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幼兒園費(fèi)用審批制度

時間:2022-05-30 09:40:12 制度 我要投稿

幼兒園費(fèi)用審批制度(通用10篇)

  在發(fā)展不斷提速的社會中,制度的使用頻率逐漸增多,制度是指要求大家共同遵守的辦事規(guī)程或行動準(zhǔn)則。你所接觸過的制度都是什么樣子的呢?以下是小編為大家整理的幼兒園費(fèi)用審批制度(通用10篇),希望能夠幫助到大家。

幼兒園費(fèi)用審批制度(通用10篇)

  幼兒園費(fèi)用審批制度1

  為了加強(qiáng)財務(wù)工作管理,提高工作效益,確保資金運(yùn)用,結(jié)合本單位實(shí)際情況,特制訂以下制度:

  一、購買教育材料,必須由教師制訂計劃、由年級組長填好購物清單交園辦。凡購買辦公用品和日常用品及低值易耗品等,先報總務(wù),由總務(wù)統(tǒng)一填寫購貨清單,經(jīng)園領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可購買,必須由專人驗(yàn)收,統(tǒng)一保管并建帳,辦理領(lǐng)用手續(xù)。

  二、各種原始憑證的報銷,必須由經(jīng)辦人簽字,然后由園長、財務(wù)審核或驗(yàn)證人簽字后,方可報銷。

  三、對于報銷的原始憑證,財務(wù)人員必須認(rèn)真審核,發(fā)票是否合法,內(nèi)容是否真實(shí),大寫與小寫金額是否一致。

  四、100元以下使用現(xiàn)金,超過100元必須使用轉(zhuǎn)帳支票,使用前由經(jīng)辦人填寫付款申請單,寫明對方單位全稱,購物名稱,金額數(shù),經(jīng)園長同意后才可領(lǐng)取轉(zhuǎn)帳支票或匯票。

  五、教職工因公出差的差旅費(fèi),按有關(guān)規(guī)定限額。出差人員填制好報銷單憑證,由財務(wù)人員審核,經(jīng)園長審批后方可報銷。

  六、經(jīng)常核對現(xiàn)金日記帳、銀行日記帳、帳簿記錄,根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)生需要,不定期地進(jìn)行核對,發(fā)現(xiàn)差錯,查明原因及時糾正。

  七、印簽章分人保管,下班前認(rèn)真仔細(xì)檢查箱門是否關(guān)好,必須上鎖加密碼。

  八、現(xiàn)金收入必須及時送存銀行,做到不坐支,不得設(shè)立“小金庫”。

  九、?匚锲,上報主管部門,經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)后方可采購。

  幼兒園費(fèi)用審批制度2

  1、 認(rèn)真貫徹執(zhí)行黨和國家財經(jīng)方針、政策、法令,執(zhí)行和宣傳“會計法”,維護(hù)財政法規(guī)、財經(jīng)紀(jì)律,保護(hù)國有資產(chǎn)的安全。

  2、 編制和執(zhí)行學(xué)校的各項(xiàng)財務(wù)計劃,擬定學(xué)校具體財務(wù)管理制度(方法),做好記帳、算帳、報帳工作。

  3、 堅持“量入而出、收支平衡”原則,精打細(xì)算,厲行節(jié)約,合理分配,提高資金使用效率。

  4、 學(xué)校的經(jīng)濟(jì)活動由單位法人代表負(fù)責(zé),財務(wù)人員協(xié)助校長管理學(xué)校日常財務(wù)工作。

  5、 學(xué)校財務(wù)工作系指學(xué)校行政及工會的工作,學(xué)校財務(wù)人員在上級財務(wù)部門的領(lǐng)導(dǎo)下,統(tǒng)一處理各項(xiàng)財務(wù)工作。

  6、 根據(jù)財務(wù)監(jiān)督制度的需要,設(shè)置會計、出納財產(chǎn)管理員崗位。

  7、 會計人員要做好學(xué)校財務(wù)預(yù)、決算工作,準(zhǔn)確做好學(xué)校帳務(wù)、結(jié)算上報工作,做到帳實(shí)相符、帳帳相符、帳表相符、表表相符,認(rèn)真執(zhí)行會計崗位責(zé)任制所規(guī)定的各項(xiàng)職責(zé)。

  8、 學(xué)校出納人員要認(rèn)真管理好學(xué)校的現(xiàn)金、票據(jù)、保險箱。嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)制度及報銷手續(xù),認(rèn)真履行出納崗位制度所規(guī)定的各項(xiàng)職責(zé)。

  9、 財務(wù)人員應(yīng)當(dāng)認(rèn)真做好學(xué)校各項(xiàng)資金的管理工作。認(rèn)真審核學(xué)校的各項(xiàng)財務(wù)收支憑證,各種憑證內(nèi)容必須填寫完整。財務(wù)人員有權(quán)拒絕受理不符合財務(wù)規(guī)定的業(yè)務(wù),不做假帳,不設(shè)帳外帳,不設(shè)小金庫。

