財務(wù)科管理制度（精選13篇）

　　隨著社會一步步向前發(fā)展，人們運用到制度的場合不斷增多，好的制度可使各項工作按計劃按要求達到預(yù)計目標。想學習擬定制度卻不知道該請教誰？下面是小編幫大家整理的財務(wù)科管理制度，歡迎大家分享。

　　財務(wù)科管理制度 1

　　1、根據(jù)公司的戰(zhàn)略發(fā)展，負責完善和優(yōu)化公司核算管理體系（核算管理政策、制度、流程、方法等），促進公司核算管理有效提升；

　　2、負責設(shè)置公司財務(wù)核算賬簿體系，匯編成公司的銷售、采購、費用核算報表，并協(xié)助其他部門建立相應(yīng)的臺賬；

　　3、規(guī)范會計基礎(chǔ)工作和核算流程，對核算過程中和財務(wù)數(shù)據(jù)進行風險管控，發(fā)現(xiàn)財務(wù)管理薄弱環(huán)節(jié)，制定相關(guān)管控制度，并形成合理化解決方案；

　　4、負責公司各項內(nèi)控流程的梳理和優(yōu)化，與各個業(yè)務(wù)部門保持互動，及時跟蹤各個業(yè)務(wù)部門業(yè)務(wù)流程的'變動并及時反饋；

　　5、嚴格費用單據(jù)的審核，按規(guī)定進行費用控制。規(guī)范費用業(yè)務(wù)的帳務(wù)處理，開展費用分析。

　　6、監(jiān)控和控制核算執(zhí)行情況，及時進行發(fā)票的核對、存貨的盤點和帳帳、帳實核對工作，對差異事項及時作出處理，形成可行性的執(zhí)行報告、差異分析報告；

　　7、定期編寫財務(wù)月度、季度、年度核算分析報表；

　　8、配合上級或領(lǐng)導(dǎo)完成臨時性工作。

　　財務(wù)科管理制度 2

　　1、組織完善財務(wù)管理制度

　　2、建立科學、系統(tǒng)符合企業(yè)實際情況的財務(wù)核算體系和財務(wù)監(jiān)控體系，進行有效的內(nèi)部控制；

　　3、組織領(lǐng)導(dǎo)公司財務(wù)管理，成本管理、預(yù)算管理、會計核算、會計監(jiān)督、審計、存貨控制等方面工作；

　　4、為公司重大經(jīng)營決策提供分析信息，并進行分析論證；協(xié)助總經(jīng)理制定公司戰(zhàn)略，并主持公司財務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃的制定。

　　5、加強公司財務(wù)數(shù)據(jù)分析，提高風險預(yù)警能力，與銀行、融資機構(gòu)建立良好的溝通渠道，落實保障項目資金。

　　6、監(jiān)控、審核、指導(dǎo)直屬下級崗位的工作。

　　7、制定和管理稅收政策方案及程序，協(xié)調(diào)公司同銀行、工商、稅務(wù)等政府部門的.關(guān)系，維護公司利益。

　　8、加強財務(wù)人員的培訓和考核工作，提高財務(wù)系統(tǒng)人員的政治業(yè)務(wù)素質(zhì)。

　　財務(wù)科管理制度 3

　　一、認真學習、宣傳、貫徹執(zhí)行新《會計法》，執(zhí)行各項財經(jīng)紀律和財務(wù)制度，加強會計核算工作、加強財務(wù)監(jiān)督，財務(wù)人員要以身作則，奉公守法，保護國家財產(chǎn)安全，同一切違法亂紀行為作斗爭。

　　二、合理組織收入，嚴格控制支出，凡是該收的應(yīng)努力去收，凡是預(yù)算外的無計劃的支出應(yīng)堅決制止杜絕，對于臨時必要的開支，應(yīng)按審批程序、手續(xù)辦理。根據(jù)事業(yè)計劃、正確及時地編制年度財務(wù)計劃，辦理會計業(yè)務(wù)，按照規(guī)定的格式和期限報送會計報表。

　　三、加強醫(yī)院經(jīng)濟管理，擬定和審查醫(yī)院的經(jīng)濟合同、經(jīng)濟文件、經(jīng)濟協(xié)議，參與擬定醫(yī)院的分配方案；審查各類業(yè)務(wù)用款，加強事前管理；定期進行經(jīng)濟活動分析，并會同有關(guān)部門做好經(jīng)濟核算的管理工作。

　　四、發(fā)生的每筆經(jīng)濟業(yè)務(wù)，均應(yīng)取得合法的原始憑證，先由經(jīng)手人、實物負責人簽字，再由院長審查批準后方能報銷，白條不能作為報銷憑證，出差或因公借支須辦理借款手續(xù)，回醫(yī)院后在規(guī)定時間內(nèi)辦理結(jié)帳手續(xù)。會計人員要及時清理本單位發(fā)生的債權(quán)、債務(wù)，防止拖欠，減少呆帳、壞帳。

　　五、財會部門應(yīng)會同有關(guān)部門，對醫(yī)院的固定資產(chǎn)、藥品、衛(wèi)生材料、低值易耗品以及其他財產(chǎn)進行定期或不定期的盤點，及時清倉查庫，防止浪費和積壓，以保障財產(chǎn)物資的'安全、完整，加快資金的周轉(zhuǎn)。

