- 審計整改報告 推薦度：
- 審計整改報告 推薦度：
- 單位財務(wù)審計整改報告 推薦度：
- 相關(guān)推薦
審計整改報告【集合】
隨著個人的素質(zhì)不斷提高，報告與我們愈發(fā)關(guān)系密切，報告具有雙向溝通性的特點。那么一般報告是怎么寫的呢？以下是小編精心整理的審計整改報告，僅供參考，歡迎大家閱讀。
審計整改報告1
20xx年2月至4月,貴局對金哲旺同志20xx年1月至20xx年12月任永嘉縣醫(yī)療保障局黨組書記、局長期間的經(jīng)濟責(zé)任履行情況進行了審計。我局高度重視本次審計工作，針對報告中提出的問題，進行認真整改，現(xiàn)將整改結(jié)果報告如下：
一、提高站位，切實加強審計整改工作。
一是直面問題，加強組織領(lǐng)導(dǎo)。多次召開審計整改落實工作會議，進一步統(tǒng)一思想，成立由黨組書記、局長金哲旺任組長的審計整改落實工作領(lǐng)導(dǎo)小組，負責(zé)審計整改工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，進一步明確整改要求，落實整改任務(wù)，壓實整改責(zé)任，用過硬、徹底、不留尾巴的工作成效，全力以赴做好做實審計整改工作。
二是聚焦問題，細化責(zé)任落實。及時制定整改工作方案，把落實問題整改作為當前一項重大政治任務(wù)，各責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)和責(zé)任科室、單位按照整改方案的總體部署，進一步細化整改措施，責(zé)任人和完成時限，做到整改一個、銷號一個，確保事事有著落、件件有回音。
三是轉(zhuǎn)化問題，達到標本兼治。要堅持問題導(dǎo)向，用好審計成果推動問題解決。以此次審計問題整改工作為契機，在抓好集中整改的同時，深刻反思、認真剖析問題產(chǎn)生的深層次原因，研究杜絕類似問題發(fā)生。
二、多措并舉，嚴格落實審計整改任務(wù)。
�。ㄒ唬┱哓瀼芈鋵嵨吹轿环矫嬲那闆r。
1.關(guān)于“公立醫(yī)院醫(yī)療服務(wù)價格聯(lián)調(diào)落實不到位”的整改情況
整改情況：已完成
主要措施：截至6月20日，全縣所有公立醫(yī)院均已完成醫(yī)療服務(wù)價格調(diào)整，涉及多收費用已全部追回。
2.關(guān)于“未制定緊急就醫(yī)的具體規(guī)定”的整改情況
整改情況：已完成
主要措施：針對永嘉蛇傷專科門診部緊急就醫(yī)報銷問題，我局通過多次上門服務(wù)，目前已將永嘉蛇傷專科門診部納入醫(yī)保定點醫(yī)療機構(gòu)。
3.關(guān)于“軟件正版化政策執(zhí)行不到位”的整改情況
整改情況：已完成
主要措施：已于6月28日制作軟件正版化申請表，向永嘉縣使用正版軟件工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室備案。同時加強正版軟件的推廣使用，確保今后全員配置正版軟件。
�。ǘ﹥�(nèi)控制度不健全，管理不規(guī)范。
1.關(guān)于“公務(wù)接待管理不規(guī)范”的.整改情況。
整改情況：已完成
主要措施：在知曉問題后，我局迅速行動，核對公務(wù)接待報銷件。目前已針對缺少的相關(guān)清單、函、審批表等材料進行整改。同時，通過組織科室人員學(xué)習(xí)相關(guān)制度，進一步規(guī)范和加強公務(wù)接待工作，防止類似情況再次發(fā)生。
2.關(guān)于“差旅費報銷不規(guī)范”的整改情況
整改情況：已完成
主要措施：對20xx年以來涉及交通費、差旅費有關(guān)情況進行全面排查。對相關(guān)人員進行批評教育，并開展業(yè)務(wù)培訓(xùn)，組織全員對財務(wù)制度進行學(xué)習(xí)，要求嚴格按照《關(guān)于印發(fā)永嘉縣機關(guān)工作人員差旅費管理規(guī)定的通知》（永財行〔20xx〕529號）文件規(guī)定執(zhí)行。
�。ㄈ┽t(yī)�；鹬Ц豆芾聿坏轿�
1.關(guān)于“單味不予支付中藥納入醫(yī)保基金結(jié)算”、“支付部分不符人員醫(yī)保待遇”、“支付醫(yī)院違規(guī)收費項目醫(yī)保待遇”、“醫(yī)保支付死亡后人員醫(yī)療費用”的整改情況。
整改情況：已完成
主要措施：一是針對審計報告中披露的問題舉一反三，發(fā)放問題清單，讓醫(yī)院開展自查，并于5月底至6月初陸續(xù)通知各醫(yī)藥機構(gòu)要求足額退回違規(guī)資金。二是加強審核工作。已重新梳理內(nèi)部審核標準，并加強審核組人員培訓(xùn)。三是深挖問題線索，嚴厲打擊欺詐騙保，目前已行政立案7起。
（四）信息系統(tǒng)存在漏洞
1.關(guān)于“大病保險核算存在缺陷”、“信息系統(tǒng)設(shè)置調(diào)整滯后”的整改情況
整改情況：已整改
主要措施：自20xx年2月1日起，我縣將老舊的醫(yī)保信息系統(tǒng)全面更換，已上線全市統(tǒng)一的醫(yī)保信息系統(tǒng)。經(jīng)測試，大病保險費用核算均已按政策實施，人員變動分段核算計算規(guī)則已調(diào)整到位。同時，今后醫(yī)保政策變動涉及的系統(tǒng)調(diào)整將由市局統(tǒng)一進行，確保全市同步完成。
（五）其他問題
1.關(guān)于“固定資產(chǎn)管理不規(guī)范”的整改情況
整改情況：已整改
主要措施：我局已在4月19日對固定資產(chǎn)進行全面盤點核對，厘清底數(shù)。同時確定專人負責(zé)該項工作，做好定期核對盤點。
2.關(guān)于“差旅費超預(yù)算支出”的整改情況
整改情況：已整改
主要措施：加強對預(yù)算支出的管理，不超預(yù)算安排支出。同時，今后在編制次年預(yù)算時，要科學(xué)測算資金，精準編制預(yù)算。
三、舉一反三，有效鞏固審計整改成果
�。ㄒ唬┩晟浦贫冉ㄔO(shè)。以審計整改為契機，對檢查發(fā)現(xiàn)的問題，舉一反三，既要治標，更要治本，通過完善內(nèi)部制度建設(shè)，優(yōu)化業(yè)務(wù)操作規(guī)程，強化制度執(zhí)行，最大限度降低人為風(fēng)險因素，切實堵住各領(lǐng)域各環(huán)節(jié)風(fēng)險點，全面構(gòu)建基金風(fēng)險防控長效機制。
�。ǘ┘訌姅�(shù)字賦能。加快數(shù)字化改革，持續(xù)深化部門間業(yè)務(wù)協(xié)同與信息共享，加快完善醫(yī)保信息資源體系，著力提升醫(yī)保治理科學(xué)化、精準化、協(xié)同化水平，推動實現(xiàn)監(jiān)管全領(lǐng)域、全過程、全要素數(shù)字賦能。
�。ㄈ⿵娀O(jiān)管力量。建立健全醫(yī)�；鸨O(jiān)管制度體系和執(zhí)法體系，加快形成以法治為保障，信用管理為基礎(chǔ)，多形式檢查、大數(shù)據(jù)監(jiān)管為依托，黨委領(lǐng)導(dǎo)、政府監(jiān)管、社會監(jiān)督、行業(yè)自律、個人守信相結(jié)合的全方位監(jiān)管格局，實現(xiàn)醫(yī)�；鸨O(jiān)管法治化、專業(yè)化、規(guī)范化、常態(tài)化。
審計整改報告2
一、調(diào)研目的及背景
近年來，我國全面開展國家審計工作，督促各級政府及相關(guān)單位合規(guī)經(jīng)營、依法行政，推動政府改革和推進經(jīng)濟社會發(fā)展。審計工作對于保障公共財政資金的安全合理使用、促進國家治理體系和治理能力現(xiàn)代化具有重要意義。然而，在審計過程中，常常會發(fā)現(xiàn)相關(guān)單位存在問題，如財務(wù)管理不規(guī)范、違法違規(guī)行為等。因此，對于審計查出的問題，及時跟進整改是非常必要的。
本次調(diào)研的主要目的是了解審計查出的問題整改情況，并為后續(xù)審計工作提供參考和借鑒。
二、調(diào)研方法
本次調(diào)研采用問卷調(diào)查的方式，針對相關(guān)單位進行調(diào)查，了解其在審計查出問題后的整改情況。問卷內(nèi)容主要包括但不限于以下幾個方面：
1.審計發(fā)現(xiàn)的問題類型，包括但不限于財務(wù)管理、違法違規(guī)行為等；
2.問題發(fā)現(xiàn)后，單位是否立即開展整改工作； 3.整改工作的具體措施和效果；
4.在整改過程中，是否采取了一定的獎懲措施；
5.在整改過程中，存在哪些困難及解決方案等。
三、調(diào)研結(jié)論
1. 審計發(fā)現(xiàn)的問題類型主要為財務(wù)管理和違法違規(guī)行為。其中，財務(wù)管理問題較為普遍，包括預(yù)算管理、會計核算、資金管理等方面的問題；違法違規(guī)行為主要是相關(guān)單位在財務(wù)管理方面存在違規(guī)行為，如貪污、挪用公款等。
2. 問題發(fā)現(xiàn)后，大部分單位都立即采取了整改措施。針對問題的整改措施主要包括加強財務(wù)管理、建立健全制度規(guī)范、加強內(nèi)部控制等方面。此外，還有部分單位選擇建立追責(zé)機制，嚴懲違規(guī)人員，以起到警示作用。
3. 整改效果良好。通過整改，單位內(nèi)部管理制度更加完善，財務(wù)管控更加嚴格，精細化程度更高。相關(guān)單位財務(wù)風(fēng)險得到了控制，公共財政資金得到了更好的使用。
4. 在整改過程中，多數(shù)單位采取一定的獎懲措施。涉及違規(guī)行為的人員進行追責(zé)處理，被認為是對整改工作產(chǎn)生積極促進作用的原因之一。
5. 在整改過程中，相關(guān)單位遇到的困難主要是在制度建設(shè)、人員培訓(xùn)、資金儲備等方面。為了克服這些困難，許多單位實行了科學(xué)有效的措施，如聘請專業(yè)人員進行制度設(shè)計、增加專項經(jīng)費等。
四、結(jié)論分析及建議
經(jīng)過本次調(diào)研，可以看出審計查出的問題整改情況良好，相關(guān)單位大多數(shù)都積極配合整改工作。然而，還有部分單位因為各種原因無法在規(guī)定時限內(nèi)完成整改工作或者整改效果達不到預(yù)期。因此，建議相關(guān)部門和單位加強宣傳教育，提高問題整改的重視度，確保所有整改措施得到有效落實。同時，加強對問題發(fā)生原因的探究，以便對相關(guān)制度進行完善和優(yōu)化。通過努力，不斷提升問題整改質(zhì)量和效率，推動審計工作走向更加科學(xué)、規(guī)范和有效。
一、問題整改需要重視的幾個方面
在問題整改過程中，需要重視以下幾個方面：
1.制度建設(shè)：制度的規(guī)范化、科學(xué)化是問題整改的關(guān)鍵。在整改過程中，需要針對不同問題制定相應(yīng)的整改方案、嚴格執(zhí)行制度，并不斷完善和改進制度。此外，還需要加強對制度的宣傳教育，使其得到有效執(zhí)行。
