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財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷制度

時(shí)間:2023-01-06 11:32:36 制度 我要投稿
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財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷制度

  在發(fā)展不斷提速的社會(huì)中,很多情況下我們都會(huì)接觸到制度,制度是一種要求大家共同遵守的規(guī)章或準(zhǔn)則。我們該怎么擬定制度呢?下面是小編為大家收集的財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷制度,歡迎大家借鑒與參考,希望對(duì)大家有所幫助。

財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷制度

財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷制度1

  第一部分總則

  第一條為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理,規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想,合理控制費(fèi)用支出,特制定本制度。

  第二條本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況,將財(cái)務(wù)報(bào)銷分為日常辦公費(fèi)用、差旅費(fèi)用、借款等,以下分別說明報(bào)銷相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程。

  第三條本制度適用公司全體員工。

  第二部分借支管理規(guī)定及借支流程

  第一條借款管理規(guī)定

  (一)出差借款:出差人員憑審批后的《出差申請(qǐng)表》按批準(zhǔn)額度辦理借款,出差返回5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。

  (二)各項(xiàng)借款金額超過1000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。

  (三)借款銷賬規(guī)定:借款銷帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單及實(shí)銷票據(jù)為依據(jù),據(jù)實(shí)報(bào)銷,超出申請(qǐng)單范圍使用的,須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn);

  (四)借款未還者原則上不得再次借款,逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。

  第二條借款流程

  (一)借款人按規(guī)定填寫《借款單》,注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致,不得涂改)、支票或現(xiàn)金。

  (二)審批流程:主管部門經(jīng)理審核簽字→副總經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理/財(cái)務(wù)審批。

  (三)財(cái)務(wù)付款:借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。

  第三部分日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程

  第一條日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件等。在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi),各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算。

  第二條費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定

  (一)報(bào)銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。

  (二)填寫報(bào)銷單應(yīng)注意:根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對(duì)應(yīng)單據(jù);嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫,注明附件張數(shù);金額大小寫須完全一致(不得涂改);簡述費(fèi)用內(nèi)容或事由。

  (三)按規(guī)定的審批程序報(bào)批。

  (四)報(bào)銷1000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。

  第三條費(fèi)用報(bào)銷的一般流程:報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單→須辦理申請(qǐng)→部門經(jīng)理審核簽字→副總經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理/財(cái)務(wù)審批→到出納處報(bào)銷。

  第四條差旅費(fèi)報(bào)銷制度及流程。

  (一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn):

  交通工具:根據(jù)交通情況及項(xiàng)目需求緊急情況而定;

  住宿標(biāo)準(zhǔn):根據(jù)當(dāng)?shù)叵M(fèi)標(biāo)準(zhǔn)情況具體而定;

  出差補(bǔ)貼:原則上每人每天不低于50元,特殊情況可酌情增加;

  (二)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說明:

  1.住宿費(fèi)報(bào)銷時(shí)必須提供住宿發(fā)票。

  2.實(shí)際出差天數(shù)的計(jì)算以所乘交通工具出發(fā)時(shí)間到返京時(shí)間為準(zhǔn)。

  3.宴請(qǐng)客戶需由部門領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可報(bào)銷招待費(fèi)。

  4.出差時(shí)由對(duì)方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報(bào)銷任何費(fèi)用,但出差補(bǔ)貼正常支付。

 。ㄈ﹫(bào)銷流程

  1.出差申請(qǐng):擬出差人員首先填寫《出差申請(qǐng)表》,詳細(xì)注明出差地點(diǎn)、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計(jì)差旅費(fèi)用項(xiàng)目等,出差申請(qǐng)單由部門經(jīng)理簽字→副總經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理審批。

  2.借支差旅費(fèi):出差人員將審批過的《出差申請(qǐng)表》交財(cái)務(wù)部,按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù),出納按規(guī)定支付所借款項(xiàng)。

  3.返回報(bào)銷:出差人員應(yīng)在回公司后五個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷事宜,根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫《差旅費(fèi)報(bào)銷單》,部門經(jīng)理審核簽字,總經(jīng)理/賬務(wù)審批;原則上前款未清者不予辦理新的借支。

  第五條電話費(fèi)報(bào)銷制度及流程

  (一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

  1.移動(dòng)通訊費(fèi):為了兼顧效率與公平的原則,員工的手機(jī)費(fèi)用的報(bào)銷采用與崗位相關(guān)制,即依據(jù)不同崗位,根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn),具體標(biāo)準(zhǔn)見行政部相關(guān)管理制度規(guī)定。

  2.固定電話費(fèi):公司為員工提供工作必須的固定電話,并由公司統(tǒng)一支付話費(fèi)。

  (二)報(bào)銷流程

  1、公司人力資源部每年初(10月1日前)將本年度員工手機(jī)費(fèi)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)(含特批執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn))交財(cái)務(wù)部,若次年沒有新標(biāo)準(zhǔn)出臺(tái),一律按上一年度執(zhí)行。

  2、財(cái)務(wù)部通知員工于每月下旬(25日前)按話費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)將發(fā)票交財(cái)務(wù)部集中辦理報(bào)銷手續(xù)。

  3、財(cái)務(wù)部指定專人按日常費(fèi)用的審批程序集中辦理員工手機(jī)費(fèi)報(bào)批手續(xù)。

  4、員工到財(cái)務(wù)部出納處簽字領(lǐng)款(次月5日前)。

  5、固定電話費(fèi)由行政部指定專人按日常費(fèi)用審批程序及報(bào)銷流程辦理報(bào)銷手續(xù),若遇電話費(fèi)異常變動(dòng)情況應(yīng)到電信局查明原因,特殊情況報(bào)總經(jīng)理批示處理辦法。

  第六條交通費(fèi)報(bào)銷制度及流程

  (一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn):為了兼顧效率與公平的原則,員工的交通費(fèi)用的報(bào)銷采用與崗位相關(guān)制,即依據(jù)不同崗位,根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn),特殊情況可以申請(qǐng)公務(wù)車或乘坐出租車,乘坐出租車需要保存相應(yīng)車票,具體標(biāo)準(zhǔn)見行政部相關(guān)管理制度規(guī)定。