　　六、嚴格現(xiàn)金管理制度，遵守結(jié)算紀律，凡是收入的現(xiàn)金必須及時送存銀行，庫存現(xiàn)金不得超過規(guī)定限額，不得以長補短或挪作他用，若有差錯應(yīng)及時查找原因，報院長批示處理。

　　七、認真貫徹執(zhí)行國家物價政策，遵守物價紀律，要熟悉各項醫(yī)療收費標準、藥品價格和有關(guān)物價政策。嚴格空白票據(jù)的管理，醫(yī)院的各種收據(jù)由財會室統(tǒng)一購置、保管和發(fā)放，建立票據(jù)收發(fā)和核銷制度。

　　八、按照《會計檔案管理辦法》的規(guī)定和要求，做好會計檔案的管理工作，嚴格檔案借閱手續(xù)。會計人員的因故長期離開、改換工種或調(diào)離單位，必須辦理移交手續(xù)。

　　財務(wù)科管理制度 4

　　一、總原則

　　1.司各員工必須遵紀守法從公司整體利益出發(fā)，相互協(xié)作。

　　2.司各生產(chǎn)經(jīng)營部門必須相互銜接，各負其責。

　　3.須做到錢賬分管，賬物分管，手續(xù)齊全。

　　4.手每項業(yè)務(wù)必須簽字，“簽字”就是牽制。

　　二、材料采購制度

　　1.材料庫存既保證生產(chǎn)需要，又無積壓，采購費用小。

　　2.每次采購必先由倉庫向采購部門申請。

　　3.采購部門根據(jù)申請打訂單（三份），送財務(wù)部審核、經(jīng)理審批方可向客戶聯(lián)系采購。

　　4.采購部門必須保證材料及時、保質(zhì)、保量、價優(yōu)到位并能取得增值稅票。

　　5.材料進入公司以后，倉庫必及時清點數(shù)量，質(zhì)量管理部門驗收質(zhì)量合格后，倉庫填制入庫單有關(guān)人員簽字送財務(wù)部門，倉管人員及時登記入賬。

　　6.供應(yīng)商必須提供請款單、發(fā)票、我司訂單，經(jīng)財務(wù)部門審核、經(jīng)理審批，才可付款。

　　三、銷售業(yè)務(wù)制度

　　1.銷售業(yè)務(wù)人員必須詳細登記客戶資料。

　　2.銷售業(yè)務(wù)人員必須同客戶確定好售價、付款方式、送貨方式以有關(guān)事項。

　　3.客戶需增值稅發(fā)票必須簽訂正式合同，并留財務(wù)部門存檔。

　　4.業(yè)務(wù)人員必須根據(jù)客戶訂單確定生產(chǎn)，如樣品需有客戶簽字辦單或訂單。

　　5.業(yè)務(wù)人員給客戶價格優(yōu)惠必須經(jīng)經(jīng)理審批，并留財務(wù)部門存檔。

　　6.業(yè)務(wù)人員必須負責客戶全套服務(wù)，包括客戶對產(chǎn)品的要求，送還貨期，貨款追回。

　　7.產(chǎn)品生產(chǎn)完成后立即打送貨單。

　　8.發(fā)貨時必須由發(fā)貨人在送貨單上簽字，并由各戶簽字。

　　四、現(xiàn)金管理制度

　　1.現(xiàn)金管理必須遵循錢賬分管，錢票分管原則，會計管賬票，出納管錢。

　　2.每項現(xiàn)金收入必須由會計開據(jù)票據(jù)，出納收現(xiàn)，并在票上簽字蓋上“現(xiàn)金收訖”戳記。

　　3.現(xiàn)金收款票據(jù)必須設(shè)置多聯(lián)，客戶、會計、出納、經(jīng)辦人分別一聯(lián)，以便核對。

　　4.出納必須確�，F(xiàn)金的安全，防止遺失、偷竊。

　　5.出納必須根據(jù)經(jīng)辦人簽字、會計審核、經(jīng)理審批的.憑據(jù)付款。

　　6.出納必須即時登記現(xiàn)金日記賬，核對收入、支出、余額并與實際庫存現(xiàn)金相符，做到日清日結(jié)束。

　　7.出納不得擅自借款給員工，借款必須有總經(jīng)理批準簽字，并不得超過規(guī)定限額。

　　8.月底會計同出納核對現(xiàn)金余額和銀行存款余款，做到賬賬相符、賬實相符。

　　五、成本控制制度

　　1.各生產(chǎn)員工必須有很強的成本意識，不斷提高自己的生產(chǎn)技術(shù)水平，節(jié)約材料，提高速度，保證產(chǎn)品質(zhì)量。

　　2.會計要同其他部門制定每年每種產(chǎn)品的成本計劃，材料耗用定額，費用標準。

　　3.材料入庫保管人員立即同生產(chǎn)人員組織驗收，清點數(shù)量，檢查質(zhì)量，如有數(shù)量和質(zhì)量問題，及時通知采購部門和供應(yīng)商。

