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公司財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度流程

時(shí)間:2022-12-13 11:15:10 制度 我要投稿

公司財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度流程(精選12篇)

  在不斷進(jìn)步的時(shí)代,我們可以接觸到制度的地方越來(lái)越多,制度是指一定的規(guī)格或法令禮俗。那么相關(guān)的制度到底是怎么制定的呢?下面是小編精心整理的公司財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度流程,歡迎大家分享。

公司財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度流程(精選12篇)

  公司財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度流程 篇1

  為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理工作,嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度,完善財(cái)務(wù)管理,結(jié)合公司的具體實(shí)際,統(tǒng)一各部門(mén)的報(bào)銷(xiāo)程序及規(guī)定,特制定本報(bào)銷(xiāo)制度。員工報(bào)銷(xiāo)時(shí)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行公司制定的審批管理制度

  一、報(bào)銷(xiāo)審批監(jiān)控程序

  1、公司除正常費(fèi)用開(kāi)支外,其余各項(xiàng)支出必須事先提出計(jì)劃,按支出審批權(quán)限批準(zhǔn)后,在計(jì)劃范圍內(nèi)列支。

  2、辦公用品的購(gòu)置:由各部門(mén)根據(jù)需要,編制計(jì)劃報(bào)總裁辦審核匯總,按審批權(quán)限批準(zhǔn)后,由集團(tuán)總裁辦按計(jì)劃統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi),并建立實(shí)物帳,詳細(xì)登記辦公用品的進(jìn)、出情況。領(lǐng)用時(shí),須填制出庫(kù)單,經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)?偛棉k每月末應(yīng)將辦公領(lǐng)用清單交財(cái)務(wù)室進(jìn)行核定監(jiān)控。

  3、物品采購(gòu)報(bào)銷(xiāo)須按公司采購(gòu)控制程序、庫(kù)房管理程序、進(jìn)貨檢驗(yàn)程序完備審批手續(xù)后辦理報(bào)銷(xiāo)。

  4、要求財(cái)務(wù)出納人員嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度,并于每月月初匯總上月的報(bào)銷(xiāo)清單,上報(bào)上級(jí)主管。

  5、瑞德總經(jīng)理所產(chǎn)生的費(fèi)用由徐總簽字報(bào)銷(xiāo)。

  6、每周三定為費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)日。培訓(xùn)回來(lái)的員工必須要當(dāng)月進(jìn)行轉(zhuǎn)訓(xùn),由行政簽字確認(rèn)后方可報(bào)銷(xiāo)。當(dāng)事人填好報(bào)銷(xiāo)單,部門(mén)經(jīng)理簽字,交給財(cái)務(wù)小方即可。

  二、報(bào)銷(xiāo)規(guī)定

 。ㄒ唬、差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)規(guī)定

  1、員工出差應(yīng)填寫(xiě)出差“申請(qǐng)單”,并按規(guī)定程序報(bào)批后,到財(cái)務(wù)部門(mén)預(yù)借差旅費(fèi)

  2、員工出差返回后,填寫(xiě)“差旅費(fèi)”報(bào)銷(xiāo)單,連同出差“申請(qǐng)單”、原始報(bào)銷(xiāo)憑證,按規(guī)定的時(shí)間及審批手續(xù)到財(cái)務(wù)部報(bào)銷(xiāo)。

  3、員工差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格按照公司規(guī)定執(zhí)行。

  4、住宿費(fèi):?jiǎn)稳嘶螂p人出差每天最高不超過(guò)200元,去深圳、廣州、上海、北京出差每天最高不超過(guò)350元,超出部分由個(gè)人承擔(dān),如有特殊情況需總裁批準(zhǔn)方可報(bào)銷(xiāo)。

  5、交通費(fèi):?jiǎn)T工出差需購(gòu)買(mǎi)飛機(jī)票的,一律由辦公室統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi),不得擅自購(gòu)買(mǎi)。如擅自購(gòu)買(mǎi),費(fèi)用由個(gè)人承擔(dān)。出差不是為處理緊急事務(wù)的,普通員工以車(chē),船交通工具。員工長(zhǎng)途出差交通費(fèi)可實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo),出租車(chē)票不得連號(hào)

  6、出差津貼:每人每天30元。

 。ǘ⑹袃(nèi)交通費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)規(guī)定

  公司員工在市內(nèi)外出辦事,應(yīng)盡量選擇乘坐公司車(chē)或公交車(chē),原則上不提倡乘坐出租車(chē),如確應(yīng)工作需要乘坐出租車(chē),要事先請(qǐng)示分管領(lǐng)導(dǎo),并在報(bào)銷(xiāo)單上注明,報(bào)銷(xiāo)時(shí)出租車(chē)票不得連號(hào)。

  (三)、報(bào)銷(xiāo)發(fā)票粘貼規(guī)定

  報(bào)銷(xiāo)人應(yīng)將發(fā)票及相關(guān)附件分類(lèi)逐張整齊地粘貼在報(bào)銷(xiāo)單背面(左上角處),完整規(guī)范地填寫(xiě)相應(yīng)的報(bào)銷(xiāo)單。具體要求為:

  1、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單:按事類(lèi)逐項(xiàng)逐件填寫(xiě)內(nèi)容摘要,寫(xiě)清大小寫(xiě)金額,所附單據(jù)附件張數(shù),有借款記錄需要在報(bào)銷(xiāo)時(shí)沖賬的應(yīng)注明借款人姓名、金額及時(shí)間。

  2、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)發(fā)票的內(nèi)容包括日期、商品名稱(chēng)、單價(jià)、數(shù)量、金額并蓋有開(kāi)具發(fā)票單位的發(fā)票或財(cái)務(wù)專(zhuān)用章。經(jīng)辦人必須要求開(kāi)票單位如實(shí)填寫(xiě)發(fā)票所有內(nèi)容,發(fā)票涂改、大小寫(xiě)不符、假的發(fā)票以及非行政部門(mén)開(kāi)具的收款收據(jù)一律不予報(bào)銷(xiāo)。

  3、差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單:按途中經(jīng)過(guò)的地點(diǎn)及發(fā)生相關(guān)費(fèi)用逐地逐項(xiàng)填寫(xiě)對(duì)應(yīng)的時(shí)間、車(chē)船費(fèi)等費(fèi)用,因出差發(fā)生的費(fèi)用填在差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單中“其它“費(fèi)用項(xiàng)上,注明出差事由,隨行人員及借款情況。

  4、填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單時(shí)應(yīng)使用水筆或鋼筆填寫(xiě),不得使用圓珠筆或鉛筆。

  三、報(bào)銷(xiāo)時(shí)間

  購(gòu)買(mǎi)材料和支付工程款,必須在單據(jù)所填日期的一個(gè)月內(nèi)報(bào)銷(xiāo),員工報(bào)銷(xiāo)其他費(fèi)用,必須在費(fèi)用發(fā)生之日的本周內(nèi)按規(guī)定程序進(jìn)行報(bào)批。

  四、下列情況不予報(bào)銷(xiāo):

  1、違章罰款及其它因當(dāng)事者過(guò)失造成損失浪費(fèi)。

  2、其它不符合國(guó)家開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)的單據(jù),無(wú)理由跨年度的單據(jù)。

  公司財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度流程 篇2

  根據(jù)財(cái)務(wù)部門(mén)《關(guān)于加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理工作的通知》的要求,我中心為進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,規(guī)范資金支出,杜絕財(cái)務(wù)問(wèn)題,特制定此財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度。具體制度如下:

  1.嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)部門(mén)下發(fā)的《通知》執(zhí)行財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)工作,堅(jiān)持原則,嚴(yán)格程序,規(guī)范流程,堅(jiān)決避免出現(xiàn)問(wèn)題,杜絕任何違反財(cái)務(wù)規(guī)定的行為。

  2.所有財(cái)務(wù)支出項(xiàng)目必須通過(guò)科務(wù)會(huì)表決通過(guò),經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意后方可執(zhí)行。

  3.按照財(cái)務(wù)部門(mén)要求,以采購(gòu)為目的的出行,需經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意后,派指定至少2人同行。

  4.簽字審批程序需按照規(guī)定流程,逐級(jí)簽字,不能越級(jí)簽字。

  5.杜絕工作人員代替責(zé)任人簽字問(wèn)題。

  6.經(jīng)費(fèi)支出審批手續(xù)需完備,經(jīng)費(fèi)支出審批簽字需完整,單據(jù)應(yīng)具有審核人和復(fù)核人雙方簽字。

  7.資金支付申請(qǐng)單填寫(xiě)購(gòu)物信息需詳細(xì),與實(shí)際購(gòu)買(mǎi)物資一致,不得購(gòu)買(mǎi)違反規(guī)定的物品。

  8.物品領(lǐng)用需有簽字手續(xù),組織活動(dòng)需有明細(xì)清單。

  9.一般情況下,不得先支出后審批。如遇特殊情況應(yīng)先請(qǐng)示領(lǐng)導(dǎo),再進(jìn)行補(bǔ)簽。

  10.做好財(cái)務(wù)預(yù)算,不得超預(yù)算支出。

  11.開(kāi)具發(fā)票時(shí),發(fā)票單位應(yīng)與收款單位一致。

  12.及時(shí)回票報(bào)銷(xiāo)。領(lǐng)取支票后10個(gè)工作日內(nèi)應(yīng)取回發(fā)票,遇特殊情況不能超過(guò)一個(gè)月。

  13.采購(gòu)物品需在正規(guī)超市、商場(chǎng)或明碼標(biāo)價(jià)的電商處購(gòu)買(mǎi)。

  14.需簽訂合同的財(cái)務(wù)支出項(xiàng)目,應(yīng)先經(jīng)過(guò)局法務(wù)審核合同,通過(guò)后方可進(jìn)行下一步流程。

  15.保管好個(gè)人手上的公務(wù)卡,不得損壞,如遇丟失,及時(shí)上報(bào)并掛失。

  16.熟悉財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)政策,避免出現(xiàn)支出金額和標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)生差異。

  17.盡量不使用現(xiàn)金結(jié)算,如遇特殊情況,先請(qǐng)示領(lǐng)導(dǎo)后再做決斷。

  公司財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度流程 篇3

  為加強(qiáng)公司內(nèi)部管理,保持工作的規(guī)律和連貫性,根據(jù)實(shí)際運(yùn)行情況特對(duì)報(bào)銷(xiāo)流程作如下規(guī)定:

  一.請(qǐng)款單報(bào)銷(xiāo)流程

  1.若有供貨商發(fā)票未到而需先付款的,應(yīng)先填寫(xiě)請(qǐng)款單,注明日期、供貨單位、付款用途、金額及付款方式(現(xiàn)金、支票、電匯等),交財(cái)務(wù)主管審核,副總經(jīng)理簽字認(rèn)可,并由總經(jīng)理簽字同意,方可向財(cái)務(wù)部支取款項(xiàng)(現(xiàn)金或支票等);

  2.申請(qǐng)人應(yīng)盡快向供貨商索取發(fā)票交還財(cái)務(wù)部,以便財(cái)務(wù)做帳;

  3.供貨商發(fā)票一到,應(yīng)將該發(fā)票對(duì)應(yīng)的請(qǐng)款單連同財(cái)務(wù)及副總簽字確認(rèn)后的報(bào)銷(xiāo)單一起報(bào)送總經(jīng)理簽字確認(rèn)后,財(cái)務(wù)部收取報(bào)銷(xiāo)單,歸還請(qǐng)款單。

  二.暫支單報(bào)銷(xiāo)流程

  1.因工作需要向公司暫支借款,需先填寫(xiě)暫支單,經(jīng)部門(mén)經(jīng)理及副總經(jīng)理簽字同意,方可交于出納,向出納支取現(xiàn)金。若金額較大,還必須經(jīng)總經(jīng)理審批同意。任何人不得私自作出暫支決定;

  2.暫支單必須在一周內(nèi)結(jié)清(出差人員則在回公司后一周內(nèi)結(jié)清),結(jié)算方式:以現(xiàn)金歸還或報(bào)銷(xiāo)單抵扣,出納應(yīng)及時(shí)歸還暫支人員的暫支單;

  3.如(無(wú)特殊情況)逾期未結(jié)算者,每逾期1天,扣除報(bào)銷(xiāo)總額的5,超2天10,依次類(lèi)推。出納承擔(dān)每天20元的罰金。

  三.報(bào)銷(xiāo)單報(bào)銷(xiāo)流程

  1.因工作需要購(gòu)買(mǎi)物品,需先填寫(xiě)請(qǐng)購(gòu)單(辦公用品將由行政部統(tǒng)一在月底統(tǒng)計(jì)物品種類(lèi)、數(shù)量,編制月度采購(gòu)計(jì)劃),財(cái)務(wù)主管確認(rèn)(辦公用品經(jīng)行政主管確認(rèn))、副總經(jīng)理審核同意后方可采購(gòu);金額較大需經(jīng)總經(jīng)理審批同意。

  2.購(gòu)買(mǎi)物品后需先填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單(確保提供正規(guī)發(fā)票等),經(jīng)部門(mén)經(jīng)理確認(rèn)、財(cái)務(wù)主管審核、副總經(jīng)理審批,并由總經(jīng)理簽字同意,方可向出納支取款項(xiàng)。

  3.出差人員回公司后,出納應(yīng)及時(shí)提醒、督促報(bào)銷(xiāo)。一周內(nèi)必須完成報(bào)銷(xiāo)工作。

  報(bào)銷(xiāo)內(nèi)容:按出差管理制度執(zhí)行。有關(guān)請(qǐng)客送禮需預(yù)先報(bào)請(qǐng)副總確認(rèn),然后由總經(jīng)理簽字方能實(shí)施。

  報(bào)銷(xiāo)單填寫(xiě):寫(xiě)明出差時(shí)間、報(bào)銷(xiāo)內(nèi)容、金額等,并由部門(mén)經(jīng)理簽字確認(rèn)。

