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支出管理制度
在快速變化和不斷變革的今天，人們運用到制度的場合不斷增多，制度具有合理性和合法性分配功能。你所接觸過的制度都是什么樣子的呢？以下是小編幫大家整理的支出管理制度，僅供參考，大家一起來看看吧。
支出管理制度1
根據(jù)本校的具體情況，為規(guī)范本校財務(wù)收支，特制訂收入與支出管理和核算制度。具體內(nèi)容如下：
一、財務(wù)收入
嚴格按照收費許可證規(guī)定的收費項目和收費標準進行收費，由財務(wù)部門按收費項目開具發(fā)票或收據(jù)，并存入財政專戶。代辦項目不能跨學期收費。
二、財務(wù)支出
1、一切貨款的.支付，必須按照付款約定期，由經(jīng)辦人員填寫付款申請單，部門負責人審批，財產(chǎn)管理人員辦理入庫手續(xù)，會計復核，經(jīng)校長審批后方可付款。
2、一切工程款必須有雙方簽訂的合同或協(xié)議，工程款的發(fā)票必須符合合同或協(xié)議上的內(nèi)容。工程款必須經(jīng)主管校長、總務(wù)主任及經(jīng)辦人簽字方可付款。
3、一切日常費用的報銷支出，必須由經(jīng)手人簽字，根據(jù)金額大小經(jīng)主管校長或總務(wù)主任審批后方可付款。
4、嚴格用款計劃，�？顚Ｓ�，政府采購項目嚴格按預算進行。
三、會計機構(gòu)、會計人員應當對財務(wù)收支進行監(jiān)督
1、對審批手續(xù)不全的財務(wù)收支，應當退回，要求補全或更正。
2、對違反規(guī)定不納入單位統(tǒng)一會計核算的財務(wù)收支，應當制止和糾正。
3、對違反國家統(tǒng)一的財政、財務(wù)、會計制度規(guī)定的財務(wù)收支，不予辦理。
4、對違反國家統(tǒng)一的財政、財務(wù)、會計制度的財務(wù)收支，會計人員既不予以制止和糾正，又不向?qū)W校領(lǐng)導匯報的，也應當承擔責任。
5、將學校的全部收入、支出統(tǒng)一分類，對各項資金統(tǒng)一核算、統(tǒng)一管理。
支出管理制度2
某企業(yè)費用支出管理制度
第一章總則
第一條為完善財務(wù)管理，嚴格執(zhí)行財務(wù)制度，充分發(fā)揮財務(wù)部門的監(jiān)督控制作用，依據(jù)“公司的規(guī)范化管理實施大綱”（略），特制定以下標準及程序。
第二章借款審批及標準
第二條出差人員借款，應先到財務(wù)部領(lǐng)取“借款憑證”（略），填寫好該憑證后，先經(jīng)部門經(jīng)理同意，再由各級主管領(lǐng)導批準，最后由財務(wù)經(jīng)理審核后，方予借支。前次借支在出差返回時間超過三天無故而未報銷者，不得再借款。
第三條外單位、個人因私借款，在填寫“借款憑證”后，一律由財務(wù)總監(jiān)審批，經(jīng)財務(wù)經(jīng)理審核后，方予借支。凡借用公款的員工，在原借款未還清前，不得再借。
第四條試用人員如果借支差旅費或臨時借款，必須由正式員工出具擔保書或簽認擔保，方能辦理。若借款人未能償還借款，擔保人應負連帶責任。
第五條各項借款金額在3000元以內(nèi)的按上述程序辦理，超過3000元的須報請財務(wù)總監(jiān)審批。
第六條借款出差人員回公司后，應在三天內(nèi)按規(guī)定到財務(wù)部報賬，報賬后結(jié)清借款。如三天內(nèi)不辦理報銷手續(xù)的欠款部分，財務(wù)部有權(quán)在其當月工資中扣回。
第三章出差開支標準及報銷審批
第七條住宿公司部門副經(jīng)理以上人員，平均每天不能超過80元，業(yè)務(wù)主管每天不能超過60元、業(yè)務(wù)員每天不能超過45元。高層領(lǐng)導如果因工作需要住宿費超過每天80元標準的經(jīng)財務(wù)總監(jiān)批準后，可給予報銷。
第八條出差補助。按出差起止時間每天補助30元。
第九條市內(nèi)短途交通費費用控制在人均每天30元以內(nèi)，憑票據(jù)報銷。
第十條其他雜費。如存包裹費、電話費和其他雜項費用控制在平均每人每天10元內(nèi)，費用憑單據(jù)報銷。
第十一條車船票按出差規(guī)定的往返地點、里程，憑票據(jù)核準后，給予報銷。
第十二條出差人員應事先整理好報銷單據(jù)，由主管會計對單據(jù)進行全面審核，同時按出差天數(shù)填上住勤補貼，然后由部門經(jīng)理簽認并報有關(guān)各級主管領(lǐng)導批準，經(jīng)財務(wù)經(jīng)理審核后，方能報銷。
第十三條出差坐飛機，需由部門經(jīng)理批準，另外連續(xù)三個月虧損的單位人員出差，一律不準乘坐飛機（特殊情況報上一級領(lǐng)導批準）。
第四章業(yè)務(wù)招待費標準及審批
第十四條總公司本部各業(yè)務(wù)部的業(yè)務(wù)招待費，應控制在各部門完成的營業(yè)收入的2、5%以內(nèi)，由部門經(jīng)理掌握開支，總公司本部的各行政職能部門，按總公司下達的指標使用，由財務(wù)經(jīng)理掌握開支，下屬公司根據(jù)完成的'營業(yè)收入，控制在4%內(nèi)，由經(jīng)理掌握開支，超過部分一律在年終利潤分配留成公益金中相應予以扣除。
第十五條凡屬指標內(nèi)的業(yè)務(wù)招待費，報銷單據(jù)必須有稅務(wù)部門的正式發(fā)票，數(shù)字分明，由經(jīng)手人簽名，并注明用途，由部門經(jīng)理加簽證實后，再報財務(wù)經(jīng)理審核，然后由各級主管領(lǐng)導審批，方能付款報銷。
第十六條超出指標外的業(yè)務(wù)招待費，一般不予報銷，如果出現(xiàn)特殊情況，須經(jīng)總經(jīng)理審核加簽，董事長批準，方能報銷。
第五章其他有關(guān)費用的開支標準及審批
第十七條屬生產(chǎn)經(jīng)營性的各項費用，20xx元以內(nèi)的應憑稅務(wù)部門的正式發(fā)票，先由經(jīng)辦人和部門經(jīng)理簽名后，報分管領(lǐng)導批準，然后送財務(wù)經(jīng)理審核報銷；當費用超過20xx元以上時，須報財務(wù)總監(jiān)批準。
第十八條屬非生產(chǎn)經(jīng)營性的各項費用，20xx元以內(nèi)的按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，20xx~5000元的則應報財務(wù)總監(jiān)批準，超過5000元的報董事長批準。
第六章附則
第十九條如經(jīng)費開支審批人出差在外，則應由審批人指定代理人簽署，并交財務(wù)部備案，指定代理人可在此期間內(nèi)行使相應的審批權(quán)力。
第二十條本規(guī)定自頒布之日起實施。
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