2.人員培訓(xùn)：針對不同問題，需要培訓(xùn)專業(yè)人員，提高工作水平和業(yè)務(wù)素質(zhì)。在培訓(xùn)過程中，還需要重點介紹相應(yīng)制度和措施，加強培訓(xùn)后的鞏固和落實。此外，還需要建議相關(guān)單位制定培訓(xùn)計劃，以保證培訓(xùn)的全面和持續(xù)性。
3.獎懲制度：對于嚴重的問題，需要采取嚴肅的違規(guī)違法追責(zé)措施，以警示全員。對于表現(xiàn)優(yōu)秀的人員，應(yīng)適時給予表揚和獎勵，激發(fā)其工作熱情和積極性。此外，建議相關(guān)單位建立長效的獎懲機制，以推動問題整改工作不斷向前發(fā)展。
二、問題整改的具體措施
1.加強財務(wù)管理：在審計過程中，常常會發(fā)現(xiàn)相關(guān)單位存在財務(wù)管理不規(guī)范問題。因此，針對這類問題，可以采取以下措施：規(guī)范預(yù)算管理、優(yōu)化會計核算、加強支付管理等。此外，還需要強化內(nèi)部控制，嚴格風(fēng)險防控，避免出現(xiàn)財務(wù)管理漏洞。
2.建立健全制度規(guī)范：在整改過程中，問題整改的關(guān)鍵就在于建設(shè)健全、嚴格執(zhí)行制度規(guī)范。因此，需要制定和完善制度規(guī)范，確保制度的科學(xué)性、有效性、可操作性。同時，還需要加強制度宣傳培訓(xùn)和落實，確保制度的全面執(zhí)行。
3.追責(zé)機制：對于存在違規(guī)違法行為的人員，需要進行嚴肅處理，嚴格追究責(zé)任。同時，建議相關(guān)部門建立長效追責(zé)機制，加強對違規(guī)違法行為的預(yù)防和規(guī)范，從根本上解決問題。
4.加大資金儲備：資金是財務(wù)管理的核心，資金的好壞直接關(guān)系到單位的財務(wù)運作。因此，在整改過程中，需要加強對資金的'監(jiān)管和儲備，確保公共財政資金的安全和合理使用。
三、問題整改中的困難與解決方案
在問題整改過程中，常常會遇到各種困難，例如：制度不完善、人員不足、資金不足等。因此，需要針對不同的困難采取不同的解決方案。
1.制度建設(shè)困難的解決方案：在制度建設(shè)方面，建議相關(guān)單位聘請專業(yè)人員進行制度設(shè)計和完善。此外，還可以鼓勵內(nèi)部專業(yè)人員參與制度建設(shè)，提高其專業(yè)水平和建設(shè)質(zhì)量。
2.人員培訓(xùn)困難的解決方案：在人員培訓(xùn)方面，建議相關(guān)部門加強培訓(xùn)計劃的制定和實施，保證培訓(xùn)的持續(xù)性和全面性。此外，還可以鼓勵內(nèi)部專業(yè)人員互相交流學(xué)習(xí)，提高整體業(yè)務(wù)素質(zhì)。
3.資金不足的解決方案：在資金儲備方面，可以逐步增加專項經(jīng)費，減少不必要的費用支出。此外，還可以加強對資金的監(jiān)管和管理，規(guī)范資金使用流程，防止資金流失和浪費。
四、問題整改工作持續(xù)性的建議
審計查出的問題整改需要持續(xù)展開，為了保證整改工作的持續(xù)性，需要建議相關(guān)部門和單位加強宣傳工作、建立長效機制、保持全員參與等。同時，還需要加強對整改工作的督促檢查和評估，確保整改措施的執(zhí)行效果。通過持續(xù)不斷的問題整改工作，為政府部門和企業(yè)提供更加規(guī)范、規(guī)范、科學(xué)的財務(wù)管理和運作環(huán)境，促進經(jīng)濟社會持續(xù)健康發(fā)展。
審計整改報告3
縣審計局：
根據(jù)市審計局《20xx年XX縣保障性安居工程資金投入和使用績效審計的審計報告》，我中心高度重視審計問題整改工作，召開專題會議，對審計查出的問題，認真研究，深刻剖析，制定整改計劃，明確整改措施，限期整改到位，現(xiàn)將整改落實情況報告如下：
1、租金補貼任務(wù)未完成。
截至20xx年底，上級下達XX縣累計發(fā)放城鎮(zhèn)住房保障家庭租金補貼1219戶，我縣20xx年累計租金補貼發(fā)放985戶，未完成234戶，完成累計租金補貼發(fā)放任務(wù)的80.8%。我中心根據(jù)上年未完成的租金補貼發(fā)放任務(wù)結(jié)合上級下達我縣20xx年租金補貼發(fā)放任務(wù)，正在制定我縣20xx年申報住房補貼的公告，盡快開始20xx年租金補貼報名工作。
2、違規(guī)向不符合條件的人員發(fā)放租金補貼。
根據(jù)審計組通過與不動產(chǎn)登記信息比對分析結(jié)果，我中心及時核對了8戶不符合條件家庭，已將8戶不符合家庭違規(guī)領(lǐng)取的保障性住房租金補貼收繳并交回住房資金專戶。
3、部分公租房后續(xù)管理不到位剩余資金未收回，沒能充分發(fā)揮資金的.效益性。
惠民小區(qū)以實物配售的方式配售住房514套，配售住房只預(yù)交了部分售房款。我中心根據(jù)審計決算結(jié)果，已開展剩余售房收繳工作，目前正在進行通知發(fā)放和售房款收繳工作，現(xiàn)已收回157戶。
4、未建立保障房退出機制。
按照保障房相關(guān)政策規(guī)定，已啟動退出機制，截至目前，租金補貼不符合條件家庭按照保障房政策已取消其保障資格；實物配租已有3戶騰退房屋。保障房退出機制在實際實施過程中困難重重，將進一步完善保障房退出機制
審計整改報告4
縣審計局：
我局于20xx年11月20日收到《XX縣審計局審計報告》（XX審報[20xx]12號）。收到《審計報告》后，我局主要負責(zé)人高度重視，立即召開局領(lǐng)導(dǎo)班子和財務(wù)人員專題會議。針對《審計報告》中反饋的問題第一時間作出指示，要求由局分管領(lǐng)導(dǎo)牽頭，一把手親自抓整改：
�。ㄒ唬⑸夏杲Y(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金沒有編入部門預(yù)算.。由于財務(wù)人員業(yè)務(wù)知識不熟悉，業(yè)務(wù)操作不規(guī)范，經(jīng)與財政局對口股室溝通，在20xx結(jié)算再進行補充。
（二）、部分支出未能按年初預(yù)算執(zhí)行。
1、無預(yù)算支出；
2、超預(yù)算支出.6元；
3、有預(yù)算無支出元。由于財務(wù)人員不是專職工作人員,預(yù)算與執(zhí)行預(yù)算有偏差，主要是編制預(yù)算是沒有全面詳細的'安排，預(yù)算執(zhí)行過程不嚴格、財經(jīng)紀律意識不強，20xx年務(wù)必按照預(yù)算執(zhí)行。
�。ㄈ┵徶迷O(shè)備資產(chǎn)未執(zhí)行政府采購制度。
1、購買電腦設(shè)備；
2、購買硬盤；今后一定要按照政府采購制度來執(zhí)行。
（四）新購置的設(shè)備沒有納入固定資產(chǎn)賬。
1、購買電腦設(shè)備；
2、購買硬盤；已經(jīng)補入固定資產(chǎn)賬。
（五）固定資產(chǎn)賬表不符問題
由于檔案局長期沒有專職會計，多年來沒有對固定資產(chǎn)進行清理、核查，所以固定資產(chǎn)賬表不符的問題，比較復(fù)雜，目前還在進一步核對。
�。┎糠謺嬍马椇怂銢]有正確運用會計科目。
1、把其他收入先進個人獎金作為預(yù)算收入。
2、耕地占用稅列作“項目支出-設(shè)備設(shè)施費”
3、部分績效獎列“基本支出-日常公用支出”
4、津貼、退休費列入“基本工資”。這些問題已經(jīng)整改了。
下一步，我局將加強對財務(wù)工作的領(lǐng)導(dǎo)，督促財務(wù)人員加強學(xué)習(xí)財務(wù)知識，也希望財政、審計部門加強財務(wù)人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)，進一步提高財務(wù)人員的工作技能，規(guī)范化處理財務(wù)業(yè)務(wù)。
審計整改報告5
20xx年6月23日，審計署發(fā)布《中國有色礦業(yè)集團有限公司20xx年度財務(wù)收支審計結(jié)果》，審計結(jié)果顯示發(fā)現(xiàn)中國有色集團7年虛增收入、成本1226.61億元等問題，針對審計結(jié)果中涉及的財務(wù)管理和會計核算方面的問題，現(xiàn)摘錄中國有色集團關(guān)于審計結(jié)果中上述財務(wù)問題整改情況如下：
(一)關(guān)于20xx年至20xx年10月，所屬中色國際貿(mào)易有限公司(以下簡稱中色國貿(mào))等8家企業(yè)為完成業(yè)務(wù)考核目標，通過虛構(gòu)購銷業(yè)務(wù)虛增收入和成本各1226.61億元，其中20xx年虛增收入和成本各262.42億元的問題。
整改情況：中國有色集團已經(jīng)規(guī)范了賬務(wù)核算和會計報表，對于無交易實質(zhì)的空轉(zhuǎn)貿(mào)易以及變相融資行為，今后將嚴格執(zhí)行不得按照貿(mào)易業(yè)務(wù)確認收入的要求。關(guān)于違規(guī)開展購銷業(yè)務(wù)已經(jīng)制定了一系列整改措施，一是完善制度，實施貿(mào)易業(yè)務(wù)審核及備案管理;二是加強宣貫，嚴格禁止違規(guī)貿(mào)易;三是定期統(tǒng)計，加強對各級企業(yè)貿(mào)易業(yè)務(wù)開展情況的監(jiān)管。
(二)關(guān)于20xx年至20xx年，所屬大冶有色將下屬2家企業(yè)調(diào)出合并財務(wù)報表范圍，造成少計收入311.57億元、成本317.65億元，多計利潤6.08億元，其中20xx年多計利潤6.55億元的問題。
整改情況：大冶有色已經(jīng)調(diào)整了相關(guān)會計賬目和財務(wù)報表，下一步將根據(jù)《企業(yè)會計準則》的相關(guān)要求，結(jié)合相關(guān)單位法人治理的.實際情況，依法依規(guī)確定報表合并范圍進行會計核算和財務(wù)報表編制。中國有色集團在今后將進一步加強對出資企業(yè)合并報表范圍的審核和監(jiān)管，確保合并范圍準確完整。
(三)關(guān)于20xx年至20xx年，所屬中色奧博特等2家企業(yè)期貨套期保值業(yè)務(wù)盈虧未計入損益、完工項目借款利息計入在建工程等，造成多計利潤7068.56萬元，其中20xx年6895.98萬元的問題。
整改情況：中色奧博特等2家企業(yè)已經(jīng)進行了整改，在核算銅產(chǎn)品套期保值實際平倉時，已經(jīng)按照實際盈虧數(shù)據(jù)入賬;將不符合資本化規(guī)定的利息全部計入財務(wù)費用。今后將嚴格按照《企業(yè)會計準則》關(guān)于套期保值和借款費用的規(guī)定進行會計處理。
(四)關(guān)于20xx年至20xx年，中國有色集團總部及所屬90家企業(yè)將個人所得稅代扣代繳手續(xù)費返還收入721.57萬元在往來科目核算，其中用于獎勵財務(wù)人員564.76萬元，造成少計收入721.57萬元、費用564.76萬元，其中20xx年少計收入47.67萬元、費用40.15萬元的問題。