  4.對(duì)審批手續(xù)不全的報(bào)銷(xiāo)單(未經(jīng)會(huì)計(jì)確認(rèn),副總經(jīng)理審核,總經(jīng)理簽字),財(cái)務(wù)部一律不予辦理;

  5.報(bào)銷(xiāo)單填寫(xiě)完,財(cái)務(wù)主管確認(rèn)后,統(tǒng)一交于辦公室文員上報(bào)副總及總經(jīng)理。上報(bào)時(shí)間:每星期二、星期四。

  6.審批成功后的報(bào)銷(xiāo)單交于辦公室文員,經(jīng)與出納確認(rèn)后將統(tǒng)一時(shí)間進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)。報(bào)銷(xiāo)時(shí)間:每星期四、星期六下午13:00以后。

  7.其他報(bào)銷(xiāo)內(nèi)容和要求參照相關(guān)規(guī)定。

  以上報(bào)銷(xiāo)流程各部門(mén)務(wù)必遵照?qǐng)?zhí)行(執(zhí)行期:20XX年01月01日起)

  公司財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度流程 篇4

  朱涇小學(xué)財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度朱涇小學(xué)六屆四次教代會(huì)通過(guò)為進(jìn)一步規(guī)范學(xué)校的財(cái)務(wù)行為,明確財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)手續(xù)以及財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)的審批、權(quán)限、程序和責(zé)任,根據(jù)《事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則》等相關(guān)制度的規(guī)定,特制定以下財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度:

  一、物資采購(gòu)固定資產(chǎn)總務(wù)處經(jīng)辦人——驗(yàn)收人——總務(wù)主任——校長(zhǎng)其他物資總務(wù)處經(jīng)辦人——驗(yàn)收人——總務(wù)主任——校長(zhǎng)

  二、工資福利(含各類(lèi)津貼、獎(jiǎng)勵(lì)、社保、離退休費(fèi)等)各部門(mén)、年級(jí)組經(jīng)辦人——人事干部(部門(mén)負(fù)責(zé)人)——校長(zhǎng)

  三、辦公費(fèi)(除其他物資外)、印刷費(fèi)、咨詢(xún)費(fèi)、手續(xù)費(fèi)、水電費(fèi)、郵電費(fèi)、物業(yè)管理費(fèi)、交通費(fèi)、維修費(fèi)、租賃費(fèi)、專(zhuān)用材料(燃料)費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、委托業(yè)務(wù)費(fèi)總務(wù)處經(jīng)辦人——總務(wù)主任——校長(zhǎng)

  四、差旅費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、招待費(fèi)各部門(mén)經(jīng)辦人——部門(mén)負(fù)責(zé)人——校長(zhǎng)

  五、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、福利費(fèi)提取財(cái)務(wù)室經(jīng)辦人——人事干部——校長(zhǎng)

  六、助學(xué)金副校長(zhǎng)室經(jīng)辦人——副校長(zhǎng)——校長(zhǎng)

  七、其他業(yè)務(wù)活動(dòng)各部門(mén)、年級(jí)組經(jīng)辦人——部門(mén)負(fù)責(zé)人(年級(jí)組長(zhǎng))——校長(zhǎng)備注:報(bào)銷(xiāo)金額在200元以下的,報(bào)銷(xiāo)簽字的領(lǐng)導(dǎo)為馮佳;報(bào)銷(xiāo)金額在200元以上(含200元),報(bào)銷(xiāo)簽字的領(lǐng)導(dǎo)為李金根。

  公司財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度流程 篇5

  一、總則

  第一條:為規(guī)范公司費(fèi)用管理,加強(qiáng)費(fèi)用控制力度,提高資金的使用效益,合理有效地支出各項(xiàng)費(fèi)用,依據(jù)本公司情況,特制定本管理細(xì)則。

  第二條:本細(xì)則適用于公司全體員工。

  二、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)實(shí)施細(xì)則

  (一)差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)規(guī)定:

  第三條:差旅費(fèi)界定范圍是指公司員工國(guó)內(nèi)外出公干期間為完成預(yù)定任務(wù)所發(fā)生的必要的合理的費(fèi)用,具體包括:在途交通費(fèi)(飛機(jī)、火車(chē)、輪船、長(zhǎng)途汽車(chē)等);住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、伙食補(bǔ)助及其他公雜費(fèi)(行李托運(yùn)費(fèi)、安全保險(xiǎn)費(fèi)、機(jī)場(chǎng)建設(shè)費(fèi)、購(gòu)票退票手續(xù)費(fèi)、信用卡取款手續(xù)費(fèi)、郵電費(fèi)、文件復(fù)印費(fèi))等。

  第四條:差旅費(fèi)開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)。

  1、住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)

  地職區(qū)標(biāo)級(jí)準(zhǔn)直轄市、省會(huì)城市、特區(qū)及沿海開(kāi)放城市其它地區(qū)

  公司總經(jīng)理以上 據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo) 據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)

  公司一級(jí)部門(mén)經(jīng)理以上 350 300

  公司二級(jí)部門(mén)經(jīng)理、主任人員 200 150

  其他人員 160 120

  說(shuō)明:二人同住,由1人報(bào)銷(xiāo),另一人簽字證明,標(biāo)準(zhǔn)可以加 倍。

  單人赴外地出差,可包住單間,但費(fèi)用不得超過(guò)標(biāo)準(zhǔn)的 1.5倍。

  2、二級(jí)部門(mén)經(jīng)理、主任級(jí)以下人員住宿費(fèi)用也可實(shí)行包干制,即:

  住宿費(fèi) 100, 按100元報(bào)銷(xiāo)。

  住宿費(fèi) 50,按住宿費(fèi)+50報(bào)銷(xiāo)。

  裝機(jī)、工程人員特殊情況必須住機(jī)房的,每天住宿補(bǔ)助 50元,但須寫(xiě)說(shuō)明且有證明人。

  3、交 通 費(fèi) 標(biāo) 準(zhǔn)

  類(lèi)別 標(biāo)職準(zhǔn)級(jí) 長(zhǎng)途交通 市內(nèi)交通

  公司總經(jīng)理以上 據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo) 據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)

  公司一級(jí)部門(mén)經(jīng)理以上 飛機(jī)經(jīng)濟(jì)倉(cāng)、火車(chē)臥鋪、輪船三等艙、長(zhǎng)途汽車(chē) 出租車(chē)、各種公共汽車(chē)

  其他人員 飛機(jī)經(jīng)濟(jì)倉(cāng)、火車(chē)硬臥、輪船三等艙、長(zhǎng)途汽車(chē) 各種公共汽車(chē),出租車(chē)(經(jīng)批準(zhǔn)控制使用)

  4、伙食補(bǔ)助:

  出差地點(diǎn)為省外的,每日伙食補(bǔ)助60元,在省內(nèi)出差,每日伙食補(bǔ)助40元,按出差的日歷天數(shù)計(jì)算。股東方派來(lái)經(jīng)營(yíng)人員,按原股東方單位規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

  在濟(jì)南市內(nèi)出差而耽誤進(jìn)餐時(shí)間的,實(shí)行誤餐補(bǔ)助,按早餐10元,午、晚餐各 20 元標(biāo)準(zhǔn),按餐執(zhí)行,并填列誤餐補(bǔ)助申請(qǐng)表。股東方派來(lái)經(jīng)營(yíng)人員,按原股東方單位規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

  5、其他公雜費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)

  出差人員在外地因公發(fā)生的行李托運(yùn)費(fèi)、信用卡取款手續(xù)費(fèi)、郵電費(fèi)、購(gòu)票退票手續(xù)費(fèi)、復(fù)印打印費(fèi),按發(fā)票據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)。而住賓館的個(gè)人洗衣費(fèi)用、房間飲料、食品費(fèi)用及私人電話(huà)費(fèi)用由私人承擔(dān)。

  第五條:外出參加會(huì)議、訪問(wèn)、學(xué)習(xí)已享受接待方提供伙食、住宿的,不再報(bào)銷(xiāo)該期間的伙食補(bǔ)助、住宿費(fèi)。

  第六條:出差期間所發(fā)生的交際應(yīng)酬費(fèi),應(yīng)事先經(jīng)一級(jí)部門(mén)經(jīng)理批準(zhǔn)。報(bào)銷(xiāo)時(shí)需填寫(xiě)費(fèi)用說(shuō)明清單。

  第七條:出租車(chē)費(fèi)必須寫(xiě)明費(fèi)用發(fā)生時(shí)間段、發(fā)生原因并按地點(diǎn)分別粘貼統(tǒng)計(jì)。

  第八條:差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)填寫(xiě)內(nèi)容為出差期間所發(fā)生的所有費(fèi)用,非本次出差期間發(fā)生的費(fèi)用不得附在本次填寫(xiě)的差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單后。

  第九條:為保證會(huì)計(jì)核算的及時(shí)性以及會(huì)計(jì)信息的準(zhǔn)確性,所有員工應(yīng)在出差返回公司一個(gè)月內(nèi)完成報(bào)銷(xiāo)及還款手續(xù)。

  (二)其他費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)規(guī)定:

  第十條:公司正式員工(轉(zhuǎn)正以后)可報(bào)銷(xiāo)醫(yī)藥費(fèi)的80%。

  第十一條:公司所屬員工因病醫(yī)治,必須在公司指定醫(yī)院方可報(bào)銷(xiāo)醫(yī)藥費(fèi)。

  第十二條:?jiǎn)T工報(bào)銷(xiāo)醫(yī)藥費(fèi)時(shí),必須出具病歷、醫(yī)藥費(fèi)發(fā)票。20xx元以下由員工所屬部門(mén)授權(quán)批準(zhǔn)人審核、財(cái)務(wù)部審核、公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報(bào)銷(xiāo),二千元以上須經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)議決定。

  第十三條:公司錄用人員崗前體檢費(fèi)用經(jīng)人力資源部審核后可以報(bào)銷(xiāo)。

  第十四條:本著反對(duì)浪費(fèi)、嚴(yán)格掌握的原則,控制支出交際應(yīng)酬費(fèi)。所有應(yīng)酬費(fèi)用應(yīng)由一級(jí)部門(mén)授權(quán)簽字人審核,總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報(bào)銷(xiāo)。

  第十五條:一級(jí)部門(mén)負(fù)責(zé)人以上領(lǐng)導(dǎo)的交際應(yīng)酬費(fèi)由財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核,公司總經(jīng)理審批后報(bào)銷(xiāo)?偨(jīng)理的交際應(yīng)酬費(fèi)由本人和財(cái)務(wù)部經(jīng)理簽字后報(bào)銷(xiāo)。

  公司財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度流程 篇6

  1、 總則

  第一條 費(fèi)用審批及報(bào)銷(xiāo)流程。

  各項(xiàng)費(fèi)用開(kāi)支,必須經(jīng)部門(mén)經(jīng)理以上人員和財(cái)務(wù)審核后,報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn),并按以下具體各項(xiàng)費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)流程辦理:

  粘貼相應(yīng)票據(jù)

  財(cái)務(wù)預(yù)審

  部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字

  系統(tǒng)負(fù)責(zé)人簽字

  財(cái)務(wù)部經(jīng)理簽字

  總經(jīng)理簽字

  第二條 費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)期限。

  現(xiàn)金日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)(用于零星購(gòu)物或支付零星費(fèi)用):每周四前由各部門(mén)、各分公司交由財(cái)務(wù)部門(mén)審核,每周四總經(jīng)理審批辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù),其余時(shí)間不予報(bào)銷(xiāo)。

  差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo):所有人員的差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)必須填制統(tǒng)一的“差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單”。公司員工出差回來(lái)后一周內(nèi)報(bào)銷(xiāo),外地人員于每月5日前連同上月報(bào)銷(xiāo)單據(jù)(以開(kāi)票日期為準(zhǔn),日期范圍為上月1日至月末)交回總部核銷(xiāo)。

  每次核銷(xiāo)都必須附 “差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單”以及“出差申請(qǐng)報(bào)告”,每周只允許報(bào)銷(xiāo)一次(除特殊情況外),差旅費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)不得跨月;未能按時(shí)將報(bào)銷(xiāo)單據(jù)交回總部,則報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用累計(jì)到下月,并接受當(dāng)月的費(fèi)用指標(biāo)考核,若超過(guò)當(dāng)月二十日上交,則不予報(bào)銷(xiāo)。

  第三條 通信補(bǔ)助、市內(nèi)交通費(fèi)報(bào)銷(xiāo)實(shí)行實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)及限額報(bào)銷(xiāo)制。按照級(jí)別規(guī)定的限額報(bào)銷(xiāo),不足限額的按照實(shí)際發(fā)生費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)。

  第四條 原始憑證有效性的規(guī)定:

  (1)經(jīng)辦人員在費(fèi)用支出時(shí),應(yīng)取得真實(shí)合法的原始憑證。以下憑證視為合法憑證,準(zhǔn)予報(bào)銷(xiāo):

  稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的帶防偽水印底紋和全國(guó)統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章的稅務(wù)發(fā)票;

  財(cái)政機(jī)關(guān)批準(zhǔn)并統(tǒng)一監(jiān)制的行政事業(yè)性收據(jù);

  郵政、銀行、鐵路系統(tǒng)的各類(lèi)帶印戳的收據(jù)、支出證明單;

  (2)經(jīng)辦人員取得的合法憑證時(shí),應(yīng)按要求規(guī)范填寫(xiě),否則,視為無(wú)效憑證,不予報(bào)銷(xiāo)。

  (3) 經(jīng)辦人取得報(bào)銷(xiāo)憑證時(shí),憑證內(nèi)容應(yīng)填寫(xiě)完整;住宿發(fā)票填明起止日期及天數(shù),否則不予報(bào)銷(xiāo)(除特殊情況外)。

  (4)經(jīng)辦人報(bào)銷(xiāo)支出費(fèi)用時(shí),報(bào)銷(xiāo)內(nèi)容應(yīng)符合報(bào)銷(xiāo)憑證的使用范圍及性質(zhì)。

