中小學(xué)校財務(wù)的管理制度范本(精選6篇)
在當下社會,我們可以接觸到制度的地方越來越多,好的制度可使各項工作按計劃按要求達到預(yù)計目標。一般制度是怎么制定的呢?以下是小編為大家整理的中小學(xué)校財務(wù)的管理制度范本(精選6篇),歡迎閱讀與收藏。
中小學(xué)校財務(wù)的管理制度1
為了規(guī)范和加強學(xué)校財務(wù)管理,認真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)、制度,正確反映和監(jiān)督各項經(jīng)濟活動,管好、用好各項資金,保護國家財產(chǎn),維護財經(jīng)紀律,特制定本制度。
第一條會計、出納人員崗位職責
一、認真貫徹執(zhí)行國家財政法規(guī)、政策、制度,維護財經(jīng)紀律,認真貫徹財務(wù)管理制度,辦理會計、出納業(yè)務(wù),進行會計核算、會計監(jiān)督。
二、熱愛本質(zhì)工作堅持原則,忠于職守,向一切貪污、盜竊、鋪張浪費、弄虛作假、虛報冒領(lǐng)等違法行為作斗爭。
三、會計要認真做好計帳、算帳、報帳工作,認真審查各項收支業(yè)務(wù)。做到手續(xù)完備,符合制度;出納人員要嚴格審查各種收、付款憑證,對不合法、不合理、不合規(guī)定以及不按規(guī)定程序辦理的原始憑證不予報銷。
四、堅持領(lǐng)導(dǎo)審批、會計審核、出納付款的報帳程序。
五、各種原始憑證的報銷,經(jīng)辦人必須簽字,說明報銷用途,經(jīng)主要領(lǐng)導(dǎo)簽字后,方可報銷。
第二條差旅費報銷
一、一般工作人員出差、教職工培訓(xùn),必須經(jīng)單位負責人同意后,方可報銷差旅費。
二、差旅費報銷,必須按現(xiàn)行差旅費規(guī)定標準執(zhí)行,不得突破標準,超標準和繞道的費用由個人自理。
第三條醫(yī)療費報銷
一、凡在醫(yī)院門診看病、購藥者,醫(yī)療費自理。
二、確需住院治療者,需本人提出申請(需持縣級以上醫(yī)院的檢查、診斷書),經(jīng)主要領(lǐng)導(dǎo)同意后,方可住院治療。報銷時,必須有縣級以上醫(yī)院的診斷書、住院證明、發(fā)票,方可按規(guī)定報銷(納入“兩基”辦報)。
第四條招待費報銷
一、接待上級有關(guān)部門領(lǐng)導(dǎo)、一般工作人員或來賓時,經(jīng)主要領(lǐng)導(dǎo)同意后,根據(jù)情況安排招待(接待標準不超15/元人次)接待原則上不安排酒水和飲料,確需用煙酒的,不使用名煙名酒,堅持節(jié)儉原則。
二、不經(jīng)主要領(lǐng)導(dǎo)批準,擅自請客或到外地請客的,一律不予報銷,費用自理。
第五條借款制度
一、出差或其他原因需向財務(wù)借款的,先由借款人注明用途,由主要領(lǐng)導(dǎo)簽字同意方可借出,但必須在出差回來3天內(nèi)將借款還清,原則上,300元的借款必須經(jīng)主要領(lǐng)導(dǎo)批,1000元以上的必須經(jīng)會議討論通過。
二、一般情況下,教職工一律不準借公款,因特殊情況需要借用公款的,借款人必須寫出還款計劃,經(jīng)主要領(lǐng)導(dǎo)同意后,方可借出。
三、一律不允許將公款借給非本單位人員。
四、凡欠款未還清者,不允許再借款。
中小學(xué)校財務(wù)的管理制度2
第一條為了進一步保證中小學(xué)教育經(jīng)費保障新機制的正常運行,規(guī)范學(xué)校的財務(wù)管理工作,提高教育經(jīng)費的使用效益,促進學(xué)校各項工作健康、協(xié)調(diào)、持續(xù)發(fā)展,根據(jù)《教育法》、《會計法》、《事業(yè)單位財務(wù)規(guī)則》等文件精神,結(jié)合單位實際,特制訂本制度。
第二條學(xué)校財務(wù)管理的基本原則是:貫徹執(zhí)行國家有關(guān)法律法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度,堅持量入為出、勤儉辦學(xué)的方針,正確處理好教育事業(yè)發(fā)展和教育經(jīng)費保障的關(guān)系。
第三條學(xué)校財務(wù)管理的主要任務(wù)是:科學(xué)編制學(xué)校預(yù)算,合理使用教育經(jīng)費,如實反映學(xué)校財務(wù)狀況,為領(lǐng)導(dǎo)決策提供必要的財務(wù)數(shù)據(jù)資料;加強票據(jù)管理和資金核算,提高資金使用效益;加強資產(chǎn)管理,防止學(xué)校資產(chǎn)流失;建立健全財務(wù)規(guī)章制度,規(guī)范學(xué)校經(jīng)濟秩序;對學(xué)校經(jīng)濟活動的合法性、合理性進行監(jiān)督。
第四條學(xué)校實行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、統(tǒng)一管理”的財務(wù)管理體制,校長對學(xué)校的財務(wù)工作負法律責任。學(xué)校負責人要按照《會計法》的規(guī)定,嚴格履行法定職責,對本單位財務(wù)行為的真實性、合法性負全部責任。必須保證財務(wù)人員依法履行職責,不得授意、指使、強令財會人員違法辦理會計事項。學(xué)校的一切經(jīng)濟活動在校長的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下,由新密市會計核算中心統(tǒng)一管理。學(xué)校所有的會計業(yè)務(wù),必須納入新密市會計核算中心集中管理,嚴禁私設(shè)“帳外帳”、“小金庫”。