  10、 做好財務(wù)檔案工作,未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意不得向外人提供、傳閱、復(fù)印會計資料,妥善保管各種財務(wù)會計資料。

  11、 認(rèn)真執(zhí)行財產(chǎn)管理制度,并制定本單位財產(chǎn)管理辦法,不擅自購買控購商品,執(zhí)行政府采購制度。

  12、 在財務(wù)會計工作方面取得顯著成績者、在維護(hù)財務(wù)制度或財經(jīng)紀(jì)律有成績者、在財務(wù)管理理論有創(chuàng)見并促進(jìn)學(xué)校財經(jīng)工作管理者、在提高資產(chǎn)使用效益防止損失浪費(fèi)有成績者由學(xué)校及上級部門給予獎勵。

  13、 不遵守財務(wù)制度,工作失職,造成學(xué)校經(jīng)濟(jì)或其它損失者,由學(xué)校及上級部門給予懲處。

  幼兒園費(fèi)用審批制度3

  為加強(qiáng)學(xué)校財務(wù)管理,規(guī)范財務(wù)行為,提高資金使用效益,促進(jìn)事業(yè)發(fā)展,學(xué)校經(jīng)費(fèi)的合理使用,增收節(jié)支,使有限的資金發(fā)揮最佳的效益,特制定本制度:

  第一條按照黨的教育方針和勤儉辦學(xué)的方針,管好、用好教育經(jīng)費(fèi),努力提高資金使用效率,充分發(fā)揮財產(chǎn)、物資的利用率,是學(xué)校財務(wù)、財產(chǎn)管理的根本任務(wù)。

  第二條學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)要以身作則,模范執(zhí)行國家法令,教育師職員工遵守財務(wù)制度和財經(jīng)紀(jì)律,發(fā)揚(yáng)主主人翁態(tài)度,參與學(xué)校舯財務(wù)管理工作,財務(wù)人員要認(rèn)真履行職責(zé),做好學(xué)校的財務(wù)、財產(chǎn)管理。

  第三條學(xué)校財務(wù)、財產(chǎn)管理實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo),集中管理、分工負(fù)責(zé)、權(quán)責(zé)結(jié)合,由園長審批,總務(wù)主任審核,財務(wù)人員辦理收支業(yè)務(wù)。

  第四條學(xué)校財務(wù)管理的主要任務(wù)是:依法多渠道籌集事業(yè)資金;合理編制學(xué)校預(yù)算,并對預(yù)算執(zhí)行過程進(jìn)行控制和管理;科學(xué)配置學(xué)校資源,努力節(jié)約支出,提高資金使用效益;加強(qiáng)資產(chǎn)管理,防止國有資產(chǎn)流失;建立健全財務(wù)規(guī)章制度,規(guī)范校內(nèi)經(jīng)濟(jì)秩序;如實(shí)反映學(xué)校財務(wù)狀況;對學(xué)校經(jīng)濟(jì)活動的合法性、合理性進(jìn)行監(jiān)督。

  第五條加強(qiáng)財務(wù)的計劃管理,通過調(diào)查研究、校內(nèi)各部門先造預(yù)算,由園長財務(wù)根據(jù)收入預(yù)算情況平衡后,合理調(diào)配,作來正式預(yù)算。預(yù)算方案報總務(wù)后有計劃地控制使用。一般情況下不得隨意變更計劃、盲目開支。每年終結(jié)算。公布收支情況。

  第六條財務(wù)預(yù)算是指學(xué)校根據(jù)事業(yè)發(fā)展計劃和任務(wù)而編制的年度財務(wù)收支計劃。編制預(yù)算必須堅持“量入為出,收支平衡”的總原則。收入預(yù)算堅持積極穩(wěn)妥原則;支出預(yù)算堅持統(tǒng)籌兼顧,保證重點(diǎn)、注重效益、勤儉節(jié)約等原則,不得編制赤字預(yù)算。學(xué)校預(yù)算內(nèi)、外一切財務(wù)收支均須納入預(yù)算范圍,由學(xué)校統(tǒng)一核算,統(tǒng)一管理。預(yù)算外資金必須實(shí)行收支兩。條線管理。

  第七條財務(wù)人員應(yīng)熟練掌握各種收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和各種經(jīng)費(fèi)支出范圍和標(biāo)準(zhǔn)。嚴(yán)格把關(guān)。對隨意改變收支范圍和標(biāo)準(zhǔn)的現(xiàn)象應(yīng)予在抵制。

