第三十條：有伙食補(bǔ)助的人員，市內(nèi)交通費(fèi)包含在補(bǔ)助費(fèi)之內(nèi)，沒有補(bǔ)助費(fèi)的，按實(shí)際發(fā)生公交車費(fèi)用報(bào)銷，公交車票除二人及以上同行外均不得連號(hào)。
第三十一條：所有因公報(bào)銷出租車費(fèi)用的，必須在出租車票背面注明往返地點(diǎn)及用車事由，按審批權(quán)限進(jìn)行批準(zhǔn)。
第三十二條：通訊費(fèi)指因公使用通訊工具而發(fā)生的費(fèi)用，包括移動(dòng)電話、固定電話等。通訊費(fèi)一律實(shí)行憑票限額內(nèi)報(bào)銷。
第三十三條：使用移動(dòng)電話的員工，其裸機(jī)的購置費(fèi)一律由使用者本人負(fù)擔(dān)。第三十四條：通訊費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：
副總經(jīng)理300元月；
部門經(jīng)理200元月；
車間主任、科長以及特殊崗位人員100元月。
第三十五條：對(duì)于享有出差補(bǔ)助費(fèi)的業(yè)務(wù)人員，通訊費(fèi)包含在補(bǔ)助費(fèi)之內(nèi)，不得另外報(bào)銷通訊費(fèi)用。有規(guī)定定額通訊費(fèi)的人員，不得以出差為由，額外報(bào)銷通訊費(fèi)。
第三十六條：享受通訊費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)的人員必須堅(jiān)持24小時(shí)（含節(jié)假日）通訊暢通。
第三十七條：業(yè)務(wù)招待費(fèi)是指因工作需要招待客戶和有關(guān)部門人員而發(fā)生的費(fèi)用。
第三十八條：各部門人員因公接待外單位人員，提議安排工作餐，需要到外面宴請的，須事先取得部門經(jīng)理、主管副總經(jīng)理同意，否則不予報(bào)銷。部門需安排接待工作餐的，須經(jīng)部門經(jīng)理批準(zhǔn)由公司辦公室統(tǒng)一按排并登記備案，記入部門招待費(fèi)。
第三十九條：各部門人員因公出差確需應(yīng)酬的，須事前電話請示部門經(jīng)理、主管副總經(jīng)理同意，限額接待。
第四十條：招待費(fèi)發(fā)票日期欄必須填寫清楚，報(bào)銷時(shí)應(yīng)附有業(yè)務(wù)事由、具體人數(shù)、時(shí)間、地點(diǎn)、批準(zhǔn)領(lǐng)導(dǎo)等。
第四十一條：辦公費(fèi)是指辦公用品、印刷品及其它辦公物品等的支出。公司辦公費(fèi)統(tǒng)一由辦公室指定專人進(jìn)行控制與管理。
第四十二條：各部門申請購置辦公用品、印刷品等其它辦公物品時(shí)，需注明用途、數(shù)量、規(guī)格型號(hào)，辦公室需查明是否可調(diào)節(jié)使用，再確定是否購買，報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理，總經(jīng)理審批后執(zhí)行。
第四十三條：辦公室負(fù)責(zé)辦公用品領(lǐng)發(fā)的人員，每月需填報(bào)辦公用品、印刷品等購、領(lǐng)、發(fā)、存報(bào)表，按部門分類歸檔，報(bào)送財(cái)務(wù)部和各有關(guān)部門。
第四十四條：禮品費(fèi)。因工作、業(yè)務(wù)特殊需要，需贈(zèng)送有關(guān)部門人員或客戶禮品的，由董事長或總經(jīng)理安排采購，其他個(gè)人不得私自贈(zèng)送禮品。
第四十五條：加班費(fèi)。加班費(fèi)由人力資源部按國家和公司有關(guān)規(guī)定辦理，月底隨同當(dāng)月工資一齊發(fā)放。
第四十六條：福利費(fèi)。公司發(fā)放給職工的各種福利，須由總經(jīng)理批準(zhǔn)，由綜合管理部安排采購并按規(guī)定制度發(fā)放。
第十二章：其他規(guī)定
第四十七條：主管及以上人員的職務(wù)以人力資源科的正式任免通知為準(zhǔn)，對(duì)外使用的職務(wù)不對(duì)內(nèi)使用，也不享受本制度規(guī)定的各項(xiàng)對(duì)應(yīng)級(jí)別標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷有關(guān)費(fèi)用。
第四十八條：休探親假人員的費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)按人力資源部的規(guī)定執(zhí)行。
第四十九條：備用金借支和報(bào)銷單據(jù)的審核，財(cái)務(wù)部隨時(shí)受理，但審批和報(bào)銷款的領(lǐng)取時(shí)間為每周星期2、4，其余工作日財(cái)務(wù)部不予辦理。
第五十條：本制度自20xx年9月1日起實(shí)行。
第五十一條：本制度由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。
備用金管理制度3
第一條、為了加強(qiáng)公司各辦事處備用金的管理，提高資金利用效率，有效控制資金占用，特制定本制度。
第二條、備用金是各辦事處工作人員用作日常辦公用品開支、項(xiàng)目管理及實(shí)施、差旅費(fèi)等以現(xiàn)金方式借用的款項(xiàng)。
第三條、實(shí)行備用金制度有利于各辦事處工作人員積極靈活地開展業(yè)務(wù)，從而提高工作效率，但必須做到�？顚Ｓ茫瑢Ｈ藢Ｙ~管理，不得挪用和貪污，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴(yán)肅處理。
第四條、備用金的管理要求：
1、備用金帳戶由專人負(fù)責(zé)，實(shí)行專帳管理。各辦事處需將備用金帳戶管理人員的情況報(bào)部公司備案。
2、備用金管理員及時(shí)做好備用金帳戶的收支記錄，每周五下班前將本周的收支情況以電子報(bào)表形式報(bào)公司人事行政部。
3、備用金帳戶按月結(jié)清，備用金管理員應(yīng)于每月25日結(jié)清備用金帳戶，將備用金帳戶的支出憑證分類整理隨備用金帳戶的收支情況表以快遞方式報(bào)公司人事行政部。
4、公司財(cái)務(wù)部有權(quán)對(duì)各辦事處的備用金帳戶進(jìn)行不定期清查，備用金的支出要嚴(yán)格遵守公司的財(cái)務(wù)制度，不得出現(xiàn)白條抵帳，未經(jīng)同意任何人無權(quán)轉(zhuǎn)借備用金。
第五條、備用金的申請：
1、備用金的申請必須嚴(yán)格遵守公司的財(cái)務(wù)制度，由辦事處負(fù)責(zé)人提出申請，經(jīng)人事行政部審核，公司總經(jīng)理審批后，方能劃入指定帳戶。
2、備用金申請時(shí)間為每月1日。
3、上月備用金帳戶沒有結(jié)清的，不能申請下月的`備用金。
第六條、備用金的支出范圍：
1、辦事處日常辦公支出;
2、辦事處所轄市場的項(xiàng)目實(shí)施與管理支出;
3、辦事處所用辦公設(shè)備/固定資產(chǎn)類支出;
4、辦事處所連轄市場開發(fā)支出;
5、其他得到批準(zhǔn)的支出;
第七條、備用金的使用程序：
1、辦事處人員需支取備用金時(shí)，需填寫“借款單”，借款人按規(guī)定的格式內(nèi)容填寫借款日期、借款人、借款用途和借款金額等事項(xiàng)，經(jīng)項(xiàng)目主管經(jīng)理簽字同意，再由備用金專管員審核后，方可使用備用金。
2、借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)到備用金專管員處，填寫好“報(bào)銷單”的各項(xiàng)規(guī)定內(nèi)容，并經(jīng)主管經(jīng)理審批后，再將“報(bào)銷單”返回備用金專管員處，專管員審核無誤后，辦理報(bào)銷手續(xù)。
3 、借款人辦理報(bào)銷手續(xù)時(shí)，備用金專管員應(yīng)查閱“備用金”臺(tái)賬，查明報(bào)銷人員原借款金額，對(duì)報(bào)銷的超支款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)付現(xiàn)退還本人，對(duì)報(bào)銷后低于備用金金額款項(xiàng)的，應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款。
4、備用金專管員必須妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報(bào)銷憑證，并設(shè)備用金登記簿，記錄各種零星支出,每月31日備用金專管員匯總清理備用金帳戶，并將備用金帳戶的收支情況報(bào)總公司人事行政部門備查。
5、借用備用金的人員應(yīng)及時(shí)沖賬，對(duì)無故拖延者，備用金專管員發(fā)出催辦通知后還不辦理者，備用金專管員可通知財(cái)務(wù)部將從下月起直接從借款人獎(jiǎng)金中抵扣，不再另行通知。