第六條強化學(xué)校預(yù)算管理,堅持“量入為出,統(tǒng)籌兼顧,保證重點、收支平衡”的原則,根據(jù)學(xué)校事業(yè)的發(fā)展、招生情況和學(xué)校的長遠規(guī)劃以及年度收支增減等因素來通盤考慮,科學(xué)編制,自求平衡。學(xué)校預(yù)算一經(jīng)批準下達,必須嚴格執(zhí)行,任何人不得隨意更改和變動,必須維護預(yù)算的嚴肅性和權(quán)威性,做到“無預(yù)算不開支,有預(yù)算不超支”。因政策變化或事業(yè)發(fā)展規(guī)劃有較大調(diào)整等原因,當年確需調(diào)整預(yù)算項目的,經(jīng)報上級有關(guān)部門審核批準后方可調(diào)整。學(xué)校收入全部納入學(xué)校預(yù)算,不得遺漏,實行“收支兩條線”管理,不得坐支和挪用。
第七條嚴格財務(wù)制度,加強支出管理
1、規(guī)范公用經(jīng)費開支范圍。中小學(xué)公用經(jīng)費主要用于保證學(xué);具\轉(zhuǎn),教學(xué)活動和后勤服務(wù)等方面的開支。具體開支范圍包括:教學(xué)業(yè)務(wù)與管理、教師培訓(xùn)、實驗實習、文體活動、水電、取暖、交通差旅,郵電、儀器設(shè)備及圖書資料等購置,房屋、建筑物及儀器設(shè)備的日常維修維護等。嚴格控制非教學(xué)性支出和獎金福利的發(fā)放。
2、實行學(xué)校經(jīng)費支出校長“一支筆”審批制度。報銷票據(jù)必須合法、合規(guī),具備支出事由、日期、單價、數(shù)量、金額、經(jīng)手人簽字、校長簽字等要素。
3、實行學(xué)校財務(wù)公開,民主理財制度。學(xué)校要認真執(zhí)行財務(wù)公開的規(guī)定,重要開支事項(如大額商品采購的商品規(guī)格、采購人員的確定、維修項目施工單位的選擇等),必須經(jīng)校領(lǐng)導(dǎo)班子、教代會或全體教職工會討論通過,并要留有書面記錄。每所學(xué)校要成立3-5人左右的理財小組,由公道正派,群眾威信高的人員擔任,負責對學(xué)校支出情況進行監(jiān)督。學(xué)校要每學(xué)期要向教職工公布財務(wù)收支明細賬目,接受教職工監(jiān)督。
4、實行學(xué)校大額支出審批制度。學(xué)校大額支出必須事先報上級審核批準,未經(jīng)批準一律不準支出。原則上小學(xué)單項開支500元、中學(xué)單項開支1000元以上的,必須報中心校校長批準同意后方可開支。對弄虛作假者、隱瞞實情者、套取開支者按私分公款、貪污挪用論處,一律追究校長責任。
5、嚴禁濫征訂、濫發(fā)復(fù)習資料。各學(xué)校不準以任何理由給學(xué)生征訂省、市、縣教育部門規(guī)定書目以外的學(xué)生學(xué)習資料以及各種測試題、復(fù)習題,切實減輕學(xué)生負擔。
6、嚴格控制差旅費支出,嚴禁私人用車公款報銷。差旅費支出單據(jù)必須注明具體事由、來往路線、參與人員,否則領(lǐng)導(dǎo)不予簽字,財會人員不予報銷。
7、嚴格控制招待費支出。
第八條加強中小學(xué)資產(chǎn)管理。中小學(xué)校要加強資產(chǎn)日常管理工作,必須規(guī)范建立固定資產(chǎn)臺賬,健全資產(chǎn)的購置、驗收、保管、使用、交接、維修等內(nèi)部管理制度,并定期組織資產(chǎn)清查,做到賬賬相符、賬卡相符、賬實相符。中小學(xué)國有資產(chǎn)的出租、出借、出售、出讓、對外捐贈、抵押、擔保、報廢、報損等,應(yīng)經(jīng)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)集體研究,并報縣教育行政主管部門、財政部門審批,嚴防國有資產(chǎn)流失。
第九條嚴格執(zhí)行上級文件規(guī)定,按照財經(jīng)紀律和法規(guī)要求,對違反財務(wù)規(guī)定、財經(jīng)紀律的人和事將依法依紀給予嚴肅處理。
中小學(xué)校財務(wù)的管理制度3
一、經(jīng)費審批手續(xù)
1、各處(室)(教研組、實驗室、電教室由教務(wù)處負責)
應(yīng)在開學(xué)前將本部門一學(xué)期要購買的辦公教學(xué)用品列出計劃,開具清單,報總務(wù)處統(tǒng)一辦理。
經(jīng)費審批手續(xù)為:
(1)學(xué)校辦公教學(xué)用品,由保管員根據(jù)需要和庫存情況,開具清單,填寫請購單,交總務(wù)主任,分管財務(wù)的副校長、校長審批,辦公用品由采購員統(tǒng)一購買,實驗室、電教室等教學(xué)用品可指定專人購買。(如大額度購買需用招標制)。