  第五條 本制度適用對(duì)象為公司全體人員。

  2、 各項(xiàng)費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)制度

  2.1 借款報(bào)銷(xiāo)及審批制度

  第六條公司員工因公出差借款或報(bào)銷(xiāo),應(yīng)據(jù)實(shí)認(rèn)真填寫(xiě)借款單,由各部門(mén)經(jīng)理審簽,總經(jīng)理確認(rèn)以后,報(bào)公司財(cái)務(wù)部門(mén)審核。借款清帳聯(lián)在報(bào)銷(xiāo)完畢后退還給借款人。

  第七條 員工出差預(yù)借差旅費(fèi)應(yīng)填寫(xiě)“借款單”,并注明借款事由,按規(guī)定程序?qū)徟螅截?cái)務(wù)部門(mén)預(yù)借差旅費(fèi)。

  第八條借款人須在公務(wù)完畢后7個(gè)工作日內(nèi)到財(cái)務(wù)部結(jié)清借款,前款不清后款不予辦理借款手續(xù)。每年12月31日前,除12月下旬借支的款項(xiàng)外其余所有個(gè)人借支的備用金都必須結(jié)清歸還,逾期不還的,一次或分次從工資中扣回。

  2.2 公司內(nèi)部采購(gòu)報(bào)銷(xiāo)制度

  第九條各部門(mén)、各分公司應(yīng)該對(duì)生產(chǎn)需要的物資定期編寫(xiě)采購(gòu)計(jì)劃,交由該系統(tǒng)負(fù)責(zé)人組織采購(gòu)。采購(gòu)發(fā)生的費(fèi)用按照正式發(fā)票上顯示的金額實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)。

  第十條 各部門(mén)、各分公司對(duì)于生產(chǎn)急需的物資,由各分公司負(fù)責(zé)人向公司材料部門(mén)提供物資需求申請(qǐng)函,由系統(tǒng)負(fù)責(zé)人根據(jù)公司倉(cāng)庫(kù)內(nèi)相關(guān)物資的儲(chǔ)備情況決定,待各分公司返還收到物資的回執(zhí)單后,由材料部門(mén)相關(guān)負(fù)責(zé)人持申請(qǐng)函、回執(zhí)單及相關(guān)費(fèi)用的正式發(fā)票依據(jù)報(bào)銷(xiāo)的程序進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)。

  第十一條采取預(yù)付款方式的采購(gòu)物資,由采購(gòu)人員憑《采購(gòu)合同》或供應(yīng)商提供的報(bào)價(jià)單,填寫(xiě)《借款單》,經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核、總經(jīng)理批準(zhǔn)后辦理預(yù)付款手續(xù)。

  第十二條采購(gòu)人員在報(bào)銷(xiāo)時(shí),需由主管部門(mén)經(jīng)理審核,經(jīng)手人將手續(xù)齊全的“報(bào)銷(xiāo)單”及物資入庫(kù)單交財(cái)務(wù)部主管會(huì)計(jì)審核并進(jìn)行賬務(wù)處理,沖銷(xiāo)預(yù)付款項(xiàng),并開(kāi)具收據(jù)。

  第十三條采取除預(yù)付款方式之外的方式付款的采購(gòu)物資,在采購(gòu)物資到廠入庫(kù)后,由采購(gòu)人員憑《采購(gòu)合同》或供應(yīng)商報(bào)價(jià)單、《物資入庫(kù)驗(yàn)收單》以及購(gòu)貨發(fā)票,交由財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核,總經(jīng)理批準(zhǔn)后辦理報(bào)銷(xiāo)付款手續(xù)。

  第十四條 同城采購(gòu)要求采購(gòu)人員自借款日起十個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷(xiāo);異地采購(gòu)要求自借款日起十五個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷(xiāo)。

  第十五條 采購(gòu)發(fā)生的運(yùn)費(fèi),由經(jīng)手人填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單,部門(mén)經(jīng)理審核,財(cái)務(wù)部門(mén)主管會(huì)計(jì)審核后,實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)。

  2.3 員工出差費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度

  第十六條本制度所指出差是指公司員工受公司主管負(fù)責(zé)人派遣在公司辦公所在地城市以外的地區(qū)履行公務(wù)。出差員工根據(jù)本制度的規(guī)定享受相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)的住宿補(bǔ)貼、伙食補(bǔ)貼和交通補(bǔ)貼;在公司辦公所在地城市市內(nèi)履行公務(wù)不享受出差補(bǔ)貼、伙食補(bǔ)貼和交通補(bǔ)貼。

  第十七條 員工出差分為“長(zhǎng)途”和“短途”兩種,即當(dāng)天往返的為“短途”,出差時(shí)間在一天以上的為“長(zhǎng)途”。

  第十八條公司各部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格控制出差人數(shù),并考慮其完成任務(wù)的期限,確定合理出差日期,逾期出差應(yīng)向上一級(jí)主管負(fù)責(zé)人報(bào)告,對(duì)因公出差人員,按相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)出差費(fèi)用。

  第十九條 公司員工出差應(yīng)嚴(yán)格履行報(bào)批手續(xù),并且必須填寫(xiě)《出差審批表》(見(jiàn)附件一),未經(jīng)批準(zhǔn)不得自行出差,自行出差或因私出差所發(fā)生的旅差費(fèi)均由其本人自行承擔(dān),公司不予報(bào)銷(xiāo)。

  第二十條員工出差地點(diǎn)分為Ⅰ類(lèi)地區(qū)、Ⅱ類(lèi)地區(qū),其中Ⅰ類(lèi)地區(qū)包括經(jīng)濟(jì)特區(qū)、北京、上海、天津、南京、廣州及其他省會(huì)城市;Ⅱ類(lèi)地區(qū)是除Ⅰ類(lèi)地區(qū)以外的城市。

  第二十一條員工出差乘坐交通工具時(shí),公司總經(jīng)理及常務(wù)副總經(jīng)理可以乘坐飛機(jī)、軟臥;部門(mén)經(jīng)理級(jí)別可以乘坐軟臥、硬臥,如有特殊情況必須乘坐飛機(jī)時(shí)必須由總經(jīng)理審批;一般員工出差可以乘坐硬臥、硬座,如必須乘坐飛機(jī)時(shí)需要有部門(mén)主管及總經(jīng)理審批。

  第二十二條總經(jīng)理及常務(wù)副總經(jīng)理的出差費(fèi)用實(shí)行實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)制度,其他員工的出差補(bǔ)貼實(shí)行全額包干制,具體包干標(biāo)準(zhǔn)見(jiàn)下表(元/日):

  第二十三條操作層員工與管理層員工一起出差時(shí),由帶班管理人員控制各項(xiàng)開(kāi)銷(xiāo),不得超過(guò)按照人員的出差補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn),費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)時(shí)憑發(fā)票報(bào)銷(xiāo)。

  第二十四條 報(bào)銷(xiāo)憑據(jù)必須是出差地實(shí)際發(fā)生的票據(jù),費(fèi)用包干部分憑發(fā)票報(bào)銷(xiāo)(發(fā)票金額大于費(fèi)用包干標(biāo)準(zhǔn)的按標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo),發(fā)票金額小于費(fèi)用包干標(biāo)準(zhǔn)的按實(shí)際金額報(bào)銷(xiāo))。

  第二十五條 出差天數(shù)以離京之日(含)起至回京之日(含)止;住宿補(bǔ)貼按實(shí)際住宿天數(shù)計(jì)算。

  第二十六條 司機(jī)帶車(chē)出差且當(dāng)天不能返回的,實(shí)行每天住宿、生活補(bǔ)貼包干,不享受交通補(bǔ)貼,標(biāo)準(zhǔn)參見(jiàn)操作層員工的出差補(bǔ)貼。

  2.4 員工探親費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度

  第二十七條職工按照規(guī)定探親,一律憑辦公室批準(zhǔn)的探親申請(qǐng)表(見(jiàn)附件二)。探親結(jié)束后,可以于探親假休完回公司報(bào)到的五日之內(nèi),到人事部相關(guān)負(fù)責(zé)人處填寫(xiě)《探親報(bào)銷(xiāo)單》,人事專(zhuān)員、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審批后可以實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)。

  第二十八條 探親路途交通工具的乘坐標(biāo)準(zhǔn),請(qǐng)參考第二十條相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

  2.5 員工本市交通費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度

  第二十九條 凡市內(nèi)辦理公務(wù)的業(yè)務(wù)經(jīng)理及以下人員,特殊情況下需要乘坐出租車(chē)的,事先必須取得部門(mén)經(jīng)理的批準(zhǔn),實(shí)行實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)。

  第三十條 所有因公報(bào)銷(xiāo)出租車(chē)費(fèi)用的員工,必須在出租車(chē)票背面注明往返地點(diǎn)及用車(chē)事由。

  第三十一條 員工需要坐公交車(chē)上下班的,需向部門(mén)經(jīng)理說(shuō)明情況,部門(mén)經(jīng)理確定報(bào)銷(xiāo)限額,并上報(bào)總經(jīng)辦批準(zhǔn)以后,給予定期報(bào)銷(xiāo)。

  2.6 員工通信費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度

  第三十二條因公發(fā)生的通信費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)實(shí)行限額實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)制度。公司領(lǐng)導(dǎo)的通信費(fèi)用實(shí)行實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)制;部門(mén)經(jīng)理通信費(fèi)用最高限額是每個(gè)月600元;分公司經(jīng)理及區(qū)域公司經(jīng)理通信費(fèi)最高限額是每個(gè)月1000元;其它管理人員的報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)由部門(mén)或分公司經(jīng)理根據(jù)員工工作的實(shí)際需要確定,總經(jīng)理批準(zhǔn)后,報(bào)總經(jīng)辦備檔留存實(shí)施。如果因公超出最高限額的報(bào)銷(xiāo),需要寫(xiě)出書(shū)面報(bào)告,交由總經(jīng)理審批。

  第三十三條 報(bào)銷(xiāo)人員在實(shí)際報(bào)銷(xiāo)時(shí),需要向財(cái)務(wù)部提交正規(guī)的通信費(fèi)繳費(fèi)發(fā)票。

  第三十四條 各部門(mén)要嚴(yán)格控制辦公室電話(huà)的使用情況,員工除了因公業(yè)務(wù)需要之外,不得使用公司電話(huà)另作他用。

  2.7 公司業(yè)務(wù)招待費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度

  第三十五條各部門(mén)人員因公接待外單位人員,需要到外面宴請(qǐng)的,須事先取得部門(mén)經(jīng)理、系統(tǒng)負(fù)責(zé)人同意,否則不予報(bào)銷(xiāo)。部門(mén)需安排接待工作餐的,須經(jīng)部門(mén)經(jīng)理、常務(wù)副總經(jīng)理批準(zhǔn),記入部門(mén)招待費(fèi)。

  第三十六條 各部門(mén)人員因公出差確需應(yīng)酬的,須事前電話(huà)請(qǐng)示部門(mén)經(jīng)理同意,限額接待。

  第三十七條 招待費(fèi)發(fā)票日期欄必須填寫(xiě)清楚并說(shuō)明招待事由。

  2.8 其他福利費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度

  第三十八條公司從外地招聘的應(yīng)屆大學(xué)生,自到公司報(bào)道之日起,5日內(nèi)憑有效票據(jù)報(bào)銷(xiāo)路費(fèi)及行李托運(yùn)費(fèi)。路費(fèi)報(bào)銷(xiāo)參考普通員工出差的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

  第三十九條 其他衛(wèi)生費(fèi)、住房費(fèi)等福利費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)參照中建一局集團(tuán)建設(shè)發(fā)展有限公司的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

  3、 附則

  第四十條 本辦法中未做出規(guī)定的,按照公司的有關(guān)規(guī)定辦理。

  第四十一條 本辦法由財(cái)務(wù)部及總經(jīng)理辦公室制定并負(fù)責(zé)解釋。

  第四十二條 本辦法自20xx年9月1日起執(zhí)行。

  公司財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度流程 篇7

  1、對(duì)原始單據(jù)的一般要求:

  (1)發(fā)票必須是發(fā)票聯(lián)和報(bào)銷(xiāo)聯(lián),用復(fù)寫(xiě)紙復(fù)寫(xiě)或計(jì)算機(jī)打印,不得用圓珠筆或鉛筆填寫(xiě),存根聯(lián)、發(fā)貨聯(lián)、記賬聯(lián)不能作報(bào)銷(xiāo)單據(jù)。

  (2)內(nèi)容要齊全,抬頭、日期、品名、單價(jià)、數(shù)量、金額等項(xiàng)目要填寫(xiě)齊全,字跡要清楚,金額要準(zhǔn)確,大、小寫(xiě)要一致,嚴(yán)禁涂改。

  (3)印章要齊全,須有收款單位公章(或收款專(zhuān)用章)及收款人簽字(章);事業(yè)單位的收據(jù),要有財(cái)務(wù)專(zhuān)章;企業(yè)和個(gè)體戶(hù)須是稅務(wù)部門(mén)統(tǒng)一印制的收據(jù)。

  (4)從外單位取得的原始單據(jù)(車(chē)、船、飛機(jī)票等),因保管不善而被盜或遺失,后果自負(fù)。

  2、對(duì)各項(xiàng)支出報(bào)銷(xiāo)的審簽,實(shí)行統(tǒng)一管理,由校長(zhǎng)簽字后,財(cái)務(wù)科方可付款。

  3、差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單,須用藍(lán)(黑)墨水筆填寫(xiě)。數(shù)人一起出差使用一張差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單時(shí),要將每個(gè)人的姓名都填上,內(nèi)容填寫(xiě)要齊全,要有結(jié)算人、負(fù)責(zé)人的簽章。

  4、由聯(lián)校按計(jì)劃統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi)儀器、設(shè)備、材料等各種物品,各使用科室不得自行購(gòu)買(mǎi)。在特殊情況下必須自己購(gòu)買(mǎi)時(shí),須經(jīng)校領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),驗(yàn)收入庫(kù)。