整改情況：中國有色集團及各級出資企業(yè)根據(jù)財政部、國家稅務(wù)總局、中國人民銀行《關(guān)于進一步加強代扣代征稅款手續(xù)費管理的通知》(財行[20xx]365號)的規(guī)定，將收到的個人所得稅代扣代繳手續(xù)費返還款記入收入，將其中用于獎勵員工的部分記入成本費用，并調(diào)整相關(guān)報表。今后將加強對各項規(guī)章制度的學(xué)習(xí)，并嚴格執(zhí)行相關(guān)規(guī)定，避免出現(xiàn)賬務(wù)核算不規(guī)范的問題。
(五)關(guān)于20xx年至20xx年，所屬中色發(fā)展投資有限公司等2家企業(yè)超工資總額發(fā)放住房補貼和獎金812.63萬元，其中20xx年65.76萬元的問題。
整改情況：中色發(fā)展投資有限公司等2家企業(yè)已經(jīng)分別于20xx年和20xx年停止了該做法，已經(jīng)調(diào)整了相關(guān)會計賬目，將相關(guān)支出并入工資總額。今后將嚴格按照國家相關(guān)規(guī)定管理工資總額。
(六)關(guān)于20xx年，所屬中色奧博特未將外部企業(yè)代其投資的100萬元股權(quán)投資入賬核算，造成少計資產(chǎn)和負債各100萬元的問題。
整改情況：中色奧博特已經(jīng)按照審計整改要求將外部企業(yè)代為投資的股權(quán)入賬核算。今后將嚴格按照《企業(yè)會計準則》關(guān)于長期股權(quán)投資的規(guī)定進行會計處理，同時加強投資業(yè)務(wù)管理，嚴格履行審批程序。
(七)關(guān)于20xx年，所屬中色國貿(mào)等2家企業(yè)通過簽訂虛假勞務(wù)協(xié)議、虛增項目成本等方式套取181萬元，用于購買辦公樓裝飾品等
的問題。
整改情況：中色國貿(mào)等2家企業(yè)已將該裝飾品記入固定資產(chǎn)，同時對辦公樓資產(chǎn)進行全面清理盤點，對于相關(guān)單位贈送的物品，按照贈品屬性確定資產(chǎn)類別，全部納入對應(yīng)資產(chǎn)類科目核算并納入實物管理。今后將嚴格執(zhí)行《中國有色礦業(yè)集團有限公司對外捐贈管理制度》，保證企業(yè)對外捐贈事宜的預(yù)算管理、內(nèi)部審核和上報批準等各個環(huán)節(jié)合規(guī)。
(八)關(guān)于所屬中色經(jīng)貿(mào)有限公司財務(wù)管理不規(guī)范，存在財務(wù)管理機構(gòu)和人員配置不完整的問題。
整改情況：中國有色集團已經(jīng)為中色經(jīng)貿(mào)有限公司配備財務(wù)管理機構(gòu)，由財務(wù)部員工兼任中色經(jīng)貿(mào)財務(wù)部經(jīng)理，設(shè)置會計核算、銀行對賬、資金收付、出納等崗位，明確了崗位職責(zé)。下一步將根據(jù)實際工作情況進一步加強財務(wù)管理，嚴控財務(wù)風(fēng)險。
審計整改報告6
遂昌縣審計局：
經(jīng)濟責(zé)任審計時間為20xx年10月28日至11月20日，我縣審計局派出審計組對巫法源擔(dān)任原土地和房屋征收工作辦公室主任期間的經(jīng)濟責(zé)任履行情況進行了審計。審計報告下發(fā)后，征收指導(dǎo)中心的主要領(lǐng)導(dǎo)高度重視此次審計結(jié)果，并立即組織相關(guān)人員對問題進行自審，積極采取措施逐一整改�，F(xiàn)將整改落實情況向大家匯報如下：
一、針對重復(fù)領(lǐng)取加班伙食補助3000元的問題，我們會及時通知相關(guān)人員，并按照規(guī)定要求退回重復(fù)領(lǐng)取的`加班伙食補助。同時，我們將組織學(xué)習(xí)《關(guān)于規(guī)范機關(guān)單位工作人員夜餐費開支管理的通知》（遂財行〔20xx〕132號）文件的精神，進一步加強單位內(nèi)部審核，并嚴格執(zhí)行夜餐費開支管理規(guī)定。
二、對于結(jié)余資金89.93萬元未盤活的問題，已與縣財政協(xié)商溝通，由我中心合理使用。
三、已完成修改，如下：針對會計基礎(chǔ)資料不完整的問題（20xx、20xx年度發(fā)放20xx年1月至6月期間食堂飯卡以及工會發(fā)放的春節(jié)慰問品大米、食用油，發(fā)放清單上未簽字），我們已經(jīng)全面進行了整改措施。通過與相關(guān)當事人溝通，補全了發(fā)放清單上的簽字信息，進一步規(guī)范了會計基礎(chǔ)工作，并嚴格做好了原始憑證的審核工作。
在積極整改的同時，認真自我反省，在以后的工作中加強以下幾個方面工作：
一、加強財務(wù)隊伍建設(shè)。進一步加強單位財務(wù)隊伍人員的相關(guān)培訓(xùn)，提高財務(wù)理論業(yè)務(wù)知識。
二、加強財務(wù)管理。強化財務(wù)審核，以確保外來原始憑證的真實性和合法性。同時，確保入賬原始憑證具備齊全的要素，并符合票據(jù)合規(guī)要求。
三、加強單位內(nèi)部管理制度 。進一步完善單位內(nèi)部各項管理制度，促進單位各項管理更加規(guī)范化。
遂昌縣土地和房屋征收工作指導(dǎo)中心
20xx年11月9日
審計整改報告7
一、關(guān)于“三重一大”整改落實工作的情況報告
自去年9月×××對我公司“三重一大”決策制度貫徹落實情況進行檢查以來，公司黨政按照檢查組《關(guān)于對“三重一大”決策制度貫徹落實情況調(diào)研檢查反饋意見》的要求，著手進行整改落實工作。現(xiàn)將整改情況匯報如下：
1、高度重視，明確責(zé)任
按照主管領(lǐng)導(dǎo)要求，公司領(lǐng)導(dǎo)責(zé)成紀檢監(jiān)察審計部牽頭，各相關(guān)部門圍繞“需要改進和完善”的要求和建議，實施整改。
2、明確方向，制定措施
針對檢查中所掌握的主要問題和不足，和相關(guān)部門領(lǐng)導(dǎo)進行了細致溝通，要求各部門制定整改措施，抓好落實。依據(jù)“三重一大”內(nèi)容，查找和完善相關(guān)配套制度是否匹配，擬定需補缺的制度及出臺計劃；強化所屬單位特別是實體單位的集體決策、民主決策意識，并將其延伸至項目團隊，加大項目部紀檢員（監(jiān)察員）監(jiān)督責(zé)任考核。
3、認真自查，抓好“回頭看”
重點查找公司及各部門在落實“三重一大”決策事項中，是否堅持集體決策、科學(xué)決策、民主決策和依法依規(guī)決策，通過對一年來公司決策事項和相關(guān)配套制度以及落實情況的梳理，要查找會議記錄（紀要）是否齊全，執(zhí)行過程是否符合決策紀律要求，并提交自查報告。
4、存在的不足和下一步打算
通過整改，公司“三重一大”決策制度得到了進一步規(guī)范和完善，嚴格按照制度要求落實和執(zhí)行，程序合法合規(guī)，集體決策、民主決策意識不斷增強。但在自查過程中，也發(fā)現(xiàn)一些不足，主要是：
一是按照現(xiàn)代企業(yè)發(fā)展趨勢，“三重一大”決策配套制度有待進一步完善；二是“縱向到底，橫向到邊”的“三重一大”制度落實監(jiān)督體系尚未完善；三是“三重一大”決策事項考核評價和后評估制度尚未完善；四是基層單位“三重一大”基礎(chǔ)資料整理不夠及時，不夠規(guī)范。
下一步，我們將嚴格按照要求，進一步細化公司的實施程序和細則，嘗試逐步建立健全決策議題征詢制、民主決策公示制、失責(zé)責(zé)任追究制等制度，努力做到規(guī)范化、制度化和程序化。
1、廣泛宣傳，進一步提高“三重一大”集體決策制度執(zhí)行和落實的自覺性和主動性，形成良好的`工作機制和長效機制；
2、進一步嚴格干部選拔任用制度和程序，完善做好紀檢監(jiān)察部門進行任前廉政鑒定、干部述職述廉監(jiān)督；
3、建立、健全“三重一大”制度執(zhí)行監(jiān)督制度，緊密結(jié)合黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制執(zhí)行情況考核和領(lǐng)導(dǎo)干部民主測評，結(jié)合公司領(lǐng)導(dǎo)班子民主生活會的督查，采用多種形式，不定期地對制度執(zhí)行情況進行檢查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正制度執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題；
4、進一步規(guī)范“三重一大”的文件資料整理，完善歸檔。
二、關(guān)于法律實務(wù)部門整改落實工作的整改措施
1、加快法律事務(wù)管理工作機構(gòu)和隊伍建設(shè)。設(shè)立專職的法律事務(wù)管理部門，法律事務(wù)管理部門對公司負責(zé)人負責(zé)。在各下屬公司配備一名專職或兼職法律事務(wù)人員，由公司法律事務(wù)部和下屬公司負責(zé)人雙重領(lǐng)導(dǎo)。
2、健全公司規(guī)章制度體系，即結(jié)合公司發(fā)展規(guī)劃制定出公司的規(guī)章制度完善計劃，強化規(guī)章制度的建立、健全與完善，并保障其執(zhí)行。
3、制定并實施普法宣傳規(guī)劃。根據(jù)國家普法規(guī)劃要求，結(jié)合公司實際情況和需要，制定出本單位的普法規(guī)劃和年度普法宣傳實施計劃。在全公司范圍內(nèi)有計劃、分層次、講實效、有針對性的深入開展普法教育。
4、進一步健全合同管理制度、提升合同管理水平。合同由法律事務(wù)管理機構(gòu)歸口管理，公司各級業(yè)務(wù)機構(gòu)中均應(yīng)配備具有較高法律素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平，熟悉合同法及相關(guān)法律知識的專兼職合同管理人員，具體負責(zé)合同管理的日常工作和承辦其他合同事務(wù)。
5、建立健全監(jiān)督監(jiān)察機制，加大規(guī)章制度執(zhí)行力度。要把公司的經(jīng)營管理行為置于法律監(jiān)督、紀律監(jiān)督和民主監(jiān)督之下，并建立行之有效的監(jiān)督程序。在公司內(nèi)部落實縱橫兩套監(jiān)督機制，一套是自上而下的“逐級負責(zé)”的縱向監(jiān)督體系；一套是橫向的部門間的監(jiān)督體系。對發(fā)現(xiàn)的問題及時處理，以維護公司的合法權(quán)益。
審計整改報告8
根據(jù)今年x月xx日xx縣第十六屆人民代表大會常務(wù)委員會第五次會議通過的《xx縣人民代表大會常務(wù)委員會關(guān)于審計查出問題整改監(jiān)督暫行辦法》（以下簡稱《審計整改監(jiān)督暫行辦法》第四條的規(guī)定，縣人大財經(jīng)委按照“提前謀劃，精心組織，認真調(diào)查，如實反映”的總要求，對全縣xxxx年審計查出問題整改情況進行了扎實深入的調(diào)查工作�，F(xiàn)將調(diào)查情況報告如下：
一、調(diào)查工作的組織開展情況
調(diào)查前，我們認真研讀所有審計報告和審計決定，按審計項目整理存在問題清單，充分征求縣審計局及各審計組的意見，準確把握調(diào)查范圍和重點，制定《xx縣人大財經(jīng)委關(guān)于審計查出問題整改情況調(diào)查工作方案》，明確調(diào)查時間、方式、內(nèi)容、要求及工作紀律等。