6、跨年度使用備用金時(shí)，年底必須重新辦理借款手續(xù)，并沖銷年借款。
第八條、備用金的報(bào)銷程序
1、備用金實(shí)行按月結(jié)算的管理方式。
2、備用金專管員于每月25日將“備用金”帳戶匯總，編制當(dāng)月備用金帳戶的結(jié)算表，整理相關(guān)的收據(jù)、發(fā)票以及各種報(bào)銷憑證附結(jié)算表后快遞總公司人事行政部，由人事行政部統(tǒng)一到財(cái)務(wù)部報(bào)銷。
第九條、本辦法由公司人事行政部制定，并負(fù)責(zé)解釋、修改。
備用金管理制度4
1、目的:為了加強(qiáng)項(xiàng)目部備用金的管理，提高資金利用效率，有效控制資金占用，特制定本制度。
2、名詞解釋:備用金是單位內(nèi)部各部門工作人員用作零星開支、業(yè)務(wù)采購、差旅費(fèi)等以現(xiàn)金方式借用的款項(xiàng)。
3、實(shí)行備用金制度有利于各部門工作人員用心靈活地開展業(yè)務(wù)，從而提高工作效率，但務(wù)必做到專款專用，不得挪用和貪污，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴(yán)肅處理。
4、本制度規(guī)定了備用金借用和報(bào)賬手續(xù)及備用金的.管理要求。
5、備用金借款和報(bào)銷手續(xù)
5.1工作人員需臨時(shí)借用備用金時(shí)，先到財(cái)務(wù)部辦事處索取“借款單”，財(cái)務(wù)人員根據(jù)實(shí)際需要向借款人發(fā)放“借款單”，一式三聯(lián)，借款人按規(guī)定的格式資料填寫借款日期、借款部門、借款人、借款用途和借款金額等事項(xiàng)，經(jīng)項(xiàng)目主管經(jīng)理簽字同意，再由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)后，方可到財(cái)務(wù)部辦事處辦理借款手續(xù)。財(cái)務(wù)人員審核簽字后的“借款單”各項(xiàng)資料是否正確和完整，經(jīng)審核無誤后才能辦理付款手續(xù)。
5.2借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦事處索取“報(bào)銷單”，填寫好“報(bào)銷單”的各項(xiàng)規(guī)定資料，并經(jīng)主管經(jīng)理審批后，再將“報(bào)銷單”回到財(cái)務(wù)部辦事處，財(cái)務(wù)人員根據(jù)財(cái)務(wù)制度規(guī)定認(rèn)真審核，審核無誤后，辦理報(bào)銷手續(xù)。
5.3借款人辦理報(bào)銷手續(xù)時(shí)，財(cái)務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金”臺(tái)賬，查明報(bào)銷人員原借款金額，對(duì)報(bào)銷的超支款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)付現(xiàn)退還本人，對(duì)報(bào)銷后低于備用金金額款項(xiàng)的，應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款。
6、備用金的管理
6.1因業(yè)務(wù)原因長期借用備用金的人員可由財(cái)務(wù)部辦事處根據(jù)實(shí)際狀況核定，撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍;使用部門務(wù)必設(shè)立專人經(jīng)管定額備用金，備用金經(jīng)管人員務(wù)必妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報(bào)銷憑證，并設(shè)備用金登記簿，記錄各種零星支出。
6.2財(cái)務(wù)部辦事處應(yīng)當(dāng)按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺(tái)賬，按月及時(shí)清理。
6.3借用備用金的人員應(yīng)及時(shí)沖賬，對(duì)無故拖延者，財(cái)務(wù)部辦事處發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者，財(cái)務(wù)部辦事處將從下月起直接從借款人獎(jiǎng)金中抵扣，不再另行通知。備用金管理制度。
6.4跨年度使用備用金時(shí)，年底務(wù)必重新辦理借款手續(xù)，并沖銷年借款。
備用金管理制度5
為了加強(qiáng)公司對(duì)有關(guān)部門及各項(xiàng)目部備用金的管理，規(guī)范借款行為，提高資金利用效率，夯實(shí)成本費(fèi)用核算，減少資金損失，特制定本制度。
一、本制度適用于公司各部門及所有項(xiàng)目部。
二、備用金范圍
1、采購員零星采購備用金;
2、個(gè)人因公出差零星開支備用;
3、經(jīng)常性的零星開支備用金;
4、項(xiàng)目兼任財(cái)務(wù)人員備用金;
5、其他備用金。
三、實(shí)行備用金制度有利于各部門工作人員積極靈活地開展業(yè)務(wù)，從而提高工作效率，但必須做到�？顚Ｓ茫坏门灿�、轉(zhuǎn)借他人或用于其他用途，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將嚴(yán)肅處理。
四、備用金借款和報(bào)銷手續(xù)程序
1、工作人員需臨時(shí)借用備用金時(shí)，先到財(cái)務(wù)部索取“借款單”，財(cái)務(wù)人員根據(jù)實(shí)際需要向借款人發(fā)放“借款單”，一式兩聯(lián)，借款人按規(guī)定的格式內(nèi)容填寫借款單，并按流程辦理簽字手續(xù)。財(cái)務(wù)人員審核簽字后的“借款單”各項(xiàng)內(nèi)容是否正確和完整，經(jīng)審核無誤后才能辦理付款手續(xù)。
2、借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)到財(cái)務(wù)部索取“報(bào)銷單”，填寫好“報(bào)銷單”的各項(xiàng)規(guī)定內(nèi)容，并經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后，再將“報(bào)銷單”返回財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)人員根據(jù)財(cái)務(wù)制度規(guī)定認(rèn)真審核無誤后，辦理報(bào)銷手續(xù)。
3、借款人辦理報(bào)銷手續(xù)時(shí)，財(cái)務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金”臺(tái)賬，查明報(bào)銷人員原借款金額，對(duì)報(bào)銷的超支款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)付現(xiàn)退還本人，對(duì)報(bào)銷后低于備用金金額款項(xiàng)的，應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款。
4、因業(yè)務(wù)原因長期借用備用金的人員可由財(cái)務(wù)部根據(jù)實(shí)際情況核定，撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍;使用部門必須設(shè)立專人經(jīng)管定額備用金，備用金經(jīng)管人員必須妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報(bào)銷憑證，并設(shè)備用金登記簿，記錄各種零星支出。經(jīng)管人員必須按月定期向公司財(cái)務(wù)部申報(bào)備用金使用情況，前賬未清，不得繼續(xù)借款。對(duì)因特殊原因不能按時(shí)結(jié)算的，須提前向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人說明原因，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人同意后，方可延期。
五、備用金額度
1、采購員借用的零星采購用款，單次不得超過5000元，超過5000元的材料采購，應(yīng)由供貨方持合法、真實(shí)、完整的.原始資料，按規(guī)定的程序經(jīng)審核批準(zhǔn)后，到公司財(cái)務(wù)部或項(xiàng)目部財(cái)務(wù)人員處辦理貨款支付、結(jié)算手續(xù)。單筆超過10000元的采購，必須按照工程部制度規(guī)定，走合同審批程序采購。