　　4.材料入庫及時由保管人員填制驗收單，驗收單上必須有檢查質(zhì)量人員和保管人員同時簽名，一份三聯(lián)，及時送財務(wù)、采購部門，以便核對。

　　5.車間生產(chǎn)需材料必須填制領(lǐng)料單，并有生產(chǎn)和倉庫部門同時簽名，并報財務(wù)部門。

　　6.領(lǐng)料單一份三聯(lián)，財務(wù)部、生產(chǎn)部、倉庫各一聯(lián)。

　　7.倉庫保管人員必須立即登記材料數(shù)量式賬戶，月底抽查材料實物與賬存是否相符。

　　8.財務(wù)部門必須建立材料數(shù)量金額式二級賬控制，修理配件零星物料建立金額式二級賬控制，修理配件零星物料倉庫可以以表代賬，月底必須同倉庫賬核對相符。

　　9.生產(chǎn)員工按定額用料，超過定額必須查明原因，屬于主觀因素，責任人必須承擔責任；屬客觀素調(diào)整定額。

　　10.生產(chǎn)員工必須完成規(guī)定工作量才算加班，計加班工資，未完成規(guī)定工作量加班，不計加班工資。

　　11.員工必須有產(chǎn)品質(zhì)量意識，由于主觀因素，使產(chǎn)品質(zhì)量未能達客戶要求，造成損失，由員工承擔責任。

　　12.生產(chǎn)設(shè)備操作人員和維修人員必須按規(guī)程操作保養(yǎng)，并以記錄。

　　財務(wù)科管理制度 5

　　一、正確貫徹執(zhí)行各項財經(jīng)政策，加強財務(wù)監(jiān)督，嚴格財經(jīng)紀律，財會人員要以身作則，奉公守法，同一切貪污盜竊違法亂紀行為做斗爭。

　　二、合理組織收入，嚴格控制支出。凡是該收的要抓緊收回，幾是預(yù)算以外的，無計劃的開支，應(yīng)堅持杜絕，對于臨時性的必須開支，應(yīng)按審批手續(xù)辦理。

　　三、根據(jù)事業(yè)計劃，正確及時編制年度和季度的財務(wù)計劃（預(yù)算），辦理會計業(yè)務(wù)，按照規(guī)定的格式和期限報送會計報表。

　　四、加強醫(yī)院經(jīng)濟治理，定期進行經(jīng)濟活動分析，并會同有關(guān)科室做好經(jīng)濟核算的.治理工作。

　　五、一切對外采購開支，均應(yīng)取得合法的原始憑證，由經(jīng)手人、驗收人、主管領(lǐng)導(dǎo)簽字后方可報銷，出差或因公借支，須經(jīng)主管部門領(lǐng)導(dǎo)簽字，任務(wù)完成后及時辦理結(jié)帳、報銷手續(xù)。

　　六、會計人員要及時辦理債權(quán)和債務(wù)，防止拖欠，減少呆帳。

　　七、財務(wù)科應(yīng)與有關(guān)科室配合，定期對房屋、設(shè)備、家具、藥品、器材等資產(chǎn)進行經(jīng)常性監(jiān)督，及時清查庫房，做到心中有數(shù)，防止積壓和浪費。

　　八、每日收入現(xiàn)金及時送存銀行，庫存現(xiàn)金不得起過銀行規(guī)定限期額，出納和收費人員不得以長補短，如有差錯，由經(jīng)手人具體登記，每月集中討論，找出原因及領(lǐng)導(dǎo)批示處理。

　　九、原證憑證、帳本、工資冊、財務(wù)報表等資料以及會計人員交接、均按財政部門辦理。

　　財務(wù)科管理制度 6

　　為了加強安全管理，消除安全隱患，維護正常的工作秩序，保證公司資產(chǎn)和財務(wù)網(wǎng)絡(luò)安全，特結(jié)合部門實際制定本辦法。

　　一、現(xiàn)金、銀行票據(jù)安全管理

　　1、用于零星支付的現(xiàn)金、銀行票據(jù)必須放入保險柜中，保險柜放置于辦公室安全位置，遠離門窗。

　　2、保險柜鑰匙只能由出納人員掌握，并要嚴格保密，保險柜鑰匙要隨身攜帶，不準將鑰匙放在辦公室內(nèi)。

　　3、出納人員打開保險柜時要請其他無關(guān)的人員適當遠離保險柜，以防保險柜密碼泄漏。

　　4、放有保險柜的房間必須安裝防盜門和防盜窗，并在保險柜的放置處安裝報警器。報警器要接通本單位的值班室，上班時間要將報警器關(guān)閉，下班時間打開。

　　5、庫存現(xiàn)金不得超過規(guī)定限額，收到大量現(xiàn)金時必須在下班前存入銀行，因特殊原因確需滯留超額現(xiàn)金的，要經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準，加派看護力量。

　　6、取送巨額現(xiàn)金，必須使用專車、專用安全取送款箱，加派財務(wù)部人員和安全保衛(wèi)部門人員共同負責安全，特殊情況聯(lián)系銀行協(xié)助。

