中小企業(yè)財務(wù)管理制度
現(xiàn)如今，人們運用到制度的場合不斷增多，制度是一種要求大家共同遵守的規(guī)章或準則。我敢肯定，大部分人都對擬定制度很是頭疼的，下面是小編精心整理的中小企業(yè)財務(wù)管理制度，僅供參考，歡迎大家閱讀。
中小企業(yè)財務(wù)管理制度1
第一章總則
第一條為完善公司管理機制，實行規(guī)范化的行政管理，使公司各項行政工作有章可循，特制定本制度。
第二條本制度包括：
1、日常辦公制度
2、辦公秩序管理制度
3、保密規(guī)定
4、文件收發(fā)、傳閱，檔案管理制度
5、印鑒、介紹信管理制度
6、文印、辦公設(shè)備管理制度
7、辦公用品領(lǐng)用制度
8、通信設(shè)備使用制度
9、財產(chǎn)管理制度
10、車輛使用與維護管理
11、文件銷毀制度
第二章日常辦公制度
第三條公司上下都要嚴格遵守勞動管理制度和費用管理制度，高效率地為公司服務(wù)。
第四條實行例會制度。重大問題、安排由總經(jīng)理辦公會決定；各項擔保項目由公司審保委員會集體討論決定�？偨�(jīng)理辦公會、中心經(jīng)理會每月不定期召開。
第五條各中心及業(yè)務(wù)部門要認真履行，廣泛聽取員工的意見和建議。各中心及業(yè)務(wù)部門之間應(yīng)按公司操作程序交流工作情況和信息。
第六條員工之間互相尊重，團結(jié)友愛。重大問題堅持原則，一般分歧互相體諒、互相理解。
第七條嚴格檔案管理，嚴守保密紀律。公司利益第一，個人利益服從公司利益。
第三章辦公秩序管理制度
第八條員工的儀容儀表：
員工個人形象代表著公司的形象，所以員工個人儀表的優(yōu)劣對公司至關(guān)重要，為此，公司對員工上班時間的儀容儀表作如下要求：
要求項目男士女士
服裝要求西服套裝或整潔服裝職業(yè)套裝
禁止背心、短褲、無領(lǐng)上裝低胸、無領(lǐng)、超短裙、短褲
鞋要求穿皮鞋且保持光亮、干凈
禁止穿拖鞋，鞋面骯臟，有污垢、灰塵
發(fā)飾要求整齊、自然整齊
禁止亂蓬蓬、過長零亂
面容修飾要求保持精神、每日剃須清淡的化妝
禁止蓄須，無精打采濃妝艷抹或不化妝
其它手指甲不能太長，禁止涂鮮艷的指甲油
第九條員工在辦公時間和辦公地點不得大聲喧嘩、打鬧，不得在辦公室吃東西，不準干私活，不得長時間看非專業(yè)性報紙（如成都商報、成都晚報、華西都市報、商務(wù)早報、蜀報、四川青年報）。
第十條員工在辦公場所和辦公時間，原則上不準打私人電話和會私客，不準帶小孩到公司玩耍。必須接的私人電話要盡量低聲，不得影響他人工作，最長不得超過三分鐘。必須接待的私客應(yīng)到接待室或走廊接待。
第十一條向領(lǐng)導(dǎo)請示、匯報工作，應(yīng)簡明扼要，節(jié)省時間。原則上不允許越級請示、匯報，情況緊急、事關(guān)重大者除外。
第十二條除談工作外，不準串崗閑聊、擅自離崗，進入各辦公室應(yīng)先請示，允許后方可進入。
第十三條員工負責本辦公室清潔衛(wèi)生，公共辦公區(qū)域內(nèi)禁止吸煙、亂丟棄物，愛護辦公環(huán)境。
第十四條員工要保持自己辦公桌桌面的整潔，禁止放置與辦公無關(guān)的雜物，下班時應(yīng)整潔辦公桌面，私人物品均放入員工貯物柜，將辦公桌鎖好，防止文件資料的丟失。
第十五條員工要禮貌待客，禮貌用語，禮貌接轉(zhuǎn)電話，耐心解答相關(guān)的業(yè)務(wù)事項及電話詢問，自覺樹立維護公司的良好形象。
第十六條愛護公司財產(chǎn)，最后離開辦公室的員工必須檢查門窗是否關(guān)閉，空調(diào)、電腦、電燈、飲水機是否關(guān)閉，防止火災(zāi)和失竊事件的發(fā)生。
第四章保密規(guī)定
第十七條密級確定：
公司文件分“秘密”、“機密”、“絕密”三個等級，凡涉及三個等級內(nèi)文件均屬保密范圍。