(2)各處(室)因工作或教學(xué)需要,擬臨時購買特殊辦公教學(xué)用品,由處(室)第一責任人向?qū)W校提出。200元以內(nèi)由總務(wù)主任簽字批準,200——1000元以內(nèi)由分管財務(wù)的副校長簽字批準,1000———2000元以內(nèi)由校長簽字批準。2000元以上在班子通氣,5000元以上在行政會上討論,由總務(wù)主任,分管財務(wù)的副校長、校長聯(lián)合簽字批準。(代收費用的支出除外,如購書款、購作業(yè)本款等)
2、凡來我校借讀或自費的學(xué)生需退部分費用的,退款審批手續(xù)為:
。1)無任何原因中途退學(xué)、轉(zhuǎn)學(xué)學(xué)生的借讀費用,自費費用一律不退。因家庭變遷或班主任堅決要求其轉(zhuǎn)學(xué)的學(xué)生退款應(yīng)由班主任簽字同意,政教主任、總務(wù)主任、分管教學(xué)的副校長聯(lián)合簽字批準。
。2)借讀生、自費生系我校教工孫輩、侄輩或確因工作關(guān)系需給予適當照顧的,可優(yōu)惠收費總額的三分之一,由本人提出申請,學(xué)校核實,由政教主任、總務(wù)主任、分管教學(xué)副校長、校長聯(lián)合簽字批準。
二、單據(jù)報銷手續(xù)
1、單據(jù)報銷要有經(jīng)手人、驗收人、總務(wù)主任三人簽字才能報銷。金額在200元以上只需總務(wù)主任簽字報銷,金額在200——1000元以內(nèi)立交分管財務(wù)的副校長簽字報銷,金額在1000——2000元以內(nèi)應(yīng)由校長簽字報銷,金額在2000元以上的應(yīng)由總務(wù)主任、分管財務(wù)的副校長、校長聯(lián)合簽字報銷。
2、購物單據(jù)要寫清戶名、品名、數(shù)量、單位、單價、金額大小寫,否則不予報銷。
3、開具發(fā)票,必須具有稅務(wù)部門的簽章,否則,此票無效。
4、凡屬收費收據(jù)、白條、的士票、餐費均應(yīng)經(jīng)手人、證明人簽字,由總務(wù)主任,分管財務(wù)的副校長,校長聯(lián)合簽字報銷。
三、旅差費有關(guān)規(guī)定
1、凡是學(xué)校同意出差,外出參觀學(xué)習的人員,視外出路程遠近,經(jīng)分管財務(wù)的副校長簽字,可借適當旅差費。
2、外出人員所借的旅差額,途中車、船票等各種報銷憑證,必須妥善保管好,如有遺失,由自己負責。
3、外出人員要按規(guī)定時間返回單位,以返昌的那天起,必須在七天內(nèi)到總務(wù)處辦理報銷手續(xù)。
4、旅差費用的報銷需由會計核算,500元以內(nèi)的由總務(wù)主任簽字報銷,500—1500元以內(nèi)的由分管財務(wù)的副校長簽字報銷,1500元以上的由校長簽字報銷。
5、所有外出人員,要注意節(jié)約開支。嚴格按規(guī)定和財務(wù)制度辦事。如有違紀的現(xiàn)象,不給報銷。
中小學(xué)校財務(wù)的管理制度4
一、財務(wù)工作指導(dǎo)思想、任務(wù)、基本職能
1、學(xué)校財務(wù)工作是整個學(xué)校工作的重要組成部分。學(xué)校各項資金的安排、使用,要貫徹執(zhí)行黨和國家的有關(guān)方針政策,要為學(xué)校各項工作、廣大師生員工的學(xué)習、生活而服務(wù)。
2、按照黨的教育方針和勤儉辦學(xué)方針,管好、用好教育經(jīng)費(包括預(yù)算內(nèi)、外資金)努力提高資金使用效果、開源節(jié)支、量入為出提高有限經(jīng)費的使用效率,為提高教育質(zhì)量改革和發(fā)展教育事業(yè)服務(wù)。
3、認真貫徹執(zhí)行黨和國家的財經(jīng)方針、政策、法令,維護財經(jīng)紀律,保護公共資財?shù)陌踩,根?jù)上級有關(guān)規(guī)定和學(xué)校具體情況,編制和執(zhí)行學(xué)校的財務(wù)計劃,擬訂學(xué)校財務(wù)和財產(chǎn)、物資管理的具體制度、辦法、措施。通過做好記賬、算賬、報賬工作,調(diào)查、研究、分析、考核資金使用效果,積極參與經(jīng)濟決策。
二、內(nèi)部財務(wù)管理責任制
(一)總務(wù)主任崗位職責
1、在校長的領(lǐng)導(dǎo)下,協(xié)助校長做好財務(wù)管理參謀,具體負責領(lǐng)導(dǎo)財會人員及財務(wù)往來工作,積極做好教育第一線服務(wù)工作。
2、負責總務(wù)部門職工的管理,加強后勤人員思想政治教育工作,關(guān)心后勤人員的業(yè)務(wù)進修和技術(shù)培訓(xùn),做好服務(wù)育人的工作。建立和健全各項規(guī)章制度,與政治處、教務(wù)處密切協(xié)作,對廣大師生進行“學(xué)校是我家,美化、綠化靠大家”的愛校教育。
3、負責教育、教育用品的采購、管理和供應(yīng),按計劃發(fā)放師生的課本、簿本以及教師辦公、教育用品,會同有關(guān)人員購買圖書、儀器、體育器材、醫(yī)療用品。
4、管理校產(chǎn):負責學(xué);窘ㄔO(shè)和校舍、課桌等校產(chǎn)的登記,管理、添置、維修,督促師生愛護校產(chǎn)。
5、管理財務(wù):審核一切收支憑證,做到各項開支都符合規(guī)定,一切賬目清楚、準確。嚴格執(zhí)行財務(wù)制度,貫徹民主理財精神,合理使用各項經(jīng)費,搞好師生的生活福利及其它公共福利事業(yè)。做好學(xué)生雜費、代管費的收繳工作。
