- 相關(guān)推薦
會(huì)計(jì)監(jiān)督檢查整改報(bào)告范文（通用8篇）
在人們素養(yǎng)不斷提高的今天，報(bào)告有著舉足輕重的地位，報(bào)告成為了一種新興產(chǎn)業(yè)。一聽(tīng)到寫(xiě)報(bào)告馬上頭昏腦漲？以下是小編精心整理的會(huì)計(jì)監(jiān)督檢查整改報(bào)告范文，希望對(duì)大家有所幫助。
會(huì)計(jì)監(jiān)督檢查整改報(bào)告 1
為了認(rèn)真貫徹落實(shí)了xxxx縣財(cái)政局x縣財(cái)辦[20xx]50號(hào)文件，關(guān)于開(kāi)展會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化檢查的通知精神，我公司于20xx年5月14日召集財(cái)務(wù)部、審計(jì)部等相關(guān)人員召開(kāi)了會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化自查工作會(huì)議，傳達(dá)《通知》精神，安排部署會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范化自查工作，認(rèn)真按照文件的要求，對(duì)照《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》逐項(xiàng)落實(shí)自查自糾�，F(xiàn)將我公司關(guān)于開(kāi)展會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化自查的工作情況作如下報(bào)告：
一、本次會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的自查范圍主要包括：原始憑證的取得、審核;會(huì)計(jì)憑證的填制、審核、傳遞、保管;會(huì)計(jì)賬薄的設(shè)置、登記、核對(duì)、結(jié)賬;會(huì)計(jì)報(bào)表的`編制、審核;會(huì)計(jì)檔案的歸檔、保管、移交、銷(xiāo)毀;會(huì)計(jì)崗位責(zé)任的劃分;會(huì)計(jì)監(jiān)督等。
二、我公司在抓好會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范中做了以下幾個(gè)方面的工作：
1.組織學(xué)習(xí)《會(huì)計(jì)法》，提高單位負(fù)責(zé)人和會(huì)計(jì)人員的素質(zhì)。增強(qiáng)財(cái)會(huì)人員的法制觀念，自覺(jué)遵守、執(zhí)行會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范。
2.結(jié)合會(huì)計(jì)年檢和職稱(chēng)考試對(duì)會(huì)計(jì)人員進(jìn)行培訓(xùn)，掌握《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》的各項(xiàng)要求，規(guī)范會(huì)計(jì)行為，做好會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作。
3.加強(qiáng)會(huì)計(jì)工作的管理和監(jiān)督，建立和完善激勵(lì)機(jī)制，調(diào)動(dòng)會(huì)計(jì)人員工作的積極性，依法做好會(huì)計(jì)核算和監(jiān)督工作，提高財(cái)務(wù)管理和監(jiān)督的水平。
4.建立健全內(nèi)部會(huì)計(jì)制度，強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)督，建立會(huì)計(jì)人員崗位責(zé)任制制度和稽核制度。
三、通過(guò)認(rèn)真開(kāi)展自查，我公司財(cái)務(wù)工作在基本符合《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》要求的同時(shí)，也存在著不足。
1.會(huì)計(jì)憑證摘要內(nèi)容填寫(xiě)太過(guò)簡(jiǎn)短，隨意性較大。
2.原始記錄的格式、內(nèi)容、填制方法有待統(tǒng)一。
四、針對(duì)上述情況制定以下整改措施：