1、“秘密”：內(nèi)部規(guī)章制度屬秘密級，只限全體員工周知，不可外傳。
2、“機密”：公司“總經(jīng)理辦公會議紀要和中心經(jīng)理辦公會議紀要”、“項目進度計劃”、“項目建議書”、“項目可行性研究報告”、“有關(guān)財務(wù)制度”、“財務(wù)報表”“各類經(jīng)濟合同、協(xié)議”等屬機密級，此類文件發(fā)至中心經(jīng)理及相關(guān)人員。
3、“絕密”：公司“董事會會議紀要”、“總經(jīng)理工作報告”、“年度財務(wù)決算報告書”、“年度財務(wù)收支和利潤分配方案”等屬公司絕密級，此類文件發(fā)至公司領(lǐng)導(dǎo)。
第十八條保密規(guī)定：
1、由各中心及業(yè)務(wù)部門建立的專業(yè)性“機密”級以下文件（含“機密”級）由各中心及業(yè)務(wù)部門向辦公室提交文件軟盤及文件原稿備案，各中心及業(yè)務(wù)部門留存一份，其中軟盤及文件原稿由各中心經(jīng)理或業(yè)務(wù)部門主管負責保管，保存在計算機軟、硬盤上的文件必須作加密處理，密碼由各中心經(jīng)理或業(yè)務(wù)部門主管掌握。
2、各類“絕密”級文件統(tǒng)一由辦公室負責保管，保存在計算機軟、硬盤上的文件必須作加密處理，密碼由辦公室主管掌握。
3、各中心及業(yè)務(wù)部門的專業(yè)性“機密”級以下文件（含“機密”級）的打印草稿各中心經(jīng)理或業(yè)務(wù)部門主管負責收集，以備下次打印之用，凡不能繼續(xù)使用的草稿紙，各中心及業(yè)務(wù)部門必須及時銷毀，不得隨意放置。
4、辦公室定期對保存的各類文件軟盤進行拷貝更新，避免因軟盤損壞導(dǎo)致文件丟失。
第十九條借閱規(guī)定：
1、凡借閱本中心或本部門“機密”級以下文件（含“機密”級），需經(jīng)部門主管允許，辦理借閱手續(xù)，并于借閱當日歸還，若需帶出公司，需經(jīng)中心經(jīng)理簽字批準；
2、凡借閱其他中心或部門“機密”級以下文件（含“機密”級），需經(jīng)中心經(jīng)理允許，到辦公室登記辦理借閱手續(xù)，并于借閱當日歸還，若需帶出公司，需經(jīng)總經(jīng)理簽字批準；
3、凡借閱“絕密”級文件，經(jīng)總經(jīng)理簽字批準，到辦公室登記、辦理借閱手續(xù)，并于借閱當日歸還，不得帶出公司。
第二十條對泄密行為的處理
凡私自傳播、散發(fā)、復(fù)印公司保密范圍內(nèi)的文件，均屬泄密行為。
泄露公司“秘密”者，給予警告處分一次。
泄露公司“機密”者，給予記過處分一次。
泄露公司“絕密”者，給予除名。
第二十一條任何人不得隨意涂改或自行處理公司文件，必須妥善保管，公司不定期收回保密范圍內(nèi)文件統(tǒng)一銷毀。
中小企業(yè)財務(wù)管理制度2
全體財務(wù)人員應(yīng)認真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財政法規(guī)及會計制度，敬業(yè)愛崗，不做有損于公司的事。嚴格按照公司財務(wù)制度做好自己的本職工作。對待工作認真踏實，樹立為服務(wù)意識。貫徹公司質(zhì)量方針和質(zhì)量目標。
一、財務(wù)部職責范圍
1、認真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)管理的法律法規(guī)，確保財務(wù)工作的合法性。
2、建立健全公司各種財務(wù)管理制度，嚴格按照財務(wù)工作程序執(zhí)行。
3、采取切實有效的措施保證公司資金和財產(chǎn)的，維護公司的合法權(quán)益。
4、編制和執(zhí)行財務(wù)預(yù)算、財務(wù)收支計劃，督促有關(guān)部門加強資金回流，確保資金的有效供應(yīng)。