2、員工因公出差借款，按預(yù)計(jì)出差天數(shù)、往返路費(fèi)、住宿費(fèi)等支出核定借款額度。
3、各工程項(xiàng)目備用金，視各項(xiàng)目情況不同，備用金額度暫定為每周1萬—5萬。特殊情況，需由項(xiàng)目經(jīng)理提前向總經(jīng)理說明情況，予以審批。
4、其他借款，根據(jù)實(shí)際情況核定金額。
六、備用金使用審批權(quán)限
備用金使用由部門負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)，部門負(fù)責(zé)人為備用金借款的第一責(zé)任人。
七、財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺(tái)賬，按月及時(shí)清理。
八、借用備用金的人員應(yīng)在兩周內(nèi)沖賬，對(duì)無故拖延者，財(cái)務(wù)部發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者，財(cái)務(wù)部有權(quán)從下月起直接從借款人工資中抵扣，不再另行通知。
九、所有各種備用金，必須在年末進(jìn)行徹底清理，不允許跨年度使用。對(duì)因特殊原因必須跨年度使用備用金時(shí)，年底必須重新辦理借款手續(xù)，并沖銷當(dāng)年借款。
十、本制度由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修訂。
十一、本制度自下發(fā)之日起實(shí)施。
備用金管理制度6
為了加強(qiáng)公司對(duì)各部門、分公司及各直營店備用金的管理，規(guī)范借款行為，提高資金利用效率，加強(qiáng)成本費(fèi)用核算，減少資金損失，特制定本制度。
一、本制度適用于公司各部門、分公司及所有直營店。
二、備用金范圍
1、采購員零星采購備用金；
2、個(gè)人因公出差零星開支備用；
3、經(jīng)常性的零星開支備用金；
4、項(xiàng)目兼任財(cái)務(wù)人員備用金；
5、其他備用金。
三、實(shí)行備用金制度有利于各部門、分公司及各直營店工作人員積極靈活地開展業(yè)務(wù)，提高工作效率，但必須做到�？顚Ｓ�，不得挪用、轉(zhuǎn)借他人或用于其他用途。
四、備用金借款和報(bào)銷手續(xù)程序
1、工作人員需臨時(shí)借用備用金時(shí)，先填寫“借款單”，并按流程經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批簽字。財(cái)務(wù)人員審核簽字后的“借款單”各項(xiàng)內(nèi)容是否正確和完整，審核無誤后辦理付款手續(xù)。
2、借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)填寫“報(bào)銷單”，并經(jīng)部門主管領(lǐng)導(dǎo)審批后，將“報(bào)銷單”交審計(jì)部審核，審計(jì)部將審核無誤的經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總裁簽字審批后的“報(bào)銷單”轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)人員根據(jù)審計(jì)后的“報(bào)銷單”，辦理報(bào)銷手續(xù)。
3、財(cái)務(wù)中心應(yīng)當(dāng)按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺(tái)賬，按月及時(shí)清理。
4、借款人辦理報(bào)銷手續(xù)時(shí)，財(cái)務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金”臺(tái)賬，查明報(bào)銷人員原借款金額，對(duì)報(bào)銷的超支款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)付現(xiàn)退還本人，對(duì)報(bào)銷后低于備用金金額款項(xiàng)的，應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款。
5、因業(yè)務(wù)原因長期借用備用金的人員可由財(cái)務(wù)中心根據(jù)實(shí)際情況核定，撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍；使用部門必須設(shè)立專人經(jīng)管定額備用金，備用金經(jīng)管人員必須妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報(bào)銷憑證，并設(shè)備用金登記簿，記錄各種零星支出。經(jīng)管人員必須按月定期報(bào)銷，前賬未清，不得繼續(xù)借款。對(duì)因特殊原因不能按時(shí)結(jié)算的，須提前向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人說明原因，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人同意后，方可延期。
6、定額備用金和臨時(shí)備用金申請、使用、歸還適用上述規(guī)定。
7、分公司、直營店財(cái)務(wù)部于每月月末對(duì)門店備用金進(jìn)行實(shí)地盤點(diǎn)，編制《現(xiàn)金盤點(diǎn)表》；分公司及直營店于每月3號(hào)之前向公司總部上報(bào)上個(gè)月備用金使用情況。
五、備用金額度
1、采購員借用的零星采購用款，單次不得超過5000元，超過5000元的材料采購，應(yīng)由供貨方持合法、真實(shí)、完整的原始資料，按規(guī)定的`程序，經(jīng)審核批準(zhǔn)后，到公司財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)人員處辦理貨款支付、結(jié)算手續(xù)。
2、備用金使用實(shí)行定額管理制度與臨時(shí)管理制度相結(jié)合，定額借款必須由部門部門負(fù)責(zé)人簽字，財(cái)務(wù)副總裁批準(zhǔn)。
3、因緊急狀況，無法完成簽字審批的不超過2000元的小額零星借款，借款人應(yīng)通過電話等方式聯(lián)系部門負(fù)責(zé)人及財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，說明借款原因、金額，事后及時(shí)補(bǔ)交借款單；2000元以上臨時(shí)借款必須經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，出納人員方可辦理付款手續(xù)。
4、員工因公出差借款，按預(yù)計(jì)出差天數(shù)、往返路費(fèi)、住宿費(fèi)等支出核定借款額度，不得無故多借備用金。
5、其他借款，根據(jù)實(shí)際情況核定金額。
六、備用金使用審批權(quán)限
備用金使用由分管副總裁簽字批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)副總裁（特殊情況下財(cái)務(wù)總監(jiān)也可）簽字審批，部門負(fù)責(zé)人對(duì)備用金借款承擔(dān)責(zé)任。
七、借用備用金的人員應(yīng)在當(dāng)月內(nèi)沖賬，不得無故拖延，如借款清不完，不發(fā)放當(dāng)月工資。
八、所有各種備用金，必須在年末進(jìn)行徹底清理，不允許跨年度使用。對(duì)因特殊原因必須跨年度使用備用金時(shí)，年底必須重新辦理借款手續(xù)，并沖銷當(dāng)年借款。
九、本制度由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修訂。
十、本制度自下發(fā)之日起實(shí)施。
備用金管理制度7
一、本制度適用于公司各部門、各項(xiàng)目部。
二、儲(chǔ)備基金的范圍
1、買方零星購買備用金；
2、個(gè)人因公出差零星費(fèi)用留出；
3、定期零星開支儲(chǔ)備基金；
4、該項(xiàng)目也作為財(cái)務(wù)人員的儲(chǔ)備基金；
5、其他儲(chǔ)備基金。
三、實(shí)行備用金制度，有利于各部門工作人員積極靈活地開展業(yè)務(wù)，提高工作效率，但必須專款專用，不得挪用、借給他人或挪作他用。一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將嚴(yán)肅處理。
四、小額現(xiàn)金的貸款和報(bào)銷程序；小額現(xiàn)金管理系統(tǒng)
1、員工臨時(shí)需要借用備用金時(shí)，先向財(cái)務(wù)部索要“借條”。財(cái)務(wù)人員會(huì)根據(jù)實(shí)際需要將“借款單”一式兩份發(fā)給借款人。借款人按規(guī)定格式填寫借款單，按程序辦理簽字手續(xù)。財(cái)務(wù)人員應(yīng)核對(duì)已簽字的“借款單”內(nèi)容是否正確、完整，核對(duì)無誤后方可辦理付款手續(xù)。
