干部離任審計制度[范文]

　　在我們平凡的日常里，很多地方都會使用到制度，制度具有使我們知道，應該做什么，不應該做什么，懲惡揚善、維護公平的作用。那么擬定制度真的很難嗎？下面是小編精心整理的干部離任審計制度[范文]，僅供參考，大家一起來看看吧。

干部離任審計制度[范文]1

　　為了加強對公司內(nèi)部的監(jiān)督管理，適應公司多元化發(fā)展需要，嚴格財經(jīng)紀律，促進各級領導干部及要害崗位勤政廉政，履行職責，根據(jù)國家審計署《關于任期經(jīng)濟責任審計》有關規(guī)定的通知精神，全面落實經(jīng)濟責任，制止和查處弄虛作假、違反財經(jīng)紀律、營私舞弊、揮霍浪費等不良行為。建立公司經(jīng)營業(yè)績考核制度、決策失誤追究制度、崗位經(jīng)濟責任制度、崗位績效考核制度等內(nèi)控制度，實行管理人員任期經(jīng)濟責任離任審計，使管理人員的行為和業(yè)績得到公正評價；因違法違規(guī)等人為因素給企業(yè)造成重大損失的，要追究其責任，并不得繼續(xù)擔任領導或管理職務，為公司人才合理流動和經(jīng)濟責任考核提供參考。按照離任審計的范圍、內(nèi)容、原則、程序、方法，結合公司特點，制定本制度。

　　一、離任審計的目的：對離任人員任期內(nèi)履行職責的情況以及在所屬企業(yè)（崗位）財務收支、經(jīng)濟手續(xù)的真實性、合法性進行檢查、審核，并明確責任做出結論。

　　二、離任審計的對象主要為：擬擔任、免職、崗位調(diào)整、辭退的各級領導、管人、管物、管錢等要害崗位管理人員及其他需要內(nèi)部審計的管理人員。

　　三、離任審計的主要內(nèi)容：

　�。ㄒ唬┴瀼貓�(zhí)行國家法律、法規(guī)和有關政策、規(guī)范性內(nèi)控文件的情況，任期目標任務的完成情況，對被審計對象因個人原因違反規(guī)定、未完成任期經(jīng)濟責任目標應負的經(jīng)濟責任；

　�。ǘ�）財務制度及其他經(jīng)濟制度執(zhí)行情況；對所屬企業(yè)及被審計對象個人違反財經(jīng)紀律應負相應的責任；

　�。ㄈ�）資產(chǎn)管理情況，對所屬企業(yè)固定資產(chǎn)的購置和處置、債權債務管理、貨幣資金管理、存貨管理、不良資產(chǎn)占用應負相應的責任；

　�。ㄋ模┕芾憩F(xiàn)狀及分管經(jīng)濟責任目標的實現(xiàn)情況；

　�。ㄎ澹┲卮蠼�(jīng)濟事項進行調(diào)查研究、論證、集體討論情況；對不正當履行職責造成經(jīng)濟損失或不良后果應負相應的責任；

　�。�六）重大經(jīng)濟問題反映、報告情況；對所屬企業(yè)財務、生產(chǎn)、銷售等統(tǒng)計數(shù)據(jù)、基建項目及有關重大經(jīng)濟問題的報告失實、延誤應負相應的責任；

　�。ㄆ撸┢渌�需要審計的事項；

　　四、離任審計一般應在審計對象離開原工作崗位前兩周內(nèi)進行。遇有特殊情況，需要離任后進行審計、暫緩審計的，經(jīng)公司總經(jīng)理批準后，可先離任再履行審計程序，但組織調(diào)動手續(xù)應待審計完畢后予以辦理。未經(jīng)離任審計，未劃清責任的，不得辦理離職手續(xù)，違反組織原則擅自對需要進行離職審計而未進行離職審計的被審計對象辦理離職手續(xù)的，由承辦調(diào)動手續(xù)的人資部門和當事人承擔相應的管理責任。