  5、臨時(shí)工的工資,由會(huì)計(jì)填制臨時(shí)工工資花名冊(cè),由領(lǐng)酬人、經(jīng)手人、校領(lǐng)導(dǎo)簽章。

  6、中心校和村校各部門(mén)的經(jīng)費(fèi)支出嚴(yán)格按《清平聯(lián)校財(cái)務(wù)管理制度》中計(jì)劃管理的要求,實(shí)行計(jì)劃用款。對(duì)于一次業(yè)務(wù)、一張票面金額超過(guò)200元的用款,事先必須向聯(lián)校校長(zhǎng)申請(qǐng)。對(duì)用款不事先申請(qǐng)的單位或個(gè)人,財(cái)務(wù)處不得安排該部門(mén)的用款計(jì)劃。

  7、學(xué)校財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)實(shí)行“一支筆”審批制度。教學(xué)、教輔、后勤部門(mén)的經(jīng)費(fèi)支出,須經(jīng)校長(zhǎng)審批;對(duì)計(jì)劃外支出,除履行審批手續(xù)外,還須事先向校長(zhǎng)室申報(bào)同意并備案。

  8、各部門(mén)科室要嚴(yán)格控制差旅費(fèi)和會(huì)務(wù)費(fèi)支出,對(duì)差旅費(fèi)的報(bào)銷(xiāo),嚴(yán)格按《市級(jí)機(jī)關(guān)、事業(yè)單位工作人員差旅費(fèi)開(kāi)支規(guī)定》執(zhí)行。無(wú)特殊原因的超標(biāo)準(zhǔn)支出,由出差人員自理。

  9、中心校和村校各部門(mén)要嚴(yán)格控制業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出。對(duì)非安排不可的業(yè)務(wù)招待,中心校校長(zhǎng)向聯(lián)校請(qǐng)示同意后安排,實(shí)行先申請(qǐng)后招待制度。否則,招待費(fèi)自理。

  10、為加強(qiáng)資金管理,及時(shí)收回借款,借款人應(yīng)在業(yè)務(wù)發(fā)生后10日內(nèi)到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷(xiāo)還款手續(xù),有關(guān)財(cái)務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格堅(jiān)持“前帳不清,后帳不借”的原則。

  11、各種票據(jù)是財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)的憑據(jù),下列票據(jù)財(cái)務(wù)處原則上不予報(bào)銷(xiāo):

 。1)審批手續(xù)不全的票據(jù)。

  (2)內(nèi)容填寫(xiě)不全、字體無(wú)法辨認(rèn)或有明顯涂改跡象的票據(jù)

  12、外出業(yè)務(wù)培訓(xùn)人員每人每天補(bǔ)助10元;公務(wù)出差每趟10元(車(chē)票);三人以上出差由聯(lián)校派車(chē)。

  13、各中心校每月所發(fā)生的業(yè)務(wù),要在每月的20號(hào)-21號(hào)到聯(lián)校報(bào)賬,過(guò)期不再辦理。

  公司財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度流程 篇8

  第一條:為了嚴(yán)格公司管理制度,合理控制公司經(jīng)營(yíng)費(fèi)用,根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的特點(diǎn),特制訂制度。

  第二條:費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的控制原則:計(jì)劃管理、分級(jí)負(fù)責(zé)、層層把關(guān)。由各部門(mén)經(jīng)理負(fù)責(zé)本部門(mén)人員費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的實(shí)質(zhì)性、合理性的一級(jí)審查;由財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)報(bào)銷(xiāo)票據(jù)的合法性進(jìn)行二級(jí)審查;由總經(jīng)理進(jìn)行最后的審核批準(zhǔn)。

  第三條:費(fèi)用的控制實(shí)行計(jì)劃管理,由需要支付費(fèi)用的部門(mén)或個(gè)人先行填寫(xiě)“用款申請(qǐng)單”,列明:費(fèi)用的性質(zhì)、費(fèi)用的用途、費(fèi)用的預(yù)計(jì)金額、款項(xiàng)支付預(yù)計(jì)時(shí)間等要素,先報(bào)部門(mén)經(jīng)理審批同意后,報(bào)總經(jīng)理審批,待取得總經(jīng)理簽署同意的“用款申請(qǐng)單”后方能執(zhí)行。

  第四條:費(fèi)用發(fā)生過(guò)程中,原則上必需由兩人或兩人以上同時(shí)參與或執(zhí)行,并互相監(jiān)督和共同承兌相關(guān)責(zé)任。

  第五條:費(fèi)用發(fā)生過(guò)程中,當(dāng)事人應(yīng)充分取得費(fèi)用的相關(guān)單據(jù),如:合約或協(xié)議、合法的票據(jù)等,如因未能取得合法(被稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可)的票據(jù)而遭受財(cái)務(wù)經(jīng)理剔除的部分支出,公司原則上不予以承擔(dān),由當(dāng)事人自行負(fù)責(zé)。

  第六條:費(fèi)用發(fā)生完畢后,當(dāng)事人應(yīng)及時(shí)將收集到的費(fèi)用單據(jù)加以整理歸類(lèi),采用公司統(tǒng)一印制的“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”規(guī)范粘貼,粘貼過(guò)程中應(yīng)區(qū)別費(fèi)用性質(zhì)(如:交通費(fèi)、住宿費(fèi)、餐飲費(fèi)、招待費(fèi)、辦公費(fèi)等)分類(lèi)粘貼,便于歸類(lèi)計(jì)算和整理。

  第七條:當(dāng)事人在填寫(xiě)“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”時(shí),應(yīng)遵照“實(shí)事求是、準(zhǔn)確無(wú)誤”的原則,將費(fèi)用的發(fā)生原因、發(fā)生金額、發(fā)生時(shí)間等要素填寫(xiě)齊全,并簽署自己的名字,交共同參與的人員復(fù)查,并請(qǐng)其在證明人一欄上簽署其姓名!百M(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”的填寫(xiě)一律不允許涂改,尤其是費(fèi)用金額,并要保證費(fèi)用金額的大、小寫(xiě)必須一致,否則無(wú)效。

  第八條:當(dāng)事人應(yīng)將填寫(xiě)完整、附件齊全的“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”和已經(jīng)審批過(guò)的“用款申請(qǐng)單”一起送交本部門(mén)經(jīng)理進(jìn)行審批,部門(mén)經(jīng)理應(yīng)重點(diǎn)對(duì)費(fèi)用發(fā)生的真實(shí)性、費(fèi)用預(yù)算金額與實(shí)際金額的差異合理性進(jìn)行審查,部門(mén)經(jīng)理審查無(wú)異議后,應(yīng)在“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”部門(mén)經(jīng)理一欄簽署審批意見(jiàn)并簽署部門(mén)經(jīng)理的名字。

  第九條:當(dāng)事人將取得經(jīng)過(guò)本部門(mén)經(jīng)理審批簽署后的“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”以及原審批的“用款申請(qǐng)單”送交財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行審批,財(cái)務(wù)經(jīng)理應(yīng)重點(diǎn)對(duì)“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”后所附的原始發(fā)票和單據(jù)進(jìn)行合法性審查,對(duì)費(fèi)用金額的計(jì)算進(jìn)行復(fù)核稽查。財(cái)務(wù)經(jīng)理審查無(wú)異議后,應(yīng)在“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”財(cái)務(wù)部門(mén)一欄簽署審批意見(jiàn)并簽署財(cái)務(wù)經(jīng)理的名字。

  第十條:當(dāng)事人將取得本部門(mén)經(jīng)理、財(cái)務(wù)部門(mén)經(jīng)理審批簽署后的“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”以及原審批的“用款申請(qǐng)單”一起,通過(guò)公司內(nèi)部單據(jù)傳遞程序報(bào)送到公司總經(jīng)理處,由總經(jīng)理進(jìn)行最后的審查和審批?偨(jīng)理一般僅從“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”的形式要素上進(jìn)行審查,看報(bào)銷(xiāo)審批程序和相關(guān)人員的簽字是否齊全、字跡是否真實(shí)?偨(jīng)理審查無(wú)異議后,在“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”總經(jīng)理一欄簽署審批意見(jiàn)并簽名。

  第十一條:當(dāng)事人取得審批齊全的“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”以及“用款申請(qǐng)單”后,應(yīng)在3天之內(nèi)送交財(cái)務(wù)部門(mén)的出納員手上領(lǐng)取資金,出納人員應(yīng)對(duì)“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”進(jìn)行審核,重點(diǎn)看報(bào)銷(xiāo)單是否有涂改、費(fèi)用的計(jì)算是否正確、后附的發(fā)票是否齊全合法,審批手續(xù)是否齊備。出納人員在審核無(wú)誤后方能付款。

  第十二條:本管理制度的制訂、修改和解釋權(quán)屬于公司董事會(huì)。

  第十三條:本制度經(jīng)公司董事長(zhǎng)審批簽署實(shí)施,修改時(shí)亦同。

  公司財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度流程 篇9

  為嚴(yán)格執(zhí)行公司規(guī)章制度,加強(qiáng)財(cái)務(wù)支出管理,規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)程序,結(jié)合我公司具體情況,制定本制度。

  第一條根據(jù)公司實(shí)際工作情況,暫定報(bào)銷(xiāo)時(shí)間為每周二、周五,請(qǐng)?zhí)崆皩?bào)銷(xiāo)單據(jù)準(zhǔn)備好并交到財(cái)務(wù)部統(tǒng)一進(jìn)行審批。

  第二條發(fā)生借款或申請(qǐng)款項(xiàng)時(shí),填制“申請(qǐng)報(bào)告單”或“借款單”,其中“借款理由”一欄要有詳細(xì)的用款說(shuō)明,經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)確認(rèn)后可借支款項(xiàng)。

  第三條各種借款要在7日內(nèi)及時(shí)報(bào)銷(xiāo),否則財(cái)務(wù)部門(mén)不予報(bào)銷(xiāo),財(cái)務(wù)部嚴(yán)格執(zhí)行“前帳不清,后帳不立”的原則。

  第四條對(duì)于交通費(fèi)的'報(bào)銷(xiāo)有以下幾點(diǎn)規(guī)定:

  1、為了節(jié)省大家的寶貴時(shí)間,暫定為每月月初5日前統(tǒng)一報(bào)銷(xiāo)上月票據(jù)。

  2、對(duì)于以前月份的出租車(chē)票將不予報(bào)銷(xiāo)。

  3、每張交通費(fèi)報(bào)銷(xiāo)原始單據(jù)背面要注明支出時(shí)間及事由,特別是事由一定要寫(xiě)清楚。

  4、員工交通報(bào)銷(xiāo)制度從2011年元月5日前交通費(fèi)予以報(bào)銷(xiāo),自2011年元月5日后每天晚班員工(四人)予以報(bào)銷(xiāo)一張交通報(bào)銷(xiāo)單。

  5、公務(wù)外出乘坐出租車(chē)要在公務(wù)車(chē)不能提供使用的情況下方可給予報(bào)銷(xiāo)。

  第五條發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)時(shí),支出憑證后要附有招待費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)明細(xì)單,并要求嚴(yán)格按照以下細(xì)則執(zhí)行:

  1、根據(jù)事由確定是否招待。招待事由可以分為兩個(gè)部分:一是辦公招待,二是業(yè)務(wù)招待。

  辦公招待主要是針對(duì)常規(guī)客戶(hù)和技術(shù)合作方技術(shù)人員,在本公司辦公時(shí)因時(shí)間問(wèn)題而產(chǎn)生的正常餐費(fèi),這種招待以工作餐的方式發(fā)生,每個(gè)人以15元標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算,此項(xiàng)招待費(fèi)用不包括本公司人員。

  業(yè)務(wù)招待針對(duì)的是確立公司項(xiàng)目和業(yè)務(wù)的招待,這項(xiàng)費(fèi)用比較靈活支出,支出標(biāo)準(zhǔn)參看以下條款。

  2、根據(jù)招待對(duì)象確定招待標(biāo)準(zhǔn)。主要針對(duì)的是業(yè)務(wù)招待,根據(jù)對(duì)方的身份和對(duì)本公司項(xiàng)目的影響力確定招待標(biāo)準(zhǔn),招待標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)參加人數(shù)確定。普通業(yè)務(wù)招待以每人30元計(jì)算,高級(jí)業(yè)務(wù)招待每人60元標(biāo)準(zhǔn)。

  3、業(yè)務(wù)招待費(fèi)用的發(fā)生需由領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可進(jìn)行。如果根據(jù)實(shí)際情況需要調(diào)整招待標(biāo)準(zhǔn),則必須提前申請(qǐng)獲得相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可支出。

  第六條差旅費(fèi)支出嚴(yán)格執(zhí)行以下細(xì)則,對(duì)于無(wú)特殊原因的超標(biāo)準(zhǔn)支出,由出差人員自理。

  1、出差地區(qū)劃分為一般地區(qū)和特殊地區(qū)(特殊地區(qū)指深圳、珠海、廈門(mén)、廣州、汕頭、上海、海南等),出差天數(shù)按自然天數(shù)計(jì)算(出發(fā)、返回當(dāng)日均算)。

  2、出差人員事先填寫(xiě)“借款單”,注明出差地點(diǎn)、事由、天數(shù)、所需資金(宴請(qǐng)資金需另注明并需要總裁確認(rèn)),經(jīng)所屬部門(mén)負(fù)責(zé)人簽署意見(jiàn),主管領(lǐng)導(dǎo)審批后辦理借款手續(xù)。

  3、公司差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)根據(jù)公司任職和出差地區(qū)不同,采取實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)與定額補(bǔ)助相結(jié)合的辦法。

  公司財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度流程 篇10

  為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷(xiāo),有效利用和控制資金,實(shí)現(xiàn)低成本高效益運(yùn)行,特制訂本管理規(guī)定。

  一、管理職責(zé)