  第八條報銷手續(xù)要齊全,認(rèn)真執(zhí)行《實(shí)物清購單》制度。

  幼兒園費(fèi)用審批制度4

  一、預(yù)算制度

  1、每年12月份,幼兒園制訂出第二年財務(wù)開支預(yù)算,每學(xué)期開學(xué)再視其收入,具體修訂預(yù)算表。

  2、除常規(guī)開支以外的大額經(jīng)費(fèi)開支,應(yīng)寫書面報告交教育局及縣采購中心審批,同意后,才能納入預(yù)算內(nèi)開支。

  3、每年的開支,不得超出當(dāng)年的收入。

  4、不得私自開支經(jīng)費(fèi)。

  二、統(tǒng)一審批制度

  1、實(shí)行園長“一只筆”審批制度,先由經(jīng)辦人簽字再由總務(wù)處主任審核簽字,最后由園長簽字報銷。

  2、對不合理的開支和未經(jīng)審批的開支,會計不得付款不能入賬,并及時向園領(lǐng)導(dǎo)反映。職工不得無理糾纏會計。

  三、各類費(fèi)用報銷制度

  1、食堂用品添置費(fèi)的管理。

  食堂內(nèi)確需添置炊具或其他用具,經(jīng)伙管委會研究,需經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)擬出報告,經(jīng)園長辦公研究同意并決定其總金額方能開支。先斬后奏者不予以報銷。

  2、食堂原材料的采購費(fèi)用。

  采購人員到規(guī)定的地點(diǎn)采購食品原材料,經(jīng)質(zhì)檢員驗(yàn)收合格后方能入庫,每天對原材料價格進(jìn)行公示,接受群眾監(jiān)督,然后到會計那里報銷。

  3、培訓(xùn)及差旅費(fèi)的管理

  食堂人員參加培訓(xùn)學(xué)習(xí)費(fèi)用按教代會制度執(zhí)行

  4、辦公用品費(fèi)用的管理。

  食堂辦公用品一律由總務(wù)處統(tǒng)一購買。不得私自購置,否則不予以報銷,購買的物品一律到物品保管處造冊,再由食堂人員領(lǐng)走。

  四、財務(wù)公開制度

  由各班班主任每月預(yù)收幼兒伙食費(fèi),上交報賬員處管理,伙房班長每天根據(jù)需要支取采購需要的費(fèi)用,月底根據(jù)實(shí)際開支與家長結(jié)算幼兒伙食費(fèi),多退少補(bǔ),并向家長公布,由家長簽字領(lǐng)取退回費(fèi)用,學(xué)期末發(fā)放伙食費(fèi)收支清單,公開收支情況,增強(qiáng)幼兒園食堂財務(wù)開支的透明度。

  幼兒園費(fèi)用審批制度5

  為加強(qiáng)我園的財務(wù)管理,規(guī)范財務(wù)管理行為,使財務(wù)管理工作依法規(guī)、有制度、守紀(jì)律、有序地進(jìn)行收支管理與監(jiān)督,促進(jìn)增加收入?刂浦С,確保本園及其他分園的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。本園的領(lǐng)導(dǎo)班子根據(jù)國家政策、法規(guī),結(jié)合我園的實(shí)際情況,特制訂本制度。

  一、貨幣資金管理

  1、嚴(yán)格銀行賬戶管理。中心幼兒園及其他分園只能在金融機(jī)構(gòu)開設(shè)一個銀行賬戶。本園只設(shè)一名報賬員,報賬員除了按日常需要申領(lǐng)一定限額的.備用金應(yīng)付日常開支外,各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)往來收付款項(xiàng)必須通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。嚴(yán)禁賬外賬、搞小金庫和多頭存款。

  2、嚴(yán)格規(guī)范現(xiàn)金使用。

 、俨粶(zhǔn)從現(xiàn)金收入中直接開支(即坐支),報賬員如收了現(xiàn)金收入應(yīng)即將款項(xiàng)存入銀行,其他分園可收齊后再存入銀行;

 、诓粶(zhǔn)與“白條”抵庫,報賬票據(jù)要求用稅票,免稅產(chǎn)品除外;

 、鄄粶(zhǔn)挪用公款;

 、懿粶(zhǔn)公款私存。

  3、嚴(yán)格執(zhí)行備用金制度。報賬員的備用金要做到日清月結(jié),賬款相等,實(shí)行定期與財政“結(jié)算中心”對賬。

  4、嚴(yán)格收費(fèi)收入管理,收費(fèi)要按物價部門核定去收,收費(fèi)要實(shí)行收支兩條線管理。保教費(fèi)每生每月220元,一學(xué)期合計1100元,其他分園保教費(fèi)收取,按實(shí)際情況收取,但不能超過物價部門的核定。伙食費(fèi)實(shí)收實(shí)支,多還少補(bǔ)。伙食費(fèi)每生每天暫收9元,包括早餐、午餐、午點(diǎn),一學(xué)期900元,不吃早餐每天8元,一學(xué)期800元。中心幼兒園和其他分園所收保教費(fèi)全額繳入中心幼兒園賬戶,再由中心幼兒園統(tǒng)一繳到財政專戶。所收伙食費(fèi)全額繳入中心幼兒園賬戶。

