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財務(wù)管理工作整改報告

時間:2023-09-04 06:57:37 整改報告 我要投稿
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財務(wù)管理工作整改報告

  隨著個人的文明素養(yǎng)不斷提升,越來越多的事務(wù)都會使用到報告,寫報告的時候要注意內(nèi)容的完整。寫起報告來就毫無頭緒?下面是小編為大家整理的財務(wù)管理工作整改報告,僅供參考,大家一起來看看吧。

財務(wù)管理工作整改報告

財務(wù)管理工作整改報告1

  根據(jù)鎮(zhèn)政府的統(tǒng)一安排,由財政所對全鎮(zhèn)村民委員會及街道居委員會的財務(wù)狀況及資產(chǎn)管理情況進行了全面核查,其結(jié)果報告如下:

  一、基本情況:

  xx鎮(zhèn)xx年度所轄24個村民委員會和3個街道辦事處,xx年x月重新劃分為xx個村民委員會、2個街道居委會。即:雙泉、興壩、駟馬、合浦、錦旗、星火、建和、大樹劉、接引庵、三星、工民、五星、板橋、大塘、汪橋、東街、西街。固補干部職數(shù)由原來的132名精減到76名。

  二、財務(wù)狀況:根據(jù)鎮(zhèn)政府具體安排,結(jié)合實際工作具體要求,主要從以下幾個方面著手進行了財務(wù)檢查:

  1、在財務(wù)審批程序方面:

  各村民委員會都能嚴格執(zhí)行財務(wù)審批制度,對于農(nóng)民關(guān)心的土地補償費的發(fā)放,工程項目的開支等根據(jù)規(guī)定都召開了相關(guān)的會議,進行決策。在清查過程中未發(fā)現(xiàn)除會計外的其他人代收款現(xiàn)象,集體資金管理趨于規(guī)范化、制度化。

  2、民主理財監(jiān)督管理情況:

  以“民主日”活動為載體,切實加強村務(wù)、政務(wù)公開工作,民主理財小組發(fā)揮了監(jiān)督作用。各村理財小組成員由3——5人組成,不定期召開民主理財會,對財務(wù)收支進行監(jiān)督,由財務(wù)人員對發(fā)生的收支情況進行通報,解答群眾提出的疑問,并將結(jié)果按時上墻公布,切實加強了村務(wù)、財務(wù)公開工作,做到了政務(wù)公開“一事一公開”,財務(wù)公開“一票一公開”。使“兩公開”的內(nèi)容完整,程序規(guī)范,格式明了清晰。

  3、各項收入、支出清查結(jié)果:

  就各村民委員會xx年的收入、支出進行統(tǒng)計清查。集體的主要資金來源財是政補貼村級轉(zhuǎn)移支付資金。部分村支出大于收入,主要的支出項目是生產(chǎn)性開支和非生產(chǎn)性開支,生產(chǎn)性開支占總支出的xx%左右,非生產(chǎn)性開支占總支出的55%左右,最特出的就是招待費的`支出約占非生產(chǎn)性支出的xx%。全鎮(zhèn)村級xx年度總收入xx元,總支出xx元。

  4、債權(quán)、債務(wù)情況:

 。ㄒ唬┣宀楹藢。

  以村為單位對債權(quán)債務(wù)的數(shù)量、時限、種類、結(jié)構(gòu)、責(zé)任人等進行清理。

  一是清理債權(quán)、核實債務(wù)人,主要包括清理外單位及個人欠款,所屬單位、農(nóng)戶欠款及其他應(yīng)收未收款等。

  二是清理債務(wù)、核實債權(quán)人,主要包括清理銀行、金融機構(gòu)貸款,單位借款、個人借款及其他應(yīng)付未付款。

 。ǘ┕_確認。清查工作結(jié)束后,要向群眾公開清查結(jié)果。

  公開的主要內(nèi)容包括:債權(quán)債務(wù)數(shù)量、種類、結(jié)構(gòu)、債權(quán)債務(wù)主體等。

  對有異議和反映突出的問題,要進一步調(diào)查核實。調(diào)查核實清楚后,再次公開債權(quán)債務(wù)狀況,并將公開確認的結(jié)果報鎮(zhèn)政府核準,作為以后清收債權(quán)、化解債務(wù)的主要依據(jù)。