　　五、在實施離任審計前，審計委向被審計對象所在公司（部門）送達《離任審計通知書》，同時抄送被審計對象個人。

　　六、被審計對象認為內(nèi)審人員與其有利害關系，可能影響審計公正，有權向公司審計委提出內(nèi)審人員回避的要求；內(nèi)審人員

　　在接受審計任務時認為本人與被審計對象有利害關系的，應當申請回避。內(nèi)審人員是否回避，由公司決定。

　　七、被審計對象所在公司（部門）接到離任審計通知書后，應及時、全面、如實向?qū)徲嫿M提供相關的資料。包括：

　�。ㄒ唬┍粚徲媽ο笕纹趦�(nèi)各項經(jīng)濟責任目標計劃的完成情況；

　　（二）財務收支管理及有關經(jīng)濟活動的管理制度，職責分工資料；

　�。ㄈ�）被審計對象任期內(nèi)歷年財務報表、帳簿、憑證、臺帳、相關記錄、批復等與離職有關的所有資料；

　�。ㄋ模└鞣N財產(chǎn)物資盤點表，債務清理明細表；

　�。ㄎ澹┍粚徲媽ο笕纹趦�(nèi)重大經(jīng)濟事項合規(guī)性證明材料及履職考核情況證明；

　�。�六）被審計對象任職前后有關經(jīng)濟遺留問題和手續(xù)交接的專門材料；

　�。ㄆ撸┍粚徲媽ο笕纹趦�(nèi)有關經(jīng)濟監(jiān)督部門及檢查機構曾經(jīng)做出的重大事項結果、處理意見及糾正情況證明資料；

　�。ò耍┍粚徲媽ο笕纹趦�(nèi)，企業(yè)在銀行和非銀行金融機構設立的全部帳戶的情況，包括已注銷的帳戶；

　　（九）審計組認為需要提供的其他離任審計資料。

　　八、被審計對象所在公司（部門）和被審計對象接到離任審計通知書后，應當及時、全面、如實向?qū)徲嫿M提供相關的資料。

　　九、被審計對象及所在公司（部門）應就提供資料的真實性、完整性作出書面承諾。

　　十、審計組在實施審計過程中，可以以書面、座談等形式，向有關企業(yè)和個人就被審計對象任期內(nèi)的相關問題，進行審計調(diào)查并實施必要的.審計程序和方法。相關人員應予積極配合。

　　十一、審計組實施審計后，應當提交經(jīng)濟責任離任審計報告，其內(nèi)容包括：

　　（一）實施審計工作的基本情況；

　　（二）審計發(fā)現(xiàn)的被審計對象及其所在公司（部門）、所在崗位任期經(jīng)濟責任目標的完成情況及違反財經(jīng)法規(guī)和廉政規(guī)定的主要問題；

　�。ㄈ�）劃分被審計對象對審計發(fā)現(xiàn)的問題應負有的主管責任和直接責任；

　　（四）對被審計對象及其所在企業(yè)存在的違反國家財經(jīng)法規(guī)、集團公司相關規(guī)定的問題的處理、處罰意見及改進建議；

　　（五）需要反映的其他情況；

　　十二、審計報告報送前，應當征求被審計對象及其所在公司（部門）的意見。做到證據(jù)充分，依據(jù)可靠，事實清楚，客觀公正、實事求是，被審計對象及其所在公司（部門）應當自接到審計報告征求意見稿之日起15日內(nèi)將書面反饋意見送交審計組復審；逾期沒有提出書面反饋意見的，視為無異議。

　　十三、內(nèi)審機構應對離職被審計對象作出評價，反映被審計對象責任履職情況，出具審計意見書；對違反國家財經(jīng)法規(guī)和廉政規(guī)定需要依法給予處理、處罰的，應在審計職權范圍內(nèi)或集團

　　公司董事會授權范圍內(nèi)作出審計決定。審計意見書、審計決定應當送被審計對象所在企業(yè)，同時抄送被審計對象本人。

　　十四、被審計對象所在公司（部門）對審計意見書或?qū)徲嫑Q定如有異議，按審計復議程序，由公司董事長或總經(jīng)理裁決。

　　十五、離職審計結束后，內(nèi)審機構按審計檔案管理有關規(guī)定，建立審計檔案。

　　十六、本制度自董事會批準頒布之日起執(zhí)行。

　　十七、本制度由董事會委托審計委負責解釋。

　　二○xx年一月六日

干部離任審計制度[范文]2

　　為了加強對公園內(nèi)部的監(jiān)督管理，嚴格財經(jīng)紀律，促進各級領導干部及要害崗位勤政廉政，履行職責，制止和查處弄虛作假、違反財經(jīng)紀律、營私舞弊、揮霍浪費等不良行為，配合相關部門做好領導干部任期經(jīng)濟責任離任審計工作，使管理人員的行為和業(yè)績得到公正評價�，F(xiàn)結合我園工作特點，制定本制度。