6、組織學(xué)校的綠化和協(xié)助搞好環(huán)境衛(wèi)生工作,改善辦學(xué)條件和學(xué)校環(huán)境。
7、抓好傳達室,做好學(xué)校的安全保衛(wèi)工作。
8、完成好校長交給的其它工作任務(wù)。
(二)會計人員崗位職責
1、會計人員必須加強政治學(xué)習,不斷提高政治思想水平,樹立全局觀念,遵紀守法,忠于職守,廉潔奉公,實事求是,努力鉆研業(yè)務(wù),不斷豐富會計理論知識,提高業(yè)務(wù)工作能力,正確處理會計賬務(wù),熟練運用計算技術(shù)和分析方法,做好本職工作。
2、認真執(zhí)行會計制度,做好記賬、算賬、報賬工作,如實地全面反映單位資金活動情況。做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實、數(shù)字準確、賬目清楚、按期結(jié)報,對發(fā)生的每一項經(jīng)濟業(yè)務(wù),必須取得或填制原始憑證,原始憑證的內(nèi)容,必須具備:憑證名稱、填制憑證日期、填制憑證單位名稱或填制人姓名、經(jīng)辦人員的簽名或蓋章,接受憑證單位名稱:經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、單價和金額。從外單位取得的原始憑證,必須蓋有填制單位的公章,從個人取得的原始憑證,必須有填制人員的簽名和蓋章。自制原始憑證必須有經(jīng)辦單位負責人或指定的人員簽名和蓋章,對填寫大寫和小寫金額的原始憑證,大寫和小寫金額必須相符。會計人員填制會計憑證必須字跡清晰、工整、不得潦草。
3、認真編制并嚴格執(zhí)行財務(wù)預(yù)算,遵守各項收入制度,費用開支范圍和開支標準,分清資金渠道,合理使用資金,加強預(yù)算內(nèi)、外資金的核算和管理。
4、按照經(jīng)濟核算原則,定期檢查,分析預(yù)算執(zhí)行情況,考核資金使用效果,總結(jié)經(jīng)驗,揭露存在的問題,及時向領(lǐng)導(dǎo)匯報,提出建議。
5、協(xié)同有關(guān)后勤人員做好校舍安全、檢查和維護管理工作,加強對學(xué)校財產(chǎn)、物資的管理,按照國家會計制度的規(guī)定,妥善保管好會計憑證、賬冊、報表等檔案資料工作。
6、會計人員調(diào)動工作時,必須辦理交接手續(xù)。
7、認真完成學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)交給的其它工作任務(wù)。
(三)、出納工作人員崗位職責
1、嚴格執(zhí)行有關(guān)規(guī)定,做好學(xué)校資金的收付工作。如有違反制度的開支,有權(quán)拒付,并向?qū)W校有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)人匯報。
2、按照銀行制度的規(guī)定,加強存款和現(xiàn)金的管理。
3、根據(jù)收付的原始憑證,按時記賬,定期與會計做好結(jié)算工作。
4、應(yīng)逐日盤點和保管好庫存現(xiàn)金,做到賬款相符,不出差錯。
5、要認真執(zhí)行國家規(guī)定的現(xiàn)金管理制度,每天結(jié)賬,大量現(xiàn)金要及時交存銀行,日清月結(jié),嚴密手續(xù)、妥為保管、保證安全,切實做好現(xiàn)金收付工作、及時記賬。收入款項應(yīng)及時如數(shù)繳入銀行或財政專戶。對暫付的現(xiàn)金要按規(guī)定催促有關(guān)人員來報銷結(jié)賬。
6、認真完成領(lǐng)導(dǎo)交給的其它工作。
(四)保管管理人員崗位職責
1、按本職工作,熟悉掌握本行業(yè)務(wù),樹立為教育服務(wù)的思想,以高度負責的精神,保管好財產(chǎn)、儀器、物資及各類教學(xué)用品。
2、財產(chǎn)、儀器、物資、教學(xué)用品的管理必須貫徹“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo),分工負責,管用結(jié)合,合理調(diào)配,物盡其用”的原則,使學(xué)校財產(chǎn),物資保持完好,不受損失,充分發(fā)揮財產(chǎn)、儀器、物資的作用。
3、期初按時發(fā)放各類教學(xué)用品、儀器設(shè)備及教學(xué)上有關(guān)的物資,期末按時收回并查對各類物資損耗情況,精打細算,有問題及時向領(lǐng)導(dǎo)匯報。
4、教學(xué)儀器等固定資產(chǎn),需經(jīng)校長或主管領(lǐng)導(dǎo)批準方能購入,購入后必須驗收入庫,登記造冊。領(lǐng)用時要填寫好出庫單方可使用。校產(chǎn)出借要通過總務(wù)處辦理出借手續(xù),管理人員無權(quán)出借。
5、完成學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)交給的其它工作任務(wù)。
中小學(xué)校財務(wù)的管理制度5
為了規(guī)范學(xué)校的財務(wù)行為,加強財務(wù)管理,提高資金的使用效率,促進教育事業(yè)的健康發(fā)展,根據(jù)上級有關(guān)規(guī)定,結(jié)合學(xué)校的實際情況,特制定本制度:
一、財務(wù)報銷票據(jù)原始憑證的要求