  (一)、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)制訂和調(diào)整財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)管理規(guī)定,審核報(bào)銷(xiāo)憑證、報(bào)銷(xiāo)手續(xù),核算報(bào)銷(xiāo)金額,分割核算對(duì)象,由相關(guān)會(huì)計(jì)進(jìn)行帳務(wù)處理。

  (二)、各職能部門(mén)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)審核有關(guān)報(bào)銷(xiāo)憑證和按規(guī)定權(quán)限進(jìn)行審批,并協(xié)助本規(guī)定的實(shí)施。

  二、管理內(nèi)容和要求

  (一)、財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)單證的要求

  1、所有發(fā)票、單證的報(bào)銷(xiāo),必須業(yè)務(wù)內(nèi)容完整,金額計(jì)算正確,大小寫(xiě)相符,字跡清晰,如:開(kāi)票日期、公司全稱(chēng)、品種規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)、金額等缺一不可。

  2、增值稅專(zhuān)用發(fā)票必須按發(fā)票格式逐欄正確填寫(xiě)和簽章,任何項(xiàng)目填寫(xiě)的內(nèi)容與實(shí)際不符的一律不予報(bào)銷(xiāo)。匯總開(kāi)具的專(zhuān)用發(fā)票,必須有一份增值稅專(zhuān)用發(fā)票清單附件,否則不予報(bào)銷(xiāo)。有密碼的增值稅發(fā)票,右上角的密碼不得有任何損壞跡象,否則由經(jīng)辦人負(fù)責(zé)退回。

  3、統(tǒng)一發(fā)票(指增值稅專(zhuān)用發(fā)票以外,加蓋有稅務(wù)監(jiān)制章的發(fā)票)、收款收據(jù)報(bào)銷(xiāo)必須加蓋開(kāi)具收據(jù)的單位公章(或財(cái)務(wù)專(zhuān)用章)和經(jīng)辦人簽字。如果確實(shí)無(wú)法取得開(kāi)具單位公章的,必須有對(duì)方經(jīng)辦人的私章和簽字,由相關(guān)的部門(mén)主管簽字,否則不予報(bào)銷(xiāo)。白條一律不予報(bào)銷(xiāo)。

  4、購(gòu)進(jìn)各種原材料,包括燃料、動(dòng)力及主要材料、輔助材料、外購(gòu)半成品、包裝物、固定資產(chǎn),必須用增值稅專(zhuān)用發(fā)票報(bào)銷(xiāo)。對(duì)確實(shí)不能取得專(zhuān)用發(fā)票的,必須用稅務(wù)統(tǒng)一發(fā)票報(bào)銷(xiāo)(考慮價(jià)稅因素)。收款收據(jù)報(bào)銷(xiāo)必須照減進(jìn)項(xiàng)稅(價(jià)格為平價(jià)),對(duì)物價(jià)上下波動(dòng),必須按價(jià)格調(diào)整通知單,由供應(yīng)部門(mén)主管及主管副總審核,總經(jīng)理批準(zhǔn),同意上浮(物價(jià)),對(duì)只能取得收款收據(jù)的事先必須報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

  5、購(gòu)貨發(fā)票報(bào)銷(xiāo)時(shí)必須有合同及采購(gòu)審批單,超計(jì)劃采購(gòu)部分不予報(bào)銷(xiāo)。采購(gòu)計(jì)劃變動(dòng)的由主管副總簽字證明。實(shí)物入庫(kù)數(shù)量與采購(gòu)發(fā)票不符時(shí),按入庫(kù)數(shù)量計(jì)算,其失少部分差異由經(jīng)辦人負(fù)責(zé)追查,追查未果時(shí),由責(zé)任人賠償。特殊原因可由經(jīng)辦人提出書(shū)面報(bào)告,經(jīng)主管副總審核,由總經(jīng)理批準(zhǔn)確定報(bào)銷(xiāo)金額。

  (1)采購(gòu)物資的價(jià)格應(yīng)遵循優(yōu)質(zhì)低價(jià)的原則,同類(lèi)同品牌同規(guī)格產(chǎn)品按可比價(jià)判斷,超出可比價(jià)的應(yīng)作說(shuō)明,填寫(xiě)價(jià)格調(diào)整通知單,經(jīng)總經(jīng)理簽字;否則,價(jià)格超高部分不予報(bào)銷(xiāo)。

  (2)購(gòu)貨發(fā)票因質(zhì)量扣款、數(shù)量短少、價(jià)格超高等情況,由經(jīng)辦人主動(dòng)到財(cái)務(wù)部去扣款。在稽核時(shí)被發(fā)現(xiàn)應(yīng)扣而未扣的,通知經(jīng)辦人辦理并處罰經(jīng)辦人應(yīng)扣款額的50%。

  (3)購(gòu)置零部件價(jià)值在20xx元以上應(yīng)視同固定資產(chǎn),按固定資產(chǎn)的購(gòu)置和管理辦法辦理相應(yīng)的手續(xù),由總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報(bào)銷(xiāo)。

  (4)購(gòu)貨合同的簽訂,總價(jià)值在2萬(wàn)元至20萬(wàn)元內(nèi)的,由分管副總審批,總價(jià)值在20萬(wàn)元以上,由總經(jīng)理審批。

  (二)、差旅費(fèi)的報(bào)銷(xiāo)

  1、乘坐飛機(jī)的報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)

  (1)乘坐飛機(jī)首要條件兩地相距300公里以上(以火車(chē)距離為參考),不足300公里乘座飛機(jī),按乘座火車(chē)的報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

  (2)董事長(zhǎng)、總經(jīng)理出差乘坐飛機(jī),原則上不允許坐頭等艙、公務(wù)艙,一般情況下只可以報(bào)銷(xiāo)經(jīng)濟(jì)艙的飛機(jī)票、保險(xiǎn)費(fèi),其他費(fèi)用不予報(bào)銷(xiāo)。

  (3)副總經(jīng)理級(jí)(包括總監(jiān))出差乘坐飛機(jī),可以報(bào)銷(xiāo)經(jīng)濟(jì)艙的飛機(jī)票、保險(xiǎn)費(fèi),其他費(fèi)用不予報(bào)銷(xiāo)。

  (4)市場(chǎng)及開(kāi)發(fā)部門(mén)人員及其他特殊情況出差乘坐飛機(jī),須經(jīng)主管副總批準(zhǔn),附申請(qǐng)單可以憑票報(bào)銷(xiāo)經(jīng)濟(jì)艙的飛機(jī)票、保險(xiǎn)費(fèi),其他費(fèi)用不予報(bào)銷(xiāo)。事先未經(jīng)審批,一律不予報(bào)銷(xiāo)。

  (5)其他人員出差乘坐飛機(jī),如往返行程中機(jī)票特別便宜的可乘坐,可按硬座車(chē)票報(bào)銷(xiāo)。

  2、乘坐火車(chē)的報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)

  (1)董事長(zhǎng)、總經(jīng)理、副總經(jīng)理出差乘坐火車(chē)可以憑票按實(shí)報(bào)銷(xiāo)。

  (2)其他人員出差限乘火車(chē)硬座車(chē),憑車(chē)票報(bào)銷(xiāo);特殊情況可以報(bào)銷(xiāo)補(bǔ)票手續(xù)費(fèi),(但須經(jīng)主管副總認(rèn)可)其他費(fèi)用不予報(bào)銷(xiāo)。

  (3)出差乘坐火車(chē)連續(xù)8小時(shí)以上或晚上(當(dāng)天20時(shí)至次日7時(shí)之間)乘車(chē)6小時(shí)以上的可憑票報(bào)銷(xiāo)硬席臥鋪票。

  (4)其他人員出差乘坐火車(chē)按規(guī)定可以乘坐臥鋪而不坐的,每次按票面金額50%給予補(bǔ)貼,如果在起點(diǎn)買(mǎi)不到臥鋪票而在途中補(bǔ)辦的,則未乘臥鋪的一段路程經(jīng)查旅客列車(chē)時(shí)刻表上所列的里程,按相應(yīng)車(chē)次給予50%比例補(bǔ)貼。

  3、乘坐長(zhǎng)途汽車(chē)的報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)

  (1)出差乘坐長(zhǎng)途汽車(chē)憑票報(bào)銷(xiāo),車(chē)票票面未注明起訖日期、時(shí)間和起訖地點(diǎn)的必須自行注明,否則不予報(bào)銷(xiāo)。

  (2)因公出差在300公里以外乘車(chē)連續(xù)8小時(shí)以上(或當(dāng)天晚上20時(shí)至次日7時(shí)之間)可以憑票報(bào)銷(xiāo)臥鋪票。不乘臥鋪的每次可以補(bǔ)貼50元,乘坐豪華空調(diào)車(chē)的不再報(bào)銷(xiāo)補(bǔ)貼。

  (3)銷(xiāo)售分公司負(fù)責(zé)人回公司開(kāi)會(huì)往返行程間乘坐長(zhǎng)途汽車(chē)按以上條款執(zhí)行,憑票報(bào)銷(xiāo)。其他時(shí)間不予報(bào)銷(xiāo),費(fèi)用由銷(xiāo)售分公司自行負(fù)擔(dān)。

  (4)杭州分咳嗽焙推淥人員搭乘公司或公司領(lǐng)導(dǎo)車(chē)輛,不得報(bào)銷(xiāo)長(zhǎng)途汽車(chē)費(fèi)

  4、乘坐公共汽車(chē)、市內(nèi)交通車(chē)的報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)

  出差人員乘坐公共汽車(chē)、市內(nèi)交通車(chē)憑票按實(shí)報(bào)銷(xiāo)。

  5、乘坐出租車(chē)的報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)

  (1)乘坐出租車(chē)時(shí)有下列情形之一的(根據(jù)下列情況具體執(zhí)行):

  a、出租車(chē)發(fā)票無(wú)日期與起訖時(shí)間的,扣20%;

  b、出租車(chē)發(fā)票無(wú)起訖地點(diǎn)的,扣20%;

  c、出租車(chē)定額發(fā)票未注明日期與起訖地點(diǎn)的,扣20%;

  d、出租車(chē)發(fā)票跨報(bào)銷(xiāo)階段的。(不予報(bào)銷(xiāo))

  (2)董事長(zhǎng)、總經(jīng)理乘坐出租車(chē),憑票按實(shí)報(bào)銷(xiāo)。

  (3)其他人員乘坐出租車(chē)憑票按限額報(bào)銷(xiāo),按出差實(shí)際天數(shù)計(jì)算。

  (4)出租車(chē)票連號(hào)需書(shū)面說(shuō)明理由,單張或連號(hào)總額超出50元由主管副總簽字批準(zhǔn)后按程序報(bào)銷(xiāo)。

  6、誤餐補(bǔ)貼報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)

  (1)公司人員出差紹興地區(qū)、義烏地區(qū)可享受誤餐補(bǔ)貼6元/天,出差省內(nèi)其他地區(qū)享受20元/天。省外30元/天。

  (2)出差諸暨范圍內(nèi)不享受誤餐補(bǔ)貼(包括同山)。量體、跟單人員可享受誤餐補(bǔ)貼6元/天。

  (3)杭州分部和直營(yíng)店人員在當(dāng)?shù)厮诘貐^(qū)范圍出差不享受誤餐補(bǔ)貼。

  (4)出差期間因業(yè)務(wù)需要發(fā)生招待費(fèi)時(shí)不得享受誤餐補(bǔ)貼。

  (5)出差人員參加培訓(xùn)、會(huì)議、實(shí)行集體用餐或餐費(fèi)按實(shí)報(bào)銷(xiāo)的,不得享受誤餐補(bǔ)貼。

  (6)公司人員因公出國(guó)(包括香港、澳門(mén)、中國(guó)臺(tái)灣)每人每天補(bǔ)貼300元;出國(guó)培訓(xùn)組團(tuán)考察(餐費(fèi)、住宿費(fèi)、交通費(fèi)由組團(tuán)統(tǒng)一支付)的,每人每天補(bǔ)貼100元。

  (7)公司量體人員因經(jīng)銷(xiāo)商邀請(qǐng)出差量體的,出差費(fèi)用一律向公司報(bào)銷(xiāo),經(jīng)商務(wù)部簽字(8)駕駛員出車(chē)住宿費(fèi)、外出加油費(fèi)應(yīng)由乘車(chē)人簽字證明。(單位外乘車(chē)人除外)。

  7、住宿費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)

  (1)董事長(zhǎng)、總經(jīng)理出差每天住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn):一類(lèi)地區(qū)450元以下、二類(lèi)地區(qū)400元以下、憑票報(bào)銷(xiāo),超出自負(fù)50%,節(jié)約獎(jiǎng)勵(lì)50%。

  (2)副總經(jīng)理級(jí)(包括總監(jiān))出差每天住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn):一類(lèi)地區(qū)300元以下、二類(lèi)地區(qū)250元以下,憑票報(bào)銷(xiāo),超出自負(fù)50%,節(jié)約獎(jiǎng)勵(lì)50%。

  (3)部長(zhǎng)(副部)級(jí)出差每天住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn):一類(lèi)地區(qū)200元以下,二類(lèi)地區(qū)160元以下,憑票報(bào)銷(xiāo),超出自負(fù)50%,節(jié)約獎(jiǎng)勵(lì)50%。

  (4)科長(zhǎng)級(jí)以下出差每天住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn):一類(lèi)地區(qū)180元以下、二類(lèi)地區(qū)140元以下,憑票報(bào)銷(xiāo),超出自負(fù)50%,節(jié)約獎(jiǎng)勵(lì)50%。

  (5)分公司人員(包括客戶(hù)),回公司開(kāi)客戶(hù)訂貨會(huì)在楓橋住宿時(shí),每天住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為100元以下,在步森賓館(或指定賓館),費(fèi)用由公司結(jié)算。若有超支,則超支部分自行支付或由公司在其工資中扣除。銷(xiāo)售分公司負(fù)責(zé)人其他時(shí)間發(fā)生的住宿費(fèi)自負(fù)。