1.每年組織會(huì)計(jì)人員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)，不斷提高會(huì)計(jì)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平。
2.加強(qiáng)會(huì)計(jì)憑證摘要的填寫(xiě)，做到填寫(xiě)內(nèi)容簡(jiǎn)潔清楚。
3.加強(qiáng)原始憑證的管理，統(tǒng)一原始記錄的格式、內(nèi)容和填制方法。
會(huì)計(jì)監(jiān)督檢查整改報(bào)告 2
根據(jù)《分行一季度會(huì)計(jì)檢查意見(jiàn)書(shū)》要求，我行由財(cái)會(huì)部部牽頭，組織分行營(yíng)業(yè)部、b支行、b支行對(duì)意見(jiàn)書(shū)中指出的相關(guān)問(wèn)題進(jìn)行了逐一整改、落實(shí)、現(xiàn)將相關(guān)情況匯報(bào)如下：
一、組織工作
2月中旬財(cái)會(huì)部總經(jīng)理組織召開(kāi)了2月份會(huì)計(jì)主管例會(huì)，營(yíng)業(yè)部、a支行、b支行會(huì)計(jì)主管及財(cái)會(huì)部檢輔人員參加了會(huì)議，會(huì)議對(duì)整改工作進(jìn)行了詳細(xì)布置，要求各機(jī)構(gòu)于2月22日將檢查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改完畢，提交整改報(bào)告向財(cái)會(huì)部匯報(bào)整改措施及整改結(jié)果。財(cái)會(huì)部在一季度會(huì)計(jì)檢查中對(duì)整改情況進(jìn)行追蹤檢查。
二、整改措施及整改完成情況
�。ㄒ唬┘訌�(qiáng)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高會(huì)計(jì)人員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)
針對(duì)“會(huì)計(jì)人員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄”“查詢(xún)查復(fù)不規(guī)范。”的情況，我行加強(qiáng)了會(huì)計(jì)人員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、合規(guī)意識(shí)培訓(xùn)，利用晨會(huì)、營(yíng)業(yè)結(jié)束后組織集中培訓(xùn)。會(huì)計(jì)管理部門(mén)根據(jù)實(shí)際需要不定期地對(duì)會(huì)計(jì)人員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)，更新知識(shí)，及時(shí)掌握新政策、新規(guī)定，最大限度減少因制度理解偏差所帶來(lái)的誤操作，從而提高會(huì)計(jì)核算質(zhì)量。
財(cái)會(huì)部總經(jīng)理牽頭組織了《銀行商業(yè)匯票業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)操作規(guī)程》和《票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)提示》的學(xué)習(xí)，參加人員為各級(jí)會(huì)計(jì)管理人員、
行營(yíng)業(yè)部主任和票據(jù)崗專(zhuān)管員。對(duì)票據(jù)簽發(fā)、解付、查詢(xún)查復(fù)、質(zhì)押、貼現(xiàn)業(yè)務(wù)逐項(xiàng)對(duì)照制度解讀，糾正我行做業(yè)務(wù)中的偏差，進(jìn)一步加強(qiáng)了票據(jù)業(yè)務(wù)的操作和管理。
各機(jī)構(gòu)定期向財(cái)會(huì)部報(bào)告《問(wèn)題庫(kù)》等制度規(guī)章的學(xué)習(xí)情況，財(cái)會(huì)部根據(jù)報(bào)送的記錄抽查錄像，跟蹤查看員工學(xué)習(xí)的動(dòng)態(tài)，通過(guò)季度考試、監(jiān)督傳票質(zhì)量、會(huì)計(jì)檢查等，落實(shí)學(xué)習(xí)效果。
�。ǘ┘訌�(qiáng)會(huì)計(jì)隊(duì)伍建設(shè)，做好會(huì)計(jì)人員的梯隊(duì)培養(yǎng)