5、進行成本、費用預(yù)測、核算、考核和控制，督促有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費用，提高經(jīng)濟效益。
6、建立健全各種財務(wù)帳目，編制財務(wù)報表，并利用財務(wù)資料進行各種經(jīng)濟活動分析，為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供有效依據(jù)。
7、負責公司材料庫、辦公用品庫的管理。
8、參與公司工程承包合同和采購合同的評審工作。
9、及時核算和上繳各種稅金。
10、參與項目部與施工隊結(jié)算，參與采供部與材料供應(yīng)商結(jié)算。
11、會計檔案資料的收集、整理，確保檔案資料的完整、安全、有效。
12、加強本部門管理，進行內(nèi)部培訓(xùn)，提高本部門工作人員素質(zhì)。
13、完成公司工作程序規(guī)定的其他工作，完成領(lǐng)導(dǎo)布置的其他任務(wù)。
二、借款和各種費用開支標準及審批制度
借款審批及標準：
1、出差借款：出差人員應(yīng)先到財務(wù)部領(lǐng)取一式兩聯(lián)的“借款單”，詳細填寫借款日期、資金性質(zhì)、部門、出差地、出差事由、出差天數(shù)及金額，經(jīng)本部門主管簽字后報總經(jīng)理簽批；借款單交會計留存，待借款人歸還借款后清款聯(lián)還本人作為清帳依據(jù)。前次借支出差返回時間超過5天無故未報銷者，不得再借款。
2、日常費用借款：各部門因辦理業(yè)務(wù)需要借款，到財務(wù)部領(lǐng)取借款單，填寫好資金性質(zhì)（支票或現(xiàn)金）、部門、借款事由，所借金額，審批程序同第1條。
3、購置固定資產(chǎn)借款：施工用具、加工設(shè)備單價在1000元以上，使用年限在一年以上者，辦公設(shè)施單價20xx元以上者，屬固定資產(chǎn)。需填寫固定資產(chǎn)申購單、固定資產(chǎn)請款單報總裁審批后，方可由相應(yīng)部門辦理。購置固定資產(chǎn)必須開具正式發(fā)票。
4、備用金借款：對于特定部門或?qū)嵭袀溆媒鸾杩�，具體由各部門根據(jù)實際情況核定，報總裁批準后執(zhí)行。所有備用金借款于每年年度終了報帳時歸還結(jié)清。
5、其他臨時借款：如業(yè)務(wù)費、招待費、周轉(zhuǎn)金等，審批程序同第1條。
6、借款出差人員回公司后五天內(nèi)應(yīng)按規(guī)定到財務(wù)部報帳，報帳后所欠金額三天內(nèi)補齊，對于不辦理報銷手續(xù)且三天內(nèi)不能補齊所欠款項的，財務(wù)部有權(quán)從當月工資中扣回。
7、所有借款均遵循前帳不清后帳不借的原則。
8、嚴格禁止個人借款，特殊情況需由公司部門經(jīng)理以上級別人員做擔保并由總裁批準后方可借支。
三、日常費用報銷：
1、公司員工在日常費用支出時，需堅持勤儉節(jié)約的原則。
2、日常支出時應(yīng)盡量取得原始發(fā)票，對于不能取得原始發(fā)票的情況，需由對方出具收款證明。
3、報銷時須由經(jīng)手人在發(fā)票上面簽字并簡述事由，并經(jīng)相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字后到財務(wù)部報銷；
4、所有日常購用物品均須到庫房辦理入庫手續(xù)，報銷時發(fā)票后面附有經(jīng)庫房管理員簽字的入庫單，并經(jīng)各相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字后到財務(wù)部報銷；
5、補充說明