xx月xx日至xx日，我們財政經(jīng)濟委員會組成人員在常委會副主任高述晚的帶領(lǐng)下，在縣審計局的配合下，分兩個調(diào)查組，對縣政府辦、縣審計局、縣監(jiān)察局和全縣至xxxx年x月xx日審計查出問題整改期滿的xx個審計項目，上年整改未到位的x個審計項目，涉及的xx個被審計單位中的縣財政局、縣教育局、xx一中、xx鎮(zhèn)人民政府、xx鎮(zhèn)人民政府、xx鎮(zhèn)人民政府、xx鎮(zhèn)人民政府、xx鎮(zhèn)人民政府、xx鎮(zhèn)人民政府、xx鄉(xiāng)人民政府、xx鎮(zhèn)人民政府、xx鎮(zhèn)人民政府、xx鄉(xiāng)人民政府等xx個被審計單位，就涉及的xx個審計項目審計查出問題整改工作進行調(diào)查，審計項目調(diào)查率為xx%，被審計單位調(diào)查率為xx。x%。調(diào)查中，我們采取聽取匯報，查閱會議記錄、記賬憑證、會計賬簿及其他資料等方式進行，對審計報告所列問題，逐一查閱、核對整改結(jié)果，并將所有相關(guān)佐證材料收集了復(fù)印件，力求調(diào)查的客觀公正。
二、審計查出問題整改工作開展情況
至xxxx年x月xx日，縣審計局審計的整改期限已滿的項目共xx個，上年整改未到位項目x個，共xx個，其中本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計項目（以下簡稱同級審）x個，領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟責(zé)任審計項目xx個，財政決算審計項目x個，財務(wù)收支審計項目x個，專項資金審計調(diào)查項目x個，基建竣工決算審計項目x個，查出各類違規(guī)金額xx萬元，管理不規(guī)范金額xxx萬元，調(diào)賬處理金額xxx萬元，應(yīng)收繳財政罰沒收入xx萬元，實際收繳財政罰沒收入xx萬元，應(yīng)向個人收回返回原資金渠道xx萬元，實際收回xx萬元，責(zé)令向稅務(wù)部門補繳稅金xx萬元，實際補繳稅金xx萬元，提出審計建議xx條，被采納xx條。截止檢查日，《審計報告》中反映應(yīng)整改的問題xxx個，已整改到位xxx個，涉及單位xx個，正在整改的問題xx個，涉及單位x個，審計決定罰沒收繳到位率為xx%，審計建議落實率為xx%。
從調(diào)查情況來看，今年的審計查出問題整改工作，特別是縣人大常委會《審計整改監(jiān)督暫行辦法》出臺以后，縣人民政府、相關(guān)職能部門及各被審計單位對審計查出問題整改工作更加重視，更加扎實主動，整改重點更加明確，措施更加有力，效果更加明顯，通過追回資金、收繳國庫、歸還資金原渠道、清理往來款、調(diào)整有關(guān)賬目、盤活存量資金等方式整改問題，正在整改中的事項都逐一明確了責(zé)任和具體措施、路徑，基本達到了逐項整改落實的要求。
三、本年度審計查出問題整改工作的特點
調(diào)查中發(fā)現(xiàn)，與往年相比，今年審計查出問題整改工作的特點集中體現(xiàn)在四個方面：一是縣人民政府組織領(lǐng)導(dǎo)更加有力，二是各整改單位更加重視，三是更加注重問題的落實，四是更加注重長效機制的健全。
�。ㄒ唬┱鲃幼鳛椋胧┯辛�
縣人民政府高度重視審計整改工作，xx月，縣長劉軍專題聽取xxxx年度審計項目計劃安排，并對審計查出問題整改工作提出了具體要求：被審計單位主要負責(zé)人是審計整改第一責(zé)任人，要切實抓好審計查出問題的整改工作，對重大問題要親自管、親自抓，對審計查出問題和提出的審計建議，要認真研究，分解任務(wù)，明確責(zé)任，及時整改到位，審計組要按規(guī)定進行審計查出問題整改回訪，縣人民政府要組織聯(lián)合督查組對全年所有審計項目進行一次全面督查，審計查出問題整改情況要向政府常務(wù)會議和縣人大報告。針對歷年審計查出比較突出的問題，采取了一系列的有效措施，如亂發(fā)濫補的問題，在今年x月出臺了xxx號《關(guān)于進一步加強財務(wù)管理規(guī)范財務(wù)支出的通知》進行了規(guī)范，如擠占挪用專項資金的問題，今年特別安排各指揮部工作經(jīng)費xxxx萬元，讓各指揮部不再需要擠占專項資金就可運轉(zhuǎn)，對縣審計局專業(yè)人員不足的問題，同意縣審計局招聘x名專業(yè)人員，充實加強審計力量。將審計查出問題整改工作納入縣委縣政府出臺的xx縣xxxx年績效考核評估實施方案的績效考核范疇，推動被審計單位以整改促規(guī)范。
xx月xx日，第xx次縣人民政府常務(wù)會議專題聽取了縣審計局局長馬向陽關(guān)于同級審有關(guān)情況的匯報。會議要求，對審計中發(fā)現(xiàn)的問題，相關(guān)部門要進行全面梳理、列出清單，采取有力措施，切實有效地進行整改。為進一步加大審計整改力度，督促審計查出問題的全面整改落實，維護審計監(jiān)督的嚴肅性和權(quán)威性，x月xx日至x月xx日，縣委縣政府督查室牽頭，縣人大財經(jīng)委、縣政府辦、縣政協(xié)經(jīng)濟委和縣審計局人員組成的聯(lián)合督查組對xxxx年度各被審計單位審計查出問題整改落實情況開展專項督查，督查結(jié)束后縣政府常務(wù)會議將聽取督查情況匯報，將就未整改事項進行研究部署，確保審計查出問題整改工作落到實處。
縣審計局工作更加積極，年初擬定審計工作計劃時，充分征求縣人大財經(jīng)委的意見，及時報告重要審計項目的進展和處理情況，審計處理結(jié)束后及時報送審計報告和審計決定，堅持邊審計、邊指出問題、邊督促整改，促進立查立改，堅持把審計查出問題的整改跟蹤作為對各審計組的日常督辦事項，落實督促整改責(zé)任，堅持加強與有關(guān)主管部門以及監(jiān)察部門、司法機關(guān)的協(xié)調(diào)配合，強化信息溝通與共享，形成督促整改合力，年內(nèi)移送縣監(jiān)察部門涉嫌違紀案件線索x起。
（二）整改單位重視，積極作為
各被審計單位的主要負責(zé)人切實履行整改第一責(zé)任人的義務(wù)，都召開了黨委（黨組）會議或班子會議等專題部署整改工作，縣農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)辦公室、縣農(nóng)機局、萬和實驗學(xué)校成立了以單位一把手為組長，分管財務(wù)的負責(zé)人為副組長，辦公室及財務(wù)人員為成員的整改領(lǐng)導(dǎo)小組，xx鎮(zhèn)人民政府、xx鎮(zhèn)人民政府、xx鄉(xiāng)人民政府還組織全體干部職工或者班子成員學(xué)習(xí)有關(guān)財政法規(guī)、xx號《關(guān)于進一步加強財務(wù)管理規(guī)范財務(wù)支出的通知》、《xx縣貧困村精準扶貧項目及資金管理辦法》，《審計整改監(jiān)督暫行辦法》等，所有被審計單位都在審計整改執(zhí)行期內(nèi)書面向縣審計局報送了整改結(jié)果報告，大部分單位將應(yīng)上繳的審計收繳款上繳了縣財政，對于審計報告上責(zé)令單位改正的事項，都按照要求，能即時改正的，即時進行了改正，并明確今后將進一步規(guī)范財政管理行為。
在同級審查出問題的整改工作中，縣財政局充分發(fā)揮了牽頭抓總的作用。收到同級審審計報告后，縣財政局立即組織需整改的部門單位召開會議，分解整改任務(wù)，明確整改要求。在縣人民政府組織對審計查出問題整改聯(lián)合督查時，又將涉及整改工作的xx多個部門單位的主要負責(zé)人召集在一起，分別匯報本部門單位整改情況，提交本部門單位的整改情況結(jié)果報告，真正做到了整改有部署、有措施、有實效。
（三）整改重點明確，效果明顯
研讀審計報告時，我們發(fā)現(xiàn)，今年列入整改范圍的xx個被審計單位中，有xx個單位存在違規(guī)發(fā)放獎金、津貼補助的'問題。違規(guī)發(fā)放獎金、津貼補助，已成為各單位特別是鄉(xiāng)鎮(zhèn)的通病，根據(jù)審計報告統(tǒng)計，今年的審計報告中要求向個人收回歸還原資金渠道或者收繳縣財政的金額達xx萬元。以往的審計及審計查出問題整改更多地關(guān)注于各被審計單位應(yīng)收繳縣財政的審計收繳款是否收繳到位，對于應(yīng)向個人收回返還原資金渠道的問題，基本沒有關(guān)注，導(dǎo)致違規(guī)發(fā)放獎金、津貼補助的問題屢審屢犯。今年《審計整改監(jiān)督暫行辦法》出臺后，縣人大對審計查出問題整改的監(jiān)督更全面，對各責(zé)任主體的要求更明確，監(jiān)督力度更加大，監(jiān)督措施更有力。因此，今年的審計查出問題整改情況調(diào)查，我們更傾注于各被審計單位是否按照審計報告的要求，向個人收回違紀違規(guī)資金。
調(diào)查中我們發(fā)現(xiàn)各被審計單位都能按照審計報告的要求，積極造具清冊，制定扣款計劃，并按計劃扣繳。至我們調(diào)查時，xxx等四個單位的個人扣繳款已全部到位，xx鎮(zhèn)應(yīng)向個人收回xxxxxx元，分別于xxxx年x月xx日向xx人收回xxxxx元，xxxx年xx月xx日向xx人收回xxxxxx元，共xxxxxx元已全部收回；大xx鄉(xiāng)人民政府對于違規(guī)發(fā)放的應(yīng)向個人收回的班子會議加班補助xxxxx元，先于x月xx日召開班子會議，分解任務(wù)，落實責(zé)任扣繳，至x月xx日，又召開會議，就已調(diào)離本市、本省的三位同志的扣繳款問題，安排鄉(xiāng)武裝部長及財政所長專門負責(zé)，并于縣委縣政府督查前全部扣繳到位。縣人大調(diào)查后，各單位繼續(xù)對審計查出問題進行整改，目前，xxx鎮(zhèn)也已將應(yīng)向個人收回的款項全部扣繳到位，xx一中已收回班子成員領(lǐng)取的會議、加班補助，縣教育局已造具扣款清冊，承諾年底發(fā)放績效工資時全部扣回。
研讀審計報告時，我們還發(fā)現(xiàn)，今年列入整改范圍的xx個單位中，有x個單位存在往來款長期掛賬未及時清理的問題，有的單位金額巨大，時間跨度長。
針對此問題，各相關(guān)單位正在采取措施，積極清理�？h財政局對同級審報告中提到的往來款，已組織相關(guān)股室逐一清理并進行催收，目前，已收回xx萬元，呆賬、壞賬將按程序和規(guī)定報批后進行賬務(wù)處理。金石橋鎮(zhèn)人民政府xxxx年底其他應(yīng)收款賬面余額xx萬元，至xxxx年x月已收回xx萬元，調(diào)整賬務(wù)xx萬元，至xxxx年x月底，其他應(yīng)收款賬面余額為xxx萬元，主要為與縣財政局國庫辦國庫集中支付的往來和尚未完工結(jié)賬的公租房工程預(yù)付款及向上級交納的各種押金，其他應(yīng)收款整改率達xx%，xxxx年其他應(yīng)付款賬面余額xx萬元，至xxxx年x月底，已結(jié)算支付或調(diào)賬xx萬元，其他應(yīng)付款賬面余額為xx萬元，主要為暫存的押金、專項資金、尚未解繳的個人社保資金等，其他應(yīng)付款整改率達xx。x%。巖口鎮(zhèn)人民政府、桃洪鎮(zhèn)人民政府、北山鎮(zhèn)人民政府、農(nóng)機局等單位，為了加強對往來款項的清理和結(jié)算，成立了往來款項清理結(jié)算領(lǐng)導(dǎo)小組，專門負責(zé)單位往來款項清理結(jié)算的整改工作，目前，桃洪鎮(zhèn)人民政府已將近三年內(nèi)的往來款清理完畢，并按相關(guān)規(guī)定進行了處理，縣農(nóng)機局已整理出往來款清冊，并區(qū)分情況提出了初步處理建議，待班子會和局務(wù)會研究后按程序報相關(guān)單位審批，縣教育局已將賬齡五年以內(nèi)的x筆，十年以內(nèi)的xx筆往來款清理完成，其余的正在清理中。