原始單據(jù)(發(fā)票)的一般要求:
1.報銷憑證必須是正式發(fā)票或財政局及稅務(wù)部門印發(fā)的統(tǒng)一收據(jù),圓珠筆或鉛筆填寫無效。
2.發(fā)票內(nèi)容要齊全:單位名稱(一律為“樂成鎮(zhèn)實驗中學(xué)”)、日期、品名(必須填寫物品及辦公用品的具體名稱)、單價、數(shù)量、金額等項目填寫齊全,字跡清楚,金額正確,大、小寫相符。票據(jù)一經(jīng)涂改立即無效。
3.印章要齊全:報銷的發(fā)票必須有稅務(wù)機關(guān)統(tǒng)一印制的發(fā)票監(jiān)制章,并加蓋開票單位發(fā)票專用章或財務(wù)專用章;事業(yè)收據(jù)必須有省或市級財政部門統(tǒng)一印制的財政票據(jù)監(jiān)制章并加蓋財務(wù)專用章。發(fā)票或收據(jù)須在稅務(wù)機關(guān)規(guī)定的使用有效期內(nèi)(必須是本年度或前一年度印制的)。
4.在超市購買商品的,須提供超市機制發(fā)票(發(fā)票上須注明品名、單價、數(shù)量)且商品符合財務(wù)報銷范圍。
5.各部門按規(guī)定領(lǐng)取加班費、補貼、臨時工工資、酬金等,均要填制領(lǐng)款單據(jù)(或工資表),按人員造冊,注明標準、工作天數(shù),并須相關(guān)人沒簽字。加班費、補貼、考核工資、酬金等統(tǒng)一由辦公室審核后,報校長簽批后到財務(wù)室報銷;臨時工工資每月統(tǒng)一由所使用部門考核造冊經(jīng)審核報校長簽批后到財務(wù)室報銷。
6.原始票據(jù)遺失的處理辦法:現(xiàn)金結(jié)算的要重新取得;非現(xiàn)金結(jié)算的,段提供對方單位出具的證明(單據(jù)號碼、金額、業(yè)務(wù)內(nèi)容等)和加蓋財務(wù)專用章的票據(jù)復(fù)印件。證明和復(fù)印件需本人和單位領(lǐng)導(dǎo)簽字。
7.因公出差遺失票據(jù)的處理辦法:遺失單程票的,由本人寫出書面情況說明經(jīng)同行人員證明和單位領(lǐng)導(dǎo)簽字確認。遺失火車票、汽車票的,可比照另一單程票價,在規(guī)定的標準內(nèi)給予報銷;遺失雙程票的,將不予報銷。
二、現(xiàn)金銀行結(jié)算的要求
(一)現(xiàn)金結(jié)算的注意事項
1.現(xiàn)金報銷應(yīng)符合現(xiàn)金使用范圍的管理規(guī)定。
2.凡一次零星采購金額超過1000元,原則上不得用現(xiàn)金結(jié)算,均應(yīng)辦理轉(zhuǎn)帳支票(同城)或匯款(異地)進行結(jié)算,并應(yīng)取得對方單位的完整名稱和銀行帳號。
3.因公借款及一次報銷金額超過10000元者,必須提前1天告知財務(wù)室,否則由本人到銀行憑財務(wù)室出具的現(xiàn)金支票提取現(xiàn)金。
4.報銷時間規(guī)定:這為每周三五報銷。請各位同志予以支持,自覺遵守。
(二)銀行結(jié)算注意的事項
1.工作人員在當?shù)鼗虻酵獾刭徫,?yīng)有批準的'預(yù)算計劃,如屬固定資產(chǎn)的安排固定資產(chǎn)管理實施細則辦理各項手續(xù),所持結(jié)算憑證為合法憑證方可報銷。
2.用款部門經(jīng)辦人憑辦理好報銷手續(xù)的發(fā)票或暫付款,經(jīng)審核制單后可直接開具支票、匯票、匯兌。
。ㄈ╊I(lǐng)取支票注意事項
1.支票不要折疊,密碼、日期、金額不能涂改。
2.每月25日前辦理支票轉(zhuǎn)帳手續(xù)。
3.支票要在有效期內(nèi)使用(轉(zhuǎn)帳支票期限為10天)。
4.作廢或過期支票一律由本單位經(jīng)辦人員換取,校外人員不予辦理。
5.遺失支票由本人立即到銀行掛失,并及時通知財務(wù)室,以免造成損失。
6.辦理外地與本地匯款,經(jīng)辦人提供的帳號、開戶行,單位名稱必須準確無誤,如有差錯責任自負。
三、往來帳款結(jié)算的要求
1.出差人員因出差所借差旅費,必須在規(guī)定時間內(nèi)(出差回來一個星期內(nèi)),辦理報銷還款手續(xù);如因特殊情況不能在一個月內(nèi)結(jié)算的,應(yīng)寫出局面說明,列明具體歸還日期(最長不超過三個月),由總務(wù)主任簽字,并報校長審核批準。
2.零星購物所借備用金,應(yīng)于購物后一周內(nèi)到財務(wù)室結(jié)帳。
3.采用轉(zhuǎn)帳支票結(jié)算的各類借款,經(jīng)辦人須在十天內(nèi)辦理報銷帳款手續(xù);采用匯票或匯款結(jié)算的各類借款,經(jīng)辦人須在三十天內(nèi)輸報銷帳款手續(xù)。
4.在規(guī)定期限內(nèi)未結(jié)清借款的,由財務(wù)室在有關(guān)經(jīng)費中直接扣款,并且遵循“前帳不結(jié),后帳不借”的原則。
四、財務(wù)報銷手續(xù)及要求
。ㄒ唬┴攧(wù)報銷審批權(quán)限
學(xué)校實行“一支筆”審批制度,學(xué)校所有的財務(wù)支出都必須經(jīng)校長審批后,方可到財務(wù)室辦理結(jié)算。結(jié)算金額在一萬元以上的,還須經(jīng)校委會審核。
。ǘ┴攧(wù)報銷基本手續(xù)及要求
