財務管理制度的內容3篇
在日常生活和工作中，我們可以接觸到制度的地方越來越多，制度是維護公平、公正的有效手段，是我們做事的底線要求。我敢肯定，大部分人都對擬定制度很是頭疼的，下面是小編收集整理的財務管理制度的內容3篇，歡迎大家借鑒與參考，希望對大家有所幫助。
財務管理制度的內容3篇1
為了規(guī)范和加強會議工作，保證合作社財務工作正常有序的進行，為了加強經濟管理，提高合作社的經濟效益特制定本管理制度。
一、嚴格按照：
“中華人民共和國會計法”的規(guī)定，處理合作社各項經濟業(yè)務。
二、嚴格按照國家規(guī)定的有關會計制度設置會計科目，登記會計賬簿、編制報送會計報表，合作社的全部財務工作、會計核算過程都在國家有關財會工作的政策法律嚴密指導下進行。
三、會計核算
1、每項經濟業(yè)務的處理，必須取得原始憑證，會計人員對原始憑證進行審核無誤后，根據(jù)經過審核的原始憑證編制記賬憑證。
2、按照國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定設置會計科目和會計賬薄，并根據(jù)經過審核的原始憑證和記賬憑證，按照國家統(tǒng)一的會計制度關于記賬規(guī)則的規(guī)定記賬。
3、根據(jù)賬簿記錄編制會計報表，并報送財政部門和有關部門。
4、合作社在財務核算中，要做到數(shù)字真實、準確、完整、做到賬證相符、賬表相符。
5、在財務報銷過程中，實行“一支筆”審批制度，沒有“法人代表”的簽字，一律不予辦理。
6、對于會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料，要按照國家有關規(guī)定建立檔案，妥善保管。
四、會計監(jiān)督
1、會計人員對本合作社不真實、不合法的原始憑證，不予受理;對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回。要求更正、補充。
2、會計人員對于違法的收支，不予辦理，并進行制止和糾正。
五、財務會計人員崗位主管責任制
1、會計主管崗位
(1)對各項財務會計人員工作要定期研究、布置、檢查、總結。要積極遵守財經紀律和各項規(guī)章制度。要把專業(yè)核算與群眾核算緊密結合起來，不斷地改進財務會計工作。
(2)組織編制財務成本計劃，銀行借款計劃，籌措資金計劃、并組織實現(xiàn)。
(3)定期開展財務成本計劃完成情況的分析，找出管理中的漏洞，提出改善經營管理的建議或措施，進一步挖掘增收節(jié)支的潛力，不斷提高合作社的經濟效益。
(4)參加合作社的生產經營管理會議，參與經營決策。充分運用會計資料，分析經濟效果、提供可靠信息、預測經濟前景，為領導決策當好參謀助手。
(5)審查并參與擬定經濟合同、合作社及其他經濟文件。
(6)負責向本合作社領導和全體股東報告財務狀況和經營成果，審查對外提供的會計資料。
(7)稽核，編制會計憑證，登記會計賬簿，編報會計報表。
2、出納崗位
(1)辦理現(xiàn)金收付和銀行結算業(yè)務
嚴格按照國家有關現(xiàn)金管理和銀行結算制度的規(guī)定，根據(jù)稽核人員審核簽章的收款證，進行復核，辦理款項收付，收付款后，要在收付款憑證上簽章。
(2)不得以白條抵充庫存現(xiàn)金，更不得任意挪用現(xiàn)金。
(3)根據(jù)已經辦理完畢的收款憑證，逐筆順序登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬，并結出余額�，F(xiàn)金的賬面余額要同實際庫存現(xiàn)金核對相符。銀行存款的賬面余款要及時與銀行對賬單核對、月末要編制“銀行存款余額調節(jié)表”使賬面余額與對賬單上余額調節(jié)相符。對于未達賬款，要及時查詢。
要隨時掌握銀行存款余額、不準簽發(fā)空白支票。不準將銀行賬戶出租、出借給任何單位和個人辦理結算。
(4)對于現(xiàn)金和各種有價證券、要確保其安全和完整無缺。如有短缺，要負賠償責任。
(5)保管有關印章、空白收據(jù)和空白支票。
財務管理制度的內容3篇2