  5、伙食費(fèi)的收支管理,獨(dú)立設(shè)賬核算,確保實(shí)收實(shí)支,?顚S谩

  二、票據(jù)管理

  1、嚴(yán)格票據(jù)管理。

 、僦行挠變簣@和其他分園要規(guī)定使用財政部門提供的有效票據(jù)進(jìn)行收費(fèi),非財政部門的票據(jù)不能使用;

 、谑召M(fèi)票據(jù)的領(lǐng)用、保管、核銷由中心幼兒園報賬員負(fù)責(zé);

 、燮睋(jù)實(shí)行繳舊領(lǐng)新和定期繳制度。

  每次領(lǐng)用時,報賬員必須將整本用完的收費(fèi)收據(jù)存根繳回財政部門核銷,經(jīng)財政所票證管理員核對無誤后,予以辦理領(lǐng)取新的收費(fèi)票據(jù)手續(xù)。

  三、開支財務(wù)審批

  中心幼兒園和各分園的一切財務(wù)開支必須取得符合規(guī)定的原始憑證,有經(jīng)手人、證明人、園長一支筆簽批,同時注明開支用途,還分清保教費(fèi)或伙食費(fèi)支出,方能辦理開支。

  四、開支財務(wù)管理

  1、通訊費(fèi)的開支。正園長每月通信費(fèi)80元,副園長、報賬員每月通信費(fèi)60元。

  2、會議、差旅費(fèi)開支。教師、領(lǐng)導(dǎo)到鎮(zhèn)參加會議、出差每次補(bǔ)助10元,到區(qū)每次補(bǔ)助30元,到市每次補(bǔ)助50元。

  3、退費(fèi)。采取按學(xué)期收取的,每個學(xué)期按5個月計算。幼兒因請假、轉(zhuǎn)學(xué)、退學(xué)、插班等原因?qū)W期內(nèi)累計在園時間不滿10天(含10天,以工作日計算,下同)的,幼兒園按保教費(fèi)繳費(fèi)額的80%退還;超過10天但未滿30天的,按保教費(fèi)繳費(fèi)額的50%退還;超過30天但不滿50天的,按保教費(fèi)繳費(fèi)額的30%退還,超過50天的,不退還所繳保教費(fèi)。

  4、采購。成立采購小組,每次采購都由采購小組進(jìn)行采購,超過限額要實(shí)行政府采購。

  五、固定資產(chǎn)管理

  組織人員對中心幼兒園固定資產(chǎn)進(jìn)行核對,并按資產(chǎn)的分類建立明細(xì)賬,分類登記,做到賬實(shí)相符,建立管理制度,明確責(zé)任,防止固定資產(chǎn)流失。

  六、本制度自公布之日起開始實(shí)施。

  幼兒園費(fèi)用審批制度6

  為規(guī)范財務(wù)管理,切實(shí)把經(jīng)費(fèi)收好、管好、用好,根據(jù)縣教育局有關(guān)規(guī)定,結(jié)合本單位實(shí)際情況,制定本制度。

  一、貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財經(jīng)的方針、政策、制度,確保各項(xiàng)財務(wù)收支業(yè)務(wù)合理、合法、合規(guī)。

  二、真實(shí)、準(zhǔn)確和完整地反映財務(wù)收支情況,按月編制財務(wù)報表,并接受監(jiān)督和檢查。

  三、按規(guī)定提取和使用各項(xiàng)專用資金,繳納各種稅金和有關(guān)費(fèi)用。

  四、按規(guī)定使用各種票據(jù),嚴(yán)禁使用“白條憑證”和。

  五、不屬于本單位的經(jīng)濟(jì)往來,不得在本單位的銀行賬戶開支。

  不準(zhǔn)租借銀行賬戶、支票、公章等。

  六、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金庫存限額,現(xiàn)金使用范圍,現(xiàn)金發(fā)放手續(xù)的規(guī)定,不得賬外設(shè)賬。嚴(yán)禁現(xiàn)金坐支、套取現(xiàn)金, 嚴(yán)禁設(shè)立小金庫。

  七、本單位的現(xiàn)金收付,除發(fā)給職工的工資、津貼、勞酬費(fèi)、獎勵費(fèi)、差旅費(fèi)以及支票起點(diǎn)以下的零星現(xiàn)金支付外,其他一切經(jīng)濟(jì)往來,都必須通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算,不得直接以現(xiàn)金支付。

  八、嚴(yán)格現(xiàn)金收付手續(xù),堅持“賬錢分管”的原則,指定專職或兼職出納人員辦理。建立現(xiàn)金日記賬,逐筆登記現(xiàn)金收支,做到日清月結(jié),賬賬相符,賬實(shí)相符。