  (二)報(bào)銷流程

  1.員工整理交通車票(含公交或地鐵票據(jù)、出租車票據(jù)),在車票背面簽經(jīng)辦人名字,并由部門經(jīng)理簽字確認(rèn),按規(guī)定填好報(bào)銷單。

  2.審批:按日常費(fèi)用審批程序?qū)徟?/p>

  3.員工持審批后的報(bào)銷單到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷手續(xù)。

  第七條辦公費(fèi)、低值易耗品等報(bào)銷制度及流程

 。ㄒ唬┕芾硪(guī)定:為了合理控制費(fèi)用支出,此類費(fèi)用由公司行政部統(tǒng)一管理,集中購置,并指定專人負(fù)責(zé)。

 。ǘ﹫(bào)銷流程

  1.購置申請(qǐng):首先由部門經(jīng)理提出季度大方面的辦公用品采購需求,其它特殊少數(shù)辦公用品由需求人提出,部門經(jīng)理批準(zhǔn)。

  2.報(bào)銷程序:報(bào)銷人先填寫費(fèi)用報(bào)銷單(附出入庫單),按日常費(fèi)用審批程序報(bào)批。審批后的報(bào)銷單及原始單據(jù)(包括結(jié)賬小票)交財(cái)務(wù)部,按日常費(fèi)用報(bào)銷流程付款。

  第四部分附則

  第一條本辦法中未做出規(guī)定的,按照公司的有關(guān)規(guī)定辦理。

  第二條本辦法由公司財(cái)務(wù)部制定并負(fù)責(zé)解釋。

  第三條本辦法自20xx年6月1日?qǐng)?zhí)行。

xxx有限公司財(cái)務(wù)部

  20xx年6月1日

財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷制度2

  為了使各項(xiàng)財(cái)務(wù)支出有章可循,各級(jí)人員對(duì)各種開支的審批及權(quán)限心中有數(shù),同時(shí)為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)預(yù)算管理,并做到各項(xiàng)收支嚴(yán)格遵循財(cái)務(wù)制度,特制定以下規(guī)定:

  一、費(fèi)用支出的前提及審批權(quán)限

  1、費(fèi)用支出的前提是該費(fèi)用必須是實(shí)際支出并列入預(yù)算,對(duì)未列入預(yù)算的費(fèi)用,由公司總經(jīng)理提出調(diào)整預(yù)算,經(jīng)公司董事會(huì)批準(zhǔn)后執(zhí)行。

  2、費(fèi)用審批權(quán)限:一般費(fèi)用20xx元以下,部門負(fù)責(zé)人審批;20xx元以上由部門負(fù)責(zé)人提出建議,總經(jīng)理審批;業(yè)務(wù)費(fèi)1000元以下部門負(fù)責(zé)人審批,1000元以上總經(jīng)理審批。

  3、固定資產(chǎn)購置、員工出國考察、進(jìn)修學(xué)習(xí)等費(fèi)用在一萬元以上由董事會(huì)研究審批。

  4、為加強(qiáng)預(yù)算控制,同時(shí)保證費(fèi)用支出及報(bào)銷單據(jù)的合法性,公司的各種報(bào)銷單據(jù)需經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核,并簽字。未經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核、簽字的單據(jù),不得報(bào)銷。

  5、公司下屬各控股公司的各種費(fèi)用由各單位總經(jīng)理審批。

  二、各種費(fèi)用列支規(guī)定

  1、普通辦公用品根據(jù)本公司一個(gè)月需要量購入,由經(jīng)手人和驗(yàn)收人簽字后報(bào)批。

  2、大宗辦公用品、生產(chǎn)資料,必須簽訂,方可購置。為減少資金占用,在可能情況下力爭零庫存。

  3、差旅費(fèi)報(bào)銷,按<浙江華匯建筑設(shè)計(jì)咨詢有限公司差旅費(fèi)報(bào)銷辦法>執(zhí)行。

  4、計(jì)劃生育等費(fèi)用,由計(jì)生員簽具意見后再報(bào)批。

  5、各部門需訂報(bào)刊、雜志,先報(bào)綜合部平衡,經(jīng)總經(jīng)理同意后,由綜合部統(tǒng)一辦理。

  6、資料檔案室購置資料情報(bào)書籍,年初需列出購置預(yù)算,報(bào)技術(shù)發(fā)展部審定,總經(jīng)理審批后實(shí)施。

  7、職工所購業(yè)務(wù)書籍,應(yīng)先征得部門負(fù)責(zé)人同意,到資料室登記,并辦理借閱手續(xù)后,方可報(bào)銷,職工離開本單位必須交還所借書籍。

  8、職工因工作需要配置的低值易耗品(如計(jì)算器、繪圖儀、裝訂機(jī)等)由綜合部統(tǒng)一購置,在財(cái)務(wù)部辦理登記手續(xù),再報(bào)批,職工離開本單位必須交還所領(lǐng)工具。

  9、職工參加各種培訓(xùn)學(xué)習(xí)班及職稱職務(wù)考試,事先應(yīng)征得所在部門及公司的同意,在成績合格后,其費(fèi)用方可報(bào)銷。

  10、職工按規(guī)定報(bào)銷的書報(bào)費(fèi),只能報(bào)銷業(yè)務(wù)書籍,由部門負(fù)責(zé)人審批。

  11、通訊費(fèi)報(bào)銷按<浙江華匯建筑設(shè)計(jì)咨詢有限公司通訊費(fèi)用報(bào)銷辦法>執(zhí)行。

  12、各部門使用臨時(shí)工,每月報(bào)綜合部,由綜合部報(bào)市人事局,市就業(yè)管理局批準(zhǔn)后再用工。各部門應(yīng)嚴(yán)格控制臨時(shí)工數(shù)量,盡量節(jié)約費(fèi)用。

  三、各種費(fèi)用報(bào)批程序:

  各種費(fèi)用報(bào)銷需填寫<浙江華匯費(fèi)用報(bào)銷單>,有經(jīng)辦人(驗(yàn)收人)簽字,基層費(fèi)用承擔(dān)部門負(fù)責(zé)人同意(證明),財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核,預(yù)算部門負(fù)責(zé)人審批(20xx元以內(nèi))或總經(jīng)理審批(20xx元以上)簽字。