如報銷審批人出差在外，則應(yīng)由審批人簽署指定代理人，交財務(wù)部備案，指定代理人可在此期間行使相應(yīng)的審批權(quán)力；或者由財務(wù)人員與審批人進行電話聯(lián)系，先行借款或報銷，待審批人回公司后再進行補簽。
中小企業(yè)財務(wù)管理制度3
一、庫存現(xiàn)金管理
1、公司財務(wù)部庫存現(xiàn)金控制在核定限額內(nèi)，不得超限額存放現(xiàn)金。
2、嚴格執(zhí)行現(xiàn)金盤點制度，做到日清日結(jié)，保證現(xiàn)金的安全。現(xiàn)金遇有短款，應(yīng)及時查明原因，報告單位領(lǐng)導(dǎo)，并要追究責任者的責任。
3、不準用“白條”入帳。
4、不準私人挪用、占用和借用公款現(xiàn)金。
5、到公司以外金融機構(gòu)提取或送存現(xiàn)金（限額1萬元以上）時，需由兩名人員乘坐公司汽車前往。
6、現(xiàn)金出納員必須嚴格和妥善保管金庫密碼和鑰匙。
7、現(xiàn)金出納員要妥善保管金庫內(nèi)存放的現(xiàn)金和有價證券；私人財物不得存放入內(nèi)。
8、現(xiàn)金出納員必須隨時接受開戶銀行和本單位領(lǐng)導(dǎo)的檢查監(jiān)督。
9、出納員必須嚴格遵守執(zhí)行上述各條規(guī)定。
二、銀行存款管理
1、公司必須遵守中國人民銀行的規(guī)定，辦理銀行基本帳戶和輔助帳戶的開戶和公司各種銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。
2、公司必須認真貫徹執(zhí)行《中國人民銀行法》、《中華人民共和國票據(jù)法》等相關(guān)的結(jié)算管理制度。
3、作廢的銀行支票由出納員加蓋作廢戳記，妥善保存。
4、銀行結(jié)算方式根據(jù)公司實際情況采取如下幾種方式：支票（現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)帳支票）、銀行匯票、電匯、信匯、銀行承兌匯票、委托收款（僅限于水費、電費、電話費結(jié)算），除上述結(jié)算方式外，其他不予使用。
5、從銀行取回的各種結(jié)算憑證，要及時入帳。
6、公司應(yīng)按每個銀行開戶帳號建立一本銀行存款明細帳，出納員應(yīng)及時將公司銀行存款明細帳與銀行對帳單逐筆進行核對。于每季度末做出銀行核對余額調(diào)節(jié)明細表。
7、銀行出納員對銀行調(diào)節(jié)明細表所記載的帳項必須及時查明原因，對出現(xiàn)的差錯通知責任人進行更正，對未達帳項要及時予以清理。造成的帳帳不一致，應(yīng)盡快解決。
8、空白銀行支票與預(yù)留印鑒必須實行分管。由出納員逐筆登記，記錄所簽發(fā)支票的用途、使用單位、金額、支票號碼等。
三、往來帳款的管理
1、應(yīng)收帳款的管理：公司各銷售部門根據(jù)形成收入的確定標準及時開據(jù)發(fā)貨票后，由財務(wù)部作好帳務(wù)處理，編制會計記賬憑證，登記有關(guān)收入和與客戶應(yīng)收賬款往來的會計賬簿，同時要定期與銷售部門進行核對，保證雙方賬賬核對一致。
2、其他應(yīng)收款的管理：公司各部門形成的出差借款、采購借款、各部門備用金應(yīng)于業(yè)務(wù)發(fā)生后及時報銷，每年12月中旬進行清理。各部門備用金于每年12月份中旬清理，進行還舊借新。
3、應(yīng)付帳款的管理：公司各部門因采購形成的應(yīng)付票據(jù)應(yīng)及時進行帳務(wù)處理，登記相應(yīng)的`帳簿，定期與相關(guān)部門對帳，保證雙方賬賬核對一致。
四、內(nèi)部牽制：
1、公司實行銀行支票與銀行預(yù)留印鑒分管制度
2、非出納人員不能辦理現(xiàn)金、銀行收付業(yè)務(wù)。