�。ㄋ模╅L效機制健全，成果鞏固
審計重在發(fā)現(xiàn)問題，而以審計整改促規(guī)范才是最終目的，整改過程實際上發(fā)揮著“糾錯、建制、戒后”的重大預(yù)防作用。近年來，審計適應(yīng)改革發(fā)展的形勢要求，一方面堅持揭露重大損害群眾利益、重大違紀違法、重大履職不到位、重大風(fēng)險隱患等問題，發(fā)揮審計在促進反腐敗和維護國家財政經(jīng)濟安全的職能作用，另一方面堅持揭示結(jié)構(gòu)性、體制機制性問題，積極提出審計建議，促進完善制度，發(fā)揮審計的免疫功能和建設(shè)性作用。這方面作用主要體現(xiàn)在制度的修訂完善中，體現(xiàn)為相關(guān)業(yè)務(wù)管理辦法的健全、細化。審計整改工作是一項系統(tǒng)工程，既要糾錯，又要建制，更要戒后，需要打好組合拳，千萬不要認為審計報告提出的問題已經(jīng)整改到位，就萬事大吉了，從而忽略了審計建議的采納，審計建議實際上是審計部門為被審計單位存在問題開出的一個最好處方，因此，在整改糾錯后，如何防止反彈，舉一反三，從源頭上解決問題，避免類似情況再度發(fā)生，此時，認真落實審計建議，健全和完善相關(guān)規(guī)章制度就顯得尤為重要，直接體現(xiàn)著整個整改工作的成效，事關(guān)審計查出問題整改成果的制度化和長效化。
調(diào)查中，我們發(fā)現(xiàn)，今年我縣在審計查出問題整改中，注重審計建議的采納，積極修訂完善制度，比如xx縣人民政府制定出臺了xx號《關(guān)于進一步加強財務(wù)管理規(guī)范財務(wù)支出的通知》，《xx縣貧困村精準扶貧項目及資金管理辦法》，xx鎮(zhèn)中心學(xué)校、xx人民政府、xx鎮(zhèn)人民政府、xx鎮(zhèn)人民政府、xx鎮(zhèn)人民政府、xx鄉(xiāng)人民政府、xxx風(fēng)景名勝區(qū)管理處、xx鎮(zhèn)人民政府等單位，以審計整改為契機，對機關(guān)財務(wù)制度進行了重新修訂，完善和健全了機關(guān)財務(wù)管理制度，比如xx鎮(zhèn)人民政府xxxx年x月出臺印發(fā)了《金石橋鎮(zhèn)機關(guān)財務(wù)管理制度》，xx鄉(xiāng)人民政府xxxx年x月xx日印發(fā)了《xx機關(guān)財務(wù)管理制度》，xx鎮(zhèn)人民政府印發(fā)了《進一步規(guī)范機關(guān)管理制度的通知》，xx鄉(xiāng)人民政府印發(fā)了《大水田鄉(xiāng)xxxx年度干部職工管理方案》（大發(fā)〔xxxx〕xx號），縣農(nóng)機局印發(fā)了《xx縣農(nóng)機局xxxx年工作方案》，這些辦法、方案制度等，對票據(jù)管理、現(xiàn)金管理、結(jié)算支付、公務(wù)接待、出差、培訓(xùn)、租車、機關(guān)小車管理、辦公用品購置、招標投標和投資項目審計監(jiān)督、津貼、補助、獎金發(fā)放及收入成本性支出等各環(huán)節(jié)多方面從制度層面上進行了規(guī)范，xx鄉(xiāng)人民政府為了加強對鄉(xiāng)村兩級建設(shè)項目的管理，專門出臺了《關(guān)于加強財政項目實施及資金管理的通知》，對鄉(xiāng)村兩級的項目申報、項目實施、項目驗收等各個方面做出了具體的要求�？h教育局xxxx年xx月xx日下發(fā)了《關(guān)于進一步加強學(xué)校食堂采購管理的規(guī)定》，以規(guī)范學(xué)校食堂的采購。
四、存在的主要問題
�。ㄒ唬┛h人民政府的審計查出問題整改督查工作啟動較晚。今年的審計查出問題整改工作聯(lián)合督查直至x月xx日才下發(fā)了督查通知，x月xx日才開始督查，至xx月xx日，督查組還未進行情況匯總，更未下發(fā)督查通報，雖然督查通知上縣政府辦安排了人員參加，但是，實際上無人參加督查工作。按照《審計整改監(jiān)督暫行辦法》縣人民政府應(yīng)當在縣人大常委會會議舉行的二十日前將審計查出問題整改報告送交縣人大財經(jīng)委進行初步審查，在縣人大常委會會議舉行的十日前將審計查出問題整改正式報告提交縣人大常委會，至xx月xx日，縣人民政府尚未將審計查出問題整改報告送交縣人大財經(jīng)委進行初步審查，更未向縣人大常委會提交正式報告。
�。ǘ┩墝張蟾嬷械摹皒xxx年度新增出借財政資金xxxx萬元未及時收回”問題未整改到位。雖然縣財政局正在逐一清理總會計往來款項，采取發(fā)放還款通知書和扣除預(yù)算資金等措施進行催收，但因這些借款單位資金周轉(zhuǎn)困難，整改難度較大，縣財政承諾今年年底前收回這些借款，同時將采取措施，嚴控新增財政對外借款。
（三）有些被審計單位對于審計報告、審計決定的法律效力及其嚴肅性和權(quán)威性認識不足，維權(quán)方法不當。調(diào)查中，有些被審計單位對縣審計局審計組審計事項查證、縣審計局審計處理處罰有異議，但年內(nèi)卻無一被審計單位按照審計報告和審計決定上告知的維權(quán)方式和路徑，在規(guī)定時間內(nèi)向縣審計局申訴或者向縣人民政府提起裁決，而是在縣人民政府督查階段和縣人大調(diào)查時，提出取消某些審計處罰的請求。
（四）縣審計局、縣監(jiān)察機關(guān)溝通聯(lián)系不夠。年內(nèi)縣審計局移送縣監(jiān)察機關(guān)線索x起，都沒有收到查處情況的書面報告�？h監(jiān)察機關(guān)反映，縣審計局案件線索移送力度不夠，從審計局的審計決定中發(fā)現(xiàn)，很多夠移送的線索沒有移送，而審計處理比之紀檢監(jiān)察要輕得多，因此很難體現(xiàn)全縣財政經(jīng)濟秩序維護方面的公平公正性。
五、對尚未整改到位問題的整改建議
�。ㄒ唬⿵娀粚徲媶挝坏闹黧w責(zé)任。要求有關(guān)部門和單位作出進一步整改的安排和承諾，切實加大整改推進力度，對尚未整改到位的問題，分類梳理、深入分析原因，制定切實有效的措施；對歷史遺留問題和特殊困難事項，審慎區(qū)分情況、深入研究、充分溝通，有序推進；嚴格控制新增財政對外借款，嚴禁各單位向縣財政借款，情況特殊，確需借款的，借款對象僅限納入本級預(yù)算的一級預(yù)算單位，單筆xx萬元以上的，應(yīng)向縣人大常委會報告，且年內(nèi)必須歸還，不得跨年度；對已經(jīng)整改的問題，深入查找管理漏洞和制度根源，積極建章立制，鞏固整改成果。
�。ǘ⿵娀瘜徲嫏C關(guān)的跟蹤督促。審計機關(guān)要健全審計查出問題整改跟蹤檢查機制，結(jié)合下一步審計工作，進一步加大跟蹤督促力度。建立尚未整改的具體問題臺賬，按照“誰審計、誰負責(zé)”的原則，明確檢查督促責(zé)任，實行整改落實銷號制度；將以前年度審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況作為審計項目的重要內(nèi)容，加強檢查督促，充分發(fā)揮審計免疫功能和公共財政衛(wèi)士作用。
�。ㄈ⿵娀瘜徲嬜坟�(zé)和成果運用。繼續(xù)加強與縣人大、政府、組織人事部門、紀檢監(jiān)察機關(guān)、相關(guān)主管部門等協(xié)作配合，把審計監(jiān)督與黨管干部、紀律檢查、追責(zé)問責(zé)結(jié)合起來，把審計結(jié)果及整改情況作為考核、任免、獎懲領(lǐng)導(dǎo)干部的重要依據(jù)，發(fā)揮督促整改整體合力，形成倒逼機制，加速久拖未決的問題盡快整改到位。
六、對實現(xiàn)審計查出問題整改工作制度化、長效化的建議
�。ㄒ唬﹫猿忠婪▽徲�、客觀求實，做到“三個區(qū)分”，即區(qū)分是主觀故意違紀違規(guī)還是過失犯錯，區(qū)分是政策法規(guī)制度不完善還是有意違規(guī)，區(qū)分是改革探索中出現(xiàn)的失誤還是以權(quán)謀私等，審慎作出結(jié)論和處理�？h審計局在開展同級審時，審計報告中應(yīng)明確審計查出問題的責(zé)任單位，以便落實審計查出問題整改責(zé)任，提高審計查出問題整改效果。
�。ǘ┘哟笳呗鋵崒用娴膶徲嫳O(jiān)督力度，對審計發(fā)現(xiàn)的重大違法違紀、重大損失浪費、重大失職瀆職的問題，堅決查處，嚴肅問責(zé)，發(fā)揮審計的震懾和威懾作用。今后，各單位在執(zhí)行財政紀律、規(guī)范津貼補助發(fā)放行為方面，必須嚴格執(zhí)行xxx號《關(guān)于進一步加強財務(wù)管理規(guī)范財務(wù)支出的通知》規(guī)定的范圍和標準，堅決杜絕屢審屢犯的現(xiàn)象，違者必須嚴肅追責(zé)問責(zé)。
�。ㄈ┘哟笸苿油晟浦贫攘Χ�，通過深入揭示審計查出問題的體制機制根源，研究提出有針對性的建議，推動加強管理、完善制度和深化改革，從源頭上和制度上預(yù)防相關(guān)問題的發(fā)生，實現(xiàn)整改成果的制度化、長效化。
�。ㄋ模┘哟髮徲嫿Y(jié)果公開力度，縣審計局應(yīng)逐步加大審計結(jié)果的公開力度，縣人大常委會應(yīng)將審計查出問題整改監(jiān)督情況向社會公開，讓審計監(jiān)督與社會監(jiān)督相結(jié)合，在促使被審計單位及時主動地抓好整改的同時，推動其他單位舉一反三，自查自改，進一步規(guī)范管理，防患于未然。
以上報告，請予審議。
審計整改報告9
根據(jù)《雙柏縣審計局關(guān)于雙柏縣民族文化體育中心建設(shè)項目體育館建設(shè)工程竣工決算的審計決定》（雙審?fù)稕Q[20xx]24號）文件，我局高度重視，及時組織相關(guān)人員對審計存在問題進行逐條認真整改，現(xiàn)將整改情況報告如下：
一、關(guān)于工程超工期問題的整改情況：
因該項目在建設(shè)過程中，涉及道路開挖、主體結(jié)構(gòu)檢測，又因工程缺口資金較大等原因造成工程超工期。場平工程延期97天，主體工程延期971天，縣文化和旅游局將吸取經(jīng)驗教訓(xùn)，在今后的建設(shè)項目實施過程中，做好協(xié)調(diào)，加強工程進度管理，使工程按期完工，及時投入使用發(fā)揮效益。
二、未按照招標文件和中標人的投標文件訂立合同問題的整改情況：
針對該問題，縣文化和旅游局組織班子成員和項目工作人員認真學(xué)習(xí)《中華人民共和國招標投標法》等相關(guān)法律法規(guī)和規(guī)定，進一步加強合同管理，在今后的建設(shè)項目招投標和訂立合同中，杜絕類似問題再次發(fā)生。