1.教職工到財務(wù)室報帳,必須攜帶報帳所需的全部憑證,包括:需要報銷的有關(guān)發(fā)標、收據(jù);物資采購的需有“物資采購申請單”;符合固定資產(chǎn)的還須有固定資產(chǎn)入庫單,屬政府采購項目的必須有政府采購審批表;外出參加會議的還須有會議通知等。
2.票據(jù)須分別由經(jīng)國人、驗收人、證明人簽字,并經(jīng)校長審批。
3.填制“差旅費報銷單”。報銷憑證后所附的有關(guān)必票要整齊地粘在左上角,并在封面上寫清楚所附票據(jù)張數(shù)和合計金額,所附票據(jù)與封面內(nèi)容必須一致。
4.各種憑證、單據(jù)一律要求用鋼筆、藍黑或碳素墨水填寫,做到內(nèi)容完整、字跡清晰、工整,不得涂改,人民幣大小寫要清楚、完整、正確、相符,小寫必須寫到分位,沒有的用“0”補齊。
5.對于發(fā)票、收據(jù)手續(xù)不完備、內(nèi)容不完整、不合法、有涂改現(xiàn)象,人民幣大小寫不正確、不相符,不按規(guī)定粘貼、不按規(guī)定填寫報帳憑證的,財務(wù)人員有權(quán)拒絕給予報帳。
。ㄈ┚唧w業(yè)務(wù)報銷手續(xù)太要求
1.基本工資、補助工資的調(diào)整與變動由辦公室根據(jù)國家規(guī)定核定,并辦理好相關(guān)調(diào)整審批手續(xù)后,由辦公室簽發(fā)通知單,通知財務(wù)室造冊,并報校長室審批后發(fā)放。
2.校內(nèi)津貼按學(xué)校津貼考核分配方案執(zhí)行,具體標準由辦公室負責考核,并報校長審批,財務(wù)室按審批后的考核表造冊發(fā)放。
3.外聘教師講座費,需經(jīng)校長室同意,并由學(xué)校辦公室負責填制領(lǐng)款單據(jù),交校長審批后到學(xué)校財務(wù)室報銷。
4.離退休人員工資由辦公室根據(jù)政府有關(guān)核定,變動時需由辦公室辦理好相關(guān)審批手續(xù)后,由辦公室簽發(fā)通知單,通知財務(wù)室造冊,并報校長室審批后發(fā)放。
5.學(xué)生獎、助學(xué)金由教務(wù)處、政教處根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定辦理,財務(wù)室監(jiān)督執(zhí)行。社會捐助特困生專項助學(xué)金,由教務(wù)處、政教處根據(jù)學(xué)校有關(guān)規(guī)定負責具體評定,造冊并報校長室審批后,報財務(wù)室發(fā)放。
6.職工探親費:外市籍教師及招聘教師利用休假期間回家探親的(包括已婚職工探望配偶和未婚職工探望父母)每學(xué)期包干補助300元探親費,其他費用包括路費、住宿費等不再單獨報銷,探親費單據(jù)由辦公室負責核定,并造表報校長室審批后到學(xué)校財務(wù)室報銷。
7.獨生子女費,領(lǐng)取獨生子女證的教職工,每年發(fā)獨生子女費50元,直至小孩14周歲。由學(xué)校財務(wù)室于每年年底造冊,報校長室審批后發(fā)放。
8.喪葬撫恤費、遺屬補助費由辦公室根據(jù)政府有關(guān)規(guī)定核定,財務(wù)室監(jiān)督執(zhí)行。其他福利費由工會根據(jù)有關(guān)規(guī)定辦理。
9.臨時人員工資由各使用部門在每月下旬負責考核并造冊,報校長室審批后到學(xué)校財務(wù)室報銷。
10.校內(nèi)津貼、課時津貼等各種勞務(wù)費用報銷表,需經(jīng)辦公室審核、校長室批準,財務(wù)室負責發(fā)放,并由領(lǐng)款人簽字,本人不在時可由他人代簽,但一人不得同時替多人代簽。
11.在職工資、離退工資一律以銀行儲蓄卡形式發(fā)放至本人手中,所有相關(guān)人員有義務(wù)配合學(xué)校依據(jù)銀行規(guī)定辦理開卡、開折太掛失補辦手續(xù)。若發(fā)生工資本遺失時,必須在每月20日前將補辦的工資卡號告知財務(wù)室及時變更,以防發(fā)生差錯(學(xué)校全體教職員工的工資卡統(tǒng)一在市農(nóng)業(yè)銀行辦理,其他銀行無效)。
12.因?qū)W校教育教學(xué)工作需要,購置各類辦公用品或其它物品,首先由部門負責人填寫《物資采購申請單》報校長室審批后,統(tǒng)一由學(xué)?倓(wù)處安排購買。所有購置物品,必須遵循先入庫(經(jīng)辦人、保管人簽字),再簽準報銷、后辦領(lǐng)用手續(xù)的財務(wù)程序。報銷時,發(fā)票必須由經(jīng)手人、保管人、證明人簽名,同時連同《物資采購申請單》和《入庫單》一并到財務(wù)室報銷(辦公用品的購買統(tǒng)一歸口學(xué)?倓(wù)處負責,所有手續(xù)統(tǒng)一由總務(wù)處負責辦理)。
13.因?qū)W校教育教學(xué)工作需要,購置各類小額教學(xué)用品或?qū)S貌牧,由總?wù)處負責人填寫《物資采購申請單》報校長室審批,統(tǒng)一由總務(wù)處安排購買。如有必要,由總務(wù)處聯(lián)系政府采購中心購買。所有購置物品,必須遵循先入庫(經(jīng)辦人、保管人簽字),再簽準報銷、后辦領(lǐng)用手續(xù)的財務(wù)程序。報銷時,發(fā)票下面必須由經(jīng)手人、保管人、證明人簽名,同時連同《物資采購申請單》和《入庫單》一并到財務(wù)科報銷。