  四、為簡化手續(xù)下列費(fèi)用在正常開支范圍內(nèi)無須報(bào)批,但當(dāng)費(fèi)用開支異常時(shí)必須向總經(jīng)理匯報(bào)。

  1、各種應(yīng)交稅金(不包括印花稅、車輛使用稅);

  2、各月發(fā)放工資;

  3、各月應(yīng)交養(yǎng)老保險(xiǎn)金、待業(yè)保險(xiǎn)金等;

  4、向金融機(jī)構(gòu)辦理結(jié)算業(yè)務(wù)時(shí)發(fā)生的郵電、手續(xù)費(fèi)、貸款息。

  五、其他需要說明的問題

  1、以上各種報(bào)銷發(fā)票,必須為國家統(tǒng)一發(fā)票,經(jīng)營 性收款收據(jù)一律不能報(bào)銷入賬。

  2、發(fā)票上抬頭必須和報(bào)銷單位一致,否則不能報(bào)銷。

  3、各種開支必須符合國家財(cái)稅法規(guī),報(bào)銷時(shí)經(jīng)辦人員應(yīng)盡可能注明用途。

  4、超過現(xiàn)金結(jié)算限額(1000元)的費(fèi)用,應(yīng)通過銀行結(jié)算,特殊情況要使用現(xiàn)金必須由使用人提出申請(qǐng),財(cái)務(wù)部經(jīng)理同意后方可支付,對(duì)數(shù)額較大應(yīng)提請(qǐng)總經(jīng)理審批。

  5、對(duì)各種報(bào)銷單據(jù),財(cái)務(wù)部必須進(jìn)行審核,對(duì)不符合報(bào)銷規(guī)定的單據(jù),財(cái)務(wù)應(yīng)要求更換。無法更換的,財(cái)務(wù)可拒絕報(bào)銷。

  6、自制報(bào)銷單據(jù),由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一設(shè)計(jì)格式,做到規(guī)范、整潔。

  7、報(bào)銷單據(jù)一般不得涂改,如有改動(dòng),外來發(fā)票應(yīng)由對(duì)方單位加蓋公章,自制憑證應(yīng)由經(jīng)手人蓋章,否則不得報(bào)銷。

  8、當(dāng)年費(fèi)用必須當(dāng)年報(bào)銷,如:通訊費(fèi)、核定的業(yè)務(wù)費(fèi)、書報(bào)費(fèi)、核定的汽車費(fèi)等,當(dāng)年不報(bào)銷視作自愿放棄(12月份通訊費(fèi)除外)。

  9、對(duì)外簽訂的各種合同、協(xié)議及內(nèi)部職工與公司簽訂的各種協(xié)議需送財(cái)務(wù)部一份,作為財(cái)務(wù)收、付款依據(jù),對(duì)無依據(jù)的支付款項(xiàng),財(cái)務(wù)部應(yīng)拒絕支付。

  六、本制度由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋,自頒布之日起執(zhí)行。此前制訂的公司報(bào)銷制度同時(shí)廢止。

財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷制度3

  為加強(qiáng)公司對(duì)費(fèi)用的管理和控制,使日常開支的各種費(fèi)用納入即定軌道,使各項(xiàng)開支合理化、制度化,特制定本制度。

  一、費(fèi)用預(yù)算制度

  1、董事長根據(jù)公司的發(fā)展規(guī)劃,提出公司一定時(shí)期的總目標(biāo),并下達(dá)各機(jī)構(gòu)指標(biāo);

  2、各機(jī)構(gòu)自行根據(jù)下達(dá)的指標(biāo)編制本機(jī)構(gòu)預(yù)算(含資金預(yù)算、成本預(yù)算、管理費(fèi)用預(yù)算),編制的預(yù)算應(yīng)在以收定支的前提下做到可控、符合實(shí)際、全面完整;

  3、預(yù)算指標(biāo)報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)、董事長,董事長召集有關(guān)人員討論通過或駁回修改;

  4、批準(zhǔn)后的預(yù)算下達(dá)給各機(jī)構(gòu)執(zhí)行;

  5、各機(jī)構(gòu)應(yīng)于次月5日之前將上月預(yù)算的執(zhí)行情況報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)、董事長;

  6、根據(jù)公司資金的實(shí)際情況,適時(shí)修改預(yù)算,以便更好的控制資金,避免公司陷入窘困;

  7、財(cái)務(wù)部門核算、監(jiān)督各項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行情況,避免不必要的超支給公司帶來不利影響。

  二、費(fèi)用報(bào)銷的基本程序

  1、每項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)發(fā)生后的三天內(nèi),由經(jīng)辦人將發(fā)票與單據(jù)分類進(jìn)行粘貼,填制報(bào)銷單;

  2、單據(jù)交部門主管,由部門主管對(duì)費(fèi)用的發(fā)生給予證明后交各機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人審批;

  3、交財(cái)務(wù)部主管審核(審核重點(diǎn):①預(yù)付及應(yīng)付款項(xiàng)應(yīng)與合同相核對(duì),看是否與合同相一致。②該項(xiàng)費(fèi)用是否在預(yù)算范圍之內(nèi),是否超支。③有關(guān)金額是否計(jì)算正確。),如經(jīng)審核費(fèi)用在預(yù)算范圍之內(nèi)且無超支,可以批準(zhǔn)報(bào)銷付款。(各機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人發(fā)生的費(fèi)用必須報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)審查簽字);

  4、單次金額超過限額(bbb超過150000元、ccc公司超過1000000元、ddd超過60000元、采購單次金額超過1500000元)交財(cái)務(wù)總監(jiān)審查簽字后方可報(bào)銷;

  5、單次金額超過限額(bbb超過300000元、ccc公司超過20xx000元、ddd超過100000元、采購單次金額超過20xx000元)經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核后交董事長審查簽字后方可報(bào)銷;

  6、凡現(xiàn)金支付超過100000元、轉(zhuǎn)賬支付超過1500000元的事項(xiàng),必須經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核后交董事長簽字后方可報(bào)銷;