　　7、空白銀行票據(jù)現(xiàn)用現(xiàn)蓋章，嚴禁將蓋好圖章的票據(jù)存放過夜，空白票據(jù)只能由出納人員購買、填寫、保存，領(lǐng)取票據(jù)必須在票據(jù)登記簿上登記并有經(jīng)手人在票據(jù)上簽字。

　　8、員工個人的現(xiàn)金、存折、有價證券、金銀首飾不得存放在保險柜或辦公室內(nèi)。

　　9、每天下班之前要認真檢查辦公室的門窗、抽屜是否鎖好，出納人員要檢查保險柜是否鎖好，遇到“國慶”、“春節(jié)”等長假期要在保險柜、門窗上貼好封條。

　　二、發(fā)票、收據(jù)、印鑒安全管理

　　1、財務(wù)發(fā)票、收據(jù)安全管理

　　1)財務(wù)發(fā)票、收據(jù)由專人購買、填寫，購買時在發(fā)票領(lǐng)購登記簿上作好記錄，注明購買的數(shù)量及發(fā)票號碼。

　　2)開具的發(fā)票、收據(jù)要有領(lǐng)用登記表，注明開票日期、發(fā)票號碼、金額、項目，領(lǐng)用時要有領(lǐng)用人簽字。

　　3)使用完的發(fā)票、收據(jù)存根要由發(fā)票管理人員妥善保管，作好記錄，任何無關(guān)人員不得隨意翻閱。

　　2、印鑒安全管理

　　1)銀行印鑒分人保管、使用。

　　2)銀行印鑒應(yīng)放置在鐵皮柜中，不得隨便放入辦公室抽屜中，鐵皮柜鑰匙應(yīng)隨身攜帶。

　　3)使用銀行印鑒時要由保管人員親自操作，其他人員不得隨便使用印鑒。

　　三、會計檔案存放安全管理

　　1、收到的原始憑證要及時入帳，入帳后要及時貼入記帳憑證后，不得隨意丟放原始憑證以及記帳憑證。

　　2、下班后會計人員要把收到的原始憑證、打印的記帳憑證等重要會計資料放入抽屜中鎖好，不得隨意擺放在桌面上。

　　3、每月的記帳憑證在結(jié)帳后應(yīng)及時裝訂，年度結(jié)束后的會計帳簿、會計報表、合同、文件等重要的會計檔案應(yīng)及時歸檔，由檔案管理員統(tǒng)一管理，非財務(wù)人員不得隨意翻閱，會計人員查閱后要及時放歸原處。

　　4、存放在財務(wù)部的會計檔案要放置在鐵皮柜中，由檔案管理員保管鑰匙，下班后將鐵皮柜鎖好，鑰匙要隨身攜帶。

　　四、會計電算化安全管理

　　1、會計電算化軟件安全管理

　　1)用于操作的會計軟件必須安裝在計算機硬盤上，一般情況下不得重新安裝。

　　2)程序修正和會計軟件參數(shù)的調(diào)整一般由軟件開發(fā)公司來實施，會計數(shù)據(jù)的更正與恢復(fù)一般由系統(tǒng)維護人員負責，其他操作人員一律不得進行維護操作，維護人員實施數(shù)據(jù)更正與恢復(fù)必須作好詳細記錄。

　　3)會計數(shù)據(jù)的修正與恢復(fù)操作必須由系統(tǒng)維護人員或軟件開發(fā)公司專業(yè)維護人員負責，其他操作人員不得進行維護操作。

　　4)一般情況下不允許實施數(shù)據(jù)恢復(fù)操作，只有當硬盤數(shù)據(jù)已被破壞，并無法修正或更換硬件設(shè)備時，才能實施數(shù)據(jù)恢復(fù)操作。

　　5)由于憑證填制或錄入錯誤而導(dǎo)致會計帳簿數(shù)據(jù)的錯誤，只能通過憑證更正方法進行數(shù)據(jù)的修正，不得通過維護操作給予修正。

　　6)應(yīng)根據(jù)軟件提供的功能和工作需要設(shè)置操作人員操作權(quán)限和密碼，操作人員必須對自己的操作密碼嚴格保密，不得泄漏。

　　2、計算機數(shù)據(jù)安全管理

　　1)每個操作人員均要設(shè)有自己的專人密碼，確保會計數(shù)據(jù)和會計軟件的安全保密，防止對數(shù)據(jù)和軟件的非法修改和刪除，日常輸入的原始數(shù)據(jù)及時復(fù)制備份，數(shù)據(jù)要備份兩份，并存放在兩個不同的地點。

　　2)對正在使用的會計核算軟件進行修改、升級和計算機硬件設(shè)備進行更換時，要履行一定的審批手續(xù)，在軟件修改、版本更新和硬件更換過程中，要保證會計數(shù)據(jù)的連續(xù)性和完整性，并由有關(guān)人員進行審查。

　　3)健全必要的防治計算機病毒的措施，防止數(shù)據(jù)丟失。

　　4)現(xiàn)金日記帳、銀行存款日記帳應(yīng)每日打印，明細帳按季打印，年末應(yīng)將總帳和全部帳簿打印輸出。

　　3、電算化會計檔案安全管理

　　1)磁盤會計檔案的管理工作包括數(shù)據(jù)備份、數(shù)據(jù)恢復(fù)和清理硬盤，以及磁盤會計檔案的'安全和正確等，由系統(tǒng)管理員專職負責。