三、工程可研設(shè)計應(yīng)招標未招標，涉及金額1355000元問題的整改情況：
針對該問題，縣文化和旅游局認真加強對相關(guān)法律法規(guī)和規(guī)定的學(xué)習(xí)，在今后的建設(shè)項目實施過程中，嚴格按照《中華人民共和國招標投標法》的規(guī)定，進一步規(guī)范項目可研設(shè)計等單位的確定方式，杜絕類似問題再次發(fā)生。
四、未完成施工圖紙及工程量清單范圍內(nèi)的建設(shè)內(nèi)容問題的整改情況：
針對該問題，縣文化和旅游局根據(jù)施工圖紙和竣工驗收要求，督促施工單位進行了消防設(shè)施、電力設(shè)施等的建設(shè)安裝，于20xx年1月18日通過了竣工驗收。
五、建設(shè)單位對工程結(jié)算審核把關(guān)不嚴問題的整改情況：
針對該問題，縣文化和旅游局吸取教訓(xùn)，加強對項目的監(jiān)管，對施工單位提供的項目結(jié)算進行嚴格的'審核把關(guān)。在該工程消防設(shè)施安裝的工程結(jié)算過程中，組織施工、監(jiān)理和建設(shè)三方實地核對工程量，并對結(jié)算書中數(shù)量和價格逐一核對，要求施工單位對項目進行據(jù)實結(jié)算。
六、監(jiān)理履職不到位問題的整改情況：
針對該問題，縣文化和旅游局加強對監(jiān)理單位的管理，督促監(jiān)理單位認真履行職責(zé)，杜絕類似問題再次發(fā)生。
七、多計工程價款4853219.52元問題的整改情況：
針對該問題，縣文化和旅游局已經(jīng)依法依規(guī)予以糾正，主體工程合同價和結(jié)算價25910695.09元，已經(jīng)支付13590000元，按照審計價21258835.01元，還應(yīng)支付7668835.01元。場地平整合同價827536.94元，結(jié)算價889366.87元，已經(jīng)支付500000元，按照審計價688007.43元，還應(yīng)支付188007.43元。
八、其他應(yīng)關(guān)注的事項的整改情況：
�。ㄒ唬┕こ藤Y料管理不規(guī)范、不齊全、不完善的問題。
針對該問題，縣文化和旅游局進一步規(guī)范項目檔案管理，安排人員2人對項目檔案進行整理，已經(jīng)歸檔完畢。工程檔案正送檔案局驗收中。
�。ǘ╊A(yù)驗收整改情況。20xx年6月18日體育館主體工。
進行預(yù)驗收后，縣文化和旅游局督促施工單位進行認真整改，已經(jīng)全部整改完畢。同時，加快對該工程消防設(shè)施進行完善，并通過第三方測試，于20xx年11月24日組織對體育館進行第一次消防驗收，督促施工單位對存在問題進行認真整改，于20xx年12月27日通過了消防專項驗收，于20xx年1月18日組織體育館建設(shè)工程進行了竣工驗收，并順利通過驗收。
雙柏縣文化和旅游局
20xx年1月19日
審計整改報告10
尊敬的XXX：
根據(jù)《國務(wù)院關(guān)于加強審計工作的意見》和《XX省人民政府關(guān)于加強審計工作的實施意見》等關(guān)于審計整改的要求，現(xiàn)將審計發(fā)現(xiàn)問題整改情況報告如下：
一、審計項目基本情況
20xx年10月至20xx年2月，X審計X對xx衛(wèi)生院20xx-20xx年財政財務(wù)收支情況進行了審計，我院按照X審計X要求提供了相關(guān)資料，配合X審計X完成了審計工作。
二、審計發(fā)現(xiàn)問題及整改落實情況
(一)關(guān)于“擅自擴大公共衛(wèi)生專項工作經(jīng)費和其他資金開支范圍違規(guī)發(fā)放職工增量獎勵性績效工資X元”的問題整改落實情況：我單位已按審計要求清退收回違規(guī)發(fā)放金額X元。
(二)關(guān)于“超標準報銷差旅費20xx元”的問題整改落實情況：我單位已按審計要求清退收回違規(guī)報銷的差旅費20xx元。
(三)關(guān)于“擠占事業(yè)辦公費8745元”的問題整改落實情況：我單位已按審計要求退還原資金渠道。
(四)關(guān)于“參保人員死亡后發(fā)生醫(yī)保補助和報銷醫(yī)保費用共計X元”的問題整改落實情況：我單位已于3月28日將參保人員死亡后發(fā)生醫(yī)保補助和報銷醫(yī)保費用共計X元退還原渠道資金。
(五)關(guān)于“醫(yī)療收入賬賬不符”的問題整改落實情況：我單位自收到審計報告后，財務(wù)科組織了清理，清理發(fā)現(xiàn)財務(wù)入賬金額用手工匯總，匯總時出現(xiàn)差錯，同時存在財務(wù)數(shù)據(jù)系統(tǒng)取數(shù)期間與醫(yī)療業(yè)務(wù)系統(tǒng)取數(shù)期間不一致。今后將認真核對醫(yī)療業(yè)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)與財務(wù)核算系統(tǒng)數(shù)據(jù)，杜絕手工匯總差錯，保證數(shù)據(jù)期間一致，做到賬賬相符。
(六)關(guān)于“固定資產(chǎn)賬實不符X元”的.問題整改落實情況：我單位已將未納入固定資產(chǎn)核算管理的固定資產(chǎn)X元登記入固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)，補記入固定資產(chǎn)科目，現(xiàn)已資產(chǎn)賬實相符。
(七)關(guān)于“虛增收入總額X元，虛減負債總額X元”的問題整改落實情況：我單位已按審計報告要求做賬務(wù)調(diào)整。
(八)關(guān)于“醫(yī)療收入X元無入賬依據(jù)”的問題整改落實情況：此醫(yī)療收入屬我單位xx點醫(yī)療收入，我單位已按縣衛(wèi)健局20xx年第二次黨委會議研究決定進行了整改：1.已注銷xx點醫(yī)療點，XXX回歸我單位中醫(yī)館從事常規(guī)中醫(yī)診療工作。2.我單位已向縣衛(wèi)健局黨委作出深刻書面檢查，并完善管理制度。
三、審計建議采納情況
(一)關(guān)于“加強經(jīng)費管理。各類項目經(jīng)費和專項工作補助資金應(yīng)�？顚Ｓ谩钡慕ㄗh采納情況：我單位同意采納，今后各類項目經(jīng)費和專項工作補助資金專款專用。
(二)關(guān)于“加強費用報銷審核，確保財政預(yù)算資金使用合規(guī)�！钡慕ㄗh采納情況：我單位同意采納，今后嚴格審核費用報銷憑證，保證財政預(yù)算資金使用合規(guī)。
(三)關(guān)于“加強內(nèi)部控制管理。一是健全財務(wù)管理、三重一大等制度規(guī)范，完善單位內(nèi)控管理制度。二是從嚴監(jiān)管所屬醫(yī)療機構(gòu)業(yè)務(wù)開展、完整核算收支。三是嚴格執(zhí)行國家統(tǒng)一會計制度和有關(guān)財經(jīng)法規(guī)，規(guī)范資產(chǎn)、負債、收入等各項會計要素核算處理。四是嚴格執(zhí)行醫(yī)保管理制度，確保參保人員醫(yī)保待遇合法、合規(guī)。”的建議采納情況：我單位同意采納，已重新修訂財務(wù)管理制度、三重一大等制度，嚴格監(jiān)管醫(yī)療機構(gòu)業(yè)務(wù)開展、完整核算收支，嚴格執(zhí)行國家統(tǒng)一會計制度和有關(guān)財經(jīng)法規(guī)，規(guī)范資產(chǎn)、負債、收入等各項會計要素核算處理。嚴格執(zhí)行醫(yī)保管理制度，確保參保人員醫(yī)保待遇合法、合規(guī)。
特此報告。
XXX衛(wèi)生院
20xx年11月4日
審計整改報告11
我校根據(jù)《關(guān)于印發(fā)<廣西壯族自治區(qū)教育廳開展審整改工作活動方案>的通知》（桂教財務(wù)）[20xx]）10號和廣西壯族自治區(qū)教育廳《關(guān)于開展“審計整改”活動階段性檢查驗收工作的通知》（桂教財務(wù)）[20xx]）33號文件精神，對我校財務(wù)工作認真進行認真自查自評及檢查整改，現(xiàn)將整改情況匯報如下
一、認真學(xué)習(xí)，提高認識
我校認真組織領(lǐng)導(dǎo)班子和財務(wù)人員學(xué)習(xí)上級財務(wù)文件，統(tǒng)一思想，提高認識，強化財經(jīng)紀律，不繼提高財務(wù)人員的業(yè)務(wù)水平，并不斷完善學(xué)校財務(wù)管理的各項制度。
二、成立領(lǐng)導(dǎo)小組工作
我校結(jié)合實際，成立了德峨鄉(xiāng)初級中學(xué)財務(wù)整改領(lǐng)導(dǎo)小組。
組長：黃仕鋒（校長）
副組長：李連聲（副校長）
組員：廖澤、張成光、楊進文、岑廷榮、王正想、朱學(xué)升、李幫文、黃美蘭
領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，辦公主任由李連聲副校長兼任，統(tǒng)一協(xié)調(diào)和指導(dǎo)財務(wù)審計整改的`各項工作。
三、整改措施
依據(jù)制度要求認真進行審計整改，自查自糾存在的問題，認真反思，找差距，尋原因。通過認真組織小組成員查看至xx年會計憑證、會計報表、會計賬簿。在會計報表、會計賬簿中銀行日記帳、出納的現(xiàn)金日記賬不存在任何問題，無需整改。
存在的一些問題是：
1、會計、出納還沒有取得從業(yè)資格證，正在學(xué)習(xí)爭��；
2、在會計憑證中出現(xiàn)沒有蓋財務(wù)公章、財務(wù)主管章、報賬員章、出納章現(xiàn)象及附件不完善現(xiàn)象；
3、固定資產(chǎn)登記和報廢登記不完善現(xiàn)象。整改領(lǐng)導(dǎo)組針對以上存在的問題進行分工協(xié)作，分塊整改，現(xiàn)已全部整改完善。
總之，財務(wù)工作是學(xué)校工作的基礎(chǔ)，財務(wù)工作直接影響著學(xué)校的發(fā)展，要辦好學(xué)校，首先要管理好財務(wù)，把有限的資金用在刀刃上。為此，在今后的工作中，我校將按上級主管部門的要求，嚴格執(zhí)行各項財務(wù)管理制度，管理好學(xué)校財務(wù)。堅持每月對經(jīng)費的收支由財務(wù)審核小組審核后，再進行報賬、公示，將財務(wù)開支情況在公示欄公布，自覺接受上級領(lǐng)導(dǎo)、全校教職工的監(jiān)督。
審計整改報告12
根據(jù)你單位對我局進行的20xx年度預(yù)算執(zhí)行情況下發(fā)的《審計報告》(白審財報〔20xx〕第5號)中指出的我單位在20xx年度預(yù)算執(zhí)行情況中存在的問題，我單位積極進行了整改，現(xiàn)將整改情況報告如下：
一、關(guān)于部分排污費的預(yù)算安排及使用不符合規(guī)定的情況。
整改情況：下一步的預(yù)算經(jīng)費安排，我單位將嚴格按照排污費使用的相關(guān)規(guī)定進行安排，確保資金�？顚Ｓ�。
二、關(guān)于部分排污費的征收管理不符合規(guī)定的情況。
1、下達排污費繳納通知單較早，但送時間較晚;未實行按季征收、而是一次性送達及排污費繳納通知單無下達日期，無送達回證日期，無計算復(fù)核人簽字的問題。