  7、預(yù)算外的開支經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核后交董事長審查簽字后方可報(bào)銷;

  8、有規(guī)律性報(bào)銷如稅金、養(yǎng)路費(fèi)、車輛保險(xiǎn)費(fèi)等國家明文規(guī)定的開支,經(jīng)各機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人審批后,財(cái)務(wù)部門可受理。有明確制度規(guī)定的報(bào)銷如業(yè)務(wù)招待費(fèi)、差旅費(fèi)、通訊費(fèi)參照附件執(zhí)行;工資性支出應(yīng)報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)審批后,財(cái)務(wù)可受理;

  9、費(fèi)用報(bào)銷必須是誰發(fā)生誰報(bào)銷,嚴(yán)禁代報(bào),對(duì)發(fā)生的代報(bào)費(fèi)用財(cái)務(wù)部門應(yīng)拒絕辦理;

  10、費(fèi)用報(bào)銷中報(bào)銷人、審批人應(yīng)堅(jiān)持分權(quán)原則,對(duì)報(bào)銷人、審批人為同一人簽字的費(fèi)用財(cái)務(wù)部門應(yīng)拒絕報(bào)銷。

  三、財(cái)務(wù)部門的職責(zé)和權(quán)利

  1、財(cái)務(wù)有權(quán)拒絕報(bào)銷任何不真實(shí)的原始單據(jù);

  2、財(cái)務(wù)人員應(yīng)根據(jù)國家的制度和公司的規(guī)定,以及合同、協(xié)議、董事長批示的報(bào)告進(jìn)行審核,對(duì)手續(xù)不完整的要求給予補(bǔ)充完整,對(duì)不合規(guī)的報(bào)銷憑證予以拒絕并退還報(bào)銷人;

  3、財(cái)務(wù)每月應(yīng)匯總各機(jī)構(gòu)費(fèi)用明細(xì)、費(fèi)用開支實(shí)際情況明細(xì)表報(bào)董事長、財(cái)務(wù)總監(jiān)、各機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人審閱;

  4、對(duì)各項(xiàng)報(bào)銷憑證,財(cái)務(wù)總監(jiān)可再次審查,對(duì)可疑經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)提出質(zhì)詢,拒絕不合理、不合規(guī)、不合法的報(bào)銷憑證;

  5、出納應(yīng)對(duì)已按規(guī)定程序?qū)徟膱?bào)銷憑證,進(jìn)行最后一次全面的把關(guān)和審核,對(duì)不符合有關(guān)規(guī)定的憑證應(yīng)予以拒絕;

  6、對(duì)各機(jī)構(gòu)的正常性開支實(shí)行財(cái)務(wù)主管負(fù)責(zé)制,財(cái)務(wù)人員必須做到一周內(nèi)處理,不得無故拖延各機(jī)構(gòu)的票據(jù)報(bào)銷,否則給予公開批評(píng)和罰款;

  7、財(cái)務(wù)部將定期對(duì)各公司費(fèi)用情況進(jìn)行審查,對(duì)錯(cuò)報(bào)費(fèi)用進(jìn)行糾正,并分別向董事長、總公司總經(jīng)理、各機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人提交相關(guān)報(bào)告。

  四、單筆支付金額

  在150000元以上(含150000元),須至少提前一天通知財(cái)務(wù)部門,以便提前做好資金的籌集和準(zhǔn)備。

  五、本制度附件與本制度具同等效力。

  六、本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行,本制度解釋權(quán)由財(cái)務(wù)部執(zhí)行,修改權(quán)由財(cái)務(wù)部修訂后報(bào)董事長審批后執(zhí)行。

財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷制度4

  一、辦公費(fèi)

  辦公費(fèi)主要是指維持日常辦公工作需要而發(fā)生的辦公用品方面的支出。

  ⑴辦公用品由經(jīng)辦人員填寫物資申購單交部門負(fù)責(zé)人簽批后報(bào)行政部,行政部審批后交財(cái)務(wù)部審批。

 、平(jīng)辦人將審批后的物資申購單交公司行政部統(tǒng)一購買。

 、切姓抠徺I人憑正式發(fā)票,印章齊全,經(jīng)手人驗(yàn)收人簽字,并附購買辦公用品清單后報(bào)銷。

  二、差旅費(fèi)

  差旅費(fèi)開支范圍為因公出差期間的住宿費(fèi)、車船費(fèi)(含飛機(jī)費(fèi)用,下同)、伙食補(bǔ)助費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、零星雜支等費(fèi)用。

 、艈T工出差應(yīng)填寫“出差申請(qǐng)表”(見附表1),并按規(guī)定程序報(bào)批后,到財(cái)務(wù)部門預(yù)借差旅費(fèi)(借款金額超過人民幣5000元的提前一天通知財(cái)務(wù)部)。

  ⑵員工出差返回后,填寫“差旅費(fèi)”報(bào)銷單,按規(guī)定的時(shí)間及審批手續(xù)到財(cái)務(wù)部門報(bào)銷。

  ⑶員工差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)。

  ①員工出差分“長途”和“短途”兩種,即當(dāng)天能往返的為“短途”,出差時(shí)間在一天以上的為“長途”。

  ②出差地點(diǎn)區(qū)分為1類區(qū),2類區(qū),港澳臺(tái)地區(qū)三種,即:

  一類區(qū):特區(qū)、上海、北京、天津、南京、廣州及省城市;

  二類區(qū):除一類區(qū)以外的地區(qū)。

  ③出差住宿費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn):(元/人/天)

  職務(wù)一類區(qū)二類區(qū)港澳臺(tái)地區(qū)

  董事長實(shí)報(bào)實(shí)銷

  總經(jīng)理300xx50

  部門經(jīng)理xx50250

  一般職員15080200

  ④出差補(bǔ)助:指公司員工到深圳以外地區(qū)出差,每天給予50元補(bǔ)貼。

 、輪T工出差交通費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)