　　2)對硬盤上的會計數(shù)據(jù)必須軟盤(或光盤)備份，每月備份不得少于一次，每天操作的數(shù)據(jù)當天備份，不得直接對硬盤上的會計數(shù)據(jù)以及檔案備份軟盤的會計數(shù)據(jù)進行任何非法操作，如果對磁盤會計數(shù)據(jù)進行加工，必須使用備份軟盤的副本，不得刪改硬盤和備份軟盤的數(shù)據(jù)�；謴�(fù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)必須使用最新的正式備份。

　　3)會計數(shù)據(jù)備份軟盤必須妥善保管。備份軟盤上應(yīng)寫保護，裝在保護封套和包裝套中，分別存放在檔案室和財務(wù)人員辦公室，存入地點應(yīng)安全、潔凈、防熱、防潮、防磁或用封條簽封、由專人保管。硬盤和正式備份盤不得隨便亂放和外借。

　　4)為保證會計數(shù)據(jù)的安全、備份復(fù)制軟盤要定期進行重新復(fù)制，以防止數(shù)據(jù)自動丟失。

　　5)應(yīng)每隔三年清理一次硬盤，刪除硬盤上以前年度的會計數(shù)據(jù)，以利于提高機器的利用率和運行速度，沒有做過備份的硬盤數(shù)據(jù)，不得清理刪除。

　　五、計算機安全使用管理

　　1、計算機和打印機應(yīng)每周全面檢查一次，并定期進行清洗。

　　2、財務(wù)專用計算機實行專機、專盤、專用，避免感染病毒后帶來嚴重危害。

　　3、定期檢測計算機病毒，定期清理計算機內(nèi)部文件。嚴禁在微機內(nèi)安裝、運行游戲盤。嚴禁使用盜版軟件。

　　4、絕不允許使用軟盤啟動系統(tǒng)引導(dǎo)硬盤。確實需用軟盤啟動時必須用原始系統(tǒng)盤或檢查過無病毒的系統(tǒng)盤方可使用。

　　5、要配置不間斷電源，避免因突然斷電造成的數(shù)據(jù)丟失。

　　6、嚴格保守開機密碼，禁止非財務(wù)人員操作裝有財務(wù)軟件的計算機。

　　7、不準對外服務(wù)，不準使用來歷不明的軟盤，不準無關(guān)人員上機操作。

　　8、計算機的啟用必須遵照以下順序:總閘開關(guān)、UPS電源、打印機、主機、顯示器;關(guān)閉時順序相反。

　　六、防火防盜管理

　　1、門窗牢固，財務(wù)科要安裝防盜門及技防設(shè)施。

　　2、財務(wù)科的鑰匙不得轉(zhuǎn)交本室以外的人員使用，嚴禁將外人或親屬單獨留在財務(wù)科內(nèi)看書、學習或玩耍。

　　3、個人辦公鑰匙要隨身攜帶，人離時注意關(guān)鎖門窗。報警器等裝置要接通電源，并落實專人負責此項工作。

　　4、個人的現(xiàn)金、貴重物品不得放在辦公室桌抽屜、櫥柜，以防被盜。

　　5、室內(nèi)禁止吸煙，不準在室內(nèi)焚燒雜物、紙張，嚴禁存放易燃易爆物品，禁止亂接電源、使用電爐，人離時注意關(guān)閉電源，認真做好防火工作。

　　財務(wù)科管理制度 7

　　第一條財會人員應(yīng)嚴格遵守財經(jīng)紀律，貫徹“勤儉辦企業(yè)”的方針，以提高公司經(jīng)濟效益、壯大公司經(jīng)濟實力為宗旨，制止鋪張浪費，降低消耗，增加積累，把財務(wù)工作做好。

　　第二條財會人員要認真執(zhí)行崗位責任制，各司其責，互相配合，如實反映和嚴格監(jiān)督公司各項經(jīng)濟活動。

　　第三條記帳、算帳、報帳必須做到手續(xù)完備，內(nèi)容真實，數(shù)字準確，帳目清楚，按期報帳。

　　第四條財會人員在辦理會計事務(wù)中，必須堅持原則，照章辦事。對違反財經(jīng)紀律和公司財務(wù)制度的款項，應(yīng)拒絕支付、并及時上報分管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理。

　　第五條建立穩(wěn)定的財會人員隊伍。財會人員調(diào)動或因故辭職，應(yīng)與接替人員辦理交接手續(xù)，未辦完交接手續(xù)的`，不得離職，不得中斷會計工作。

　　第六條一切現(xiàn)金往來，須憑據(jù)收付。

　　第七條正常的辦公費用開支報銷，必須用正式發(fā)票，印章齊全，經(jīng)辦人簽名，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理、董事長簽字后方能報銷付款。