  (6)杭州分部和直營(yíng)店人員出差楓橋總部,住宿一般在步森賓館(或指定賓館),否則不得報(bào)銷(xiāo)住宿費(fèi)用。

  (7)諸暨市范圍內(nèi)原則上不報(bào)住宿費(fèi);

  (8)因公出差的所有人員,按出差時(shí)間推算,在第二天可以乘坐交通工具出差不影響工作的,不予報(bào)銷(xiāo)當(dāng)天的住宿費(fèi)。

  (9)沒(méi)有住宿發(fā)票或發(fā)票無(wú)時(shí)間、無(wú)姓名、時(shí)間不相關(guān)、有涂改痕跡的一律不予報(bào)銷(xiāo)住宿費(fèi)、餐費(fèi)補(bǔ)貼。

  注:一類(lèi)地區(qū)指:北京、浙江、江蘇、上海、廣東;

  二類(lèi)地區(qū)指:上述一類(lèi)地區(qū)以外的省、市、自治區(qū)。

  8、其它報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)

  (1)分公司人員除回公司開(kāi)會(huì)培訓(xùn),應(yīng)公司要求(因公)回公司辦事往返行程間的差旅費(fèi)由公司負(fù)擔(dān)外,其他時(shí)間發(fā)生的差旅費(fèi)一律自負(fù),分公司其他人員所發(fā)生的一切差旅費(fèi)都由銷(xiāo)售分公司自行負(fù)擔(dān)。

  (2)駕駛員行車(chē)途中發(fā)生的過(guò)路、過(guò)橋、停車(chē)費(fèi)等與行車(chē)相關(guān)的正常費(fèi)用由辦公室車(chē)輛調(diào)度員簽字憑票按實(shí)報(bào)銷(xiāo);所有違章罰款按80%報(bào)銷(xiāo)。特殊情況由駕駛員以書(shū)面形式申請(qǐng),經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)可以報(bào)銷(xiāo)。

  (3)因公外出培訓(xùn)、學(xué)習(xí)和參加會(huì)議,必須附相應(yīng)的通知單。其住宿費(fèi)、餐費(fèi)已包含在會(huì)務(wù)費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)中或由主辦單位免費(fèi)提供的,不再另行報(bào)銷(xiāo)住宿費(fèi)、餐費(fèi)。

  (4)為節(jié)約費(fèi)用開(kāi)支同一路線多人出差其住宿費(fèi)出租車(chē)費(fèi)等按可組合的較低費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo),如一個(gè)人的住宿標(biāo)準(zhǔn)能為2個(gè)人提供住宿則按一個(gè)人的費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)(可按最高級(jí)別員工組合,不允許全部按最高級(jí)別員工組合)。

  注:差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)時(shí)應(yīng)附出差申請(qǐng)單和出差情況匯報(bào),各部門(mén)通用表格附后。由出差人員填寫(xiě),主管簽字,在財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)時(shí)由出納留存,每月匯總交還主管。

  (三)、電話(huà)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)

  1、手機(jī)話(huà)費(fèi)一律按公司浙步股[20xx]第5號(hào)文件《關(guān)于調(diào)整手機(jī)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)的通知》的規(guī)定執(zhí)行(如遇文件變動(dòng),則按新規(guī)定執(zhí)行)。

  2、凡有手機(jī)話(huà)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)的,不再報(bào)銷(xiāo)其他電話(huà)費(fèi)。

  3、無(wú)手機(jī)話(huà)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)的,外出途中因工作需要發(fā)生電話(huà)費(fèi),應(yīng)有電話(huà)號(hào)碼記載并注明聯(lián)系事宜,經(jīng)主管部長(zhǎng)簽字證明,否則不予報(bào)銷(xiāo);對(duì)電話(huà)費(fèi)總額超過(guò)50元(含本數(shù))的,需主管副總批準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)。

  (四)、招待費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)

  1、招待費(fèi)用包括餐費(fèi)、禮品及其他方面為客人開(kāi)支的費(fèi)用。

  2、董事長(zhǎng)、總經(jīng)理發(fā)生的招待費(fèi)用,可以憑票按實(shí)報(bào)銷(xiāo)。

  3、副總級(jí)發(fā)生招待費(fèi)用,必須注明招待日期、對(duì)象、原因、人數(shù),經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)憑票報(bào)銷(xiāo),否則每項(xiàng)扣20%。

  4、各部門(mén)主管確因工作需要在楓橋以外地區(qū)發(fā)生的招待費(fèi)用,應(yīng)附明細(xì)菜單并注明招待日期、對(duì)象、原因、人數(shù),由總經(jīng)理批準(zhǔn)憑票報(bào)銷(xiāo),否則不予報(bào)銷(xiāo)。

  5、其他人員在楓橋以外地區(qū)發(fā)生的招待費(fèi)用(包括餐費(fèi)、禮品),應(yīng)說(shuō)明情況,由總經(jīng)理簽字憑票給予報(bào)銷(xiāo)。

  (五)、運(yùn)輸費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)

  1、運(yùn)輸費(fèi)用發(fā)票報(bào)銷(xiāo),必須以能抵扣稅款的發(fā)票(不包括外貿(mào)貨貸)為主要發(fā)票,還必須附有貨運(yùn)單,否則不予報(bào)銷(xiāo)。對(duì)運(yùn)費(fèi)在100元以下確實(shí)不能取得抵扣稅款發(fā)票的,應(yīng)有主管部長(zhǎng)的簽字認(rèn)可,財(cái)務(wù)視情況扣除稅款。

  2、為客戶(hù)代辦運(yùn)輸產(chǎn)品所發(fā)生的代墊代付運(yùn)費(fèi)的報(bào)銷(xiāo):

  (1)運(yùn)輸發(fā)票報(bào)銷(xiāo)必須以能抵扣稅款的發(fā)票為主要發(fā)票,必要的情況下還須附運(yùn)輸、運(yùn)輸合同和產(chǎn)品發(fā)運(yùn)單,發(fā)運(yùn)單上應(yīng)有客戶(hù)簽收,客戶(hù)為單位的還須蓋上公章,簽收的單位和個(gè)人必須與銷(xiāo)售合同上的單位和個(gè)人一致。

  (2)運(yùn)輸發(fā)票的單位名稱(chēng)根據(jù)銷(xiāo)售合同上規(guī)定的運(yùn)費(fèi)承擔(dān)者的單位名稱(chēng)填開(kāi)。運(yùn)費(fèi)屬需方負(fù)擔(dān)的發(fā)票報(bào)銷(xiāo)時(shí),須附發(fā)票復(fù)印件。

  (3)代付運(yùn)輸發(fā)票審計(jì)后報(bào)銷(xiāo)結(jié)算時(shí),由銷(xiāo)售會(huì)計(jì)在發(fā)票復(fù)印件后簽收并進(jìn)行登記和按規(guī)定傳遞并作轉(zhuǎn)賬處理。

  (4)不符合以上要求的代墊代付運(yùn)輸發(fā)票不予以報(bào)銷(xiāo)。

  (六)、廣告費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo):

  1、公司策劃的廣告必須由策劃部申請(qǐng),在公司預(yù)算內(nèi)(每年年初由總經(jīng)理班子提出預(yù)算計(jì)劃,報(bào)董事會(huì)決策批準(zhǔn))的由總經(jīng)理審批,超過(guò)預(yù)算外的報(bào)董事長(zhǎng)審批。

  2、廣告費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)必須附廣告合同。在報(bào)刊雜志上做廣告原則上必須有廣告內(nèi)容復(fù)印件,對(duì)有型實(shí)體廣告報(bào)銷(xiāo)必須附“廣告驗(yàn)收?qǐng)?bào)告”,特殊情況另外說(shuō)明。

  3、客戶(hù)的廣告費(fèi)報(bào)銷(xiāo):(1)由客戶(hù)提出申請(qǐng)(填報(bào)廣告費(fèi)支出項(xiàng)目審批表);(2)區(qū)域經(jīng)理簽字(根據(jù)廣告驗(yàn)收?qǐng)?bào)告);(3)總經(jīng)理審批。

  (七)、車(chē)輛維修費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo):(另行規(guī)定)

  (八)、其它費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)

  1、需要安裝、調(diào)試的設(shè)備必須在合同或上注明其安裝、調(diào)試費(fèi)用額,并規(guī)定權(quán)限簽字,否則不予報(bào)銷(xiāo)。建筑、安裝工程的發(fā)票報(bào)銷(xiāo),必須附有建筑、安裝合同、有關(guān)部門(mén)組織的工程驗(yàn)收?qǐng)?bào)告,簽訂合同時(shí)注明發(fā)票的種類(lèi),如:建筑、安裝專(zhuān)用發(fā)票、統(tǒng)一發(fā)票、收款收據(jù)。

  2、郵政特快專(zhuān)遞等郵件發(fā)票報(bào)銷(xiāo)必須在報(bào)銷(xiāo)單上注明郵件名稱(chēng),單件費(fèi)用在50元以上的,必須由所在部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn),單件費(fèi)用在100元以上的由主管副總簽字認(rèn)可。寄給銷(xiāo)售分公司的,由經(jīng)辦人注明該銷(xiāo)售分公司及負(fù)責(zé)人名稱(chēng),并經(jīng)部長(zhǎng)簽字證明,費(fèi)用由分公司自負(fù)。寄給客戶(hù)的費(fèi)用由客戶(hù)自負(fù)。

  3、工傷醫(yī)藥費(fèi)發(fā)票報(bào)銷(xiāo)按公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行,否則不予報(bào)銷(xiāo)

  4、參加學(xué)習(xí)培訓(xùn)費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo):凡屬學(xué)習(xí)培訓(xùn)的均須附總經(jīng)理批準(zhǔn)的,報(bào)銷(xiāo)時(shí)培訓(xùn)費(fèi)開(kāi)支單列。

  5、銀行匯、貸手續(xù)費(fèi)先由相關(guān)主管會(huì)計(jì)簽字證明經(jīng)審稽后報(bào)銷(xiāo)。

  (九)、報(bào)銷(xiāo)單整理、粘貼、填寫(xiě)標(biāo)準(zhǔn)

  1、報(bào)銷(xiāo)單整理以同一類(lèi)票據(jù)所發(fā)生的時(shí)間先后為順序。

  2、整理有序的報(bào)銷(xiāo)憑據(jù),正面向上,左上角對(duì)齊,粘貼平整,中間不鼓包,兩側(cè)與報(bào)銷(xiāo)單等寬,當(dāng)報(bào)銷(xiāo)憑據(jù)比報(bào)銷(xiāo)單長(zhǎng)時(shí),折疊平整。

  3、報(bào)銷(xiāo)單粘貼時(shí)注意不能把憑據(jù)票面的金額粘貼住,若因此發(fā)生的審稽金額與報(bào)銷(xiāo)金額不符,由報(bào)銷(xiāo)人自負(fù)。

  4、報(bào)銷(xiāo)單填寫(xiě)(包括出差通知單填寫(xiě)、審批)必須用黑色的鋼筆或水筆,以防日久褪色。

  5、“差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單”及費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單填寫(xiě):部門(mén)、出差人、報(bào)銷(xiāo)日期、出差日期、出差事由、各欄費(fèi)用、金額大小寫(xiě)等項(xiàng)目必須完整與正確。

  6、合計(jì)金額大寫(xiě)時(shí)必須注意:前面用“¤”封頂,后面用大寫(xiě)“零”補(bǔ)足。

  7、外購(gòu)材料發(fā)票、郵寄發(fā)票等票據(jù)應(yīng)單獨(dú)粘貼報(bào)銷(xiāo)。

  (十)、財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)附件及要求

  1、原材料購(gòu)貨發(fā)票:入庫(kù)單財(cái)務(wù)聯(lián)、進(jìn)貨檢驗(yàn)單、數(shù)量抽檢單或磅碼單(以重量作單位的產(chǎn)品)、物料采購(gòu)申請(qǐng)單財(cái)務(wù)聯(lián)、價(jià)格變動(dòng)及供方供貨應(yīng)附。

  2、外協(xié)外購(gòu)件、輔助材料購(gòu)貨發(fā)票:入庫(kù)單財(cái)務(wù)聯(lián)、檢驗(yàn)單、磅碼單、物料采購(gòu)申請(qǐng)單財(cái)務(wù)聯(lián)等。

  3、備品備件購(gòu)貨發(fā)票:入庫(kù)單財(cái)務(wù)聯(lián)、物料采購(gòu)申請(qǐng)單、備件報(bào)檢單、數(shù)量抽檢單或財(cái)務(wù)聯(lián)等。

  4、固定資產(chǎn)的發(fā)票:設(shè)備購(gòu)(添)置申請(qǐng)單、設(shè)備開(kāi)箱驗(yàn)收單、購(gòu)銷(xiāo)合同、設(shè)備安裝驗(yàn)收單、入庫(kù)單財(cái)務(wù)聯(lián)、檢驗(yàn)單財(cái)務(wù)聯(lián)等。如果購(gòu)入的設(shè)備價(jià)格超出申請(qǐng)資金,必須由總經(jīng)理批準(zhǔn)。

  5、辦公、勞保用品購(gòu)貨發(fā)票:入庫(kù)單財(cái)務(wù)聯(lián)、印刷品申請(qǐng)表、采購(gòu)計(jì)劃單。

  6、購(gòu)買(mǎi)書(shū)籍的發(fā)票:由主管副總批準(zhǔn)的購(gòu)書(shū)申請(qǐng)單、機(jī)物料倉(cāng)庫(kù)開(kāi)具的入庫(kù)單或辦公室登記。

  7、分公司添置資產(chǎn):經(jīng)批準(zhǔn)的添置報(bào)告、資產(chǎn)登記清單。

  8、基建材料購(gòu)入的發(fā)票:入庫(kù)單財(cái)務(wù)聯(lián)、基建物業(yè)部采購(gòu)計(jì)劃單、檢驗(yàn)單等。

  9、基建工程發(fā)票:合同、工程決算書(shū)、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告;üこ滩坏棉D(zhuǎn)包。