  員工出差乘坐交通工具:公司總經(jīng)理及以上領(lǐng)導(dǎo)可乘坐飛機(jī)、軟臥、輪船一等艙;部門經(jīng)理級(jí):可乘坐飛機(jī)、軟臥、硬臥、輪船經(jīng)濟(jì)倉,但需報(bào)董事長批準(zhǔn)、其余員工乘坐火車硬臥、輪、如特殊情況需乘坐飛機(jī)、軟臥、硬臥需報(bào)董事長批準(zhǔn)。

 、迒T工長途出差交通費(fèi),部門經(jīng)理級(jí)(含)以上人員的陸路交通費(fèi)可實(shí)報(bào)實(shí)銷;其余員工原則上不得隨意乘坐出租車,如有特殊情況需乘坐出租車時(shí),需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)方可報(bào)銷。

  ⑷員工差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定:

 、僮∷拶M(fèi),交通費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行,超標(biāo)自付(如有特殊情況,超標(biāo)部分由財(cái)務(wù)部核實(shí)后報(bào)董事長審批方可報(bào)銷),節(jié)約歸已。

  ②業(yè)務(wù)招待費(fèi)用由部門領(lǐng)導(dǎo)核定,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報(bào)銷。

 、鄢霾钊藛T無住宿費(fèi)用時(shí),則可按住宿標(biāo)準(zhǔn)的50%領(lǐng)住宿補(bǔ)助。

  ④員工出差返回后應(yīng)于5個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷,未按規(guī)定時(shí)間報(bào)銷的,財(cái)務(wù)部門則在其當(dāng)月工資中扣回預(yù)借的差旅費(fèi),待報(bào)銷時(shí)再行支付。

 、莩^1個(gè)月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù),財(cái)務(wù)部門不予報(bào)銷。

  三、交通費(fèi)

  ⑴原則上公司員工外出辦事,自行乘坐公交車,特殊原因需用公司派車的,需填寫“出車申請(qǐng)單”,按申請(qǐng)單上的審批程序?qū)徟尚姓耸虏颗绍。?dāng)日的交通費(fèi)不予報(bào)銷。

財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷制度5

  為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理工作,統(tǒng)一各部門的報(bào)銷程序及規(guī)定,提高財(cái)務(wù)管理水平,現(xiàn)結(jié)合公司的具體情況,特制定本制度。

  1、借款報(bào)銷的審批權(quán)限

  1.1公司員工因工出差借款或報(bào)銷,由各部門經(jīng)理審簽后,報(bào)公司財(cái)務(wù)部門審核,并送公司總經(jīng)理批準(zhǔn),方能借款或報(bào)銷。凡有審簽權(quán)限的部門經(jīng)理須在財(cái)務(wù)部門簽留字樣備案。

  1.2員工出差預(yù)借差旅費(fèi)應(yīng)填寫“借款單”,并注明借款事由及行程,按規(guī)定程序報(bào)批后,到財(cái)務(wù)部門預(yù)借差旅費(fèi)。

  1.3員工出差返回后,填寫“費(fèi)用報(bào)銷單”,按規(guī)定的時(shí)間及審批手續(xù)到財(cái)務(wù)部門報(bào)銷。

  2、員工差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)。

  2.1員工出差分“長途”和“短途”兩種,即當(dāng)天能往返的為“短途”,出差時(shí)間在一天以上的為“長途”。

  2.2出差住宿費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn):(元/人/天)

  技術(shù)部:住宿費(fèi)80元/2人/天;100元/3人/天。

  2.4出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)

  外出員工每人每日補(bǔ)貼20元,6、7、8、9四個(gè)月份每人每天補(bǔ)貼30元;如有特殊情況需請(qǐng)客戶吃飯,事先與公司聯(lián)系后,給予30元/人的標(biāo)準(zhǔn)。

  2.4.1員工短途出差視同出勤,不再享受出差補(bǔ)貼。

  2.5員工出差交通報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)

  2.5.1員工出差乘坐交通工具:公司副總經(jīng)理及以上領(lǐng)導(dǎo)可乘坐飛機(jī)、軟臥、輪船二等艙;部門經(jīng)理級(jí):可乘坐飛機(jī)、軟臥、硬臥、輪船三等艙,乘坐飛機(jī)需報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)、乘坐軟臥僅限正職;其余員工乘坐火車硬臥、輪船四等艙、乘坐飛機(jī)需報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

  2.5.2員工長途出差交通費(fèi),經(jīng)理級(jí)(含)以上人員的陸路交通費(fèi)可實(shí)報(bào)實(shí)銷;經(jīng)理級(jí)以下人員原則上不得隨意乘坐出租車,如有特殊情況需乘坐出租車時(shí),需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后,方可報(bào)銷。

  2.5.3員工在本市內(nèi)出差,只報(bào)銷公交車票公交車票。無特殊情況,不得報(bào)銷出租車票。

  3、員工差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定:

  3.1住宿費(fèi),交通費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行,超標(biāo)自付。

  3.2膳食費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取,不得報(bào)銷與此相關(guān)的費(fèi)用。

  3.3交際費(fèi)用由領(lǐng)導(dǎo)核定并填寫客餐報(bào)銷單,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報(bào)銷。

  3.4短途出差不享受住宿補(bǔ)助。

  3.5長途出差人員無住宿費(fèi)用時(shí),則可按住宿標(biāo)準(zhǔn)的50%領(lǐng)住宿補(bǔ)助。

  3.6員工出差返回后于一周內(nèi)報(bào)銷,報(bào)銷時(shí)間為每周一及每五,未按規(guī)定時(shí)間報(bào)銷的,財(cái)務(wù)部門應(yīng)于當(dāng)月工資中扣回預(yù)借的差旅費(fèi),待報(bào)銷時(shí)再行支付。

  3.7超過1個(gè)月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù),財(cái)務(wù)部門不予報(bào)銷。

  3.8財(cái)務(wù)部有權(quán)對(duì)不實(shí)的出差費(fèi)用向員工出差居住地酒店直接查詢,如有虛假行為公

財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷制度6

  一、財(cái)務(wù)管理制度

  第一條

  為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理,規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想,合理控制費(fèi)用支出,特制定本制度。

  第二條

  本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況,將財(cái)務(wù)報(bào)銷分為日常辦公費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、稅費(fèi)支出、工程相關(guān)支出及專項(xiàng)支出等,以下分別說明報(bào)銷相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程。