 。ㄈ┑怯浫胭~。

  對公開確認后的債權(quán)債務(wù),實事求是地按其類別和用途,發(fā)生的時間、數(shù)量、經(jīng)手人、證明人等情況進行登記入賬。

  這次清查共清理出債權(quán)xx萬元,全部是歷年來農(nóng)戶所欠的稅費;債務(wù)xx萬元;形成債務(wù)的原因主要是村干歷年所墊交農(nóng)業(yè)稅費。

  5、村干部欠款情況:

  從清查情況來看,村干部欠款很少。

  6、固定資產(chǎn)、在建工程項目:

  共清理出固定資產(chǎn)xx余萬元,未完工或未結(jié)算工程項目xx余萬元,在建工程項目中主要是村部建設(shè)。

  三、存在的問題:

  近年來,各級地方政府在加強村級財務(wù)管理方面進行了積極的探索,推出了村級會計委托代理制、民主理財制、村級兩委交叉任職等措施,取得了明顯的成效。但是,一些地方財務(wù)管理制度不落實,公開不規(guī)范,監(jiān)督機制不健全問題還比較突出。主要表現(xiàn)在:

  1、財務(wù)管理混亂。

  由于管理不嚴,存在拖欠承包金、白條抵庫和其他應(yīng)繳村的資金,有的干部吃喝玩樂的費用全在集體資金里面報銷,集體資金幾乎成了個別人的“小金庫”。

  2、執(zhí)行制度不嚴。

  有些村財務(wù)制度形同虛設(shè),違法亂紀現(xiàn)象依然存在,農(nóng)村集體資產(chǎn)管理條例和村級財務(wù)制度明文規(guī)定,賬款要分管。但是,有的村干部包攬了會計、出納之職,直接經(jīng)手現(xiàn)金收支,買了東西開了票,回去告訴會計入賬;收錢管錢、坐收坐支;選拔財會人員全憑個人好惡,致使一些不具備會計條件的人被選到會計崗位上來。

  3、財會人員業(yè)務(wù)素質(zhì)不高。

  賬務(wù)處理不及時,程序手續(xù)不清楚,自制憑證使用不恰當(dāng),會計處理問題不確切,會計科目使用混亂。

  4、財務(wù)公開質(zhì)量不高,公開不及時。

  據(jù)調(diào)查,只有部分村做到按規(guī)定時間公開財務(wù),近三分之二的村只能做到半年或一年公開一次,有的村根本就沒有公開過。有些村的財務(wù)公開存在弄虛作假、避重就輕的情況,公開內(nèi)容不全面,事情能見得“陽光”的就公開,見不得“陽光”的就不公開或只公開結(jié)果不公開過程;有些村的財務(wù)公開表述不清,條理不明,內(nèi)容不詳細,群眾無法了解真實情況,勢必懷疑公開內(nèi)容的真實性。

 。1)車費應(yīng)嚴格控制,應(yīng)限制車費的報銷金額。

 。2)嚴格控制招待費,招待費比前幾年有所控制,但發(fā)生額還是比較大。

  四、建議:

  通過這次清理工作看出,各村的領(lǐng)導(dǎo)對財務(wù)管理都很重視,在審批權(quán)限、審批程序上都能堅持執(zhí)行財務(wù)審批制度,在財務(wù)決策上發(fā)揮了民主監(jiān)督作用:

  1、加強村級資產(chǎn)管理,努力控制非生產(chǎn)性支出。

  2、催促各種欠款的收回,及時回籠資金,壯大集體經(jīng)濟。

  3、建立征用地臺帳,及時登記耕地變動情況,理順往來關(guān)系。

  4、積極尋求失地人口的出路,做好富余勞動力轉(zhuǎn)移工作,為農(nóng)民增加收入,維護農(nóng)村穩(wěn)定。

財務(wù)管理工作整改報告2

  我中心校根據(jù)《xx省財政廳關(guān)于開展20xx年義務(wù)教育經(jīng)費保障機制資金專項檢查的通知》和教育局《關(guān)于進一步完善學(xué)校財務(wù)管理的通知》精神,以及教育局計財科20xx年9月22號召開的財務(wù)培訓(xùn)會議的相關(guān)要求,對我校財務(wù)工作認真進行了檢查整改,現(xiàn)將整改情況匯報如下:

  一、認真學(xué)習(xí),提高認識

  認真組織學(xué)習(xí)教育局財務(wù)文件,提高認識,結(jié)合我校實際,經(jīng)校務(wù)會研究決定,成立了馬街中心校財務(wù)整改領(lǐng)導(dǎo)小組。

  組長:xx

  組員:xx

  二、依據(jù)制度要求認真進行整改

  在整改中,要求財務(wù)人員,掌握財務(wù)制度,查問題,認真反思,找差距,尋原因。

  通過查看20xx年9月至20xx年8月會計憑證、會計報表、會計賬簿,在會計報表中沒有問題,在會計賬簿中銀行日記帳,出納的現(xiàn)金日記賬也沒有問題,無需整改。

  三、存在問題:

  1、出納員中還沒有取得從業(yè)資格證,正在學(xué)習(xí)爭;

  2、在會計憑證中沒有蓋財務(wù)公章,財務(wù)主管章、報賬員章、出納章及附件章;

  3、固定資產(chǎn)報廢手續(xù)不規(guī)范。對全校資產(chǎn)清查上報工作不夠細致。整改領(lǐng)導(dǎo)組針對這種情況進行分工協(xié)作,分塊整改,把所缺的內(nèi)容整改完整。

  總之,財務(wù)工作是學(xué)校工作的基礎(chǔ),財務(wù)工作直接影響著學(xué)校的發(fā)展,要辦好學(xué)校,首先要用資金來作后遁。為此,在今后的工作中,一定要以鳳財聯(lián)發(fā)97號文件作標準,努力做好所需的支撐材料,按教育局的要求管理好學(xué)校財務(wù)。堅持每月對經(jīng)費的'收支由財務(wù)審核小組審核后,再進行報賬、公示。將財務(wù)有關(guān)事項等在欄目內(nèi)公布,自覺接受上級領(lǐng)導(dǎo)、全校教職工的監(jiān)督。做到“給群眾一個明白,還領(lǐng)導(dǎo)一個清白”。使學(xué)校的義務(wù)教育保障機制經(jīng)費的開支合法、合規(guī)、合理,確保學(xué)校義務(wù)教育保障機制經(jīng)費的安全性,使義務(wù)教育保障機制經(jīng)費發(fā)揮最大的效益。

財務(wù)管理工作整改報告3

  20xx年,xxxx財務(wù)部在工作中發(fā)生一些錯誤,均因工作人員能力有限,導(dǎo)致錯誤后果,經(jīng)過集團公司財務(wù)部檢查及我公司財務(wù)部人員自查,有許多內(nèi)容不符合規(guī)定并有重大紕漏,需要立即整改,在集團財務(wù)中心的指導(dǎo)和督察下,我部門對發(fā)生的問題進行整改,現(xiàn)將整改情況匯報如下:

  一、整改內(nèi)容

  1、收購期間票據(jù)審核不嚴,發(fā)生收款人在付款書上未簽字現(xiàn)象。

  2、價格或者扣雜有變動,對原始磅單未加變更,而直接在付款環(huán)節(jié)進行變動,致使地磅室臺帳與財務(wù)結(jié)算噸位及金額都發(fā)生差異。

  3、成品庫房入庫數(shù)量不準確,經(jīng)過實物盤點發(fā)現(xiàn)賬實不符。

  4、地磅室匯總臺帳漏計一車原料,單據(jù)號碼為702#。

  二、事件發(fā)生原因

  1、工作態(tài)度不夠嚴謹,不能嚴格認真的執(zhí)行財務(wù)制度,未能仔細謹慎的審核財務(wù)票據(jù),加之勞動強度超過負荷,付款業(yè)務(wù)過程和手續(xù)繁瑣,金額小,客戶多,而工作人員只有出票人及付款人,沒有專職的開發(fā)票人員及審核人員,集團和公司都曾經(jīng)考慮過聘請銀行專業(yè)人員付款或者招聘財務(wù)人員一名,本部門考慮費用加大原因,決定自己克服困難努力辦理,結(jié)果出票人出具錯誤結(jié)算單,而付款人未能認真審核便直接付款,忙亂中出錯誤,事后又未能在開具發(fā)票和賬務(wù)處理中復(fù)查原始票據(jù),導(dǎo)致未能及時發(fā)現(xiàn)失誤而失去最佳糾錯時機。