針對(duì)“會(huì)計(jì)人員不足，存在風(fēng)險(xiǎn)隱患”的情況，我行進(jìn)行了一系列的會(huì)計(jì)人員調(diào)整，充實(shí)一線會(huì)計(jì)員工隊(duì)伍，加強(qiáng)后備會(huì)計(jì)人員儲(chǔ)備。具體是，第一步，由b行二級(jí)主辦c接替z擔(dān)任b支行會(huì)計(jì)主管。z調(diào)回分行工作，主要負(fù)責(zé)票據(jù)管理等重要職責(zé)。e支行錄用的會(huì)計(jì)主管在對(duì)公柜臺(tái)擔(dān)任會(huì)計(jì)經(jīng)辦工作。第二步，新入行的柜員先到現(xiàn)金柜臺(tái)臨柜學(xué)習(xí)，將現(xiàn)金區(qū)工作滿(mǎn)3年的老柜員逐步安排到對(duì)公區(qū)進(jìn)行崗位輪換。此次人員調(diào)整是為了充實(shí)營(yíng)業(yè)部會(huì)計(jì)人員隊(duì)伍，由老員工帶好新兵，并加強(qiáng)柜面票據(jù)、賬戶(hù)管理。另外財(cái)會(huì)部加緊了事后監(jiān)督崗位人員的招聘，預(yù)計(jì)近期會(huì)計(jì)管理人員會(huì)增加充實(shí)。
�。ㄈ┙⒔∪珝徫回�(zé)任制，明晰會(huì)計(jì)崗位職責(zé)
“會(huì)計(jì)檔案管理混亂”“現(xiàn)金和重要物品管理存在風(fēng)險(xiǎn)隱患”的問(wèn)題，我行分析原因是由于柜員間職責(zé)不清，操作不規(guī)范導(dǎo)致的。整改措施是，對(duì)營(yíng)業(yè)室人員進(jìn)行明確分工，進(jìn)一步健全會(huì)計(jì)崗位責(zé)任制。會(huì)計(jì)人員要按照崗位標(biāo)準(zhǔn)對(duì)所做的每項(xiàng)業(yè)務(wù)進(jìn)行自查和改進(jìn)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，及時(shí)解決。具體為：各機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)主管梳理本機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)人員崗位，結(jié)合本行的實(shí)際情況重新擬定崗位職責(zé)，加強(qiáng)各崗位的協(xié)調(diào)性，和操作的連貫性，尤其將大量的會(huì)計(jì)后臺(tái)業(yè)務(wù)做明細(xì)劃分，避免一人兼職過(guò)多，無(wú)法履職的情況。會(huì)計(jì)主管將新一版的崗位職責(zé)表報(bào)送財(cái)會(huì)部，財(cái)會(huì)部對(duì)職責(zé)表進(jìn)行把關(guān)，提出意見(jiàn)建議，并照此分工進(jìn)行會(huì)計(jì)監(jiān)督檢查。
�。ㄋ模﹥�(yōu)化改革柜面流程，強(qiáng)化各項(xiàng)制度實(shí)施細(xì)則的`建設(shè)
目前我行存在柜面流程不盡合理，柜員操作存在逆流程的現(xiàn)象。對(duì)此問(wèn)題我行采取的措施是，根據(jù)《興業(yè)銀行會(huì)計(jì)內(nèi)控要點(diǎn)》、《必知必會(huì)》、《綜合業(yè)務(wù)核算操作規(guī)程》等的要求來(lái)確定。制定會(huì)計(jì)管理制度實(shí)施細(xì)則，本著保證會(huì)計(jì)工作有序進(jìn)行，科學(xué)合理，便于操作和執(zhí)行的原則。全面規(guī)范本單位的各項(xiàng)會(huì)計(jì)工作。只有制定了先進(jìn)合理的實(shí)施細(xì)則和操作流程，會(huì)計(jì)工作才能避免出現(xiàn)紕漏和風(fēng)險(xiǎn)。
近期財(cái)會(huì)部下發(fā)了《關(guān)于加強(qiáng)會(huì)計(jì)管理工作的通知》對(duì)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)信息回復(fù)要求、會(huì)計(jì)管理、業(yè)務(wù)操作提出了要求。修訂了《現(xiàn)金管理實(shí)施細(xì)則》對(duì)現(xiàn)金管理、查庫(kù)管理執(zhí)行操作按上級(jí)行制度做出了新的規(guī)定。營(yíng)業(yè)室制定了《印鑒卡領(lǐng)用、出售、建庫(kù)管理操作流程》，對(duì)印鑒卡使用管理流程進(jìn)行了規(guī)范。