  第三條

  本制度適用公司全體員工。

  第四條

  借款管理規(guī)定

  (一)出差借款:出差人員憑審批后的《出差申請(qǐng)表》按批準(zhǔn)額度辦理借款,出差返回5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。

  (二)其他臨時(shí)借款,如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等,借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳,除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。

  (三)各項(xiàng)借款金額超過5000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。

  (四)借款銷賬規(guī)定:

  (1)借款銷帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù),據(jù)實(shí)報(bào)銷,超出申請(qǐng)單范圍使用的,須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳;

  (2)借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。

  (五)借款未還者原則上不得再次借款,逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。

  第一條

  借款流程

  (一)借款人按規(guī)定填寫《借款單》,注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致,不得涂改)、支票或現(xiàn)金。

  (二)審批流程:主管部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理審批。

  (三)財(cái)務(wù)付款:借款憑審批后的`借款單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。

  第二條

  日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi),各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算。

  第三條

  費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定

  (一)報(bào)銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)(相關(guān)規(guī)定見發(fā)票管理制度),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。

  (二)填寫報(bào)銷單應(yīng)注意:根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對(duì)應(yīng)單據(jù);嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫,注明附件張數(shù);金額大小寫須完全一致(不得涂改);簡述費(fèi)用內(nèi)容或事由。

  (三)按規(guī)定的審批程序報(bào)批。

  (四)報(bào)銷5000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。

  第四條

  費(fèi)用報(bào)銷的一般流程:報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單→須辦理申請(qǐng)或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請(qǐng)單或出入庫單→部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)部門復(fù)核→總經(jīng)理審批→到出納處報(bào)銷。

  第五條

  差旅費(fèi)報(bào)銷制度及流程。

  (一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn):

  職務(wù)

  交通工具

  住宿標(biāo)準(zhǔn)

  伙食標(biāo)準(zhǔn)

  外埠市內(nèi)交通費(fèi)用

  一般員工

  火車硬臥

  120元/天

  30元/天

  30元/天

  部門負(fù)責(zé)人

  火車硬臥

  150元/天

  40元/天

  40元/天

  總經(jīng)理助理

  飛機(jī)

  200元/天

  50元/天

  50元/天

  總經(jīng)理及以上

  飛機(jī)

  實(shí)報(bào)實(shí)銷

  實(shí)報(bào)實(shí)銷

  實(shí)報(bào)實(shí)銷

  (二)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說明:

  1、住宿費(fèi)報(bào)銷時(shí)必須提供住宿發(fā)票,實(shí)際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額,不予補(bǔ)償;超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)。

  2、實(shí)際出差天數(shù)的計(jì)算以所乘交通工具出發(fā)時(shí)間到返京時(shí)間為準(zhǔn),12:00以后出發(fā)(或12:00以前到達(dá))以半天計(jì),12:00以前出發(fā)(或12:00以后到達(dá))以一天計(jì)。

  3、伙食標(biāo)準(zhǔn)、交通費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行包干制,依據(jù)實(shí)際出差天數(shù)結(jié)算,原則上采用額度內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷形式,特殊情況無相關(guān)票據(jù)時(shí)可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補(bǔ)貼。

  4、宴請(qǐng)客戶需由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報(bào)銷招待費(fèi),同時(shí)按比例(早餐20%、午餐或晚餐40%)扣減出差人當(dāng)天的伙食補(bǔ)貼。

  5、出差時(shí)由對(duì)方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用。

  二、報(bào)銷流程

  1、出差申請(qǐng):擬出差人員首先填寫《出差申請(qǐng)表》,詳細(xì)注明出差地點(diǎn)、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計(jì)差旅費(fèi)用項(xiàng)目等,出差申請(qǐng)單由總經(jīng)理批準(zhǔn)。

  2、借支差旅費(fèi):出差人員將審批過的《出差申請(qǐng)表》交財(cái)務(wù)部,按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù),出納按規(guī)定支付所借款項(xiàng)。

  3、購票:出差人員持審批過的出差申請(qǐng)復(fù)印件,到行政部訂票(原則上機(jī)票一律用支票支付,特殊情況不能用支票的,需事先書面說明情況,經(jīng)審批人簽字后報(bào)財(cái)務(wù)備案)。

  4、返回報(bào)銷:出差人員應(yīng)在回公司后五個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷事宜,根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫《差旅費(fèi)報(bào)銷單》,部門經(jīng)理審核簽字,財(cái)務(wù)部審核簽字,總經(jīng)理審批;原則上前款未清者不予辦理新的借支。

  第六條

  電話費(fèi)報(bào)銷制度及流程

  (一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

  1、移動(dòng)通訊費(fèi):為了兼顧效率與公平的原則,員工的手機(jī)費(fèi)用的報(bào)銷采用與崗位相關(guān)制,即依據(jù)不同崗位,根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn),具體標(biāo)準(zhǔn)見行政部相關(guān)管理制度規(guī)定。

  2、固定電話費(fèi):公司為員工提供工作必須的固定電話,并由公司統(tǒng)一支付話費(fèi)。不鼓勵(lì)員工在上班期間打私人電話。

  (二)報(bào)銷流程

  1、公司人力資源部每月初(10日前)將本月員工手機(jī)費(fèi)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)(含特批執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn))交財(cái)務(wù)部。

  2、財(cái)務(wù)部通知員工于每月中旬(20日前)按話費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)將發(fā)票交財(cái)務(wù)部集中辦理報(bào)銷手續(xù)。

  3、財(cái)務(wù)部指定專人按日常費(fèi)用的審批程序集中辦理員工手機(jī)費(fèi)報(bào)批手續(xù)。

  4、員工到財(cái)務(wù)部出納處簽字領(lǐng)款(每月25日前)。

  5、固定電話費(fèi)由行政部指定專人按日常費(fèi)用審批程序及報(bào)銷流程辦理報(bào)銷手續(xù),若遇電話費(fèi)異常變動(dòng)情況應(yīng)到電信局查明原因,特殊情況報(bào)總經(jīng)理批示處理辦法。