　　第八條嚴禁將公款存入私人帳戶，違者將視情節(jié)輕重移交司法部門處理。

　　第九條本制度自公布之日起執(zhí)行。

　　財務(wù)科管理制度 8

　　一、負責機房衛(wèi)生，做好防火防盜工作。

　　二、負責機房設(shè)備臺帳登記工作。

　　三、負責收發(fā)電子郵件，及時交財政所長及相關(guān)人員批閱。

　　四、負責本鎮(zhèn)信息設(shè)備及信息網(wǎng)絡(luò)管理，及時殺毒或重裝操作系統(tǒng)，保證信息網(wǎng)絡(luò)暢通。收集整理有關(guān)系統(tǒng)使用中的新問題、新需求。

　　五、負責相關(guān)軟件的`升級工作，確保系統(tǒng)為最新版本。

　　六、負責相關(guān)文檔備份。

　　七、負責財政補貼系統(tǒng)相關(guān)業(yè)務(wù)操作。核對好惠農(nóng)補貼發(fā)放數(shù)據(jù)，確保數(shù)據(jù)準確無誤。

　　八、負責惠農(nóng)補貼新開戶存折及時發(fā)放到位。

　　九、負責惠農(nóng)補貼發(fā)放資料的整理歸檔。

　　十、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

　　財務(wù)科管理制度 9

　　為了加強學校財務(wù)管理，規(guī)范財經(jīng)制度，嚴肅財經(jīng)紀律，做到有計劃支出，確保學校經(jīng)費收支平衡，為學校發(fā)展提供經(jīng)費保障，特制訂學校財務(wù)管理制度。

　　1、嚴格執(zhí)行財務(wù)預(yù)決算制度。年初校委會研究制定出學校全年經(jīng)費支出計劃，會計根據(jù)計劃負責編制學校經(jīng)費預(yù)算，預(yù)算起草后提交校長辦公會研究，經(jīng)計財科下達批復(fù)后，按規(guī)定執(zhí)行。財務(wù)室要做好月報、年報工作。年終由校長向全體教職工做出計劃執(zhí)行情況報告。

　　2、堅持民主理財，實行財務(wù)公開。定期審查財務(wù)賬目，去除不合理的開支，嚴禁浪費，杜絕貪污挪用，努力把好財務(wù)關(guān)。學校財務(wù)要及時公開、公示，認真接受民主監(jiān)督。對勤工儉學收支情況每月以簡報的形式公示，每一學期結(jié)束組織部分教師進行財務(wù)清理，將清理情況和學期收支情況向全體教職工公開、公示。

　　3、規(guī)范收費管理，實行財務(wù)一本賬。凡是政策允許收費的項目以及代收代支項目，學校必須做到應(yīng)收盡收，并且收入全部納入學校賬目統(tǒng)一管理，各班各處室等非財務(wù)管理部門不得存放現(xiàn)金，堅決杜絕公款私存、私設(shè)小金庫，嚴禁擠占挪用貪污學校資金。對各班欠條及時公示。學期內(nèi)各班欠款累計不得超過2000元，學期放假前三天各班必須結(jié)清所有費用（含欠款），未結(jié)清者從當期績效工資或津補貼中扣除，并取消當期評先評優(yōu)資格。

　　4、規(guī)范單據(jù)聯(lián)簽制和費用報銷制。支出單據(jù)實行聯(lián)簽制，學校對預(yù)算內(nèi)外資金支出做到事前有計劃，量入而出，嚴格執(zhí)行收支兩條線，審批一支筆。每一張原始單據(jù)至少有“四人”（經(jīng)辦人、分管領(lǐng)導(dǎo)、后勤副校長、校長）簽字后方可報銷。屬有形資產(chǎn)類支出還要經(jīng)實物保管員驗收簽字。所有支出費用的報銷實行誰支出、誰報銷的原則，嚴格杜絕在外賒購、由經(jīng)營者自己到學校報銷的現(xiàn)象。所有支出費用必須當月結(jié)清，超過期限必須說明理由，否則不予報銷。

　　5、對大額經(jīng)費（5000元以上）或舉行大型活動需要的經(jīng)費，需經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)擬出報告，經(jīng)校長辦公會研究同意并決定其總金額方能開支，實行先運行后結(jié)算的辦法，在支出事項或活動結(jié)束后統(tǒng)一結(jié)算。

　　6、對外活動的'接待費，必須由校長同意，并定出接待標準（視其接待規(guī)格而定）、參陪人員、就餐地點后，方能就餐。就餐結(jié)束由經(jīng)辦人當面結(jié)賬，并帶回附件，簽字（寫明事由、兩人以上簽字，日期）后方可報銷。發(fā)票報銷時附件附后。先斬后奏者，一律不予以報銷，由經(jīng)辦人負責。

　　7、規(guī)范租用私車和差旅費的管理。如因工作需要須用私車時，應(yīng)將事由、地點、人員、大致時間報校長，同意后方可用車，否則不予報銷。教職工因公出差（含開會、學習、考察、參觀），由學校研究確定對象和人數(shù)后，方可出差，否則不予以報銷差旅費，市外出差實行限額報銷。

　　8、財務(wù)人員必須堅持財務(wù)工作制度。做到科目齊全，賬目清楚，明細分類，日清月結(jié)。財務(wù)人員要做好會計檔案的管理。財務(wù)人員要正確行使職權(quán)，不徇私情，按制度規(guī)定把好收支關(guān)，拒收拒付亂收亂付的條據(jù)和白紙條。報賬員要將學校所有經(jīng)費存放在一張儲蓄卡上，實行公私分明、錢賬分開、卡與密碼分人保管（即報賬員持儲蓄卡，后勤副校長掌握密碼）。財會人員變動時，主動辦好交接手續(xù)。