  10、設(shè)備安裝、調(diào)試發(fā)票:合同、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告。

  11、電腦、復(fù)印機(jī)等辦公設(shè)備維護(hù)、保養(yǎng)的發(fā)票:外協(xié)修理(加工)單、合同等。

  12、車(chē)隊(duì)運(yùn)輸發(fā)票:貨運(yùn)單,相應(yīng)的出、入庫(kù)單等。

  13、零星運(yùn)輸發(fā)票:內(nèi)容齊全的運(yùn)輸?shù)怯洷恚鄳?yīng)的出、入庫(kù)單等;汽車(chē)帶貨由主管部長(zhǎng)簽字證明。

  14、公司員工發(fā)生旅游、參觀費(fèi)用:事先由負(fù)責(zé)人出具書(shū)面報(bào)告并注明本次預(yù)算費(fèi)用總額開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn):如住宿、補(bǔ)貼等,個(gè)人費(fèi)用1萬(wàn)元以下,團(tuán)體費(fèi)用5萬(wàn)元以下的經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn),超出限額經(jīng)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。

  15、水電費(fèi)發(fā)生的費(fèi)用:管道工和電工每月申報(bào)的用水度數(shù)和用電度數(shù)。

  16、工傷費(fèi)用發(fā)票:工傷證明單、工傷領(lǐng)導(dǎo)小組的處理結(jié)果。

  17、進(jìn)口設(shè)備、材料的各種稅費(fèi):經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)的報(bào)告、合同。

  18、工作服、工作帽、捐贈(zèng)品、福利費(fèi)用:總經(jīng)理批準(zhǔn)單、機(jī)物料倉(cāng)庫(kù)入庫(kù)單。

  19、名片費(fèi)用:由策劃部設(shè)計(jì),主管副總批準(zhǔn),

  20、探望病人費(fèi)用:由工會(huì)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)(辦公室主任可參與)。

  21、報(bào)刊雜志所發(fā)生的費(fèi)用:由部門(mén)主管審核,報(bào)總經(jīng)理最后批準(zhǔn)。

  22、購(gòu)買(mǎi)攝影配件費(fèi)用:由策劃部批準(zhǔn),機(jī)物料倉(cāng)庫(kù)入庫(kù)。

  23、大宗禮品(包括廣告衫、廣告筆等):經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)的報(bào)告、機(jī)物料倉(cāng)庫(kù)入庫(kù)單。

  24、差旅費(fèi):經(jīng)部門(mén)主管批準(zhǔn)的員工出差通知單。

  (十一)、財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)程序

  1、經(jīng)辦人必須將自審無(wú)誤的發(fā)票、單證,根據(jù)附件要求整理粘貼好,送審稽員審核。

  2、審稽員根據(jù)本標(biāo)準(zhǔn)所規(guī)定的條款,審稽簽章后退還經(jīng)辦人,由經(jīng)辦人根據(jù)審批權(quán)限分別送審批人簽字。

  3、經(jīng)辦人到相關(guān)會(huì)計(jì)(出納)處辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

  (十二)、財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)審批權(quán)限

  1、由董事長(zhǎng)審批的范圍

  (1)一次送禮金額在2萬(wàn)元以上;

  (2)新上技改項(xiàng)目,包括從填土開(kāi)始到工程結(jié)束(5-50萬(wàn)元);

  (3)進(jìn)口設(shè)備引進(jìn);

  (4)企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策,如股份制改造,對(duì)外聯(lián)營(yíng)、合作、投資;

  (5)對(duì)救災(zāi)等捐款、捐物3萬(wàn)元以下的開(kāi)支費(fèi)用。4-10萬(wàn)元由核心董事商定,10-50萬(wàn)元由董事會(huì)討論決定,50萬(wàn)元以上由股東大會(huì)決定;

  (6)固定資產(chǎn)購(gòu)置5-50萬(wàn)元,包括無(wú)形資產(chǎn)、進(jìn)口關(guān)稅費(fèi)。50萬(wàn)元以上由董事會(huì)討論決定;

  (7)公司的大額福利費(fèi)用開(kāi)支;

  (8)上交稅、費(fèi)、人身保險(xiǎn)、基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)等費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)

  (9)總經(jīng)理本人經(jīng)手的費(fèi)用。

  2、由總經(jīng)理審批的范圍

  (1)固定資產(chǎn)購(gòu)置5萬(wàn)元以下,包括無(wú)形資產(chǎn)、進(jìn)口關(guān)稅費(fèi);

  (2)一次性添置日常用品總金額3萬(wàn)元以下或單位價(jià)值3000元以下;

  (3)副總經(jīng)理、副總級(jí)差旅費(fèi)和出差純差旅費(fèi)400元以上的員工的報(bào)銷(xiāo)由總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字;

  (4)招待費(fèi)用、乘坐飛機(jī)費(fèi)用由總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字;

  (5)一次送禮金額在2萬(wàn)元以下(含2萬(wàn)元);

  (6)廣告費(fèi)預(yù)算內(nèi)的審批;

  (7)租賃、融資、借款利息;

  (8)各種培訓(xùn)、報(bào)名、聘用師資的報(bào)銷(xiāo);

  (9)員工旅游等發(fā)生的費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo),一般福利費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo);

  (10)上級(jí)有關(guān)部門(mén)發(fā)生的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo);

  (11)由副部長(zhǎng)以上(含副部長(zhǎng))陪同關(guān)系單位、政府部門(mén)來(lái)公司參觀指導(dǎo)的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo);

  (12)直線電話(huà)、手機(jī)費(fèi)按限額憑票報(bào)銷(xiāo);

  (13)汽車(chē)修理費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo);

  (14)設(shè)備安裝、就位費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo);

  (15)采購(gòu)貨物總價(jià)值在20萬(wàn)元以上;

  (16)辦事處添置資產(chǎn)費(fèi)用;

  (17)無(wú)明確規(guī)定權(quán)限一次性支出在10000元以上;

  (18)租房費(fèi)用;

  (19)工傷醫(yī)藥費(fèi)的報(bào)銷(xiāo);

  (20)材料短少需要賠償額度的報(bào)銷(xiāo);

  (21)水費(fèi)、電費(fèi)的報(bào)銷(xiāo);

  (22)駕駛員添置汽車(chē)修理配件、工具的報(bào)銷(xiāo);

  (23)各類(lèi)汽車(chē)的養(yǎng)路費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、年檢、年審等政策性費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo);

  (24)駕駛員非人為造成的違章罰款的報(bào)銷(xiāo);

  (25)楓橋的伙食招待費(fèi);

  (26)其他有關(guān)費(fèi)用。

  3、副總經(jīng)理(總監(jiān))審批的范圍:

  出差純差旅費(fèi)用400元以下的所轄部門(mén)部長(zhǎng)以下的員工的報(bào)銷(xiāo)

  (十三)、其他規(guī)定

  1、董事長(zhǎng)的差旅費(fèi)和日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)由總經(jīng)理簽字報(bào)銷(xiāo)。

  2、本規(guī)定有明確規(guī)定報(bào)銷(xiāo)辦法的,按標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。沒(méi)有明確規(guī)定的,先由審稽審核后轉(zhuǎn)交主管副總或總經(jīng)理批準(zhǔn),批準(zhǔn)后的報(bào)銷(xiāo)單由審稽負(fù)責(zé)轉(zhuǎn)交相關(guān)會(huì)計(jì)進(jìn)行賬務(wù)處理。

  3、供應(yīng)部門(mén)應(yīng)及時(shí)向成本會(huì)計(jì)提供價(jià)格變動(dòng)數(shù)據(jù),另外原則上3個(gè)月提供一份最新價(jià)格參照表,(具體由供應(yīng)部門(mén)根據(jù)淡旺季自行調(diào)節(jié),但最長(zhǎng)不得超過(guò)4個(gè)月,每年不得少于4次,需附目錄并裝訂成冊(cè))。

  4、本管理規(guī)定在不適應(yīng)公司發(fā)展需要時(shí),由財(cái)務(wù)部參照最新財(cái)務(wù)管理的若干規(guī)定提請(qǐng)書(shū)面修改意見(jiàn),經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行并報(bào)董事長(zhǎng)備案。

  5、所有報(bào)銷(xiāo)單須審稽員獨(dú)立審稽,審稽有權(quán)拒絕受理不符合本管理規(guī)定的一切發(fā)票、單證并不負(fù)任何責(zé)任。

  6、審稽人員違反本管理標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定,受理并通過(guò)了不符合本標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定的發(fā)票、單證,按報(bào)銷(xiāo)金額的1%予以罰款,并退回不符合規(guī)定的發(fā)票、單證,由財(cái)務(wù)部主辦會(huì)計(jì)進(jìn)行監(jiān)督。

  7、報(bào)銷(xiāo)后尚有掛賬的,其掛賬金額超過(guò)掛賬限額標(biāo)準(zhǔn)按月計(jì)扣銀行同期貸款利率資金占用費(fèi),由審稽結(jié)算并在月末一次性分段,在當(dāng)月工資中扣除,經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核并報(bào)勞資核算員執(zhí)行。如果出納會(huì)計(jì)未按標(biāo)準(zhǔn)扣罰利息,則扣出納會(huì)計(jì)當(dāng)月工資100元,由財(cái)務(wù)部主辦會(huì)計(jì)進(jìn)行監(jiān)督。

  8、各正副部長(zhǎng)、主任等,凡是超越規(guī)定的審批權(quán)限的,則每次扣本月工資50元,罰款在工資中扣除,由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)監(jiān)督并報(bào)勞資人員執(zhí)行。

  9、所有出差人員按出差歸途最后日期算起期限為七天,(連續(xù)出差的按最后回公司日期計(jì)算)逾期報(bào)銷(xiāo),按報(bào)銷(xiāo)金額的0.2%按日扣除,延期30天以上報(bào)的作每天按票面額的1%扣罰,由審稽計(jì)算并執(zhí)行。駕駛員出差在外,無(wú)法按時(shí)報(bào)銷(xiāo),則回公司后一天內(nèi)報(bào)銷(xiāo)完畢,并需提供相應(yīng)的出車(chē)單以作證明,否則仍按以上執(zhí)行。

  10、票證報(bào)銷(xiāo)程序

  (1)經(jīng)辦人員先填寫(xiě)

  (2)報(bào)銷(xiāo)單經(jīng)部門(mén)主管審核簽字確認(rèn)

  (3)財(cái)務(wù)審稽確認(rèn)

  (4)主管副總審核簽字確認(rèn)

  (5)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核簽字確認(rèn)

  (6)總經(jīng)理簽字確認(rèn)

  (7)董事長(zhǎng)簽字確認(rèn)

  (8)出納處報(bào)銷(xiāo)(根據(jù)簽字報(bào)銷(xiāo)權(quán)限,主管副總權(quán)限許可的則不需經(jīng)過(guò)(6)、(7)程序,總經(jīng)理權(quán)限許可的則不需經(jīng)過(guò)(7)程序。

  11、報(bào)銷(xiāo)人需熟知費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理規(guī)定,在送審前必須辦齊一切手續(xù)。送審后的報(bào)銷(xiāo)單不再更改。若因手續(xù)不全、單據(jù)不符合報(bào)銷(xiāo)要求,導(dǎo)致報(bào)銷(xiāo)金額與所填金額不相符的,均按審稽確認(rèn)的金額執(zhí)行。

  (十四)、檢查與考核

  1、本標(biāo)準(zhǔn)由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)組織貫徹執(zhí)行。

  2、本標(biāo)準(zhǔn)的實(shí)施由總經(jīng)理會(huì)同財(cái)務(wù)部檢查與考核。

  3、本管理規(guī)定自發(fā)布之日起實(shí)行。

  公司財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度流程 篇11

  一、審批權(quán)限

  1、日常費(fèi)用支出須經(jīng)經(jīng)理簽字同意,方可執(zhí)行。

  2、公司員工所有報(bào)銷(xiāo)必須經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人和公司總經(jīng)理簽字同意后,匯總交予出納報(bào)銷(xiāo)。

  二、請(qǐng)款審批手續(xù)

  1、請(qǐng)款人員因公需要領(lǐng)用現(xiàn)金時(shí),應(yīng)填寫(xiě)“借款單”由總經(jīng)理簽字。

  2、請(qǐng)款人員執(zhí)審批簽字后的“借款單”到財(cái)務(wù)部,財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人根據(jù)公司的資金狀況確定是否予以支付。若支付,經(jīng)會(huì)計(jì)制單、審核,由出納按照批準(zhǔn)金額予以支付。

  3、收款人員須出具收據(jù),交由財(cái)務(wù)部門(mén)備案。

  三、各種費(fèi)用列支規(guī)定

  1、普通辦公用品和車(chē)間日常用品根據(jù)本公司一個(gè)月需要量購(gòu)入,集中填寫(xiě)采購(gòu)申請(qǐng)單,經(jīng)總經(jīng)理簽字審批后采購(gòu),采購(gòu)經(jīng)手人和驗(yàn)收人簽字后報(bào)批,需附采購(gòu)申請(qǐng)單(已審批簽字)、送貨簽收單、領(lǐng)用人簽收單。

  2、大宗辦公用品、生產(chǎn)材料及零部件采購(gòu),必須簽訂購(gòu)銷(xiāo)合同,實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)。

  3、差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)。各類(lèi)員工出差前需填寫(xiě)出差申請(qǐng)單,詳細(xì)列明出差事由、出差地點(diǎn)、出差往返時(shí)間等信息,經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人和公司總經(jīng)理簽字同意后方可執(zhí)行。差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)內(nèi)容具體為:

  (1)全額報(bào)銷(xiāo)自公司至出差目的地的往返車(chē)、船票以及地區(qū)間長(zhǎng)途交通費(fèi)用,原則為各類(lèi)人員出發(fā)不得乘坐飛機(jī),特殊情況須在乘機(jī)前經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn),否則不予報(bào)銷(xiāo);船票僅限三等倉(cāng)位,超標(biāo)部分不予報(bào)銷(xiāo);乘火車(chē)300公里以上,可報(bào)銷(xiāo)硬臥鋪車(chē)票。