財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷制度7

  一、目的

  為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理,規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為,統(tǒng)一各部門的報(bào)銷程序,提高財(cái)務(wù)管理水平,合理控制費(fèi)用支出,根據(jù)相關(guān)法律法規(guī),現(xiàn)結(jié)合公司具體情況,特制定本制度。

  二、費(fèi)用說明

  凡涉及公司日常物資(包括零星材料、設(shè)備配件、固定資產(chǎn)、低值易耗品、

  本制度適用公司全體員工。

  四、職責(zé)

  公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)本制度的制定和審核。

  第二部分借支管理規(guī)定及借支流程

  第四條借款管理規(guī)定

  (一)員工因公借款:借款人員憑審批后的《借款條》按批準(zhǔn)額度辦理借款,辦理完畢5個(gè)工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。

  (二)其他臨時(shí)借款:如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等,借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)賬,除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。

  (三)各項(xiàng)借款金額超過5000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。

  (四)借款銷賬規(guī)定:(1)借款銷賬時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù),據(jù)實(shí)報(bào)銷,超出申請(qǐng)單范圍使用的,須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷賬;(2)借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)辦理銷賬手續(xù)。

  (五)借款未還者原則上不得再次借款,逾期未還者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。

  第五條借款流程

  (一)借款人按規(guī)定填寫《借款單》,注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致,不得涂改)、標(biāo)注支票或現(xiàn)金。

  (二)審批流程:主管部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)總監(jiān)復(fù)核→總經(jīng)理審批→董事長審批

  (三)財(cái)務(wù)付款:借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。

  第三部分日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程

  第六條日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等。

  第七條費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定

  (一)報(bào)銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù),且發(fā)票上面須有日期、單位、經(jīng)辦人簽名。

  (二)填寫報(bào)銷單應(yīng)注意:根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對(duì)應(yīng)單據(jù),嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真填寫,注明附件張數(shù),金額大小寫須完全一致(不得涂改),簡述費(fèi)用內(nèi)容或事由,原始單據(jù)須粘貼整齊。

  (三)費(fèi)用報(bào)銷的審批流程:報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單→須辦理申請(qǐng)或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請(qǐng)單或入庫單→部門經(jīng)理簽字→財(cái)務(wù)部門復(fù)核→總經(jīng)理審批→董事長審批→到出納處報(bào)銷。

  (四)報(bào)銷5000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。

  第八條差旅費(fèi)報(bào)銷制度

  (一)借支差旅費(fèi):出差人員將審批過的《出差申請(qǐng)表》交財(cái)務(wù)部,按借款管理規(guī)定辦理接款手續(xù),出納按規(guī)定支付所借款項(xiàng)。

  (二)返回報(bào)銷:出差人員應(yīng)在回公司后5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷事宜,根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫《差旅費(fèi)報(bào)銷單》,部門經(jīng)理審核簽字,財(cái)務(wù)部審核簽字,總經(jīng)理審批,原則上前款未清者不予辦理新的借支。

  第九條交通費(fèi)報(bào)銷制度

  (一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn);(1)員工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請(qǐng)公司派車,在沒有車的情況下經(jīng)辦公室車輛管理人員同意后可以乘坐出租車;(2)市內(nèi)因公公交車車費(fèi)應(yīng)保存相應(yīng)車票報(bào)銷。

  (二)審批及報(bào)銷流程參照日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程辦理。

  第十條辦公費(fèi)、低值易耗品等報(bào)銷制度及流程

  (一)管理規(guī)定:為了合理控制費(fèi)用支出,此類費(fèi)用由公司行政部統(tǒng)一管理,集中購置,并指定專人負(fù)責(zé)。

  (二)報(bào)銷流程

  購置申請(qǐng);公司辦公室每季度根據(jù)需求及庫存情況按預(yù)算管理辦法編制購置預(yù)算,實(shí)際采購時(shí)填寫購置申請(qǐng)單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報(bào)批。

  報(bào)銷程序:報(bào)銷人先填寫費(fèi)用報(bào)銷單(附出入庫單),按日常費(fèi)用審批程序報(bào)批。審批后的報(bào)銷單及原始單據(jù)(包括結(jié)賬小票)交財(cái)務(wù)部,按日常費(fèi)用報(bào)銷流程付款或沖抵借支。

  費(fèi)用歸集:財(cái)務(wù)部按月根據(jù)辦公室提供的各部門領(lǐng)用金額統(tǒng)計(jì)表,歸集核算各部門相關(guān)費(fèi)用。庫存用品作為公共費(fèi)用,待實(shí)際領(lǐng)用時(shí)分?jǐn)偂?/p>

  第十一條業(yè)務(wù)招待費(fèi)及其他報(bào)銷制度

  (一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn):根據(jù)實(shí)際需要據(jù)實(shí)支付。為了規(guī)范招待費(fèi)的支出,大額招待費(fèi)應(yīng)事前征得總經(jīng)理及董事長的同意。

  (二)報(bào)銷流程:由經(jīng)辦人按日常費(fèi)用報(bào)銷一般規(guī)定及一般流程辦理報(bào)銷手續(xù)。

  第四部分工薪福利支出制度

  第十二條工資支付流程:每月25日由財(cái)務(wù)部將本月經(jīng)公司總經(jīng)理、董事長審批后的工資支付標(biāo)準(zhǔn)(含人員變動(dòng)、額度變動(dòng)、扣款等信息)轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部,財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的工資標(biāo)準(zhǔn)予以發(fā)放。

  第五部分工程款及營銷費(fèi)用及其他專項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷制度

  第十三條工程款的支付規(guī)定

  所有工程款項(xiàng)按合同及協(xié)議規(guī)定支付,工程款須在付款申請(qǐng)中填寫本次付款金額、合同總金額及累積已付款金額等內(nèi)容;工程尾款支出,用款申請(qǐng)單后需附經(jīng)工程部、施工單位、監(jiān)理單位簽字蓋章的竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告;已結(jié)算的工程款支出,需附結(jié)算審核報(bào)告與圖紙外的工程量結(jié)款補(bǔ)簽工程合同或協(xié)議,按相關(guān)合同費(fèi)用程序支付款項(xiàng)。

