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公司資金的規(guī)章制度

時(shí)間:2022-10-28 18:22:21 制度 我要投稿

公司資金的規(guī)章制度

  在現(xiàn)在的社會生活中,制度對人們來說越來越重要,制度一經(jīng)制定頒布,就對某一崗位上的或從事某一項(xiàng)工作的人員有約束作用,是他們行動的準(zhǔn)則和依據(jù)。一般制度是怎么制定的呢?下面是小編為大家整理的`公司資金的規(guī)章制度,歡迎大家分享。

公司資金的規(guī)章制度

  第一章總則

  第一條

  為加強(qiáng)集團(tuán)公司對各子公司資金使用的監(jiān)控與管理,加速資金周轉(zhuǎn),保證資金使用安全,保證各項(xiàng)經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

  第二條

  本制度適用于集團(tuán)及各子公司財(cái)務(wù)部資金管理工作。

  第二章財(cái)務(wù)資金管理制度

  第一條管理職責(zé)

  一、財(cái)務(wù)總監(jiān)對財(cái)務(wù)管理制度監(jiān)督執(zhí)行和財(cái)務(wù)管理運(yùn)行的質(zhì)量負(fù)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。

  二、財(cái)務(wù)管理工作歸口于集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部,集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部對財(cái)務(wù)制度的貫徹執(zhí)行負(fù)主要責(zé)任。

  三、公司各部門自覺遵守財(cái)務(wù)管理制度,配合財(cái)務(wù)部全面貫徹執(zhí)行本制度的相關(guān)規(guī)定。

  第二條資金管理規(guī)定

  一、現(xiàn)金

  1、現(xiàn)金使用范圍

  (1)工資、津貼;

  (2)個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬;

 。3)按國家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的各種獎金;

  (4)各種勞保、福利費(fèi)以及國家規(guī)定的對個(gè)人的其他支出;

  (5)因公辦理事情需預(yù)支的借款;

 。6)費(fèi)用的報(bào)銷。

  2、資金審批流程

 。1)金額在5000元(含)以下的,由借款人填寫現(xiàn)金借款借據(jù),分管領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及子公司總經(jīng)理審批。

  (2)金額在5000元以上10000元(含)以下,由借款人填寫現(xiàn)金借款借據(jù),分管領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、子公司總經(jīng)理、集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)審批。

 。3)金額在10000元以上100000元(含)以下,由借款人填寫現(xiàn)金借款借據(jù),分管領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、子公司總經(jīng)理、集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)及總裁審批

 。4)金額在100000元以上,由借款人填寫現(xiàn)金借款借據(jù),除分管領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、子公司總經(jīng)理、集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)總裁審批外,還需報(bào)董事長審批。

  3、現(xiàn)金管理

 。1)不準(zhǔn)保留賬外現(xiàn)金(小金庫);不準(zhǔn)挪用現(xiàn)金;不準(zhǔn)單位之間套換現(xiàn)金;不準(zhǔn)假造用途套取現(xiàn)金;不準(zhǔn)公款私存;不準(zhǔn)用銀行賬戶代其他單位存支現(xiàn)金;不準(zhǔn)以白條頂替現(xiàn)金;不準(zhǔn)以任何票證代替現(xiàn)金。

  (2)庫存現(xiàn)金限額為1000元,超限額部分,出納人員應(yīng)及時(shí)送存銀行。

 。3)企業(yè)向銀行提取或存入現(xiàn)金時(shí),應(yīng)采取相應(yīng)的安全措施。提取工資或獎金等大額現(xiàn)金時(shí),應(yīng)有安保人員同行。

  (4)對現(xiàn)金和各種證券的保管,必須確保完整無缺。

  (5)現(xiàn)金保險(xiǎn)柜密碼要絕對保密,妥善保管好保險(xiǎn)柜鑰匙,不得丟失或借于他人。

  二、銀行存款

  1、銀行存款基本管理

  (1)、各子公司需設(shè)立銀行存款基本戶,如因業(yè)務(wù)需要須開立其他類型賬戶,需向集團(tuán)公司提交開戶申請,經(jīng)集團(tuán)公司審批后,方可辦理。

  (2)、出納人員辦理每一筆收付款業(yè)務(wù)前,必須復(fù)核每一筆收付款業(yè)務(wù)的經(jīng)濟(jì)內(nèi)容,如有疑問應(yīng)及時(shí)向部門負(fù)責(zé)人報(bào)告。

 。3)、所有付款應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行審批金額權(quán)限的規(guī)定。開出的票據(jù)進(jìn)行登記,在票據(jù)備查薄中注明開出日期、金額、票據(jù)號碼和收款單位等。

  (4)、嚴(yán)格遵守銀行結(jié)算規(guī)定,不準(zhǔn)開出“空頭支票”;不準(zhǔn)開具和轉(zhuǎn)讓沒有真實(shí)交易和債權(quán)債務(wù)的票據(jù);不準(zhǔn)無正當(dāng)理由拒絕付款。

  (5)、領(lǐng)用空白支票前,領(lǐng)用人必須填寫“空白支票領(lǐng)用申請表”,經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理審批后辦理。

 。6)、對長期不發(fā)生業(yè)務(wù)、不使用的銀行賬戶,應(yīng)及時(shí)辦理銷戶手續(xù)。

 。7)、銀行存款的賬面余額要及時(shí)與銀行對賬單核對。月末編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”,余額核對相符。對于未達(dá)賬項(xiàng)要在次月10日前查明原因,根據(jù)實(shí)際情況,在30日內(nèi)做出相應(yīng)處理。

  2、資金歸集

 。1)為利于集團(tuán)公司對各子公司的資金實(shí)現(xiàn)統(tǒng)一規(guī)范管理,提高整個(gè)集團(tuán)的資金使用效益,故將集團(tuán)公司中所有下屬子公司指定賬戶上的資金歸集到集團(tuán)公司指定的賬戶。

 。2)具體賬務(wù)處理:

  借:其他應(yīng)收款—集團(tuán)內(nèi)資金往來—資金歸集

  貸:銀行存款—__銀行

  借:其他應(yīng)收款—集團(tuán)內(nèi)資金往來—資金歸集

  貸:財(cái)務(wù)費(fèi)用

  三、其他貨幣資金

  1、其他貨幣資金包括:外埠存款、銀行匯票、銀行本票、信用證存款和信用卡存款等。

  2、辦理外埠存款、銀行匯票、銀行本票、信用證存款和信用卡存款,須由使用部門提出書面申請,經(jīng)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)和總經(jīng)理審批后,方可辦理。辦理后要建立相應(yīng)明細(xì)賬,及時(shí)結(jié)清賬務(wù)并將多余款項(xiàng)收回。

  3、未使用的空白支票、空白收據(jù)以及其他重要收付憑證應(yīng)及時(shí)存放于保險(xiǎn)柜內(nèi),妥善保管。

  第三章附則

  第三條本制度由集團(tuán)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋及監(jiān)督實(shí)施。

  第四條本制度自公布之日起實(shí)施。

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