�。ㄎ澹┨岣邥�(huì)計(jì)管理人員素質(zhì)，加強(qiáng)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)檢查監(jiān)督
針對(duì)“檢查問(wèn)題整改不到位”“屢查屢犯問(wèn)題嚴(yán)重”、“大額及對(duì)賬業(yè)務(wù)不規(guī)范”等問(wèn)題，我行分析了存在問(wèn)題的原因。主要是由于會(huì)計(jì)管理人員沒(méi)有嚴(yán)格履行審核和監(jiān)督的職責(zé)，審查力度不夠。下一步工作中會(huì)計(jì)管理工作要求：一是檢查突出重點(diǎn)；二是違法必究。突出重點(diǎn)，就是要集中力量深入檢查，重點(diǎn)突破，避免做表面文章，避免查而不處、不了了之。違法必究，是檢查工作的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。檢查工作的落實(shí)，關(guān)鍵在于要嚴(yán)格執(zhí)行：對(duì)于問(wèn)題責(zé)任人，一是通報(bào)。二是罰款。三是行政處分。
各級(jí)會(huì)計(jì)管理人員要嚴(yán)格要求自己，緊跟制度規(guī)章更新的步伐，做好規(guī)章制度的解讀、傳達(dá)、再培訓(xùn)。檢查輔導(dǎo)人員要加強(qiáng)事中監(jiān)督，避免以罰代管的工作方式，將監(jiān)督重心前移。
�。┱耐瓿汕闆r
本次檢查中發(fā)現(xiàn)的大多數(shù)問(wèn)題都已按要求整改完畢，一戶(hù)專(zhuān)用賬戶(hù)“”由于需要客戶(hù)配合重開(kāi)財(cái)政五聯(lián)單，正在積極整改中。對(duì)于“對(duì)11月起開(kāi)立的結(jié)算賬戶(hù)進(jìn)行機(jī)構(gòu)信用代碼證的核對(duì)并留存復(fù)印件�！钡那闆r，已對(duì)11月份以來(lái)開(kāi)戶(hù)的單位逐個(gè)打電話聯(lián)系，目前還有20個(gè)賬戶(hù)沒(méi)有提供機(jī)構(gòu)信用代碼證。
三、處罰情況
分行給予相關(guān)人員處罰如下：.....各罰款100元。
附表：《一季度檢查分行整改落實(shí)情況表》
會(huì)計(jì)監(jiān)督檢查整改報(bào)告 3
縣教育局計(jì)財(cái)股：
我中心校根據(jù)《云南省財(cái)政廳關(guān)于開(kāi)展20XX年義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)保障機(jī)制資金專(zhuān)項(xiàng)檢查的通知》和教育局《關(guān)于進(jìn)一步完善學(xué)校財(cái)務(wù)管理的通知》精神，以及教育局計(jì)財(cái)科2011年9月22號(hào)召開(kāi)的財(cái)務(wù)培訓(xùn)會(huì)議的'相關(guān)要求，對(duì)我校財(cái)務(wù)工作認(rèn)真進(jìn)行了檢查整改，現(xiàn)將整改情況匯報(bào)如下
一、認(rèn)真學(xué)習(xí)，提高認(rèn)識(shí)
認(rèn)真組織學(xué)習(xí)教育局財(cái)務(wù)文件，提高認(rèn)識(shí)，結(jié)合我校實(shí)際，經(jīng)校務(wù)會(huì)研究決定，成立了馬街中心校財(cái)務(wù)整改領(lǐng)導(dǎo)小組。
組長(zhǎng)：
副組長(zhǎng)：
組員：
二、依據(jù)制度要求認(rèn)真進(jìn)行整改
在整改中，要求財(cái)務(wù)人員，掌握財(cái)務(wù)制度，查問(wèn)題，認(rèn)真反思，找差距，尋原因。
通過(guò)查看20XX年9月至20XX年8月會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)賬簿，在會(huì)計(jì)報(bào)表中沒(méi)有問(wèn)題，在會(huì)計(jì)賬簿中銀行日記帳，出納的現(xiàn)金日記賬也沒(méi)有問(wèn)題，無(wú)需整改。
存在問(wèn)題：
1、出納員中還沒(méi)有取得從業(yè)資格證，正在學(xué)習(xí)爭(zhēng)��；
2、在會(huì)計(jì)憑證中沒(méi)有蓋財(cái)務(wù)公章，財(cái)務(wù)主管章、報(bào)賬員章、出納章及附件章；