2、借款人辦理完業(yè)務(wù)后，應(yīng)在三天內(nèi)向財(cái)務(wù)部索要《報(bào)銷單》，填寫《報(bào)銷單》的各項(xiàng)規(guī)定，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審核后，將《報(bào)銷單》交回財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)人員根據(jù)財(cái)務(wù)制度認(rèn)真核對(duì)無誤后辦理報(bào)銷手續(xù)。
3、借款人在辦理報(bào)銷手續(xù)時(shí)，財(cái)務(wù)人員應(yīng)查閱“零用金”明細(xì)賬，查明報(bào)銷人員的原借款金額，報(bào)銷超支部分應(yīng)及時(shí)還給他。如果金額低于報(bào)銷后的零用金金額，財(cái)務(wù)人員應(yīng)將余額退回，以結(jié)清從原借款單借入的.賬目。
4、因業(yè)務(wù)原因長期借用備用金的人員，可根據(jù)實(shí)際情況經(jīng)財(cái)務(wù)部門批準(zhǔn)，預(yù)留固定數(shù)額的現(xiàn)金并指定使用范圍；使用部門必須設(shè)立專人管理備用金，備用金經(jīng)理必須妥善保管
2、員工因公出差借款，根據(jù)預(yù)計(jì)出差天數(shù)、往返差旅費(fèi)、住宿費(fèi)等費(fèi)用確定借款金額。
3、每個(gè)項(xiàng)目的備用金暫定為每周1—5萬，視每個(gè)項(xiàng)目情況而定。特殊情況下，項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)事先向總經(jīng)理說明情況，獲得批準(zhǔn)。
4、其他貸款，根據(jù)實(shí)際情況核定額度。
不及物動(dòng)詞小額現(xiàn)金使用的批準(zhǔn)權(quán)
備用金的使用應(yīng)由部門負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)，部門負(fù)責(zé)人是備用金貸款的第一責(zé)任人。
七、財(cái)務(wù)部應(yīng)按照貸款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金明細(xì)賬，并按月及時(shí)清理。
八、借用備用金的人員應(yīng)在兩周內(nèi)核銷。對(duì)于無故拖延者，如在最后一次催款通知后仍不辦理，財(cái)務(wù)部有權(quán)從下月起直接從借用人工中扣除，不再另行通知。
九、各種儲(chǔ)備資金，必須在年終進(jìn)行徹底清理，不允許跨年度使用。因特殊原因，必須跨年度使用備用金時(shí)，必須在年末重新辦理貸款手續(xù)，當(dāng)年貸款必須核銷。
十、本制度由公司財(cái)務(wù)部解釋和修訂。
備用金管理制度8
為進(jìn)一步加強(qiáng)我縣中小學(xué)校的財(cái)務(wù)管理，建立健全科學(xué)化、規(guī)范化、制度化的財(cái)務(wù)管理體系，提高資金使用效益，保證正常教育教學(xué)活動(dòng)的開展，促進(jìn)學(xué)校的改革和發(fā)展，按照《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》和國家有關(guān)法律、法規(guī)和財(cái)務(wù)制度等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我縣教育系統(tǒng)的實(shí)際，特制定本辦法。
一、總則
(一)中小學(xué)財(cái)務(wù)管理的基本原則：貫徹國家有關(guān)法律、法規(guī)和財(cái)務(wù)，堅(jiān)持勤儉節(jié)約的方針，正確處理學(xué)校發(fā)展需要和資金供給的關(guān)系，社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益的關(guān)系。
(二)中小學(xué)財(cái)務(wù)管理的主要任務(wù)：依法多渠道籌集資金，合理編制學(xué)校預(yù)算，規(guī)范會(huì)計(jì)核算，提高資金使用效益，加強(qiáng)資產(chǎn)管理，防止國有資產(chǎn)流失，建立健全財(cái)務(wù)規(guī)章制度，對(duì)學(xué)校經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行財(cái)務(wù)控制和監(jiān)督，定期進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，如實(shí)反映學(xué)校財(cái)務(wù)狀況。
(三)中小學(xué)財(cái)務(wù)管理體制：學(xué)校實(shí)行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、集中管理”的財(cái)務(wù)管理辦法，在校長的領(lǐng)導(dǎo)下，統(tǒng)一管理學(xué)校的各項(xiàng)財(cái)務(wù)工作。
二、資金管理
(一)預(yù)算管理
學(xué)校年初根據(jù)要求編制年度預(yù)算。預(yù)算編制要考慮到教育學(xué)年制的特殊性，堅(jiān)持“量入為出，收支平衡”的原則，堅(jiān)持積極穩(wěn)妥、統(tǒng)籌兼顧、保證重點(diǎn)、勤儉節(jié)約的原則，不得編制赤字預(yù)算。
(二)收入管理
1.學(xué)校必須嚴(yán)格按國家有關(guān)政策規(guī)定依法組織收入。收入全部納入學(xué)校預(yù)算，統(tǒng)一管理，統(tǒng)一核算;事業(yè)收入嚴(yán)格遵守“收支兩條線”的規(guī)定，及時(shí)上繳財(cái)政專戶，學(xué)校不準(zhǔn)隱瞞、轉(zhuǎn)移收入，不準(zhǔn)將單位收入轉(zhuǎn)移其他賬戶;學(xué)校要設(shè)置收入臺(tái)帳。
2.學(xué)校收費(fèi)堅(jiān)持收費(fèi)許可和公示制度，接受社會(huì)和家長的監(jiān)督。校長是學(xué)校收費(fèi)管理的第一責(zé)任人，必須切實(shí)做好收費(fèi)管理工作;凡違反規(guī)定收費(fèi)的，將依據(jù)有關(guān)規(guī)定追究校長和有關(guān)人員的責(zé)任。
3.學(xué)校要加強(qiáng)票據(jù)的領(lǐng)、銷、存管理。票據(jù)由會(huì)計(jì)人員登記管理，負(fù)責(zé)發(fā)出、回收、檢查及定期辦理核銷手續(xù)。
4.學(xué)費(fèi)、住宿費(fèi)、代管費(fèi)等收費(fèi)，必須開具浙江省財(cái)政部門監(jiān)制統(tǒng)一的非稅收入票據(jù)或稅務(wù)部門監(jiān)制的稅務(wù)票據(jù)。
(三)支出管理
資金支出應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行上級(jí)主管部門和財(cái)政部門有關(guān)財(cái)務(wù)制度規(guī)定的開支范圍及開支標(biāo)準(zhǔn);上級(jí)主管部門和財(cái)政部門沒有統(tǒng)一規(guī)定的，由學(xué)校結(jié)合本地情況制定支出標(biāo)準(zhǔn)，報(bào)主管部門和財(cái)政部門備案。
1.嚴(yán)格資金使用審批手續(xù)，票據(jù)報(bào)銷要有經(jīng)辦人、審核人和審批人,實(shí)行“一支筆”審批制度。
2.學(xué)校對(duì)大宗設(shè)備的采購，要按照“合理、節(jié)約、有效、實(shí)用”的原則，組織有關(guān)人員進(jìn)行論證，嚴(yán)格履行報(bào)批和驗(yàn)收手續(xù);大宗物品采購報(bào)銷時(shí)，還要有驗(yàn)收人簽證，附有、協(xié)議及清單等附件。
3.學(xué)校應(yīng)該規(guī)范公用經(jīng)費(fèi)支出范圍，嚴(yán)格按照《關(guān)于印發(fā)浙江省中小學(xué)公用經(jīng)費(fèi)管理暫行辦法的通知》(浙財(cái)教字〔20xx〕84號(hào))、《關(guān)于核定全省中小學(xué)教師培訓(xùn)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的復(fù)函》(浙價(jià)費(fèi)〔x1〕258號(hào))和《關(guān)于印發(fā)浙江省機(jī)關(guān)工作人員差旅費(fèi)管理規(guī)定的通知》(浙財(cái)行〔x4〕10號(hào))及有關(guān)問題解答等標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。