  第十四條營銷費(fèi)用的支付規(guī)定

  廣告費(fèi)支出及大型營銷道具制作支出,需在用款申請(qǐng)中填寫本次付款金額、合同總金額及累積已付款金額,同時(shí)在用款申請(qǐng)中說明付款節(jié)點(diǎn)及付款比例;營銷活動(dòng)費(fèi)用支出,需附有費(fèi)用支出明細(xì)清單;營銷物料制作、購置支出,需附有物品購置清單及驗(yàn)收手續(xù);凡能套取建安定額的營銷道具制作支出(如銷售展臺(tái)的搭建等)需附有預(yù)算部審核認(rèn)定的費(fèi)用清單,設(shè)計(jì)費(fèi)用的支出等類似費(fèi)用應(yīng)按相關(guān)合同費(fèi)用支付程序支付。

  第十五條工程款及營銷費(fèi)用支付所需要的手續(xù)

  工程類及營銷費(fèi)用支付,合作方必須提供項(xiàng)目所屬地地稅局提供的工程發(fā)票,對(duì)確實(shí)無法提供發(fā)票的,先提供收款收據(jù),同時(shí)按稅局規(guī)定的稅率扣除代扣代繳稅額,按照余額辦理工程款項(xiàng)支付。

  第十六條款項(xiàng)支付的流程

  根據(jù)規(guī)定填寫用款申請(qǐng)并提供所需手續(xù)→部門經(jīng)理簽字→財(cái)務(wù)部門復(fù)核→總經(jīng)理審批→董事長審批→到出納處結(jié)算。

  第十七條款項(xiàng)金額較大的需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。第六部分報(bào)銷時(shí)間的具體規(guī)定

  第十八條

  公司財(cái)務(wù)部每周四為財(cái)務(wù)報(bào)銷日。若當(dāng)月的最后一個(gè)報(bào)銷日在該月的28日以后,為了便于財(cái)務(wù)部集中時(shí)間月末結(jié)賬,該報(bào)銷日停止財(cái)務(wù)報(bào)銷。

  第十九條借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上時(shí)間限制,可隨時(shí)辦理

  第七部分財(cái)務(wù)管理制度

  第二十條原始憑證的審核

  各項(xiàng)報(bào)銷的原始憑證,經(jīng)各部門經(jīng)理審簽后,報(bào)財(cái)務(wù)審查其合法性并送公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。

  原始憑證應(yīng)具備的內(nèi)容:

  憑證名稱;

  填制憑證的日期;

  填制憑證單位的名稱或填制人的姓名;

  經(jīng)辦人的簽名或蓋章;

  接受憑證的單位名稱;

  經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的名稱;

  數(shù)量、單價(jià)和金額;

  發(fā)票、收據(jù)必須符合《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》和實(shí)施細(xì)則規(guī)定。從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章;從個(gè)人取得的原始憑證,必須有填制人的簽名或蓋章;對(duì)外開出的原始憑證,必須加蓋單位公章,其中辦理收款業(yè)務(wù)的要加蓋本單位財(cái)務(wù)專用章。

  第二十一條對(duì)原始憑證的技術(shù)性要求

  凡填有大小寫金額的原始憑證,大寫于小寫必須相符。

  購買實(shí)物的原始憑證,必須有手續(xù)完備的驗(yàn)收證明。需入庫的物資,必須填寫出入庫驗(yàn)收單,由實(shí)物保管人員按計(jì)劃或合同驗(yàn)收后,在驗(yàn)收單上填寫實(shí)收數(shù)額并簽章。不需入庫的物資,除經(jīng)辦人在憑證上簽章外,必須交給實(shí)物保管人員或使用人員進(jìn)行驗(yàn)收,并在憑證上簽章。

  支付款項(xiàng)的原始憑證,必須有收款單位或個(gè)人的收款證明以及簽字,有審批人簽字,并有付款的依據(jù)。

  職工因公出差借款的借據(jù),必須附在記賬憑證上。收回款項(xiàng)時(shí)應(yīng)另開收據(jù),不得退還原借款借據(jù)。

  預(yù)付性匯款,由經(jīng)辦人填制付款申請(qǐng)單,作為原始憑證,不得以匯款回單代替。

  屬于現(xiàn)金發(fā)放性質(zhì)的原始憑證,原則上應(yīng)由本人領(lǐng)取簽名。有委托他人代領(lǐng)的,由代領(lǐng)人簽名;由一人代領(lǐng)多人的,須逐個(gè)簽章。

  自制原始憑證應(yīng)設(shè)計(jì)科學(xué)、格式規(guī)范、計(jì)算清楚。如計(jì)提折舊、職工福利基金等,要列名稱、計(jì)提基數(shù)、提取率、提取額等。分配工資及費(fèi)用時(shí),要列分配標(biāo)準(zhǔn)、分配率、分配額。

  凡憑證內(nèi)容不全、字跡模糊不清、與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)本身內(nèi)容不符者,應(yīng)予退回或從新補(bǔ)正。

  第二十二條記賬憑證的內(nèi)容及填制要求

  憑證日期:一般應(yīng)按實(shí)際受理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的日期填列。

  憑證編號(hào):應(yīng)按月編制自然數(shù)列順序。

  憑證摘要:應(yīng)簡明扼要,真實(shí)反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容,不得含混不清,過于簡略。

  會(huì)計(jì)科目:應(yīng)按有關(guān)規(guī)定設(shè)置。

  憑證金額:必須與原始憑證相符。

  所附原始憑證張數(shù),要與原始憑證相符。

  有關(guān)人員的簽名或蓋章:出納、會(huì)計(jì)、交款人必須在相關(guān)會(huì)計(jì)憑證上簽名或蓋章。

  會(huì)計(jì)人員填制記賬憑證時(shí),必須附有內(nèi)容完備的原始憑證。

  第二十三條本制度所指的由總經(jīng)理批準(zhǔn)的事項(xiàng),如因總經(jīng)理出差期間,均由董事長審批。

  第八部分附則

  第二十四條本制度由公司財(cái)務(wù)部制定并負(fù)責(zé)解釋。

  第二十五條本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)議討論通過并由董事長或其授權(quán)人簽字后生效。

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