3、固定資產(chǎn)報(bào)廢手續(xù)不規(guī)范。對(duì)全校資產(chǎn)清查上報(bào)工作不夠細(xì)致。整改領(lǐng)導(dǎo)組針對(duì)這種情況進(jìn)行分工協(xié)作，分塊整改，把所缺的內(nèi)容整改完整。
總之，財(cái)務(wù)工作是學(xué)校工作的基礎(chǔ)，財(cái)務(wù)工作直接影響著學(xué)校的發(fā)展，要辦好學(xué)校，首先要用資金來(lái)作后遁。為此，在今后的工作中，一定要以鳳財(cái)聯(lián)發(fā)[20XX]97號(hào)文件作標(biāo)準(zhǔn)，努力做好所需的支撐材料，按教育局的要求管理好學(xué)校財(cái)務(wù)。堅(jiān)持每月對(duì)經(jīng)費(fèi)的收支由財(cái)務(wù)審核小組審核后，再進(jìn)行報(bào)賬、公示。將財(cái)務(wù)有關(guān)事項(xiàng)等在欄目?jī)?nèi)公布，自覺(jué)接受上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)、全校教職工的監(jiān)督。做到“給群眾一個(gè)明白，還領(lǐng)導(dǎo)一個(gè)清白”。使學(xué)校的義務(wù)教育保障機(jī)制經(jīng)費(fèi)的開(kāi)支合法、合規(guī)、合理，確保學(xué)校義務(wù)教育保障機(jī)制經(jīng)費(fèi)的安全性，使義務(wù)教育保障機(jī)制經(jīng)費(fèi)發(fā)揮最大的效益。
會(huì)計(jì)監(jiān)督檢查整改報(bào)告 4
縣紀(jì)委、監(jiān)察局：
根據(jù)積石山縣財(cái)務(wù)檢查組對(duì)我校財(cái)務(wù)檢查情況中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，針對(duì)我校實(shí)際，現(xiàn)將整改情況匯報(bào)如下：
一、認(rèn)真學(xué)習(xí)，提高認(rèn)識(shí)
認(rèn)真組織學(xué)習(xí)教育局財(cái)務(wù)文件，提高認(rèn)識(shí)，結(jié)合我校實(shí)際，經(jīng)校務(wù)會(huì)研究決定，成立了高關(guān)初級(jí)中學(xué)財(cái)務(wù)整改領(lǐng)導(dǎo)小組。
組長(zhǎng)：
副組長(zhǎng)：
組員：
二、依據(jù)制度要求認(rèn)真進(jìn)行整改
在整改中，要求財(cái)務(wù)人員，掌握財(cái)務(wù)制度，查問(wèn)題，認(rèn)真反思，找差距，尋原因。
三、存在問(wèn)題
20XX年094號(hào)記賬憑證中，20XX年1—12月工會(huì)經(jīng)費(fèi)應(yīng)由個(gè)人承擔(dān)支付，因我校對(duì)政策文件情況領(lǐng)會(huì)不夠，將工會(huì)經(jīng)費(fèi)從公務(wù)費(fèi)中支出，違反了財(cái)經(jīng)紀(jì)律，現(xiàn)將就此事與總工會(huì)協(xié)商后，由縣總工會(huì)將20XX年1—12月份的'工會(huì)經(jīng)費(fèi)退回，并及時(shí)入了賬。（附有繳費(fèi)收據(jù)及銀行進(jìn)賬單）
財(cái)務(wù)工作是學(xué)校工作的基礎(chǔ)，財(cái)務(wù)工作直接影響著學(xué)校的發(fā)展，要辦好學(xué)校，首先要用資金來(lái)作后遁。為此，在今后的工作中，嚴(yán)格按省上“雙審”工作要求管理好學(xué)校財(cái)務(wù)。自覺(jué)接受上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)、全校教職工的監(jiān)督。做到“給群眾一個(gè)明白，還領(lǐng)導(dǎo)一個(gè)清白”。使學(xué)校的"義務(wù)教育保障機(jī)制經(jīng)費(fèi)的開(kāi)支合法、合規(guī)、合理，確保學(xué)校義務(wù)教育保障機(jī)制經(jīng)費(fèi)的安全，使義務(wù)教育保障機(jī)制經(jīng)費(fèi)發(fā)揮最大的效益。
會(huì)計(jì)監(jiān)督檢查整改報(bào)告 5
一、調(diào)整監(jiān)督檢查范圍和內(nèi)容，突出檢點(diǎn)