整改情況：我局于20xx年8月開展排污費征收自查自糾后已做了明確規(guī)定，排污費的計算、審核、送達等環(huán)節(jié)的工作采納7天的辦結(jié)制度，每個環(huán)節(jié)的辦結(jié)時間不得超過7天。堅決杜絕排污費繳納通知單時間較早，送達時間較晚及未按時征收等現(xiàn)象的發(fā)生。
2、未能完全按照《排污費的征收管理程序》的要求按時申報，登記審核，申報核定、計算征收和繳納的規(guī)定程序執(zhí)行的問題。
整改情況：20xx年7月為規(guī)范排污費征收程序，我局明確了計算，審核、復(fù)核排污費人員，嚴格按照《排污費的征收管理程序》的要求按時申報，登記審核，申報核定、計算征收和繳納的規(guī)定程序執(zhí)行。
三、關(guān)于以旅行社發(fā)票報銷差旅費的情況。
整改情況：我局已于20xx年7月19日，繳納了3萬元的罰款，今后我單位一定按照審計要求，進一步規(guī)范我局財務(wù)制度，絕不允許同類問題發(fā)生。
四、關(guān)于超撥工會經(jīng)費的情況。
整改情況：我局已于20xx年7月16日、8月9日，分別歸還了行政2.9萬元和1.78萬元，合計4.68萬元。今后我單位一定嚴格按照《關(guān)于規(guī)范用行政經(jīng)費對工會補助標準的補充規(guī)定(暫行)》白府辦通【20xx】81號文件執(zhí)行，同時加強財務(wù)人員對基礎(chǔ)政策、文件、辦法的學(xué)習(xí)，杜絕此類現(xiàn)象的發(fā)生。
五、關(guān)于出納現(xiàn)金短款5837元的情況。
整改情況：我單位出現(xiàn)的出納現(xiàn)金短款5837元的'情況已在盤點期內(nèi)立即進行了糾正，同時在局職工大會上進行了批評，出納人員寫了書面檢查，深刻認識到了問題的嚴重性。在今后的工作中，我單位一定嚴格要求會計和出納人員，嚴格執(zhí)行《行政單位會計制度》，做到賬款日清月結(jié)，賬款相符。
六、關(guān)于加強項目的建設(shè)管理的情況。
整改情況：1、監(jiān)測站維修改造和設(shè)備購置工程。2、粑粑坳小灣河工程于20xx年7月開工建設(shè)，該工程將在三個月內(nèi)建設(shè)完畢。3、七彩湖排污溝改造項目于20xx年7月驗收。
七、關(guān)于加強專項資金的使用，提高資金的使用效益的情況。
整改情況：我局已將結(jié)余的資金全部安排在20xx年的預(yù)算資金中，預(yù)計在20xx年底全部撥付完成。
八、關(guān)于加強會計基礎(chǔ)工作的情況。
整改情況：我局已督促財務(wù)人員及相關(guān)人員加強學(xué)習(xí)《會計法》和區(qū)政府各項會計規(guī)定，完善相關(guān)制度、規(guī)范用油、辦公品、酒類的領(lǐng)用程序，規(guī)范憑證歸檔。
審計整改報告13
xxxx年9月，紅河州審計局派出審計組，對我校校長楊炳昌同志任職期間的經(jīng)濟責(zé)任進行了就地審計。根據(jù)《審計報告》(紅審報〔xxx1〕60號)和《審計決定書》(紅審決〔xxx1〕25號)提出的問題和建議，我校高度重視，進行了認真的整改和落實。現(xiàn)將有關(guān)情況報告如下：
一、充分認識開展領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任審計的重大意義
開展領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任審計，是進一步貫徹落實《中華人民共和國審計法》及其實施條例、《黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部和國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟責(zé)任審計規(guī)定》要求，加強經(jīng)濟責(zé)任審計法規(guī)制度建設(shè)、規(guī)范經(jīng)濟責(zé)任審計行為、促進經(jīng)濟責(zé)任審計工作科學(xué)發(fā)展的現(xiàn)實需要，對于增強領(lǐng)導(dǎo)干部依法履行經(jīng)濟責(zé)任意識、完善領(lǐng)導(dǎo)干部管理和監(jiān)督機制、促進懲治和預(yù)防體系建設(shè)具有重要意義。因此，自接到審計通知書，到審計組進駐，再到《審計報告》和《審計決定書》下達，我校始終高度重視，嚴肅認真對待此項工作，給予密切配合。認真準備所需資料，積極提供財務(wù)收支報表、賬簿、會計憑證，及時同審計人員進行溝通，堅決執(zhí)行審計決定，使審計工作得以順利完成、審計決定得到認真貫徹執(zhí)行。
二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題的整改情況
《審計報告》和《審計決定書》下達后，我校及時召開有關(guān)人員會議，進行傳達學(xué)習(xí)，并進行了扎實認真的整改。
(一)關(guān)于漏列固定資產(chǎn)問題的整改
學(xué)校食堂xxx0年購買的除塵器3套、鍋爐1臺、鍋爐2臺、發(fā)電機1臺、冰箱1臺、圓桌1套，培訓(xùn)中心xxx6年購買的數(shù)碼相機1臺、記憶棒1支，學(xué)校xxx0年購買數(shù)碼相機1臺、熱水器2臺，共計價值人民幣94760元，財務(wù)漏列固定資產(chǎn)。根據(jù)審計組的意見，我校對上述資產(chǎn)進行了認真清理，查實產(chǎn)品類型、型號，已分別錄入資產(chǎn)卡片，補列固定資產(chǎn)。
(二)關(guān)于食堂收入余額未轉(zhuǎn)入“結(jié)余”科目核算問題的整改
對xxx0年學(xué)校食堂會計賬年末食堂收入余額264311.21元，將xxx0年綜合食堂收入余額138024.75元、管理費——卡費收入余額115689元、其他收入余額10541.66元、副營業(yè)收入余額55.8元分別轉(zhuǎn)入“食堂結(jié)余”科目進行核算，以確保賬務(wù)處理的合規(guī)、合法。
(三)關(guān)于年末銀行存款賬面余額與銀行對賬單余額不符且未編制余額調(diào)節(jié)表問題的整改
對xxx0年學(xué)�；举~戶和培訓(xùn)中心賬戶銀行存款余額與銀行對賬單余額出現(xiàn)不相符的`情況，經(jīng)查實是未達賬款造成的。根據(jù)審計組意見，出納員編制了余額調(diào)節(jié)表，并與賬面余額相符。今后，督促財務(wù)人員每月到開戶銀行打印一份對賬單進行核對，確保單位資金安全。
(四)關(guān)于“其他收入”直接沖抵“事業(yè)支出”問題的整改
學(xué)校根據(jù)審計組的意見，對xxx7年、xxx8兩年未直接沖抵“事業(yè)支出”科目的“其他收入”58529.66元和118902.20元，作如下調(diào)整：先借：事業(yè)支出，貸：其他收入，再借：其他收入，貸：事業(yè)結(jié)余。
三、嚴格財經(jīng)紀律，規(guī)范財務(wù)管理
一是加大財務(wù)制度建設(shè)力度。學(xué)校制定出臺了《財務(wù)管理暫行辦法》、《財務(wù)報銷管理規(guī)定》、《固定資產(chǎn)管理規(guī)定》、《教職工出差管理規(guī)定》、《國家助學(xué)金管理辦法(修訂)》等財務(wù)管理制度，修改完善了基建、采購、公務(wù)接待等相關(guān)制度，實現(xiàn)了制度建設(shè)的與時俱進，規(guī)范人財物管理權(quán)力的正確運行。
二是加強財務(wù)人員隊伍建設(shè)。新增1名財務(wù)人員，明確崗位職責(zé)。積極開展繼續(xù)教育和崗位培訓(xùn)，組織學(xué)習(xí)《會計法》等財經(jīng)法規(guī)。推行會計電算化管理。
三是實行報賬“一支筆”審批制。單據(jù)報銷必須有經(jīng)手人、審核人、審批人三者簽字，缺一不可。
今后，我校將在州委、州人民政府和上級主管部門、審計機關(guān)及有關(guān)部門的領(lǐng)導(dǎo)下，深入學(xué)習(xí)國家有關(guān)法律法規(guī)，嚴格遵守財經(jīng)紀律和財務(wù)制度，增強經(jīng)濟責(zé)任意識，實行科學(xué)民主決策，確保財務(wù)狀況平穩(wěn)良好運行，實現(xiàn)國有資產(chǎn)保值增值，為辦好人民滿意的中等職業(yè)教育作出積極的貢獻。
特此報告
審計整改報告14
在全面貫徹落實農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費保障機制工作中，為確保農(nóng)村義務(wù)教育保障機制改革的順利實施，我校嚴格按照國家、省財政部門及教育部門的要求，推動農(nóng)村義務(wù)教育持續(xù)健康發(fā)展，加強教育專項資金支付的監(jiān)督管理，提高資金的使用及支付效率，規(guī)范我校的收費，我校嚴格按照義務(wù)教育保障機制改革的有關(guān)規(guī)定開支保障經(jīng)費，嚴格執(zhí)行財經(jīng)紀律和財務(wù)制度，做到多方理財、勤儉節(jié)支、不斷推進我校教育教學(xué)質(zhì)量全面向前發(fā)展，為穩(wěn)定教育教學(xué)秩序提供了強有力的物質(zhì)保障。各項工作扎實推進，做到了宣傳到位，落實到位，措施得力，得到社會各界及學(xué)生家長的好評。為進一步增強我校公用經(jīng)費使用的合法性、合理性，學(xué)校支部、學(xué)校校委會對義務(wù)教育保障經(jīng)費進行了全面的自糾自查，現(xiàn)將自糾自查報告如下：
一、健全機構(gòu)，加強組織領(lǐng)導(dǎo)
學(xué)校成立了以連金亮校長為組長、其他校委會成員、各班班主任為成員的義務(wù)教育經(jīng)費自糾自查領(lǐng)導(dǎo)小組，領(lǐng)導(dǎo)組首先學(xué)習(xí)了_關(guān)于農(nóng)村義務(wù)教育保障機制改革的指示，進一步認識到農(nóng)村義務(wù)教育保障機制是黨和國家高度關(guān)注教育的惠民政策，是一項功在當代，利在千秋的德政工程。此項工作在我校形成了主要領(lǐng)導(dǎo)親自抓、分管領(lǐng)導(dǎo)具體抓、其他領(lǐng)導(dǎo)配合抓、全體教職工共同監(jiān)督的良好局面，確保了農(nóng)村義務(wù)教育保障機制改革的順利推進。
二、廣泛宣傳，暢通渠道
一是認真開好了教職工會、家長會，大力宣傳“兩免一補”政策和農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費保障機制政策。二是各班主任及時向所有學(xué)生和家長進行宣傳，讓學(xué)生及家長和社會了解義務(wù)教育的惠民政策，切實感受到黨和政府政策的'溫暖。三是制作了兩免一補公示欄，讓學(xué)生、家長清楚享受兩免一補的情況，對學(xué)校義務(wù)教育保障機制的各項經(jīng)費使用予以監(jiān)督。
三、自糾自查情況