　　9、財務(wù)人員負責做好食堂的核算記賬，把食堂的收入納入學校統(tǒng)一管理，由學校財務(wù)室撥給食堂一定的周轉(zhuǎn)金，所有周轉(zhuǎn)金必須由后勤副校長審核簽字后方能撥付。食堂采購物資的每張原始票據(jù)必須有“三人”（經(jīng)辦人、食堂主管、后勤副校長）簽字后方可入賬。所有支出票據(jù)必須在下周二前入庫結(jié)賬，食堂賬目要做到一月一核算，一學期一結(jié)算。

　　10、扶困助學資金等要及時足額發(fā)放，嚴禁擠占挪用。凡是上級扶困助學資金應(yīng)發(fā)給學生的，要及時足額發(fā)放到學生手中。領(lǐng)取手續(xù)健全。如貧困寄宿生生活費補助及其他形式的救助資金，學校和班級不得擠占、挪用，對學校退還給學生的費用一律由學生或?qū)W生家長到財務(wù)室當面領(lǐng)取。

　　11、加強固定資產(chǎn)管理，嚴防集體財產(chǎn)流失。學校建立固定資產(chǎn)賬薄，由總務(wù)主任負責登記保管，新增固定資產(chǎn)要及時登記入賬。因工作需要存放在個人手中的學校財產(chǎn)，工作變動時必須及時移交回學校。對學校固定資產(chǎn)每學期盤查一次，減少的固定資產(chǎn)要合理，且經(jīng)過正常批準，切實做到賬物相符，嚴防集體財產(chǎn)流失。

　　12、調(diào)出人員必須結(jié)清所有賬目，還清所有借用公物，方可辦理相關(guān)手續(xù)。

　　財務(wù)科管理制度 10

　　一、嚴格遵守各項財務(wù)規(guī)章制度，嚴格執(zhí)行各項開支范圍和標準。

　　二、負責政府機關(guān)的會計核算，利用“鄉(xiāng)財縣管”系統(tǒng)具體辦理單位會計業(yè)務(wù)核算事項。

　　三、負責政府機關(guān)的固定資產(chǎn)管理工作。

　　四、負責編報單位財務(wù)會計報表。

　　五、協(xié)助總預(yù)算會計做好債權(quán)、債務(wù)管理工作

　　六、負責單位會計資料的整理和歸擋。

　　七、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的`其他工作。

　　財務(wù)科管理制度 11

　　為了加強財務(wù)管理，根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)及財務(wù)制度，結(jié)合本公司具體情況，特制定本制度：

　　1、財務(wù)人員必須忠于職守，按時上下班，有事請假。如不請假均按曠工論處，并扣除當天工資。

　　2、嚴格執(zhí)行財經(jīng)紀律，以提高經(jīng)濟效益，壯大企業(yè)經(jīng)濟實力為宗旨。

　　3、加強對資產(chǎn)、資金、現(xiàn)金及費用開支管理，防止損失，杜絕浪費，良好運用。

　　4、認真學習專業(yè)知識，不斷提高財會人員的素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平。

　　5、如需使用公章業(yè)務(wù)，應(yīng)向領(lǐng)導(dǎo)說明用途，經(jīng)批準后方可使用，并且要做好相應(yīng)的使用記錄。

　　6、記賬、算賬、報賬必須做到手續(xù)完備，內(nèi)容充實、數(shù)目準確，賬目清晰，日清月結(jié)，按期報賬，并且堅決杜絕未經(jīng)允許私開發(fā)票行為，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴肅處理。

　　7、堅持原則，按章辦事，對于違反財經(jīng)紀律和財務(wù)制度的事項必須拒絕付款，拒絕報銷，拒絕執(zhí)行，并及時向領(lǐng)導(dǎo)報告。

　　8、對公司固定資產(chǎn)的購入、出售、清理、報廢及內(nèi)部轉(zhuǎn)移等都要辦理會計手續(xù)，并設(shè)置固定資產(chǎn)明細賬進行核算。

　　9、一切現(xiàn)金往來，必須收憑據(jù)，嚴禁口說為憑，如有單證需經(jīng)理人簽字，如無特殊情況必須當天報簽，不得拖延。

　　10、嚴格資金使用審批手續(xù)，對一切審批手續(xù)不完備的.資金使用事項都有權(quán)且必須拒絕辦理，否則，按違章論處并對資金的損失負連帶賠償責任。

　　11、會計檔案必須按月裝訂成冊，妥善保管，不得丟失。

　　12、以上制度望財務(wù)人員認真遵守，如有違反規(guī)定視情節(jié)輕重，予以處罰。

　　財務(wù)科管理制度 12

　　為嚴肅財經(jīng)紀律，控制各種資金使用范圍，加強學校財務(wù)管理，防止浪費，勤儉辦學，使有效的資金發(fā)揮其應(yīng)有的效益，特制定以下財務(wù)制度。