在監(jiān)督檢查的范圍上，市財(cái)經(jīng)監(jiān)督檢查工作由注重對(duì)下監(jiān)督調(diào)整為強(qiáng)化本級(jí)監(jiān)督，重點(diǎn)監(jiān)督檢查市本級(jí)財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況以及財(cái)政管理、財(cái)政改革各項(xiàng)法律法規(guī)的執(zhí)行情況；在監(jiān)督檢查的內(nèi)容上，重點(diǎn)加強(qiáng)政府非稅收入征繳入庫(kù)、專(zhuān)項(xiàng)資金的支出管理，確保政府非稅收入應(yīng)收盡收，各項(xiàng)財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金專(zhuān)款專(zhuān)用，關(guān)注和檢查帶有全局性的、推動(dòng)難度較大的財(cái)政改革措施的落實(shí)情況。
二、調(diào)整監(jiān)督檢查方式，注重檢查實(shí)效
在監(jiān)督檢查的數(shù)量上，縮小檢查面，年內(nèi)突出抓好政府非稅收入征繳情況、強(qiáng)農(nóng)惠農(nóng)政策的落實(shí)情況、中央擴(kuò)大內(nèi)需項(xiàng)目資金、民生工程專(zhuān)項(xiàng)資金、權(quán)重部門(mén)會(huì)計(jì)信息質(zhì)量的.監(jiān)督檢查；在監(jiān)督檢查的切入點(diǎn)上，除保留必要的事后檢查外，對(duì)一些重大資金、重大財(cái)政改革等事項(xiàng)，將檢查切入的關(guān)口前移，事中實(shí)施不定期抽查，發(fā)現(xiàn)情況，及時(shí)糾正；在監(jiān)督檢查的協(xié)作上，進(jìn)一步加強(qiáng)與其他財(cái)經(jīng)執(zhí)法機(jī)構(gòu)的溝通聯(lián)系，適時(shí)開(kāi)展聯(lián)合檢查，加大監(jiān)督檢查力度。
三、調(diào)整部分檢查處理程序，確保檢查有序
調(diào)整部分檢查處理程序，按照財(cái)政部《財(cái)政檢查工作辦法》（財(cái)政部第32號(hào)令）的規(guī)定，繼續(xù)實(shí)行檢查組長(zhǎng)負(fù)責(zé)制。同時(shí)，改變以往檢查組直接與單位反饋意見(jiàn)的做法，減小檢查組自由裁量權(quán)。檢查組檢查結(jié)束后將檢查工作底稿帶回，嚴(yán)格按照《財(cái)政違法行為處罰處分條例》有關(guān)規(guī)定，制作分單位、項(xiàng)目的書(shū)面財(cái)政檢查報(bào)告，初步提出處理意見(jiàn)和整改措施，由財(cái)經(jīng)監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)召開(kāi)檢查人員會(huì)議集體討論，統(tǒng)一違規(guī)定性和處理意見(jiàn)，并報(bào)財(cái)政局研究決定后下達(dá)財(cái)政檢查處理、處罰決定書(shū)。
四、完善監(jiān)督檢查與財(cái)政業(yè)務(wù)信息互通平臺(tái)，實(shí)行信息共享
建立檢查信息全面收集制度，主要包括單位基礎(chǔ)信息、收支總額、財(cái)政性資金管理使用、財(cái)政改革措施執(zhí)行、會(huì)計(jì)信息質(zhì)量、內(nèi)部控制制度、國(guó)有資產(chǎn)管理等情況，全面反映被查單位的管理全貌；建立檢查信息全面報(bào)告制度，檢查組對(duì)收集的檢查信息要全部帶回，深入分析，全面報(bào)告，不得隱瞞不報(bào)或有選擇上報(bào)；建立檢查與業(yè)務(wù)信息共享制度，財(cái)政業(yè)務(wù)科（股、室）在下達(dá)指標(biāo)文件或辦理重大支出撥款時(shí)，應(yīng)同時(shí)將文件抄送或?qū)⒂嘘P(guān)情況通報(bào)給財(cái)經(jīng)監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)，財(cái)經(jīng)監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)在檢查過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題、作出的處理和提出的建議，應(yīng)及時(shí)反饋給業(yè)務(wù)科（股、室），為業(yè)務(wù)科（股、室）進(jìn)一步加強(qiáng)管理，采取必要的補(bǔ)救、改進(jìn)措施提供依據(jù)和參考；積極探索對(duì)財(cái)政監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的違法亂紀(jì)問(wèn)題進(jìn)行披露的制度，提高財(cái)政監(jiān)督的權(quán)威性、及時(shí)性和有效性。