  2、價格和扣雜發(fā)生變化,由于時間問題未能在第一時間到地磅室修改磅單,但是均由康大公司領(lǐng)導(dǎo)簽字認可,事后修改磅單當(dāng)事人不在,失去了修改的客觀條件及意義。

  3、成品庫房產(chǎn)成品入庫不準原因很復(fù)雜,主要因為庫管員缺乏工作經(jīng)驗,入庫計數(shù)管理流程不明確,而本部門負責(zé)人雖然多次指導(dǎo),但未能對庫管員的實際操作進行嚴格監(jiān)督、檢查和督促,當(dāng)然也不能排除生產(chǎn)收購期日常具體業(yè)務(wù)纏身削弱了對下屬工作的監(jiān)督職能的執(zhí)行。

  三、給公司造成的后果

  1、因出票人輕率出票及付款人缺乏詳細認真的審核致使公司給農(nóng)戶多付款項為8287.47元。

  2、沒有及時修改磅單,對賬務(wù)檢查帶來諸多不便,給公司沒有造成其它實際經(jīng)濟利益影響,也沒實際損失。

  3、庫管員所報入庫數(shù)據(jù)和實際實物數(shù)據(jù)相差較大,導(dǎo)致公司會計對存貨資產(chǎn)無法正確計量,失去資產(chǎn)管理及控制的實際意義。為達到資產(chǎn)管理目的,公司不得不多次組織人力、物力、財力盤點實物,又給公司增加了一定的不該發(fā)生的費用。

  4、地磅單據(jù)沒有統(tǒng)計入臺帳,是因為司磅員疏忽漏計,而報表報至財務(wù)部,當(dāng)時對磅單的號碼的連續(xù)性沒有及時確認。

  四、整改結(jié)果

  1、未簽字票據(jù)已經(jīng)全部找到當(dāng)事人履行了簽字的手續(xù)。

  2、磅單和付款單據(jù)不符部分,已經(jīng)全部查找出原因,進行備注說明,并另行制作了調(diào)節(jié)表,并與其它相關(guān)資料裝訂在一起,以備隨時查閱。

  3、多付款部分,分別都找到了收款人。目前正在通過法律程序處理。

  4、庫房盤點已經(jīng)全部結(jié)束,針對該問題,公司制定了產(chǎn)成品出庫的補充細則,并已經(jīng)開始實施新的'補充細則,實行雙人出庫。目前進展順利。另根據(jù)員工能力及特點,對庫管員進行了調(diào)整:由趙青俊接替庫管工作,負責(zé)存貨的計量和收發(fā);原庫管馬艷萍因熟悉存貨分布狀況,以庫房協(xié)管員身份繼續(xù)協(xié)助趙青俊管理存貨。

  5、漏計的購入原料,經(jīng)過查證得到落實,原料已經(jīng)入庫,貨款已經(jīng)支付,并已經(jīng)改正原始臺帳記錄。

  6、對賬實不符部分已經(jīng)做了據(jù)實調(diào)整。

  7、全廠于20xx年xx月25日完成資產(chǎn)復(fù)查和補盤工作,現(xiàn)正在進行資料整理。

  五、整改后的反思及建議:

  1、部門負責(zé)人要盡自己所能對下屬員工定期檢查、培訓(xùn)和考核,以提高下屬的工作能力,及時發(fā)現(xiàn)錯誤,并力爭給每個崗位配備適合的工作人員,從而提高工作質(zhì)量,降低發(fā)錯幾率。

  2、對本部門工作要進行定期和不定期的自查,發(fā)生失誤和錯誤爭取在第一時間彌補、挽回和改正。

  3、為避免發(fā)生失誤,減少損失,并利于部門負責(zé)人加強對部門工作的監(jiān)督、檢查和改進,建議在下一個生產(chǎn)收購期考慮以下

  方案:

 。1)增加稽核會計一人,也可以考慮長期錄用,費用全年應(yīng)該約2萬元。

 。2)收購期可以仿效其他單位,聘請銀行付款,安全便捷,但是手續(xù)費略微較高,按照付款金額5‰-8‰。

  4、完善管理流程和作業(yè)指導(dǎo)書,明確產(chǎn)品待檢、分級、入庫計數(shù)、碼垛分類等的標準方法。

  以上是本財務(wù)部對此次財務(wù)整改的整體情況匯報,敬請公司領(lǐng)導(dǎo)審查驗收。

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