  九、按照國家規(guī)定配備具有崗位證書的專職或兼職財務(wù)人員,會計不得兼任出納,會計人員或出納人員調(diào)動工作因故離職的,必須與接管人員辦理交接手續(xù),沒有辦好交接手續(xù)前,不得離職。

  十、財務(wù)專用章應(yīng)由專人保管,個人印章必須由本人或其授權(quán)人員保管,嚴(yán)禁一人保管支付款項(xiàng)所需的全部印章。

  十一、嚴(yán)格憑證審批手續(xù),報銷憑證須由經(jīng)辦人簽字或蓋章,經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后方可報銷,重大開支須報學(xué)校行政討論決定。

  十二、加強(qiáng)會計檔案管理,對本單位每年形成的會計檔案,由會計人員按要求保管。

  幼兒園費(fèi)用審批制度7

  一、關(guān)于財務(wù)管理體制

  1、園長要對本單位的財務(wù)工作全面負(fù)責(zé)。

  2、幼兒園財務(wù)活動由上級財務(wù)部門統(tǒng)一管理。園內(nèi)設(shè)兼職會計、出納各一名,記流水帳,在園長領(lǐng)導(dǎo)下,管理園內(nèi)財務(wù)活動,統(tǒng)一向上級財務(wù)機(jī)構(gòu)報帳。

  3、幼兒園財務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真履行工作職責(zé),有權(quán)要求本園所有人員嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)財經(jīng)紀(jì)律和財務(wù)會計制度,有權(quán)參與本單位經(jīng)費(fèi)編制計劃、有權(quán)監(jiān)督、檢查本單位有關(guān)財務(wù)收支、資金使用及財產(chǎn)保管等情況。

  二、單位預(yù)算管理

  幼兒園應(yīng)本著“量入為出,統(tǒng)籌兼顧,保證重點(diǎn),收支平衡”的原則,編制每學(xué)期的經(jīng)費(fèi)預(yù)算。

  1、編制方法:

  收入預(yù)算:應(yīng)考慮幼兒園維持正常運(yùn)轉(zhuǎn)和發(fā)展的基本需要,參考以前年度預(yù)算執(zhí)行情況,根據(jù)預(yù)算年度的收入增減因素和措施測算編制。

  支出預(yù)算:根據(jù)幼兒園本身財力可能、幼兒園正常教育活動和發(fā)展計劃,妥善安排其他各項(xiàng)必需支出。

  2、預(yù)算編制的審批:

  每學(xué)期初幼兒園財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)小組成員商討通過將本學(xué)期的經(jīng)費(fèi)預(yù)算情況作詳細(xì)安排。(人員工資,大型維修及設(shè)備,日常開支),報上級主管部門審核批復(fù)并備案。重大事件需調(diào)整預(yù)算經(jīng)通過上級領(lǐng)導(dǎo)討論并上報批準(zhǔn)。

  三、收入管理

  1、收入包括學(xué)費(fèi)收入,其他收入等。

  2、幼兒園必須嚴(yán)格按照國家有關(guān)政策規(guī)定,依法組織收入,各項(xiàng)收費(fèi)嚴(yán)格執(zhí)行國家規(guī)定的收費(fèi)范圍和標(biāo)準(zhǔn),并使用合法票據(jù),各項(xiàng)收入必須全部納入幼兒園收入帳戶,統(tǒng)一管理,統(tǒng)一使用。

  四、支出管理

  1、幼兒園支出是指開展教學(xué)及其輔助活動發(fā)生的支出,內(nèi)容包括:其他工資、職工福利費(fèi)、公務(wù)費(fèi)、修繕費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)、設(shè)備費(fèi)、其他費(fèi)用等。

  2、幼兒園支出應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行國家財務(wù)規(guī)章制度及上級主管部門開支范圍及開支標(biāo)準(zhǔn)(另附),沒有統(tǒng)一規(guī)定的由幼兒園結(jié)合本園情況規(guī)定,并報上級主管部門備案。按預(yù)算正常執(zhí)行,各項(xiàng)支出應(yīng)按實(shí)際發(fā)生數(shù)列支。對于大型的維修及設(shè)備購置應(yīng)預(yù)先經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)協(xié)商簽字,報上級主管部門審批備案方可支出執(zhí)行。

  幼兒園應(yīng)加強(qiáng)工程項(xiàng)目的預(yù)算,把好質(zhì)量管理等環(huán)節(jié),防范決策失誤等有關(guān)舞弊行為。