　　一、嚴肅收費政策，嚴格收費手續(xù)

　　1、學校的收費嚴格的按照省教育廳、省發(fā)改委、省財政廳印發(fā)的.《省義務(wù)教育階段學校推行的“一費制”收費方案》，嚴格執(zhí)行，公示收費。

　　2、按照上級財務(wù)規(guī)定，嚴格的執(zhí)行“收支兩條線”，學校的收費資金先繳財政專戶，轉(zhuǎn)回后方可使用。

　　二、嚴格控制經(jīng)費開支

　　1、經(jīng)費的使用，須有申報手續(xù)，購物須填寫申購單，由校長審批后方可購買，使用經(jīng)費在五千元以上須學校校委會研究決定，并制定實施方案方可實行。

　　2、學校所需的物品，統(tǒng)一由總務(wù)處購買，并做好登記，然后發(fā)放，并簽好領(lǐng)取手續(xù)，非經(jīng)學校批準的，一切個人購買的物品學校不予報銷。

　　3、購物發(fā)票務(wù)必經(jīng)審查實屬工商稅務(wù)部門注冊的正規(guī)發(fā)票，報銷發(fā)票做到有四人以上簽字(校長、總務(wù)主任、會計、經(jīng)辦人)方可報銷。

　　4、任何人不準挪用學校公款，教師出差辦事使用資金一律自行墊付，回校結(jié)算。

　　5、學校的由出納員保管，法人章、收費票據(jù)、及財務(wù)檔案由會計保管。

　　三、堅決制止亂收費和私設(shè)“小金庫”。

　　四、學校代收代管的項目按照上級規(guī)定嚴格執(zhí)行，合理收費，定期結(jié)算，做到多退少補。

　　五、國家推行的學生“一補”政策，學校堅持公平、公正、公開的原則，按照上級的要求，嚴格按程序操作執(zhí)行，建立領(lǐng)導(dǎo)小組，健全實施方案，理解社會各界的監(jiān)督。

　　六、學校每年度向全校教職工通報學校的收入和支出狀況。

　　七、學校的出納人員，按照財務(wù)和現(xiàn)金管理的有關(guān)規(guī)定，做好資金的收付工作，對違反財務(wù)制度的開支，有權(quán)拒付，根據(jù)原始憑證，及時記帳，天天盤點庫存現(xiàn)金，月月核對銀行存款，做到帳款相符，帳據(jù)相符，不出差錯，庫存現(xiàn)金務(wù)必控制在限額500元以內(nèi)，不準公款私存。

　　八、會計人員對學校經(jīng)濟活動進行控制和監(jiān)督，定期進行財務(wù)分析，如實向校長反映學校財務(wù)狀況，合理編制學校經(jīng)費預(yù)算及年終結(jié)算工作，做好財務(wù)報告和財務(wù)分析工作。

　　九、加強票據(jù)管理，收費票據(jù)使用務(wù)必進行登記，定期向財政部門報告，收費票據(jù)的領(lǐng)取使用結(jié)存狀況。

　　十、財會人員要持證上崗。

　　十一、加強學校資產(chǎn)管理，防止國有資產(chǎn)流失，不斷健全財務(wù)規(guī)章制度。

　　十二、學校校舍財產(chǎn)物品一律不準出租出借。

　　十三、加強會計檔案管理，會計憑證、會計帳簿和財務(wù)報表以及會計核算專業(yè)材料要整理立卷，裝訂成冊，編制會計檔案清冊，妥善保管。

　　財務(wù)科管理制度 13

　　為加強財務(wù)管理，實行民主理財，特制定以下財務(wù)管理制度：

　　一、財務(wù)人員必須認真學習財政、財務(wù)、稅務(wù)等方面的方針、政策及法律法規(guī)，努力提高政策水平和業(yè)務(wù)能力，負責搞好財務(wù)工作。

　　二、堅持一支筆審批報帳和會計管帳不管錢，出納管錢不管帳的`原則，切實履行財務(wù)人員的工作職權(quán)。出納和會計有權(quán)拒絕白紙條入帳和不合理的開支，有權(quán)拒收未經(jīng)經(jīng)手人簽字和領(lǐng)導(dǎo)審批的票據(jù)。財務(wù)人員應(yīng)主動當好村民委員會的參謀，經(jīng)常分析財務(wù)情況，及時向領(lǐng)導(dǎo)匯報財務(wù)收支情況。

　　三、不得以白紙條作庫存現(xiàn)金，不得私借或挪用公款，不得將村集體現(xiàn)金以個人名義借貸，未經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準，任何人不得向村民委員會借支現(xiàn)金。

　　四、村民主理財小組定期審核會計的財務(wù)收支單據(jù)，無民主理財小組審核印鑒的單據(jù)，會計不得入帳。

　　五、財務(wù)人員應(yīng)如實提供財務(wù)發(fā)生情況，自覺接受村務(wù)監(jiān)督小組、民主理財小組的監(jiān)督和審計核查。

　　六、加強民主監(jiān)督，實行民主理財，財務(wù)人員要做到財務(wù)相符、帳物相符、帳帳相符，帳目日清月結(jié)，按季公布，年度清理審計。

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