　　一、離任審計是對擬擔任、交流、免職、崗位調(diào)整、辭退、內(nèi)退、退休的各級領導、管人、管物、管錢等要害崗位管理人員（以下簡稱審計對象），在正式離開原工作崗位前，對其任期內(nèi)履行職責的情況以及在所屬崗位財務收支、經(jīng)濟手續(xù)的真實性、合法性進行檢查、審核，明確責任并做出結論的內(nèi)控制度。

　　二、離任審計的'對象主要為：

　　所屬各企業(yè)中層以上管理干部、要害崗位（管人、管物、管錢）及其他需要內(nèi)部審計的管理人員。

　　三、及時、全面、如實的向?qū)徲嫴块T提供相關材料

　�。ㄒ唬┍粚徲媽ο笕纹趦�(nèi)各項經(jīng)濟責任目標計劃的完成情況；

　�。ǘ�）財務收支管理及有關經(jīng)濟活動的管理制度，職責分工資料；

　�。ㄈ�）被審計對象任期內(nèi)歷年財務報表、帳簿、憑證、臺帳、相關記錄、批復等與離職有關的所有資料；

　�。ㄋ模└鞣N財產(chǎn)物資盤點表，債務清理明細表；

　�。ㄎ澹┍粚徲媽ο笕纹趦�(nèi)重大經(jīng)濟事項合規(guī)性證明材料及履職考核情況證明；

　�。�六）被審計對象任職前后有關經(jīng)濟遺留問題和手續(xù)交接的專門材料；

　�。ㄆ撸┍粚徲媽ο笕纹趦�(nèi)有關經(jīng)濟監(jiān)督部門及檢查機構曾經(jīng)做出的重大事項結果、處理意見及糾正情況證明資料；

　�。ò耍┍粚徲媽ο笕纹趦�(nèi)，企業(yè)在銀行和非銀行金融機構設立的全部帳戶的情況，包括已注銷的帳戶。

　　（九）審計組認為需要提供的其他離任審計資料。

　　四、被審計對象應就提供資料的真實性、完整性作出書面承諾。

　　五、積極配合審計部門就被審計對象任期內(nèi)有關問題，進行審計調(diào)查并實施必要的審計程序和方法。

干部離任審計制度[范文]3

　　第一條 為了規(guī)范公司人員離任審計及審查報告內(nèi)容，根據(jù)《證券投資基金管理公司子公司管理暫行規(guī)定》、《基金行業(yè)人員離任審計及審查報告內(nèi)容準則》和其他有關法律法規(guī)，制定本制度。

　　第二條 公司董事長、總經(jīng)理、其他高級管理人員離任的，應當接受離任審計或者離任審查，在離任審計或者離任審查期間不得到其他同類型機構任職。

　　第三條 公司董事長、總經(jīng)理離任的，應當按相關要求聘請具有從事證券相關業(yè)務資格的會計師事務所或其他審計機構對其進行離任審計，由公司存檔備查，需要保送相關監(jiān)管機構的，自離任之日起30個工作日內(nèi)將離任審計報告報送中國證監(jiān)會基金監(jiān)管部及企業(yè)經(jīng)營所在地中國證監(jiān)會派出機構。其它其它高級管理人員離任的，由公司監(jiān)督檢查部門或控股方監(jiān)督檢查部門實施審計由公司存檔備查，需要保送相關監(jiān)管機構的，自離任之日起30個工作日內(nèi)將離任審計報告報送中國證監(jiān)會基金監(jiān)管部及企業(yè)經(jīng)營所在地中國證監(jiān)會派出機構。