14.固定資產(chǎn)的購置,按年度學(xué)校計劃,一律由總務(wù)處辦理好政府采購(或政府采購特例)手續(xù),憑政府采購(或政府采購特例)單經(jīng)校長簽批后到學(xué)校財務(wù)室先辦理暫付款手續(xù),待固定資產(chǎn)交付時,隨同政府采購單(或政府采購特例)和固定資產(chǎn)入庫單,經(jīng)校長簽批后至財務(wù)室辦理結(jié)算手續(xù)。
15.差旅費的報銷:
。1)教職工的出差一律由校長室安排批準,憑開會文件及校長室批準通知由教務(wù)處調(diào)度課務(wù),填制出差通知單。
(2)出差人;回校后一周內(nèi)需到財務(wù)室辦理報銷手續(xù),用藍(黑)墨水筆填寫“差旅報銷單”,數(shù)人一起出差使用一張差旅費報銷單時,要將每個人的姓名都填上,內(nèi)容填寫要齊全,要有經(jīng)手人、證明人、負責人的簽名,將出差的車票和住宿費發(fā)票按規(guī)定動作在“差旅費報銷單”后左上角整齊粘貼好,并附出差通知和有關(guān)會議通知。
。3)出差伙食補助標準不分途中和住勤,每人每天補助標準為:縣市20元,外市一般地區(qū)30元,特定地區(qū)50元,已享受承包單位伙食補貼或講課補貼者,不再享受出差補貼。
。4)工作人員出差期間,每人每天發(fā)城關(guān)內(nèi)交通費15元,樂清市內(nèi)城關(guān)以外60元,包干使用,不再報銷市內(nèi)交通費。出差時使用自備車的,也按以上標準發(fā)放。
。5)出差住宿費標準:樂清市內(nèi)樂成鎮(zhèn)以外每天50元,外市一般地區(qū)80元,特定地區(qū)100元;
。6)“差旅報銷單”先經(jīng)財務(wù)人員技術(shù)審核,再由校長審批,最后到財務(wù)室報銷。
16.教師學(xué)習、進修、培訓(xùn)費用的報銷規(guī)定:
。1)經(jīng)學(xué)校批準參加非學(xué)歷學(xué)習、進修、培訓(xùn)的:①、住宿費、往返費按相關(guān)規(guī)定憑據(jù)限額報銷,報名費、考試費、書本費、學(xué)費、培訓(xùn)費等開支憑據(jù)全額報銷;②、伙食補助費每天補助20元。本地學(xué)員原則應(yīng)回家食宿,不發(fā)伙食費補助。
。2)教師參加本科段學(xué)歷學(xué)習的費用學(xué)校不再給予報銷。
17.業(yè)務(wù)招待費:學(xué)校的接待任務(wù)統(tǒng)一歸口學(xué)校辦公室負責,上級單位、同等級別或重要客人、其他人員的接待標準不得超過國家制定的標準,正常接待一律安排在學(xué)校食堂,特殊情況需到賓館飯店接待的需報校長室批準,所有接待都必須由辦公室填制《樂成實驗中學(xué)來客接待審批單》方可到財務(wù)科報銷,未辦理審批手續(xù)的,財務(wù)室不得支付接待費用。
18.校內(nèi)零星維修歸口總務(wù)處負責,學(xué)校發(fā)生的零星修繕費,都必須由總務(wù)處開具派工單。零工在結(jié)算時,總務(wù)處按實際支出額填寫《工資表》發(fā)放。
19.基建工程支出:學(xué)校所有基建工程都必須執(zhí)行招投標制度,工程結(jié)束預(yù)付款不得走出工程預(yù)算的80%,基建工程項目完后須報相關(guān)審計處審計后方辦理報銷手續(xù)。
21.當年各類票據(jù)的報銷截止日為下一年度的三月底,超過期限的票據(jù),財務(wù)室可不予辦理,有特殊情況的需書面說明情況并報分管校長批準后,方可報銷。
22.本制度由校長室負責解釋和修訂。
中小學(xué)校財務(wù)的管理制度6
為加強財務(wù)管理,提高資金使用效率,節(jié)約經(jīng)費開支,堵塞漏洞,確保財務(wù)工作更好地為教學(xué)服務(wù),特制定本制度。
一.總則
1.學(xué)校財務(wù)管理,必須嚴格遵守《會計法》等財經(jīng)法則,執(zhí)行學(xué)校財務(wù)管理的規(guī)章制度。
2.學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)加強其思想政治工作,并支持財務(wù)人員按有關(guān)法規(guī)正確行使職責,教育教職工遵紀守法,按制度辦事。
3.財務(wù)部門必須嚴格按照會計制度規(guī)定的會計科目及核算方法,做好學(xué)校各項財務(wù)收支工作,真實、準確、及時、完整地提供會計信息。
4.各項經(jīng)費開支實行校長一支筆審批制。即由經(jīng)辦人辦理,總務(wù)主任審核,校長審批。
二.關(guān)于收費
1.學(xué)校的一切經(jīng)濟活動均應(yīng)納入總務(wù)處財務(wù)管理,任何部門、年級、班級、個人都不能離開總務(wù)處財務(wù)管理而從事經(jīng)濟活動。
2.上級規(guī)定收取的學(xué)雜費,學(xué)費及代辦項目由班主任代收。班主任代收學(xué)雜費及學(xué)費前先到總務(wù)處領(lǐng)取統(tǒng)一印制的稅務(wù)發(fā)票,收費時須一生一票。所收現(xiàn)金須在總務(wù)處指定日期內(nèi)及時交總務(wù)處財務(wù)室核收入帳。班主任領(lǐng)用的發(fā)票不得遺失,用完后發(fā)票存根全部交總務(wù)處存檔。