五、完善執(zhí)法質(zhì)量?jī)?nèi)部控制機(jī)制，提高執(zhí)法質(zhì)量
建立檢查復(fù)核制度，在財(cái)經(jīng)監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)內(nèi)部指定專(zhuān)門(mén)科（股、室）或?qū)ｉT(mén)人員負(fù)責(zé)檢查復(fù)核，加強(qiáng)對(duì)檢查程序、檢查內(nèi)容、檢查證據(jù)、檢查處理依據(jù)等合法性的復(fù)核；制訂檢查處理與處罰流轉(zhuǎn)程序，建立起從制訂檢查計(jì)劃、下達(dá)檢查通知，到作出處理、處罰決定、立卷歸檔檢查資料等一整套工作流轉(zhuǎn)制度，規(guī)范檢查行為；建立重大情況事前報(bào)告制度，在檢查中遇到重大阻礙或發(fā)現(xiàn)重大違紀(jì)問(wèn)題和重大線索，檢查組應(yīng)及時(shí)向財(cái)經(jīng)監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，再由財(cái)經(jīng)監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)領(lǐng)導(dǎo)視情向財(cái)政局領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。
縣（市、區(qū)）財(cái)經(jīng)監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)作出的檢查處理、處罰決定，應(yīng)同時(shí)抄報(bào)市財(cái)經(jīng)監(jiān)督檢查辦公室，市財(cái)經(jīng)監(jiān)督檢查辦公室要加強(qiáng)審查，杜絕涉及財(cái)經(jīng)監(jiān)督檢查行政復(fù)議案件的發(fā)生。
六、加強(qiáng)財(cái)政監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)和隊(duì)伍建設(shè)，提高執(zhí)法水平
為全面履行財(cái)政監(jiān)督檢查職能，加大對(duì)重大惠民政策、重大項(xiàng)目資金的監(jiān)督檢查，各級(jí)財(cái)政部門(mén)要按照省財(cái)政廳的要求，提出整合財(cái)經(jīng)監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)職能的意見(jiàn)。財(cái)經(jīng)監(jiān)督檢查人員要進(jìn)一步加強(qiáng)政治業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，特別是新出臺(tái)的財(cái)經(jīng)法律法規(guī)，要掌握條款，加深理解，提高檢查職業(yè)敏感性和違紀(jì)問(wèn)題查處判斷能力。要進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)檢查信息的處理分析，充分利用檢查收集的第一手資料，深入分析財(cái)經(jīng)領(lǐng)域違紀(jì)問(wèn)題出現(xiàn)的深層原因，找出日常管理中的薄弱環(huán)節(jié)，有針對(duì)性地提出改進(jìn)的辦法和措施，為各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)決策當(dāng)好參謀助手。要進(jìn)一步培養(yǎng)愛(ài)崗敬業(yè)、廉潔奉公、依法監(jiān)督的工作作風(fēng)，善于發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，敢于堅(jiān)持原則，為財(cái)政事業(yè)保駕護(hù)航。各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)要進(jìn)一步關(guān)心財(cái)經(jīng)監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)隊(duì)伍建設(shè)，充實(shí)監(jiān)督檢查人員，保證必要的監(jiān)督檢查經(jīng)費(fèi)。各部門(mén)、單位要進(jìn)一步支持配合財(cái)經(jīng)監(jiān)督檢查工作，共同維護(hù)好我市良好的財(cái)經(jīng)秩序。