　　第四條 董事長、總經(jīng)理的離任審計報告，應當至少包括其任職期間的以下內(nèi)容：

　　（一）審計工作實施情況，包括審計時間、范圍、內(nèi)容、審計方法等；

　�。ǘ�）審計對象的基本情況、基本職責以及實際履行職責的情況；

　�。ㄈ�）企業(yè)內(nèi)部對審計對象的考核情況；

　�。ㄋ模┢髽I(yè)的經(jīng)營狀況，包括資產(chǎn)管理規(guī)�；蛘呋�金銷售規(guī)模的變化情況、業(yè)務拓展情況、主要財務指標的變動情況及原因；

　�。ㄎ澹┢髽I(yè)內(nèi)部控制建設和風險管理情況，包括企業(yè)制度、管理模式等方面的調(diào)整情況及效果；

　�。�六）企業(yè)發(fā)生違法違規(guī)行為，受到刑事處罰、行政處罰、被采取行政監(jiān)管措施等，審計對象應當承擔責任的情況；

　�。ㄆ撸�審計對象受到刑事處罰、行政處罰、被采取行政監(jiān)管措施、受到行業(yè)自律組織紀律處分的情況以及違反企業(yè)制度受到企業(yè)處分的情況；

　�。ò耍�審計中發(fā)現(xiàn)的主要問題；

　�。ň牛�審計結論。

　　第五條 其他高級管理人員離任審計報告，應當至少包括其任職期間的以下內(nèi)容：

　�。ㄒ唬�審計工作實施情況，包括審計時間、范圍、內(nèi)容、審計方法等；

　　（二）審計對象的基本情況、基本職責以及實際履行職責的情況；

　�。ㄈ�）企業(yè)內(nèi)部對審計對象的考核情況；

　�。ㄋ模┢髽I(yè)的經(jīng)營狀況，包括資產(chǎn)管理規(guī)模的變化情況、業(yè)務拓展情況、主要財務指標的變動情況及原因；

　�。ㄎ澹┢髽I(yè)內(nèi)部控制建設和風險管理情況，包括企業(yè)制度、管理模式等方面的調(diào)整情況及效果；

　�。�六）企業(yè)發(fā)生違法違規(guī)行為，受到刑事處罰、行政處罰、被采取行政監(jiān)管措施等，審計對象應當承擔責任的情況；

　�。ㄆ撸�審計對象受到刑事處罰、行政處罰、被采取行政監(jiān)管措施、受到行業(yè)自律組織紀律處分的情況以及違反企業(yè)制度受到企業(yè)處分的情況；

　　（八）審計中發(fā)現(xiàn)的主要問題；

　　（九）審計結論。

　　第六條 公司應當真實、準確、完整地向出具離任審計報告的會計師事務所提供相關材料。會計師事務所應當勤勉盡責，對所依據(jù)的文件資料內(nèi)容的真實性、準確性、完整性進行核查和驗證，客觀、公正地出具離任審計報告。

　　第七條 離任審計、審查報告的內(nèi)容應當全面、客觀、公正地反映審計、審查對象任職期間履行職責情況及合規(guī)情況。

　　第八條 審計、審查對象應當配合離任審計、審查工作。離任審計、審查報告應當附審計、審查對象的`書面意見，審計、審查對象拒絕對審計、審查報告發(fā)表意見的，應當注明。第九條 根據(jù)本企業(yè)、上級主管機關或者其他監(jiān)管機構要求對審計、審查對象已經(jīng)出具離任審計、審查報告的，如果審計、審查內(nèi)容涵蓋本準則規(guī)定的相關內(nèi)容的，可以不進行重復審計或者審查。

　　第十條 出具離任審計、審查報告的機構應當妥善保管離任審計、審查報告。

　　第十一條 出具離任審計報告的會計師事務所未按本準則規(guī)定進行必要的核查、驗證，離任審計報告內(nèi)容不符合本準則要求或者出具的報告有虛假記載、重大遺漏的，中國證監(jiān)會可以對會計師事務所相關負責人及直接責任人員采取行政監(jiān)管措施，并要求重新出具離任審計報告；違反法律、行政法規(guī)或者規(guī)章的，按照相關規(guī)定進行處罰。

　　第十二條 離任審計、審查對象沒有正當理由不配合離任審計、審查工作的，公司有權依據(jù)勞動合同及監(jiān)管規(guī)定實施相應處罰措施。

　　第十三條 本準則自董事會批準發(fā)布之日起施行。

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