  五、資產(chǎn)管理

  幼兒園資產(chǎn)包括流動資產(chǎn),固定資產(chǎn)等。

  1、流動資產(chǎn)包括現(xiàn)金,銀行存款等貨幣資金及應(yīng)收、暫付款、借款、存款等。

  幼兒園應(yīng)建立、健全貨幣資金的內(nèi)部管理控制制度。

  ①對貨幣資金收支保管業(yè)務(wù)建立嚴(yán)格的授權(quán)批準(zhǔn)制度,相關(guān)機(jī)構(gòu)和人員應(yīng)相互制約,確保貨幣資金的安全。

 、趯徟藨(yīng)根據(jù)貨幣資金授權(quán)批準(zhǔn)制度的規(guī)定,在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批。

 、塾變簣@因公個人用款時應(yīng)按照提交用款申請、支付審批,支付復(fù)核,辦理支付等程序執(zhí)行。

  ④單位對于重要貨幣資金支付業(yè)務(wù),應(yīng)當(dāng)實(shí)行集中決策和審批,并報上級主管部門審批(單價滿1000元或一次性支出滿20xx元的設(shè)備或維修項(xiàng)目)。建立責(zé)任追究制度,防范貪污,侵占,挪用貨幣資金的行為。

 、輰τ诖箢~的支出應(yīng)使用轉(zhuǎn)帳支票,不得以現(xiàn)金直接支付。

 、蕃F(xiàn)金收入應(yīng)當(dāng)及時存入銀行,不得用于直接支付單位自身的.支出。

 、咭杂變簣@為單位借出款項(xiàng)必須執(zhí)行嚴(yán)格的授權(quán)批準(zhǔn)程序,嚴(yán)禁擅自挪用,借出貨幣資金。

 、鄦挝蝗〉玫呢泿刨Y金收入必須及時入帳,不得私設(shè)“小金庫”,不得帳外設(shè)帳,嚴(yán)禁收款不入帳。

  2、固定資產(chǎn)(低值易耗品)是指一般設(shè)備單位價值在500元以上,專用設(shè)備單位價值在800元以上使用期限在一年以上,并在使用過程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn),單位價值雖未達(dá)到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn),但耐用時間在一年以上的大批同類物資,作為固定資產(chǎn)管理。幼兒園應(yīng)根據(jù):房屋和建筑物、專用設(shè)備、一般設(shè)備、圖書、其他固定資產(chǎn)結(jié)合本園具體情況,制定各類固定資產(chǎn)的明細(xì)目錄。幼兒園應(yīng)定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn),年度終了前應(yīng)當(dāng)進(jìn)行一些全面的清查盤點(diǎn),一般的報廢、轉(zhuǎn)讓經(jīng)上級主管批準(zhǔn)后核銷,大型、貴重的設(shè)備應(yīng)經(jīng)過有關(guān)部門鑒定,報主管部門批準(zhǔn)后核銷。

  六、代管款管理

  幼兒園的代管款包括代辦費(fèi),伙食費(fèi)。幼兒園應(yīng)對代辦費(fèi)、伙食費(fèi)進(jìn)行獨(dú)立核算。

  1、代辦費(fèi):幼兒園應(yīng)嚴(yán)格按有關(guān)教育局或有關(guān)單位規(guī)定收取代辦費(fèi)金額,并嚴(yán)格控制代辦費(fèi)的支出項(xiàng)目,嚴(yán)禁支列無關(guān)的費(fèi)用,代辦費(fèi)應(yīng)每學(xué)期結(jié)算支出明細(xì),向家長公布、清退余款。

  2、伙食費(fèi):幼兒園應(yīng)按規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)收取幼兒伙食費(fèi)。支出幼兒一餐兩點(diǎn)、凈水、餐后水果及食堂使用的水電煤氣費(fèi)等其他成本。應(yīng)根據(jù)制定的帶量食譜采購每日食品,嚴(yán)格控制采購的量。

  不得在幼兒伙食費(fèi)中列支無關(guān)的內(nèi)容。

  教師伙食應(yīng)與幼兒伙食嚴(yán)格分開,單獨(dú)建帳,保證幼兒伙食?顚S茫瑖(yán)禁擠占幼兒伙食費(fèi)。

  食堂應(yīng)建立物品進(jìn)庫、出庫、每日過秤記錄,每月進(jìn)行盤庫。

  七、財務(wù)清算

  幼兒園發(fā)生劃轉(zhuǎn)、撤并或園長、主管會計離任、外調(diào)時,應(yīng)進(jìn)行幼兒園財務(wù)清算。在上級主管部門監(jiān)督指導(dǎo)下,對園內(nèi)的財務(wù)、債權(quán)、債務(wù)進(jìn)行全面清理,做好移交,接收的交接工作,并妥善處理各遺留問題。

  八、財務(wù)報告

  1、各幼兒園應(yīng)根據(jù)每月經(jīng)費(fèi)的作用情況,編制月財務(wù)報表,報送上級主管部門,對于一些財務(wù)變動情況及本期或者下期財務(wù)狀況發(fā)生重大影響的事項(xiàng)應(yīng)附說明,對于存在的問題應(yīng)提出改進(jìn)措施。