3、庫存現(xiàn)金和有價證券每季抽查一次。
4、現(xiàn)金出納員不得擔當制證工作，只能由財務(wù)部指定的制單人制單。
五、本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行。
中小企業(yè)財務(wù)管理制度4
財務(wù)基礎(chǔ)工作規(guī)范是財務(wù)工作最基礎(chǔ)的部分，它對財務(wù)部門日常具體工作進行指導(dǎo)和解釋。
一、票據(jù)
1、票據(jù)的種類：
�。�1）外部取得的原始發(fā)票；
�。�2）公司自制的差旅費報銷單；
�。�3）公司自制的支出證明單。
2、票據(jù)的報銷要求：
�。�1）外部取得的原始發(fā)票：要求填寫齊全、字跡清晰，包括客戶名稱（填寫陜西藝林實業(yè)有限責任公司）、服務(wù)項目、金額（大小寫應(yīng)一致）、收款單位蓋章、日期。
�。�2）公司自制的差旅費報銷單：此報銷單專為出差報銷使用，后附出差火車、船、飛機等票據(jù)、住宿發(fā)票、寫明出差天數(shù)、出差補貼、核出總報銷金額。票面不允許有任何涂改。
�。�3）公司自制的支出證明單：此支出證明單有兩種用途，一種為對于確實無法取得原始票據(jù)的情況，填寫此單據(jù)，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字后，可以報銷；另一種為對于一次報銷，票據(jù)非常多的情況，使用支出證明單進行票據(jù)匯總。此票面不允許有任何涂改。
二、憑證
1、憑證的編號：憑證統(tǒng)一使用記帳憑證，按時間發(fā)生先后順序統(tǒng)一編號，編號要求使用號碼打印機。
2、憑證的編制人員：憑證執(zhí)行誰負責誰編制，編制后應(yīng)及時簽章，各項目工地由專職會計進行具體分工。
3、憑證的填寫要求：要求用楷書書寫，字跡要清晰，摘要欄要求詳細、逐行填寫，不得省略，各級科目統(tǒng)一使用，整個票面不允許有任何涂改。
4、憑證的審核：對于會計人員編制的憑證，實行交叉審核；最終由財務(wù)負責人進行最后審核。憑證的審核必須及時，以防因記帳不及時造成核算控制的滯后，原則上所有憑證必須在編制后的第二天審核完畢，第三天登帳完畢。
5、憑證的保管：憑證統(tǒng)一由一名財務(wù)人員進行裝訂、保管，此人對憑證的總體情況負責。
三、帳簿
1、由于會計核算均使用電算化，大部分帳簿由電腦自動生成，定期打印，仍保留如下手工帳簿：總帳、現(xiàn)金日記帳、銀行存款日記帳、應(yīng)付帳款明細帳、工程施工明細帳、工程材料明細帳。
2、以上各帳簿由相應(yīng)負責人進行記錄。
3、以上各帳簿的記錄應(yīng)使用楷書，書寫清楚，按月合計，按季度進行累計。如果有填寫錯誤應(yīng)使用劃線更正法或紅字沖消法，并由經(jīng)辦人蓋章。
四、報表
1、報表分為對外報表和對內(nèi)報表。
2、對外報表為向各主管機關(guān)報送的報表，主要有資產(chǎn)負債表、損益表、其他報表。
3、對內(nèi)報表為公司內(nèi)部要求填制匯總的各種報表，內(nèi)部報表有：按部門分類的管理費用表，按區(qū)域、人員分類的經(jīng)營費用表，按工程、供應(yīng)商進行分類的進貨付款表，按工程分類的項目管理費用表，按供應(yīng)商、工程進行分類的應(yīng)付帳款表，按工程、分包隊伍進行分類的預(yù)付帳款表，以上報表為按月填報；工程成本分析表，在工程完工時，結(jié)合預(yù)算、結(jié)算、實際使用情況進行統(tǒng)計的報表。
4、以上報表由指定會計負責進行編制。并建立相應(yīng)的編制審核程序。
五、主要科目解釋
1、預(yù)付帳款：此科目用來核算所有分包隊伍的付款情況，因此凡是分包隊伍的付款均使用此科目進行核算。