4.學(xué)校專項(xiàng)資金一定要�？顚Ｓ�,不得擠占或挪作他用。
5.學(xué)校要嚴(yán)格控制工資、獎(jiǎng)金、福利等支出管理，不準(zhǔn)巧立名目亂發(fā)獎(jiǎng)金、補(bǔ)貼或?qū)嵨?績效工資按照《關(guān)于x年開始非義務(wù)教育學(xué)�？冃ЧべY發(fā)放的補(bǔ)充通知》(蒼教人〔〕14號(hào))和《關(guān)于x年開始義務(wù)教育學(xué)�？冃ЧべY發(fā)放的補(bǔ)充通知》(蒼教人〔〕15號(hào))標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行發(fā)放。
三、資產(chǎn)管理
(一)現(xiàn)金和銀行存款管理參照《蒼南縣預(yù)算會(huì)計(jì)核算中心備用金管理辦法(試行)》有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
(二)加強(qiáng)對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)的管理，及時(shí)清理結(jié)算，不得長期掛賬，對(duì)確實(shí)無法收回的應(yīng)收及暫付款項(xiàng)，要查明原因、分清責(zé)任，經(jīng)規(guī)定程序批準(zhǔn)后核銷。
(三)學(xué)校要做好物資保管工作，建立健全物資驗(yàn)收、進(jìn)出庫、保管及領(lǐng)用制度，明確責(zé)任，嚴(yán)格管理;每年至少清點(diǎn)一次，保證賬實(shí)相符。
(四)固定資產(chǎn)管理
1.固定資產(chǎn)是指一般設(shè)備單位價(jià)值在1000元以上、專用設(shè)備單位價(jià)值在1500元以上、使用期限在一年以上，并在使用過程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。
2.單位價(jià)值雖未達(dá)到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，但耐用時(shí)間在一年以上的大批同類物資，如圖書、儀器、課桌凳、辦公桌椅等也應(yīng)作為固定資產(chǎn)管理。
3.中小學(xué)校的固定資產(chǎn)一般分為六類：房屋和建筑物、專用設(shè)備、一般設(shè)備、文物和陳列品、圖書、其他固定資產(chǎn)。
4.中小學(xué)校的固定資產(chǎn)(校辦產(chǎn)業(yè)、民辦學(xué)校除外)一律不提折舊。
5.學(xué)校要建立固定資產(chǎn)管理責(zé)任制，根據(jù)《事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則》和《中小學(xué)校財(cái)務(wù)制度》規(guī)定的資產(chǎn)類別和標(biāo)準(zhǔn)，制定各類固定資產(chǎn)管理制度，建立固定資產(chǎn)臺(tái)賬和卡片(有條件的學(xué)�？捎糜�(jì)算機(jī)管理)，做到賬、卡、物相符。
6.學(xué)校每年要進(jìn)行一次資產(chǎn)清查，對(duì)固定資產(chǎn)的盤盈、盤虧應(yīng)當(dāng)按規(guī)定程序處理，調(diào)撥、變賣、報(bào)損報(bào)廢的資產(chǎn)處理要報(bào)教育局審核后報(bào)同級(jí)財(cái)政部門審批。
四、會(huì)計(jì)檔案和會(huì)計(jì)交接
(一)會(huì)計(jì)檔案
學(xué)校應(yīng)按照《會(huì)計(jì)法》和《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》的規(guī)定，對(duì)會(huì)計(jì)檔案定期歸集，整理立卷，統(tǒng)一編目，裝訂成冊，確定專人妥善保管，嚴(yán)防毀損、散失和泄密。
(二)會(huì)計(jì)交接
財(cái)會(huì)人員、財(cái)產(chǎn)保管員調(diào)離崗位，應(yīng)辦理會(huì)計(jì)交接手續(xù)，未辦理交接手續(xù)不得調(diào)動(dòng)或離職;交接手續(xù)，應(yīng)有監(jiān)交人員負(fù)責(zé)監(jiān)交并填寫移交清冊;學(xué)區(qū)管轄的義務(wù)學(xué)校由學(xué)區(qū)負(fù)責(zé)監(jiān)交，直屬單位和學(xué)校由教育局計(jì)財(cái)科負(fù)責(zé)監(jiān)交;交接雙方要在清冊上簽名或蓋章。
五、財(cái)務(wù)監(jiān)督和財(cái)務(wù)人員管理
(一)財(cái)務(wù)監(jiān)督
財(cái)務(wù)監(jiān)督是貫徹國家財(cái)政法規(guī)，維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律和執(zhí)行學(xué)校財(cái)務(wù)規(guī)章制度的保證。
1.強(qiáng)化教育內(nèi)部的'經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，繼續(xù)開展財(cái)務(wù)收支常規(guī)審計(jì)檢查和清產(chǎn)核資工作，凈化財(cái)務(wù)管理環(huán)境。
2.充分發(fā)揮民主理財(cái)?shù)淖饔茫瑢W(xué)校要定期向教職工公布財(cái)務(wù)收支狀況。
3.對(duì)于違反財(cái)務(wù)管理制度的違規(guī)違紀(jì)行為，按照相關(guān)規(guī)定將對(duì)學(xué)校法人、分管領(lǐng)導(dǎo)和直接責(zé)任人予以處理。
(二)財(cái)務(wù)人員的管理
1.按有關(guān)回避的規(guī)定，學(xué)校主要領(lǐng)導(dǎo)的親屬不能擔(dān)任本校的會(huì)計(jì)、出納。
2.財(cái)會(huì)人員必須持有《會(huì)計(jì)從業(yè)資格證》。學(xué)校財(cái)務(wù)人員要保持相對(duì)穩(wěn)定，不能隨意更換;若要更換，必須征求教育局計(jì)財(cái)科意見，以保證教育系統(tǒng)財(cái)會(huì)人員的穩(wěn)定。
3.財(cái)務(wù)人員職責(zé):
出納負(fù)責(zé)學(xué)校現(xiàn)金保管,對(duì)原始憑證、自制憑證、外來憑證按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行驗(yàn)證、報(bào)銷;負(fù)責(zé)遠(yuǎn)程報(bào)賬錄入工作，網(wǎng)絡(luò)審核，國庫統(tǒng)一支付系統(tǒng)用款計(jì)劃申請，直接(授權(quán))支付錄入等工作。
會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)預(yù)決算、財(cái)務(wù)報(bào)表，獎(jiǎng)金及補(bǔ)貼發(fā)放造冊;負(fù)責(zé)遠(yuǎn)程報(bào)賬票據(jù)送審，憑證制單、記賬,國庫統(tǒng)一支付系統(tǒng)用款計(jì)劃審核、支付復(fù)核,票據(jù)送審等工作。
總務(wù)主任具體負(fù)責(zé)學(xué)校財(cái)務(wù)后勤保障工作，做好報(bào)銷憑證審核、財(cái)產(chǎn)管理等工作。
4.學(xué)校負(fù)責(zé)人和會(huì)計(jì)人員要認(rèn)真學(xué)習(xí)有關(guān)財(cái)務(wù)管理的法律、法規(guī)和制度，嚴(yán)格執(zhí)行《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》等相關(guān)法規(guī)的規(guī)定，規(guī)范會(huì)計(jì)核算，認(rèn)真履行職責(zé)。
5.縣教育局將定期舉辦學(xué)校分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)會(huì)人員的培訓(xùn)班，提高財(cái)務(wù)后勤管理水平。
六、其他
(一)有開辦食堂的學(xué)校，應(yīng)開設(shè)食堂專用賬戶，按規(guī)定實(shí)行獨(dú)立核算，嚴(yán)禁公款私存;學(xué)校食堂旨在為師生服務(wù)，應(yīng)做到保本經(jīng)營。
(二)學(xué)�；窘ㄔO(shè)投資的財(cái)務(wù)管理，按照相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
(三)工會(huì)經(jīng)費(fèi)主要用于開展教職工教育與活動(dòng)方面，不得用于發(fā)放補(bǔ)貼,不得用于個(gè)人資金拆借等。
七、檢查與評(píng)比