3.嚴格執(zhí)行上級規(guī)定的項目和標準收費。代辦費和其他臨時性收費以學(xué)期為單位與學(xué)生結(jié)算,多余經(jīng)費以班為單位,由班主任和班長共同簽字領(lǐng)回退給學(xué)生,任何人不得挪用、貪污。
三.關(guān)于發(fā)票的要求
1.凡需報銷的發(fā)票和收據(jù)一律要符合財政局規(guī)定的通用或?qū)S檬論?jù)、稅務(wù)局規(guī)定的稅務(wù)發(fā)票。
2.發(fā)票(收據(jù))內(nèi)容的填寫要求規(guī)范、真實、完整,不能涂改。如有少許文字涂改,在未違反以上要求的原則下,要求當事人簽章并寫明年、月、日予以證明,以明確責任。
3.凡購物發(fā)票的購物名稱、數(shù)量、單價、金額一律要求書寫規(guī)范,字跡清晰。
4.凡勞務(wù)發(fā)票一律要在附件注明勞務(wù)服務(wù)內(nèi)容,且須經(jīng)有關(guān)人員簽名予以證明。臨時工工資發(fā)放須由各用工部門填寫臨時工工資表,并有考核負責人部門領(lǐng)導(dǎo)證明、總務(wù)主任審核,由校長審批后發(fā)放。
四.關(guān)于發(fā)票的報銷手續(xù)
1.凡報銷的發(fā)票、收據(jù)一律要有本人簽名,注明經(jīng)手人及用途(如購物品過多或用途過多,則要求經(jīng)手人列出詳細清單)。購進金額較大(300元/件)的物品或成批物品及固定資產(chǎn),要求由保管人員驗收并登記立帳,在發(fā)票上注明驗收字樣和簽名,然后由經(jīng)手人辦理領(lǐng)用手續(xù),以便年終進行財產(chǎn)清查。
2.各項經(jīng)費開支實行一支筆審批制,即由經(jīng)手人、(驗收人)、證明人、總務(wù)主任及校長簽字后方可到財務(wù)室進行報銷。
3.凡不符合以上報銷手續(xù)的發(fā)票、收據(jù),財務(wù)室應(yīng)拒絕辦理報銷手續(xù)。
五.關(guān)于結(jié)構(gòu)工資
結(jié)構(gòu)工資由辦公室根據(jù)考核結(jié)果造表,由總務(wù)主任和主管人事副校長審核,校長簽發(fā)后由總務(wù)處發(fā)放。
六.關(guān)于出差
1.出差人員根據(jù)出差需要可先預(yù)先借一定數(shù)額的現(xiàn)金,由出差人員填寫《借款單》,填寫出差事由、地點、借款金額,由總務(wù)主任審核報校長批準,方能到財務(wù)部門辦理借款手續(xù)。
3.出差回來后及時到總務(wù)處填寫出差報銷單,經(jīng)會計審核后由總務(wù)主任批報,校長核批簽字后方可報銷。
4.報銷標準按“關(guān)于出差報銷標準的幾條規(guī)定”執(zhí)行,超標準開支費用,一律由本人自理。
5.出差途中擅自改變路線的費用,旅游參觀費用及交通費不予報銷。
七.關(guān)于購物
1.凡各部門需要購買的物品,先由部門負責人填寫購物申請結(jié)算單,屬100元/件、300元/批以下的采購,由總務(wù)主任審核后方可購買;100元/件、300元/批以上的采購,由總務(wù)主任審核,校長審批后方可購買。
2.購買大中型金額(300元以上)物品由二人以上負責購買。采購2000元/批以上物品要有三家以上商家競標。
3.凡經(jīng)批準后購買的物資、辦公用品由保管員驗收入庫,固定資產(chǎn)(500元/件以上的物質(zhì))由財產(chǎn)保管員驗收入庫,并在發(fā)票上簽名。
八.關(guān)于現(xiàn)金管理
1.現(xiàn)金支付的范圍:預(yù)借自帶的差旅費及1000元以下的零星商物交易、勞務(wù)結(jié)算等。
2.現(xiàn)金收付由直接支付會計辦理。超過1000元的商物交易均不得直接使用現(xiàn)金支付。
3.收付現(xiàn)金的各種原始單據(jù)必須手續(xù)齊全(有單位名稱、內(nèi)容、單價、數(shù)量、金額、經(jīng)手、驗收、審核、主管簽章等)。
4.直接支付會計日常所需支付的現(xiàn)金必須從銀行支取。每天業(yè)務(wù)終了的庫存現(xiàn)金不得超過銀行核定的庫存限額1000元。
5財會人員取送數(shù)額較大的現(xiàn)金,必須兩人同行,途中不得停留或辦其他事情。
九.關(guān)于財務(wù)檢查
1.檢查錢、物、帳是否相符。
2.清查違紀受賄、貪污挪用等經(jīng)濟問題。每年將財務(wù)收支情況向教代會匯報。每學(xué)期清查一次財物。
十.關(guān)于基建與維修
學(xué)校大型基建工程,必須按規(guī)定辦理基建手續(xù)。學(xué)校內(nèi)的小型維修由總務(wù)處安排。基建(維修)過程必須公開,基建監(jiān)督小組的同志對基建(維修)全過程實行監(jiān)察和管理,嚴防基建維修違規(guī)事件發(fā)生。
十一.關(guān)于歸還公物
1.凡借用公物,必須按期歸還保管部門。每學(xué)期期末前進行一次清理,保管人員有責任追回借出物品。
2.凡調(diào)出人員,應(yīng)先向校辦公室領(lǐng)取調(diào)離申請表,并向總務(wù)、教務(wù)、圖書館等有關(guān)部門歸還公物及借支。處室及有關(guān)人員簽章后方可到辦公室辦理調(diào)離手續(xù)。
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