  2、學(xué)期末應(yīng)對本學(xué)期收支情況進(jìn)行財務(wù)分析,包括預(yù)算收支完成率,人員支出與公用支出及大型維修、設(shè)備支出占支出的比率,并與制定的預(yù)算作對應(yīng)比較。

  九、財務(wù)監(jiān)督

  1、財務(wù)監(jiān)督是貫徹國家財經(jīng)法規(guī)以及幼兒園財務(wù)規(guī)章制度,維護(hù)財經(jīng)紀(jì)律的保證,幼兒園必須接受國家有關(guān)部門的財務(wù)監(jiān)督,并建立嚴(yán)密的內(nèi)部監(jiān)督制度。

  2、幼兒園的財務(wù)監(jiān)督包括事前監(jiān)督,事中監(jiān)督,事后監(jiān)督三種形式,各園可根據(jù)實(shí)際情況對不同的經(jīng)濟(jì)活動不同的監(jiān)督方式。

  3、幼兒園的財務(wù)人員有權(quán)按《會計法》及其他有關(guān)規(guī)定行使財務(wù)監(jiān)督權(quán),對違反國家財經(jīng)法規(guī)的行為,有權(quán)提出意見并向上級主管部門反映。

  4、主管會計定期對幼兒園進(jìn)行財務(wù)指導(dǎo)監(jiān)督,發(fā)現(xiàn)問題及時要求整改,并向上級主管部門匯報。

  十、未盡事宜報請上級主管部門作出審批后方可執(zhí)行,嚴(yán)禁自作主張。

  幼兒園費(fèi)用審批制度8

  1、設(shè)兼職會計、出納管理幼兒園收支事務(wù),嚴(yán)格實(shí)行收支兩條線,幼兒園所有的收費(fèi)項(xiàng)目,所有收費(fèi)均開具幼兒園收據(jù)。

  2、報銷手續(xù)必須健全,原始發(fā)票必須具有名稱、填制日期、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、單價和金額,大小寫必須相符,開票人簽字。原始發(fā)票內(nèi)容如不能反映詳細(xì)情況的,需附件說明。報銷單據(jù)必須有經(jīng)手人及驗(yàn)收人簽署,方可由會計審核,園長簽字同意后報支。

  3、所有收費(fèi)票據(jù)和內(nèi)部結(jié)算憑證全部由會計保管。

  4、各種票據(jù)使用前必須實(shí)行登記備案,票據(jù)必須加蓋幼兒園公章。

  5、票據(jù)開票人開票收費(fèi)時,相關(guān)項(xiàng)目內(nèi)容必須填寫完整,字跡清楚,大小寫金額必須一致,收款人應(yīng)簽字或蓋章。記帳聯(lián)應(yīng)定期向會計繳銷,票據(jù)使用完畢后,存根聯(lián)繳交會計,并領(lǐng)取新的票據(jù)。

  6、建立財務(wù)會計檔案資料保管制度,有關(guān)業(yè)務(wù)歸檔后須編制清冊,專人保管。

  幼兒園費(fèi)用審批制度9

 。ㄒ唬┱J(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹執(zhí)行《會計法》,遵守國家的各項(xiàng)財經(jīng)法規(guī)、制度和崗位責(zé)任制。

 。ǘ⿻嬋藛T必須加強(qiáng)政治學(xué)習(xí),努力鉆研業(yè)務(wù),不斷提高自身的業(yè)務(wù)素質(zhì)。學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)要為財務(wù)人員的業(yè)務(wù)提高提供有利條件。

  (三)會計人員要堅持原則,遵紀(jì)守法,忠于職守、廉潔奉公,嚴(yán)格履行財務(wù)審批手續(xù)。

 。ㄋ模⿻嫅{證,會計帳簿,會計報表等資料必須符合國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定。

 。ㄎ澹┤魏尾块T和個人不得偽造、變造會計憑證、會計帳簿及其它會計資料,不得提供虛假的財務(wù)會計報告。

 。⿻嬋藛T必須按規(guī)定使用、登記會計憑證、帳簿,帳目要做到日清月結(jié),要及時,準(zhǔn)確、完整上報各種財務(wù)報表,定期向領(lǐng)導(dǎo)報告財務(wù)收支情況。

 。ㄆ撸⿲τ诓缓侠淼钠睋(jù)和不合法的支出,會計人員有權(quán)拒付。

 。ò耍┴攧(wù)印章和領(lǐng)導(dǎo)印鑒不得由財務(wù)一人保管,印鑒必須分開管理。

  (九)學(xué)校的固定資產(chǎn)要定期盤點(diǎn),新購入和調(diào)配的要及時入帳,報廢的要及時上報申請報損,固定資產(chǎn)必須作到帳帳、帳物相符。