(一)學(xué)區(qū)財(cái)會(huì)人員負(fù)責(zé)對(duì)轄區(qū)內(nèi)學(xué)校財(cái)務(wù)工作指導(dǎo)和監(jiān)管，經(jīng)常對(duì)學(xué)校財(cái)務(wù)工作進(jìn)行檢查，及時(shí)掌握學(xué)校財(cái)務(wù)工作動(dòng)態(tài)，提出意見和建議;學(xué)校要真實(shí)反映財(cái)務(wù)工作情況，主動(dòng)接受學(xué)區(qū)財(cái)務(wù)人員的檢查，對(duì)存在的問題要及時(shí)整改，規(guī)范財(cái)務(wù)工作行為。
(二)年終縣教育局將開展學(xué)校財(cái)務(wù)后勤工作評(píng)先評(píng)優(yōu)活動(dòng)，表彰學(xué)校后勤工作中涌現(xiàn)出來的先進(jìn)系統(tǒng)和個(gè)人，不斷提高教育系統(tǒng)后勤保障能力。
八、附則
(一)學(xué)�？筛鶕�(jù)本辦法，結(jié)合本校實(shí)際制定具體的實(shí)施細(xì)則，報(bào)主管部門備案。
(二)本辦法由縣教育局負(fù)責(zé)解釋和修訂。
(三)本辦法自公布之日起執(zhí)行。
備用金管理制度9
為了加強(qiáng)公司對(duì)有關(guān)處室及各項(xiàng)目部備用金的管理，規(guī)范借款行為，提高資金利用效率，夯實(shí)成本費(fèi)用核算，減少資金損失，特制訂本制度。
一、適用范圍
本制度適用于公司各處室及各項(xiàng)目部。
二、備用金種類
1、臨時(shí)備用金，是指一次領(lǐng)用，使用完畢后必須一次性全部結(jié)清的備用金。
2、周轉(zhuǎn)備用金，是指一次領(lǐng)用，在一定期限內(nèi)，可以周轉(zhuǎn)循環(huán)使用的備用金。
三、備用金范圍
1、材料采購備用金；
2、辦公用品采購及辦公設(shè)備維修備用金；
3、土建公司應(yīng)急備用金；
4、食堂物資采購備用金；
5、車輛日常運(yùn)營備用金；
6、其他備用金。
7、所有零星備用金及其他借款都屬于借款，借款的時(shí)效為2年，即從借款到期之日起開始計(jì)算。
四、備用金管理原則
1、實(shí)行備用金制度有利于各處室工作人員積極靈活地開展業(yè)務(wù)，從而提高工作效率，但必須做到�？顚Ｓ茫坏门灿�、轉(zhuǎn)借他人或用于其他用途，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將嚴(yán)肅處理；
2、不論臨時(shí)備用金，還是周轉(zhuǎn)備用金在每年12月20日前（農(nóng)歷）必須結(jié)清，次年重新按本制度進(jìn)行審批。
3、備用金因使用責(zé)任人離職或職位調(diào)整，由使用人、處室長、人力資源部和財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)做好備用金結(jié)清工作。
4、當(dāng)月用備用金（主要指周轉(zhuǎn)備用金）支出的費(fèi)用，必須在當(dāng)月內(nèi)按公司費(fèi)用報(bào)銷管理制度進(jìn)行報(bào)帳，按月做好結(jié)清工作；如果備用金支出前明確約定需經(jīng)過一定期限才能歸還或結(jié)清的，寫明情況說明并由領(lǐng)導(dǎo)審批同意，并在該期限內(nèi)做好結(jié)清工作。
5、備用金經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，不使用時(shí)必須放在財(cái)務(wù)處；使用時(shí)必須由處室負(fù)責(zé)人或助理、經(jīng)辦人等兩人以上簽字、監(jiān)督及使用，財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)做好監(jiān)督工作。
五、管理職責(zé)
1、財(cái)務(wù)處作為備用金的歸口管理部門，負(fù)責(zé)備用金的申請審核、備用金的發(fā)放、備用金的清查以及依據(jù)備用金的支出情況做好成本核算等事務(wù)。
2、各處室長負(fù)責(zé)本處室內(nèi)所申請的備用金的使用與日常監(jiān)督，確保備用金的正常使用；備用金直接使用人對(duì)備用金承擔(dān)直接責(zé)任，嚴(yán)格按審批內(nèi)容做到�？顚Ｓ�，并及時(shí)做好備用金的支出與報(bào)銷，做好使用臺(tái)帳，如未使用的，應(yīng)立即歸還。
3、人力資源部負(fù)責(zé)員工因離職或職位調(diào)整協(xié)同財(cái)務(wù)處做好備用金的結(jié)清工作。
六、備用金申請程序
1、由使用處室的使用人填寫《備用金申請單》（附件一），注明備用金的種類、日期、申請部門、使用人、金額、用途，然后由處室長負(fù)責(zé)簽字確認(rèn)。
2、經(jīng)處室長簽字確認(rèn)后，上報(bào)財(cái)務(wù)處，由財(cái)務(wù)處主辦會(huì)計(jì)及財(cái)務(wù)處領(lǐng)導(dǎo)審核后進(jìn)行簽字。
3、經(jīng)財(cái)務(wù)處簽字確認(rèn)后報(bào)分管副總進(jìn)行審核后，由使用人上報(bào)董事長進(jìn)行審批。
4、經(jīng)董事長審批后，財(cái)務(wù)處憑審批單發(fā)放備用金給使用人，并由使用人向公司財(cái)務(wù)處出借條；如暫時(shí)不使用的，由財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)保存?zhèn)溆媒�，使用時(shí)必須經(jīng)處室負(fù)責(zé)人審批同意后，由使用人向財(cái)務(wù)處出具借條，財(cái)務(wù)處方可將備用金發(fā)放給使用人。
5、備用金使用及報(bào)銷時(shí)間不能超過七天，否則要重新審批同意后放可再用，審批后的備用金必須放在財(cái)務(wù)處，要用時(shí)領(lǐng)用。
6、特殊情況另行審批，特事特辦。
七、備用金使用規(guī)定
1、備用金必須專款專用，使用人每次對(duì)于用備用金支出的費(fèi)用，在該項(xiàng)費(fèi)用發(fā)生前，按以下規(guī)定進(jìn)行先行報(bào)批：
�。�1）材料采購備用金支出時(shí)，必須按采購合同或詢價(jià)審批單上寫明的材料進(jìn)行采購。
�。�2）用于辦公用品采購、維修等事項(xiàng)需要用備用金支出的'，必須按公司費(fèi)用報(bào)銷管理制度由使用人填寫《費(fèi)用支出情況申報(bào)表》，說明費(fèi)用支出原因、預(yù)計(jì)金額等內(nèi)容，并報(bào)部門負(fù)責(zé)人、辦公室主任、財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)人進(jìn)行審核簽字后報(bào)董事長進(jìn)行審批。
�。�3）用于應(yīng)急性墊付或應(yīng)急性借支的備用金（主要指土建公司應(yīng)急備用金），在應(yīng)急性支出前必須由使用人寫申請報(bào)告上報(bào)經(jīng)董事長授權(quán)的審批人進(jìn)行審核批準(zhǔn)。
�。�4）備用金必須按公司規(guī)定的借款利率計(jì)算利息，在借條中必須明確借款利率按同期銀行貸款利率的4倍計(jì)算或違約金。如有特殊情況，另行審批為準(zhǔn)。
2、經(jīng)審批后，使用人方可用備用金支付該項(xiàng)費(fèi)用。
3、若備用金用于材料采購支出的，則按公司《材料款支付審批管理制度》的審批流程進(jìn)行審批，同時(shí)與財(cái)務(wù)處做好結(jié)清工作，財(cái)務(wù)應(yīng)對(duì)該筆借款做好清帳手續(xù)。
若備用金用于辦公用品采購、維修等事項(xiàng)支出的，則按公司《費(fèi)用報(bào)銷管理制度》的費(fèi)用支付及報(bào)銷流程進(jìn)行審批報(bào)銷，同時(shí)與財(cái)務(wù)處做好結(jié)清工作。
若備用金用于應(yīng)急性墊付或應(yīng)急性借支的，在支出前必須明確歸還或結(jié)清期限，并由使用人和審批人負(fù)責(zé)按期收回或結(jié)清備用金。
4、使用人向財(cái)務(wù)處領(lǐng)取經(jīng)董事長審批的備用金時(shí)，必須填寫借條。如有下列情形之一的，則公司有權(quán)向使用人按公司規(guī)定銀行同期貸款利率的4倍收取利息。
�。�1）利用公司備用金用于私人資金使用的情形；
�。�2）按本制度規(guī)定須在12月20日前（農(nóng)歷）辦理結(jié)清的，而不肯辦理的情形；
（3）離職后不肯歸還或不辦理備用金結(jié)清手續(xù)的情形；
（4）其他違規(guī)使用備用金行為。
八、周轉(zhuǎn)備用金使用人必須對(duì)每次使用備用金支出及報(bào)銷做好臺(tái)帳，財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)檢查備用金使用人所編制的臺(tái)帳。