  (2)住宿費(fèi)每日元以?xún)?nèi)方可報(bào)銷(xiāo),餐費(fèi)每日元以?xún)?nèi)方可報(bào)銷(xiāo),特殊情況須附詳細(xì)說(shuō)明,經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)和總經(jīng)理審核批準(zhǔn)。

 。3)員工出差期間如發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi),須經(jīng)公司總經(jīng)理同意,并且事后在費(fèi)用憑據(jù)上簽字,具體報(bào)銷(xiāo)原則參照業(yè)務(wù)招待費(fèi)相關(guān)要求執(zhí)行。

  4、業(yè)務(wù)招待費(fèi)。業(yè)務(wù)招待費(fèi)應(yīng)堅(jiān)決貫徹“可接待可不接待,不接待”、“可參與可不參與人員,不參與”、“可發(fā)生可不發(fā)生費(fèi)用,不發(fā)生”、“態(tài)度熱情,費(fèi)用從簡(jiǎn)”的原則,經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)和總經(jīng)理審核通過(guò),實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)。

  5、車(chē)輛費(fèi),包括停車(chē)費(fèi)、路橋費(fèi)、加油費(fèi)等。報(bào)銷(xiāo)單據(jù)需注明時(shí)間、地點(diǎn)、事由。

  6、打車(chē)費(fèi)。報(bào)銷(xiāo)單據(jù)需備注時(shí)間、地點(diǎn)、事由,否則不予報(bào)銷(xiāo)。

  7、電話(huà)費(fèi)。辦公室座機(jī)電話(huà)費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo),以電信部門(mén)繳費(fèi)單據(jù)為準(zhǔn)。個(gè)人手機(jī)話(huà)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)實(shí)行崗位制,即特殊崗位需要報(bào)銷(xiāo)手機(jī)話(huà)費(fèi)的須經(jīng)總經(jīng)理簽字審批,明確報(bào)銷(xiāo)額度,并書(shū)面?zhèn)浒傅截?cái)務(wù)部門(mén),方可執(zhí)行報(bào)銷(xiāo)。

  8、水電費(fèi)。實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo),以相關(guān)單位繳費(fèi)單據(jù)為準(zhǔn)。

  9、各部門(mén)需訂報(bào)刊、雜志,先報(bào)行政部門(mén)初審,經(jīng)總經(jīng)理同意后,由行政部門(mén)統(tǒng)一辦理。所需費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo),以業(yè)務(wù)受理單據(jù)為準(zhǔn)。

  10、職工參加各種培訓(xùn)學(xué)習(xí)班及職稱(chēng)職務(wù)考試,事先應(yīng)征得所在部門(mén)及公司的同意,在成績(jī)合格后,其費(fèi)用方可報(bào)銷(xiāo)。

  11、各種應(yīng)交稅金。

  12、各月發(fā)放工資。

  13、向金融機(jī)構(gòu)辦理結(jié)算業(yè)務(wù)時(shí)發(fā)生的郵電、手續(xù)費(fèi)、貸款利息。

  14、其他費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)結(jié)合實(shí)際情況確定,無(wú)特殊原因,任何人員的個(gè)人消費(fèi)均不得報(bào)銷(xiāo)。謊包費(fèi)用,一旦發(fā)現(xiàn),將嚴(yán)肅處理。

  四、報(bào)銷(xiāo)管理要求

  1、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程:填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單→部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字→財(cái)務(wù)部門(mén)簽字→總經(jīng)理簽字→財(cái)務(wù)部(出納)支付。

  2、以上各種報(bào)銷(xiāo)發(fā)票,必須為國(guó)家統(tǒng)一發(fā)票,經(jīng)營(yíng)性收款收據(jù)一律不能報(bào)銷(xiāo)入賬,特殊情況須經(jīng)總經(jīng)理同意。

  3、發(fā)票上抬頭必須和報(bào)銷(xiāo)單位一致,否則不能報(bào)銷(xiāo)。

  4、各種開(kāi)支必須符合國(guó)家財(cái)稅法規(guī),報(bào)銷(xiāo)時(shí),報(bào)銷(xiāo)單上應(yīng)注明所辦事由和用途,并附原始單據(jù)和發(fā)票。

  5、財(cái)務(wù)人員對(duì)報(bào)銷(xiāo)憑據(jù)的合法性、真實(shí)性、合理性予以復(fù)核,對(duì)不符合報(bào)銷(xiāo)規(guī)定的單據(jù),財(cái)務(wù)應(yīng)要求更換。無(wú)法更換的,財(cái)務(wù)部門(mén)可拒絕報(bào)銷(xiāo)。

  6、大額結(jié)算的費(fèi)用,應(yīng)通過(guò)銀行結(jié)算。

  7、自制報(bào)銷(xiāo)單據(jù),由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一設(shè)計(jì)格式,做到規(guī)范、整潔。

  8、報(bào)銷(xiāo)單據(jù)一般不得涂改,如有改動(dòng),外來(lái)發(fā)票應(yīng)由對(duì)方單位加蓋公章,自制憑證應(yīng)由經(jīng)手人蓋章,否則不予報(bào)銷(xiāo)。

  9、對(duì)外簽訂的各種合同、協(xié)議及內(nèi)部員工與公司簽訂的各種協(xié)議需送財(cái)務(wù)部一份,作為財(cái)務(wù)收、付款依據(jù),對(duì)無(wú)依據(jù)的支付款項(xiàng),財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)拒絕支付。

  五、報(bào)銷(xiāo)時(shí)間要求

  購(gòu)買(mǎi)原材料及零部件、支付工程款,必須在單據(jù)所填日期的一個(gè)月內(nèi)報(bào)銷(xiāo)。員工報(bào)銷(xiāo)其他費(fèi)用,自費(fèi)用發(fā)生之日起一周內(nèi)按規(guī)定程序進(jìn)行報(bào)批,逾期并無(wú)正當(dāng)理由的,視為自動(dòng)放棄。

  公司財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度流程 篇12

  一、辦公費(fèi)

  辦公費(fèi)主要是指維持日常辦公工作需要而發(fā)生的辦公用品方面的支出。

 、呸k公用品由經(jīng)辦人員填寫(xiě)物資申購(gòu)單交部門(mén)負(fù)責(zé)人簽批后報(bào)行政部,行政部審批后交財(cái)務(wù)部審批。

 、平(jīng)辦人將審批后的物資申購(gòu)單交公司行政部統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi)。

 、切姓抠(gòu)買(mǎi)人憑正式發(fā)票,印章齊全,經(jīng)手人驗(yàn)收人簽字,并附購(gòu)買(mǎi)辦公用品清單后報(bào)銷(xiāo)。

  二、差旅費(fèi)

  差旅費(fèi)開(kāi)支范圍為因公出差期間的住宿費(fèi)、車(chē)船費(fèi)(含飛機(jī)費(fèi)用,下同)、伙食補(bǔ)助費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、零星雜支等費(fèi)用。

 、艈T工出差應(yīng)填寫(xiě)“出差申請(qǐng)表”(見(jiàn)附表1),并按規(guī)定程序報(bào)批后,到財(cái)務(wù)部門(mén)預(yù)借差旅費(fèi)(借款金額超過(guò)人民幣5000元的提前一天通知財(cái)務(wù)部)。

  ⑵員工出差返回后,填寫(xiě)“差旅費(fèi)”報(bào)銷(xiāo)單,按規(guī)定的時(shí)間及審批手續(xù)到財(cái)務(wù)部門(mén)報(bào)銷(xiāo)。

 、菃T工差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)。

  ①員工出差分“長(zhǎng)途”和“短途”兩種,即當(dāng)天能往返的為“短途”,出差時(shí)間在一天以上的為“長(zhǎng)途”。

 、诔霾畹攸c(diǎn)區(qū)分為1類(lèi)區(qū),2類(lèi)區(qū),港澳臺(tái)地區(qū)三種,即:

  一類(lèi)區(qū):特區(qū)、上海、北京、天津、南京、廣州及省城市;

  二類(lèi)區(qū):除一類(lèi)區(qū)以外的地區(qū)。

 、鄢霾钭∷拶M(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn):(元/人/天)

  職務(wù)一類(lèi)區(qū)二類(lèi)區(qū)港澳臺(tái)地區(qū)

  董事長(zhǎng)實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)

  總經(jīng)理300XX50

  部門(mén)經(jīng)理XX50250

  一般職員15080200

 、艹霾钛a(bǔ)助:指公司員工到深圳以外地區(qū)出差,每天給予50補(bǔ)貼。

  ⑤員工出差交通費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)

  員工出差乘坐交通工具:公司總經(jīng)理及以上領(lǐng)導(dǎo)可乘坐飛機(jī)、軟臥、輪船一等艙;部門(mén)經(jīng)理級(jí):可乘坐飛機(jī)、軟臥、硬臥、輪船經(jīng)濟(jì)倉(cāng),但需報(bào)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)、其余員工乘坐火車(chē)硬臥、輪、如特殊情況需乘坐飛機(jī)、軟臥、硬臥需報(bào)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。

 、迒T工長(zhǎng)途出差交通費(fèi),部門(mén)經(jīng)理級(jí)(含)以上人員的陸路交通費(fèi)可實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo);其余員工原則上不得隨意乘坐出租車(chē),如有特殊情況需乘坐出租車(chē)時(shí),需經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)方可報(bào)銷(xiāo)。

 、葐T工差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)規(guī)定:

  ①住宿費(fèi),交通費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行,超標(biāo)自付(如有特殊情況,超標(biāo)部分由財(cái)務(wù)部核實(shí)后報(bào)董事長(zhǎng)審批方可報(bào)銷(xiāo)),節(jié)約歸已。

 、跇I(yè)務(wù)招待費(fèi)用由部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)核定,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報(bào)銷(xiāo)。

 、鄢霾钊藛T無(wú)住宿費(fèi)用時(shí),則可按住宿標(biāo)準(zhǔn)的50%領(lǐng)住宿補(bǔ)助。

 、軉T工出差返回后應(yīng)于5個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷(xiāo),未按規(guī)定時(shí)間報(bào)銷(xiāo)的,財(cái)務(wù)部門(mén)則在其當(dāng)月工資中扣回預(yù)借的差旅費(fèi),待報(bào)銷(xiāo)時(shí)再行支付。

 、莩^(guò)1個(gè)月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù),財(cái)務(wù)部門(mén)不予報(bào)銷(xiāo)。

  三、交通費(fèi)

 、旁瓌t上公司員工外出辦事,自行乘坐公交車(chē),特殊原因需用公司派車(chē)的,需填寫(xiě)“出車(chē)申請(qǐng)單”,按申請(qǐng)單上的審批程序?qū)徟,由行政人事部派?chē)。當(dāng)日的交通費(fèi)不予報(bào)銷(xiāo)。

  ⑵員工在本市內(nèi)出差,只報(bào)銷(xiāo)公交車(chē)票,公交車(chē)票除二人及以上同行外均不得連號(hào)。無(wú)特殊情況,不得報(bào)銷(xiāo)出租車(chē)票。

  四、業(yè)務(wù)招待費(fèi)

  因生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)的合理需要而用于各種業(yè)務(wù)招待、業(yè)務(wù)交往所支付的費(fèi)用。

 、艊(yán)格控制業(yè)務(wù)招待費(fèi)用,公司總經(jīng)理以下員工原則上不允許發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)。部門(mén)經(jīng)理受領(lǐng)導(dǎo)批示需請(qǐng)客的,必須先填寫(xiě)“業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請(qǐng)表”。請(qǐng)客發(fā)生的餐費(fèi)應(yīng)嚴(yán)格控制在限額內(nèi),無(wú)特殊情況超額的,超額部分個(gè)人負(fù)擔(dān)。

 、剖孪任刺顚(xiě)審批表的餐費(fèi)一律不予報(bào)銷(xiāo)(如遇特殊情況必須電話(huà)申請(qǐng))。

  ⑶公司員工(含出差人員)原則上不允許發(fā)生禮品費(fèi)用,如有特殊情況,事先向部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)請(qǐng)示。

  五、費(fèi)用單據(jù)

 、潘匈M(fèi)用單據(jù)原則上是稅務(wù)局統(tǒng)一印制的正式發(fā)票且須加蓋開(kāi)出單位的“財(cái)務(wù)專(zhuān)用章”或“發(fā)票專(zhuān)用章”方為有效,不允許出現(xiàn)收據(jù)或白條。特殊情況需事前請(qǐng)示或報(bào)上一級(jí)主管領(lǐng)導(dǎo)同意可以特殊處理。

  ⑵凡是購(gòu)買(mǎi)物資或物品的發(fā)票或清單上要有明確的數(shù)量、單價(jià),否則不予報(bào)銷(xiāo)。

 、前l(fā)票上的要素要完整。

 、葘(duì)于丟失發(fā)票的規(guī)定,由丟失人寫(xiě)出詳細(xì)情況(丟失發(fā)票、收據(jù)的原則上應(yīng)向發(fā)票、收據(jù)開(kāi)出單位取得書(shū)面證明),經(jīng)所屬部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字后按此程序報(bào)銷(xiāo)。丟失住宿費(fèi)發(fā)票的,無(wú)論住宿費(fèi)多少,只能按無(wú)住宿發(fā)票參照第二條差旅費(fèi)⑷-③執(zhí)行。

  六、其它

  非生產(chǎn)性的特殊開(kāi)支,如贊助金、會(huì)務(wù)費(fèi)、員工戶(hù)外拓展費(fèi)等由財(cái)務(wù)部在利潤(rùn)中按5%計(jì)提福利基金列支。發(fā)生以上費(fèi)用前由經(jīng)辦人先填寫(xiě)“贊助費(fèi)申請(qǐng)表”“或“福利費(fèi)用申請(qǐng)表”,報(bào)公司董事長(zhǎng)審批。

  本制度的解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部。

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