2、應(yīng)付帳款：此科目用來核算所有供應(yīng)商的進貨和付款情況，因此凡是供應(yīng)商的進貨和付款均使用此科目。
3、工程施工：工程施工科目用來核算所有工程的直接成本，按照二級科目工程項目名稱，三級科目工程成本明細項進行核算。
4、管理費用：管理費用用來核算公司各部門，常發(fā)生的各項費用，按照二級科目部門，三級科目具體明細項目進行核算。
5、經(jīng)營費用：經(jīng)營費用科目用來核算業(yè)務(wù)部門的所有費用，按照二級科目人員，三級科目具體明細項目進行核算。
六、應(yīng)付帳款的確認原則：
應(yīng)付帳款的確認直接關(guān)系到工程的直接成本以及公司的欠款，因此應(yīng)付帳款的確認應(yīng)遵循謹慎性原則。
1、用經(jīng)過工程現(xiàn)場相關(guān)人員簽字的原始入庫單原件和供應(yīng)商的發(fā)貨清單確認應(yīng)付帳款和工程施工，以降低因傳真不清楚而造成的錯誤。
2、使用經(jīng)過采供部、財務(wù)部要求的會簽單確認應(yīng)付帳款和工程成本。
3、對于應(yīng)付帳款已經(jīng)確認需要調(diào)整的情況：如果是現(xiàn)場入庫錯誤應(yīng)由現(xiàn)場出具調(diào)整說明，并結(jié)合材料部門的定料單，財務(wù)部門才能予以調(diào)帳；如果是因為材料人員對材料價格等計算錯誤的情況，應(yīng)由材料人員出具調(diào)整說明，并需附原書寫錯誤的入庫單復(fù)印件，財務(wù)部門才能予以調(diào)帳。所有調(diào)帳必須經(jīng)材料部門和財務(wù)部門最高主管領(lǐng)導(dǎo)簽字。
處罰辦法
出現(xiàn)下列情況之一的，對財務(wù)人員予以警告并扣發(fā)本人月薪13倍：
�。�1）超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金的或超出核定的庫存現(xiàn)金金額留存現(xiàn)金的；
（2）用不符合財務(wù)會計制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫存現(xiàn)金的；
（3）未經(jīng)批準，擅自挪用或借用他人資金（包括現(xiàn)金）或支付款項的；
�。�4）利用帳戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金的；
�。�5）未經(jīng)批準坐支或未按批準的坐支范圍和限額坐支現(xiàn)金的；
�。�6）保留帳外款項或?qū)⒐究铐椧载攧?wù)人員個人儲蓄方式存入銀行的；
�。�7）違反本規(guī)定條款認定應(yīng)予處罰的。
出現(xiàn)下列情況之一的，財務(wù)人員應(yīng)予解聘。
�。�1）違反財務(wù)制度，造成財務(wù)工作嚴重混亂的；
�。�2）拒絕提供或提供虛假的會計憑證、帳表、文件資料的；
�。�3）偽造、變造、謊報、毀滅、隱匿會計憑證、會計帳簿的；
�。�4）利用職務(wù)便利，非法占有或虛報冒領(lǐng)、騙取公司財物的；
�。�5）弄虛作假、營私舞弊，非法謀私，泄露秘密及貪污挪用公司款項的；
�。�6）在工作范圍內(nèi)發(fā)生嚴重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的；
（7）有其他瀆職行為和嚴重錯誤，應(yīng)當予以辭退的
七、附則
本規(guī)定需由公司股東會議決議通過。
本規(guī)定由總經(jīng)理辦公會負責解釋。
本規(guī)定自發(fā)布之日起生效。
XXXX公司
XX年XX月XX日
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