九、本制度由財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)解釋，經(jīng)董事長審批后實(shí)施，修改亦同。
備用金管理制度10
為規(guī)范集團(tuán)旗下各學(xué)校資金使用及財(cái)務(wù)管理，金碧教育集團(tuán)現(xiàn)實(shí)行定額備用金管理制度，該制度具體管理辦法如下：
1.根據(jù)學(xué)校日常零用現(xiàn)金開支需要，為各校區(qū)財(cái)務(wù)部門收費(fèi)員核定備用金定額RMB2000元每月，可循環(huán)使用;
2.校區(qū)財(cái)務(wù)部門憑使用備用金取得的`原始憑證，編制分類報(bào)銷單據(jù)，定期向總部報(bào)銷以補(bǔ)充備用金定額。但在會(huì)計(jì)處理上不透過定額備用金科目，也不必退回借款余額。
3.平時(shí)，定額備用金科目不記錄領(lǐng)用事項(xiàng)，除非發(fā)生調(diào)整或收回備用金定額的業(yè)務(wù)。每周二，收費(fèi)員務(wù)必向總部會(huì)計(jì)部門報(bào)銷當(dāng)期費(fèi)用;
4。校區(qū)備用金主要用于因特殊狀況急需支付的零星支出(招待費(fèi)除外)，如：學(xué)�？爝f費(fèi)、多刷一卡通費(fèi)用、每星期不超過500元的辦公用品采購等事項(xiàng)。其他超過500元的特殊支出須向總部申請付款。
5。該備用金如因收費(fèi)員保管不善或核算支付錯(cuò)誤導(dǎo)致公款丟失或缺少，職責(zé)由收費(fèi)員本人承擔(dān)。
請校區(qū)各級(jí)部門依照上述規(guī)定申請使用支付備用，收費(fèi)員嚴(yán)格按照以上規(guī)定執(zhí)行備用金日常管理核算工作。
備用金管理制度11
第一條為了提高公司行政效率，減少零星支出的審批次數(shù)，有效控制資金占用，特制定本制度。
第二條備用金是公司內(nèi)部各部門工作人員用作零星開支、業(yè)務(wù)采購、差旅費(fèi)等以現(xiàn)金方式借用的款項(xiàng)。
第三條允許設(shè)備用金的部門：辦公室、采購部、科研部、深圳分公司。
第四條備用金限額：辦公室3000元人民幣(含食堂伙食費(fèi))，采購部10000元人民幣，科研部2000元人民幣，深圳分公司10000元人民幣。
第五條備用金的用途：辦公用品、市內(nèi)交通費(fèi)、差旅費(fèi)、零星物品采購費(fèi)用、郵政咨詢費(fèi)、其他日常零星支出。備用金必須做到�？顚Ｓ茫坏门灿煤陀糜谒饺藬D占，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴(yán)肅處理。
第六條各部門對(duì)備用金實(shí)行專人管理，并把管理人員名單報(bào)公司財(cái)務(wù)備案。備用金管理人員的職責(zé)：
(一)辦理借款手續(xù);
(二)辦理借出手續(xù);
(三)辦理報(bào)銷手續(xù);
(四)負(fù)責(zé)登記備查賬目。
第七條備用金借款。各部門指定專人后，需要到財(cái)務(wù)部門辦理備用金借款手續(xù)，借款人為部門，經(jīng)辦人為部門的備用金管理人。財(cái)務(wù)人員根據(jù)實(shí)際需要向借款人發(fā)放“借款單”，一式三聯(lián)，借款人按規(guī)定的格式內(nèi)容填寫借款日期、借款部門、借款人、借款用途和借款金額等事項(xiàng)，經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)簽字同意、經(jīng)辦人簽字后，交總經(jīng)理審批后，到財(cái)務(wù)部辦理借款手續(xù)。財(cái)務(wù)經(jīng)理審核、財(cái)務(wù)總監(jiān)復(fù)審簽字后的`“借款單”交給公司出納，出納經(jīng)復(fù)核無誤后才能辦理付款手續(xù)。
第八條備用金的報(bào)銷。備用金管理人員對(duì)其部門使用的備用金，采取用完即時(shí)報(bào)銷辦法。報(bào)銷時(shí)，經(jīng)辦人員到財(cái)務(wù)部索取“報(bào)銷單”，填寫好“報(bào)銷單”的各項(xiàng)規(guī)定內(nèi)容，按公司費(fèi)用報(bào)銷辦法進(jìn)行報(bào)銷。
第九條備用金管理經(jīng)辦人，要認(rèn)真審核各項(xiàng)報(bào)銷憑證，對(duì)不合法、不合規(guī)的票據(jù)拒絕報(bào)銷。對(duì)審查不細(xì)，經(jīng)財(cái)務(wù)審查出不合格的票據(jù)，由備用金經(jīng)辦人個(gè)人承擔(dān)。
第十條備用金經(jīng)辦人辦理報(bào)銷手續(xù)時(shí)，財(cái)務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金”臺(tái)賬，查備用金支出是否在原核定的范圍，發(fā)現(xiàn)不在原核定范圍內(nèi)的支出，財(cái)務(wù)人員拒絕報(bào)銷。
第十一條備用金的補(bǔ)齊。備用金管理人員在備用金報(bào)銷后即時(shí)按定額補(bǔ)足。
第十二條財(cái)務(wù)部門按備用金領(lǐng)用部門設(shè)立明細(xì)賬，核算備用金的借、報(bào)銷、補(bǔ)足等事項(xiàng)。
第十三條借用備用金的人員應(yīng)及時(shí)沖賬，對(duì)無故拖延者，備用金管理人有權(quán)催辦，如果催辦無效，備用金管理人員可通知財(cái)務(wù)部門扣款。
第十四條本辦法由財(cái)務(wù)部門解釋。第十六條本辦法從下發(fā)之日起執(zhí)行。
備用金管理制度12
備用金管理制度
為了更好地控制和管理營銷系統(tǒng)備用金，健全備用金管理體制，保障本公司發(fā)展的穩(wěn)定與效率，特制定本制度。
一、借款標(biāo)準(zhǔn)：
1、營銷系統(tǒng)科室人員(含科長)備用金借款最高限額為1萬元(含1萬元)，副部長級(jí)以上(含副部長)備用金借款最高限額為2萬元(含2萬元)。所有的借款各部必須登記臺(tái)帳。
二、審批程序：
1、營銷系統(tǒng)科室人員因工出差的員工需借用備用金時(shí),由本人填寫“借款申請單“一式二份,借款單據(jù)上必須注明個(gè)人廠編。
2、營銷系統(tǒng)總部人員備用金借款金額在1萬元以下(含1萬元)的，由各部門主管部長審批。
3、各類人員的備用金超標(biāo)準(zhǔn)借款必須經(jīng)營銷財(cái)務(wù)部部長加具意見，營銷副總裁批準(zhǔn)后，提交營銷財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)核算科出納支付。
三、返納要求及扣罰標(biāo)準(zhǔn)：
1、備用金借款原則上應(yīng)于因工出差返回總部后及時(shí)返納，若未及時(shí)返納,累計(jì)借款金額少于各級(jí)別標(biāo)準(zhǔn)的，到當(dāng)年12月26日前要返納,如超過此時(shí)間仍未返納的,則按應(yīng)返納全額逐月在該員工當(dāng)月工資中扣除，直至扣清，另按應(yīng)反納額的5%予以扣罰。
1、副部長級(jí)以下人員借款1萬元以上的,由借款當(dāng)月起,會(huì)計(jì)期超過2個(gè)月,單據(jù)還未返納的，則平均分期扣罰該員工工資，直至當(dāng)年12月26日仍未返納完的,則按應(yīng)返納全額扣罰該員工當(dāng)月工資。
3、營銷系統(tǒng)員工借用公款后而申請離職者,應(yīng)自覺清還借款,行政部憑財(cái)務(wù)部門簽發(fā)的清債確認(rèn)單才給予辦理離職手續(xù),若借款人末清還債款而離職的,其債務(wù)由所在部門負(fù)責(zé)，全額在部門工資中扣除。
4、扣罰通知單在當(dāng)年12月份的`26日前由營銷財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)人員填寫并交被扣罰部門主管部長，被扣罰部門在當(dāng)月28日前反饋意見給營銷財(cái)務(wù)部，如不按時(shí)反饋的則視同認(rèn)罰。
5、營銷財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)人員如不據(jù)實(shí)扣罰，一經(jīng)集團(tuán)財(cái)務(wù)部或集團(tuán)審計(jì)部發(fā)現(xiàn)，則對(duì)責(zé)任會(huì)計(jì)按應(yīng)返納備用金總額的1%扣罰。
6、如有特殊情況需要免除扣罰或跨年度不返納的，由責(zé)任部門申請并說明原因和提供擔(dān)保人同意書，經(jīng)營銷財(cái)務(wù)部部長批準(zhǔn)并備案方可。
四、本制度適用于營銷系統(tǒng)總部編內(nèi)人員，分公司備用金制度參照《分公司管理手冊》。