1、我校對“兩免一補”政策的落實情況。陳義學(xué)校認真貫徹落實教育經(jīng)費發(fā)放政策和規(guī)定，全面實施“兩免一補”政策，嚴禁“一邊免費，一邊收費”現(xiàn)象的發(fā)生，特別是對家庭經(jīng)濟困難的貧困生學(xué)校優(yōu)先考慮發(fā)放生活補助。在此項工作中，本學(xué)期教材屬全部免費，對于貧困生生活補助，按各年級享受數(shù)與各年級在校學(xué)生數(shù)的比例將名額分配到各班，由班主任來確定享受對象，并公示7天后再造冊發(fā)放，使此政策真正落到了實處。
2、學(xué)校按規(guī)定科學(xué)合理編報的預(yù)算，并嚴格按預(yù)算辦理開支保障經(jīng)費的支出；對保障經(jīng)費嚴格執(zhí)行財經(jīng)紀律和財務(wù)制度，實行采買、保管、領(lǐng)用及“一支筆”簽字的審批程序，并在每學(xué)期期末總結(jié)會議上公開財務(wù)的收支情況。
3、學(xué)校建立了固定資產(chǎn)管理制度，對學(xué)校的房屋建筑物、儀器設(shè)備、文體器材、圖書資料實行專人管理，全體教師協(xié)同管理的良好局面。
4、學(xué)校按上級要求，按期組織教師培訓(xùn)并對培訓(xùn)教師嚴格要求，以便更進一步提高教師的素質(zhì)和專業(yè)水平。
三、存在的問題及整改措施
我校嚴格認真執(zhí)行農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費保障機制政策，在教師培訓(xùn)、教育教學(xué)活動和后勤服務(wù)等方面嚴格按政策開支，保證學(xué)校各項工作的正常運轉(zhuǎn)，但部分教師對保障機制政策不夠理解、宣傳不夠也存在一些問題。在今后的工作中，我們將加強學(xué)習(xí)，加大宣傳，嚴格認真地貫徹執(zhí)行好農(nóng)村義務(wù)教育保障經(jīng)費。
審計整改報告15
為了規(guī)范墾區(qū)土地整理項目的管理，強化審計監(jiān)督，確保土地整理項目達到預(yù)定的效益和效果，根據(jù)總局有關(guān)會議精神，對墾區(qū)20xx年-20xx年土地整理項目進行專項審計。為保證順利完成工作任務(wù)，特制定本方案。
一、 審計目標 通過本次審計，摸清20xx年以來土地整理項目建設(shè)情況，及時發(fā)現(xiàn)和糾正問題，促進各單位規(guī)范項目管理，保證項目資金正確使用，推動墾區(qū)土地整理事業(yè)健康發(fā)展。為墾區(qū)土地可持續(xù)利用和土地資源的合理配置發(fā)揮審計的監(jiān)督保障作用，同時，也為總局決策提供參考依據(jù)。
二、 審計范圍
20xx年-20xx年墾區(qū)土地整理項目共計173個，遍布9個管理局。寶泉嶺管理局27個項目，其中20xx年4個、20xx年8個、20xx年11個、20xx年4個；紅興隆管理局27個項目，其中20xx年1個、20xx年5個、20xx年12個、20xx年9個；建三江管理局47個項目，其中20xx年10個、20xx年11個、20xx年22個、20xx年4個；牡丹江管理局49個項目，其中20xx年8個、20xx年13個、20xx年21個、
20xx年7個；北安管理局4個項目，其中20xx年2個、20xx年2個；九三管理局4個項目，其中20xx年1個、20xx年1個、20xx年2個；齊齊哈爾管理局8個項目，其中20xx年3個、20xx年2個、20xx年3個；綏化管理局4個項目，其中20xx年2個、20xx年1個、20xx年1個；哈爾濱管理局3個項目，其中20xx年1個、20xx年1個、20xx年1個。
三、 審計對象
20xx年-20xx年墾區(qū)土地整理項目單位(詳見附表)包括:寶泉嶺管理局的名山、江濱、綏濱、梧桐河、軍川、二九〇、新華、普陽、共青、寶泉嶺10個農(nóng)場和撤隊并點單位；紅興隆管理局的友誼、八五二、八五三、雙鴨山、北興、五九
七、二九一、紅旗嶺、饒河、江川、寶山、曙光12個農(nóng)場和撤隊并點單位；建三江管理局的八五九、勤得利、鴨綠河、二道河、濃江、前進、勝利、七星、前鋒、洪河、紅衛(wèi)、前哨、創(chuàng)業(yè)、大興14個農(nóng)場和撤隊并點單位；牡丹江管理局的八五四、八五五、八五六、八五七、八五八、八五一一、八五〇、云山、八五一〇、興凱湖、慶豐、寧安、山市種奶牛場13個農(nóng)場和撤隊并點單位；北安管理局的二龍山、建設(shè)、長水河3個農(nóng)場和撤隊并點單位；九三管理局的大西江、鶴山、哈拉海3個農(nóng)場和撤隊并點單位；齊齊哈爾管理局的查哈陽、富裕、依安、泰來、齊齊哈爾種畜場5個農(nóng)場和撤
隊并點單位；綏化管理局的綏棱、柳河2個農(nóng)場和撤隊并點單位；哈爾濱管理局的松花江、岔林河、四方山個農(nóng)場。
四、 審計的內(nèi)容和重點
（一）項目管理情況。主要審計項目立項審批情況，項目“五制”（法人責(zé)任制、公開制、招投標制、合同制、監(jiān)理制）落實情況。
�。ǘ╉椖拷ㄔO(shè)任務(wù)完成情況。主要審查項目建設(shè)是否按批準的規(guī)劃設(shè)計和計劃完成，質(zhì)量是否符合設(shè)計標準，各項目工程量是否已經(jīng)驗收核實，設(shè)計變更事項是否辦理了批準手續(xù)；有無自行變更設(shè)計、提高或降低建設(shè)標準、擴大或縮小建設(shè)規(guī)模、增減工程量等問題，有無重大質(zhì)量事故和經(jīng)濟損失。
�。ㄈ╉椖款A(yù)算執(zhí)行情況。主要審查各項工程建設(shè)和相關(guān)工作費用是否嚴格按照批準的'預(yù)算內(nèi)容及控制額度執(zhí)行，有關(guān)預(yù)算調(diào)整事項是否辦理了批準手續(xù)；有無自行改變預(yù)算內(nèi)容、擴大支出范圍、提高預(yù)算標準等問題，有無用預(yù)算資金搞計劃外工程問題。
（四）項目費用支出情況。主要審查計入項目成本的各項費用支出是否符合規(guī)定的開支范圍和標準，核算是否正確，內(nèi)容是否真實，手續(xù)是否完備，竣工項目費用支出與其
他項目支出、單位經(jīng)費支出界限劃分界限是否清晰，有無虛列支出、擴大開支范圍和標準、擠占成本等問題。
�。ㄎ澹╉椖抠Y金管理及使用情況。主要審查項目實施單位是否按照規(guī)定要求管理和使用項目資金，各項制度是否健全和嚴格執(zhí)行，內(nèi)部控制是否嚴密，是否遵守按項目管理、分賬核算、專款專用原則，有無轉(zhuǎn)移、截留、侵占項目資金問題，是否按進度支付工程款并按規(guī)定程序?qū)徟�，是否預(yù)留了質(zhì)量保證金。
�。╉椖抠Y金結(jié)余。主要是核實竣工項目結(jié)余資金，重點是審查剩余物資的處理和債權(quán)債務(wù)的清理，有無轉(zhuǎn)移、挪用剩余物資、虛列往來欠款、隱匿結(jié)余資金等問題。
�。ㄆ撸╉椖靠⒐Q算的編制。主要審查編制依據(jù)是否充分，編制內(nèi)容是否全面，各項數(shù)據(jù)是否正確真實，應(yīng)附送的資料是否齊全，簽報手續(xù)是否完備，各項收尾工作是否全面、徹底，有無遺留問題，對遺留問題的處理是否合規(guī)；決算報表有無錯報、漏報和以少報多、虛列支出等現(xiàn)象。
�。ò耍╉椖靠⒐Q算審計。是否進行了竣工決算審計，是否按審定的金額結(jié)算，審計發(fā)現(xiàn)的問題是否已經(jīng)整改。
五、 審計組織和分工
本次審計由總局審計處統(tǒng)一組織,總局直接審計10個農(nóng)場，其他農(nóng)場由各管理局審計處實施審計工作。各審計組在
管理局之間交叉審計。
總局成立土地整理項目審計領(lǐng)導(dǎo)小組，負責(zé)審計工作的協(xié)調(diào)和指導(dǎo)工作。組長：魏清，副組長：李義、葛佩雅、潘正平、李兆銀，成員：師平、趙龍富、王業(yè)剛、胡琳、程茂英、段冬、韓雨昊、高振亮、姜海波、陳嵩、朱正秋、牛逍。
管理局審計處由處領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任審計小組組長，組織本處人員、抽調(diào)農(nóng)場審計人員組成審計組，力量不足的也可從能夠?qū)徲嬳椖抗芾淼闹薪闄C構(gòu)借人參加，被審計單位所在管理局土地整理中心主任參加協(xié)調(diào)和配合。
寶泉嶺管理局審計組審計建三江管理局的鴨綠河、濃江、前進、七星、洪河、創(chuàng)業(yè)6個農(nóng)場、撤隊并點單位和哈爾濱管理局的松花江、岔林河2個農(nóng)場；紅興隆管理局審計組審計建三江管理局的八五九、二道河、勝利、前鋒、紅衛(wèi)、前哨6個農(nóng)場和牡丹江管理局的八五四、八五五、八五一一3個農(nóng)場；建三江管理局審計組審計寶泉嶺管理局各項目農(nóng)場（總局直接審計的除外）和撤隊并點單位；牡丹江管理局審計組審計紅興隆管理局各項目農(nóng)場（總局直接審計的除外）和撤隊并點單位；北安管理局審計組審計綏化管理局和齊齊哈爾管理局各項目農(nóng)場和撤隊并點單位（總局直接審計的除外）；九三管理局審計組審計牡丹江管理局的八五六、八五七、八五八、八五〇、云山、慶豐、寧安、山市種奶牛場8個農(nóng)場和撤隊并點單位；齊齊哈爾管理局審計組審計北
安管理局各項目農(nóng)場和撤隊并點單位；綏化管理局審計組審計九三管理局各項目農(nóng)場和撤隊并點單位；哈爾濱管理局審計人員編入總局審計組，總局審計組審計二九〇農(nóng)場、新華農(nóng)場、江川農(nóng)場、寶山農(nóng)場、大興農(nóng)場、勤得利農(nóng)場、興凱湖農(nóng)場、八五一〇農(nóng)場、齊齊哈爾種畜場、四方山農(nóng)場。
六、 審計方式
本次審計以就地審計為主，撤隊并點等分散型項目可以就近集中審計。
七、 審計工作要求
�。ㄒ唬⿲徲嬤^程中要實事求是地反映查處的問題，如實上報審計結(jié)果，不得瞞報、漏報。針對審計查出的問題，提出有針對性、可操作性的審計建議。
�。ǘ﹪栏褡袷貙徲嫾o律，遵守職業(yè)道德，輕車簡從，廉潔從審。
�。ㄈ┳⒁獗Ｊ貙徲嫻ぷ髦兄さ臋C密信息，對審計結(jié)果不擴散、不宣傳。
（四）乘車、住宿等要注意安全。
�。ㄎ澹┍敬螌徲�5月15日前進點，6月5日前結(jié)束并向總局審計處報送匯總審計結(jié)果。
附件:
1、20xx年-20xx年土地整理項目統(tǒng)計表（后發(fā)）；
2、《省財政廳、國土資源廳關(guān)于印發(fā)黑龍江省土地整治項目資金管理辦法（試行）的通知》等文件（后發(fā)掃描件）；
3、各管理局土地整理中心聯(lián)系電話（后發(fā)）；
4、需要項目單位準備的資料（后發(fā)）;
5、土地整理項目審前調(diào)查表；
6、土地整理項目審計用表(3張)。
總局審計處
20xx年5月10日
【審計整改報告】相關(guān)文章：
審計整改的報告12-28
審計整改報告02-09
審計整改報告06-17
審計整改報告07-19
有關(guān)審計整改報告05-17
審計整改報告范文02-21
審計整改報告最新12-08
工程審計整改報告12-11
審計整改報告14篇02-23