 。ㄊ╅_展增收節(jié)支工作,各項(xiàng)開支要有計劃,不得盲目支出、占用、挪用專項(xiàng)資金,收入要入財政專戶。

 。ㄊ唬⿻嫏n案要及時歸檔,不得丟失、損壞。

  (十二)會計人員變動時必須經(jīng)上級主管部門同意,必須辦理交接手續(xù),出納員交接可由本校會計或領(lǐng)導(dǎo)監(jiān)交,會計交接由教育局主管人員參加監(jiān)交。

  幼兒園費(fèi)用審批制度10

  1、認(rèn)真貫徹和執(zhí)行黨和國家的財經(jīng)方針、政策、法令,執(zhí)行和宣傳《會計法》,嚴(yán)守財政法規(guī)、財經(jīng)紀(jì)律,保護(hù)國家資產(chǎn)安全。

  2、收費(fèi)管理要做到“四統(tǒng)一”即:統(tǒng)一根據(jù)物價部門規(guī)定的收費(fèi)項(xiàng)目和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)收取;統(tǒng)一持收費(fèi)許可證收費(fèi);統(tǒng)一使用財政收費(fèi)收據(jù);統(tǒng)一由幼兒園財務(wù)處收取,入幼兒園行政大帳。

  3、嚴(yán)格執(zhí)行審批報銷手續(xù),實(shí)行“一支筆”審批制度,每一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生后,要辦理經(jīng)辦人、證明人、核定人、審批人簽名手續(xù),與業(yè)務(wù)相關(guān)的單據(jù)、材料出入庫手續(xù)、工程預(yù)決算表、購件清單、工時統(tǒng)計表等所有相關(guān)原始資料都要附后。

  4、按照《中華人民共和國會計法》和新頒布的《黨政機(jī)關(guān)國內(nèi)公務(wù)接待管理規(guī)定》及財務(wù)制度,認(rèn)真審核原始憑證,正確運(yùn)用會計科目,掌握各項(xiàng)費(fèi)用開支范圍和開支標(biāo)準(zhǔn),對各項(xiàng)開支的合法性、合規(guī)性、真實(shí)性進(jìn)行審核,對于不合規(guī)定或手續(xù)不全的,有權(quán)拒付。非正式發(fā)票或非行政事業(yè)單位收據(jù)均不予報銷。

  5、單位所有收支都要在當(dāng)年預(yù)算中反映。編制預(yù)算要本著“收入打足,支出打足,量入為出,收支平衡”的原則,各項(xiàng)收入支出都必須在核定的預(yù)算內(nèi)節(jié)約使用,如在預(yù)算執(zhí)行中要調(diào)整預(yù)算,需經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意,報主管部門和財政部門批準(zhǔn)。

  6、真實(shí)、準(zhǔn)確和完整地反映財務(wù)收支情況,按規(guī)定結(jié)帳,編制會計報表,定期進(jìn)行財務(wù)分析,并向領(lǐng)導(dǎo)提出合理化建議,做到帳表相符,數(shù)字真實(shí),內(nèi)容完整,報送及時。年底做好財務(wù)決算工作。

  7、定期督促保管清查盤點(diǎn)財產(chǎn)物資,對固定資產(chǎn)的修理、存放地點(diǎn)更換要及時調(diào)整,固定資產(chǎn)出借、出租必須由領(lǐng)導(dǎo)審批,對超過使用年限和損壞的固定資產(chǎn)須經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后才能報廢注銷,大件固定資產(chǎn)報廢須報上級主管部門和財政部門審批。

  8、加強(qiáng)現(xiàn)金管理,不得坐“支”和套取現(xiàn)金,加強(qiáng)支票管理,不準(zhǔn)租借銀行賬戶、支票、公章和。財務(wù)專用章應(yīng)由專人保管。個人印章必須由本人或其授權(quán)人保管,嚴(yán)禁一人保管支付款項(xiàng)所需全部印章。出納會計各盡其職,互相制約,做到日清月結(jié),賬賬相符,帳物相符。

  9、財務(wù)處必須定期收集會計檔案,審查核對,整理立卷,編制目錄,裝訂成冊,妥善保管,同時對會計檔案的全面性和真實(shí)性負(fù)責(zé),銷毀會計檔案必須編制銷毀清單,由上級財務(wù)部門審批后,共同派人監(jiān)銷。對未清債權(quán)債務(wù)和需永久保存的資料,應(yīng)當(dāng)抽出另行立卷。嚴(yán)格保密制度,做到防潮、防爛、防毀損。

  10、按照國家規(guī)定配備具有崗位證書的財務(wù)人員,會計人員或出納人員調(diào)動或因故離職的,必須按規(guī)定與接管人員辦理交接手續(xù),沒有辦好交接手續(xù)的不得離職。

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