一、為了規(guī)范醫(yī)院財務行為和會計工作秩序，發(fā)揮財務在醫(yī)院經營管理和提高經濟效益中的作用，促進醫(yī)院發(fā)展。依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《醫(yī)院財務制度》、《醫(yī)院會計制度》等相關法律法規(guī)，結合醫(yī)療單位實際情況，特制定本制度。
二、醫(yī)院財務管理任務：依法組織收入，努力節(jié)約支出，正確安排和合理使用資金。嚴格執(zhí)行國家有關法律、法規(guī)和財務規(guī)章制度，確保國有資產安全。認真編制和執(zhí)行財務預算。積極推進績效考核方法，完成目標管理，做好財務監(jiān)督、檢查和經濟活動分析。進行經濟預測，參與經濟決策，做好醫(yī)療收費的管理工作。
三、醫(yī)院財務管理范圍：預算管理、收入管理、支出管理、資產管理、對外投資、貨幣資金等，以及財務分析和監(jiān)督檢查。
四、醫(yī)院財務管理體制：實行"統(tǒng)一領導，集中管理"模式，醫(yī)院一切財務活動在總院長的領導下，由醫(yī)院財務部門統(tǒng)一負責管理。醫(yī)院財務實行"計劃"為特征的總院長負責制。各醫(yī)療分支機構預算內的支付，由本單位財務負責人復核，執(zhí)行院長審批，即可辦理。屬預算外的，由醫(yī)院財務負責人復核，經醫(yī)院總院長審批或由總院長書面授權的執(zhí)行院長審批。
五、院長為醫(yī)院財務總負責人，對醫(yī)院財務負總責。執(zhí)行院長為各醫(yī)療分支機構財務總負責人，對本單位的財務負總責。醫(yī)療分支機構的財務主管人員由醫(yī)院任命，接受醫(yī)院財務部門的管理。
六、各醫(yī)療分支機構應當根據(jù)國家有關法律、法規(guī)等規(guī)定，建立健全內部財務管理辦法，做好財務管理的基礎工作，定期上報會計報表及財務分析，服從醫(yī)院的管理、監(jiān)督和檢查。
七、醫(yī)院的財務管理接受財政、審計、物價等部門的.指導和監(jiān)督。
財務管理制度的內容3篇3
為加強醫(yī)院醫(yī)療收支的安全和完整,防止資產流失,特制定財務收支管理工作制度如下:
一、財務收入得管理
1、醫(yī)院日常的住院、門診收入由核算員按照規(guī)定的核對程序核對;住院、門診發(fā)票金額與住院、門診收支日報表是否一致,將核對后的日報表交給出納予以收款,每日應將業(yè)務收入及時,足額繳入銀行.
2、對日常業(yè)務以外上的零星收入,應開據(jù)財政部門規(guī)定的統(tǒng)一收款收據(jù),及時做好現(xiàn)金收繳和帳務處理工作,對房租等應收帳款,按合同規(guī)定的期限做好催收工作,保證收入的安全、完整。
二、財務支出管理
1、嚴格按照批準的預算和計劃所規(guī)定的用途,建立和健全必要的支出管理制度和手續(xù),講究資金使用效果。
2、嚴格執(zhí)行國家的財政、財務制度和開支標準,各項資金的使用必須劃清資金渠道,對購置大型貴重儀器設備和大型修繕,各科室應預先編造計劃,做好可行性研究,報院儀管會討論,由辦公室會議集體決定,由院長審批后實施,專項資金做到專用,根據(jù)年度計劃,安排開支。
3、醫(yī)院的各項經費支出按照院長和分管院長的授權批準控制。
4、各物質采購,需填寫支票申請書,由科室負責人簽字并在支票領用單上簽名,購買后入庫存驗收,并在驗收單上簽上有關人員的姓名,每月終了,財務科應與各倉庫部門進行庫存金額核對,做到帳帳相符,帳物相符。
5、修繕費,由總務科根據(jù)修繕項目,報出預算,經院長審批后,財務科按照預算開支。
6、對于公出、進修、探親等報銷均按照財務制度執(zhí)行,報銷單據(jù)由有關職能科室負責人及財務會計審核后簽字,再由分管院長在授權批準范圍內審批后方可報銷。
7、總務、行政、后勤線的日常開支,在授權批準范圍由田付院長負責審批并承擔責任。
8、醫(yī)療一線日常業(yè)務開支,在授權范圍內由張建榮書記負責審批并承擔責任。
9、護理一線日常業(yè)務開支,在授權批準范圍內由史水紅付院長負責審批并承擔責任。
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