備用金管理制度13
第一條為了提高公司行政效率，減少零星支出的審批次數(shù)，有效控制資金占用，特制定本制度。
第二條備用金是公司內(nèi)部各部門工作人員用作零星開支、業(yè)務(wù)采購、差旅費(fèi)等以現(xiàn)金方式借用的款項(xiàng)。
第三條允許設(shè)備用金的部門：辦公室、采購部、科研部、深圳分公司。
第四條備用金限額：辦公室3000元人民幣(含食堂伙食費(fèi))，采購部10000元人民幣，科研部2000元人民幣，深圳分公司10000元人民幣。
第五條備用金的.用途：辦公用品、市內(nèi)交通費(fèi)、差旅費(fèi)、零星物品采購費(fèi)用、郵政咨詢費(fèi)、其他日常零星支出。備用金務(wù)必做到專款專用，不得挪用和用于私人擠占，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴(yán)肅處理。
第六條各部門對(duì)備用金實(shí)行專人管理，并把管理人員名單報(bào)公司財(cái)務(wù)備案。備用金管理人員的職責(zé)：
(一)辦理借款手續(xù);
(二)辦理借出手續(xù);
(三)辦理報(bào)銷手續(xù);
(四)負(fù)責(zé)登記備查賬目。
第七條備用金借款。各部門指定專人后，需要到財(cái)務(wù)部門辦理備用金借款手續(xù)，借款人為部門，經(jīng)辦人為部門的備用金管理人。財(cái)務(wù)人員根據(jù)實(shí)際需要向借款人發(fā)放“借款單”，一式三聯(lián)，借款人按規(guī)定的格式資料填寫借款日期、借款部門、借款人、借款用途和借款金額等事項(xiàng)，經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)簽字同意、經(jīng)辦人簽字后，交總經(jīng)理審批后，到財(cái)務(wù)部辦理借款手續(xù)。財(cái)務(wù)經(jīng)理審核、財(cái)務(wù)總監(jiān)復(fù)審簽字后的“借款單”交給公司出納，出納經(jīng)復(fù)核無誤后才能辦理付款手續(xù)。
第八條備用金的報(bào)銷。備用金管理人員對(duì)其部門使用的備用金，采取用完即時(shí)報(bào)銷辦法。報(bào)銷時(shí)，經(jīng)辦人員到財(cái)務(wù)部索取“報(bào)銷單”，填寫好“報(bào)銷單”的各項(xiàng)規(guī)定資料，按公司費(fèi)用報(bào)銷辦法進(jìn)行報(bào)銷。
第九條備用金管理經(jīng)辦人，要認(rèn)真審核各項(xiàng)報(bào)銷憑證，對(duì)不合法、不合規(guī)的票據(jù)拒絕報(bào)銷。對(duì)審查不細(xì)，經(jīng)財(cái)務(wù)審查出不合格的票據(jù)，由備用金經(jīng)辦人個(gè)人承擔(dān)。
第十條備用金經(jīng)辦人辦理報(bào)銷手續(xù)時(shí)，財(cái)務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金”臺(tái)賬，查備用金支出是否在原核定的范圍，發(fā)現(xiàn)不在原核定范圍內(nèi)的支出，財(cái)務(wù)人員拒絕報(bào)銷。
第十一條備用金的補(bǔ)齊。備用金管理人員在備用金報(bào)銷后即時(shí)按定額補(bǔ)足。
第十二條財(cái)務(wù)部門按備用金領(lǐng)用部門設(shè)立明細(xì)賬，核算備用金的借、報(bào)銷、補(bǔ)足等事項(xiàng)。
第十三條借用備用金的人員應(yīng)及時(shí)沖賬，對(duì)無故拖延者，備用金管理人有權(quán)催辦，如果催辦無效，備用金管理人員可通知財(cái)務(wù)部門扣款。
第十四條本辦法由財(cái)務(wù)部門解釋。第十六條本辦法從下發(fā)之日起執(zhí)行。
備用金管理制度14
目的:備用金的設(shè)立是為了一些部門或個(gè)人因?yàn)闃I(yè)務(wù)的特殊性而出現(xiàn)的，為了保證備用金的完整性和安全性，特?cái)M定以下制度。采購員、收銀員、出納員、司機(jī)等要熟悉并遵守此制度。
1、備用金的'申請
(1)要求設(shè)立備用金的部門或個(gè)人需先填好借支單，說明原因。
(2)財(cái)務(wù)部對(duì)此進(jìn)行調(diào)查和審核，如果確因業(yè)務(wù)需要，財(cái)務(wù)部請示總經(jīng)理審批。
(3)經(jīng)過審批同意后，申請人可到財(cái)務(wù)部出納處領(lǐng)取備用金。
(4)申請人領(lǐng)取備用金，我部即可確認(rèn)其為備用金保管人(簡稱保管人)，保管人負(fù)責(zé)備用金的完整和安全。
2、備用金的保管使用
(1)設(shè)立備用金的部門或個(gè)人務(wù)必對(duì)備用金�？顚Ｓ�，不得出現(xiàn)占用、挪用備用金的狀況。
(2)財(cái)務(wù)部可對(duì)設(shè)有備用金的部門或個(gè)人定期或不定期地進(jìn)行盤點(diǎn)，盤點(diǎn)時(shí)財(cái)務(wù)人員和保管人一齊清點(diǎn)備用金，并填制備用金盤點(diǎn)表，雙方簽字確認(rèn)。
(3)在對(duì)備用金的盤點(diǎn)當(dāng)中，如果發(fā)現(xiàn)備用金有被占用、挪用、短缺等狀況，務(wù)必由保管人立即補(bǔ)上，有長款狀況則要求保管人解釋原因。
(4)任何人不得對(duì)保管人提出借用備用金的要求，否則，財(cái)務(wù)部有權(quán)對(duì)此行為進(jìn)行處罰。
(5)如果備用金一向都發(fā)生短缺、占用、挪用等現(xiàn)象，我部有權(quán)對(duì)保管人進(jìn)行經(jīng)濟(jì)及行政處罰(經(jīng)濟(jì)處罰是短缺、占用、挪用款的2-5倍。行政處罰是口頭、嚴(yán)重警告、最后警告等處罰)。
(6)保管人在使用備用金時(shí)，可用貼合財(cái)務(wù)制度的單據(jù)到財(cái)務(wù)部報(bào)銷，經(jīng)過報(bào)銷后到出納處領(lǐng)取相應(yīng)的報(bào)銷金額。
3、備用金的歸還
(1)保管人因業(yè)務(wù)關(guān)系不需要可隨時(shí)將備用金歸還財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部開出收據(jù)給保管人以證明其已將備用金歸還。
(2)財(cái)務(wù)部在盤點(diǎn)備用金過程中，如發(fā)現(xiàn)保管人不需要備用金或備用金使用量不大，有權(quán)要求保管人在限期內(nèi)歸還部分或全部備用金。
備用金管理制度15
備用金(國際上也稱暫定金額)是企業(yè)、機(jī)關(guān)、事業(yè)單位或其他經(jīng)濟(jì)組織等撥付給非獨(dú)立核算的內(nèi)部單位或工作人員備作差旅費(fèi)、零星采購、零星開支等用的款項(xiàng)。預(yù)支備作差旅費(fèi)、零星采購等用的備作金，一般按估計(jì)需用數(shù)額領(lǐng)取，支用后一次報(bào)銷，多退少補(bǔ)。對(duì)于零星開支用的備用金，可實(shí)行定額備用金制度，即由指定的備用金負(fù)責(zé)人按照規(guī)定的`數(shù)額領(lǐng)取，支用后按規(guī)定手續(xù)報(bào)銷，補(bǔ)足原定額。
1、備用金借支管理
(1)企業(yè)各部門填制“備用金借款單”，一方面財(cái)務(wù)部門核定其零星開支便于管理;另一方面，憑此單據(jù)支給現(xiàn)金。
(2)各部門零星備用金，一般不得超過規(guī)定數(shù)額，若遇特殊需要應(yīng)由企業(yè)部門經(jīng)理核準(zhǔn)。
(3)各部門零星備用金借支應(yīng)將取得的正式發(fā)票定期送到財(cái)務(wù)部門備用金管理人員(出納員)手中，沖轉(zhuǎn)借支額或補(bǔ)充備用金。
2、備用金保管
(1)備用金收支應(yīng)設(shè)置“備用金”賬戶，并編制“收、支日報(bào)表”送交經(jīng)理查看。
(2)備用金定期根據(jù)取得的發(fā)票編制備用金支出一覽表，及時(shí)反映備用金支出狀況。
(3)備用金賬戶應(yīng)做到逐月結(jié)清。
(4)出納人員應(yīng)妥善保管各種與備用金相關(guān)的各種票據(jù)。
備用金的管理不論采用何種辦法，都應(yīng)嚴(yán)格備用金的預(yù)借、使用和報(bào)銷的手續(xù)制度。
3、備用金預(yù)借、使用及報(bào)銷流程
4、備用金的會(huì)計(jì)核算
(1)預(yù)付及補(bǔ)充備用金時(shí)
借:其他應(yīng)收款——備用金
貸:銀行存款
(2)經(jīng)審核報(bào)銷時(shí)
借:制造費(fèi)用、管理費(fèi)用等
貸:其他應(yīng)收款——備用金
(3)收回備用金余額時(shí)
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