七、20XX年財(cái)政監(jiān)督檢查工作重點(diǎn)
�。ㄒ唬┲醒霐U(kuò)大內(nèi)需項(xiàng)目資金使用情況的檢查；
�。ǘ┟裆こ虒�(zhuān)項(xiàng)資金使用情況的檢查；
�。ㄈ⿵�(qiáng)農(nóng)惠農(nóng)專(zhuān)項(xiàng)資金使用情況的檢查；
（四）重點(diǎn)企業(yè)（單位）非稅收入征繳情況的檢查；
�。ㄎ澹┚葹�(zāi)專(zhuān)項(xiàng)資金使用情況的檢查；
�。⿻�(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查的檢查；
�。ㄆ撸墩少�(gòu)法》執(zhí)行情況的檢查。
會(huì)計(jì)監(jiān)督檢查整改報(bào)告 6
根據(jù)橫縣審計(jì)局《對(duì)20xx年度橫縣本級(jí)一級(jí)預(yù)算單位部分重點(diǎn)事項(xiàng)專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查的通知》（橫審?fù)ā?0xx〕9號(hào)）精神，橫縣審計(jì)局從20xx年5月22日至20xx年7月20日對(duì)我單位開(kāi)展20xx年度橫縣一級(jí)預(yù)算單位部分重點(diǎn)事項(xiàng)進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。我單位20xx年8月24日收到橫縣審計(jì)局審計(jì)報(bào)告（橫審調(diào)報(bào)〔20xx〕1號(hào)）后，我局開(kāi)展對(duì)部門(mén)預(yù)算安排的項(xiàng)目支出為0，預(yù)算執(zhí)行率為0的整改工作部署�，F(xiàn)將我單位落實(shí)整改的情況報(bào)告如下:
一、審計(jì)（或?qū)徲?jì)調(diào)查）發(fā)現(xiàn)存在的問(wèn)題
�。ㄒ唬┢渌麅�(yōu)撫支出經(jīng)費(fèi)1400000元，是部分退役軍人養(yǎng)老保險(xiǎn)的項(xiàng)目支出為0，預(yù)算執(zhí)行率為0。
�。ǘ┳灾骶蜆I(yè)補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)1810000元，是發(fā)放20xx年的退役士兵自主就業(yè)補(bǔ)助金的項(xiàng)目支出為0，預(yù)算執(zhí)行率為0。
�。ㄈ┎糠謨�(yōu)撫對(duì)象數(shù)據(jù)核查和管理工作經(jīng)費(fèi)978787元的項(xiàng)目支出為0，預(yù)算執(zhí)行率為0。
二、整改情況
�。ㄒ唬┒酱俑鞴墒摇⒍䦟訂挝活A(yù)算編制更為科學(xué)合理，提升項(xiàng)目預(yù)算支出的及時(shí)性和有效性，避免不必要的資金浪費(fèi)。
�。ǘ┖侠砝庙�(xiàng)目資金，嚴(yán)格規(guī)范各類(lèi)收支行為，提高項(xiàng)目支出預(yù)算執(zhí)行率。
�。ㄈ┩晟祈�(xiàng)目管理機(jī)制，健全項(xiàng)目建設(shè)責(zé)任制，嚴(yán)格落實(shí)重點(diǎn)項(xiàng)目督促檢查制度，及時(shí)協(xié)調(diào)解決項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中的`困難和問(wèn)題。
三、下一步工作計(jì)劃
�。ㄒ唬┮�(guī)范預(yù)算編制、審核，合理配置財(cái)政資金，二層單位作為預(yù)算編制基層單位，在編制項(xiàng)目預(yù)算，尤其是階段性項(xiàng)目預(yù)算時(shí)，應(yīng)堅(jiān)持全員參與的理念，編制預(yù)算草案，要求項(xiàng)目有充分的立項(xiàng)依據(jù)、詳細(xì)的實(shí)施方案、明確的支出內(nèi)容、具體的支出計(jì)劃、合理的績(jī)效目標(biāo)等，重大預(yù)算項(xiàng)目應(yīng)實(shí)行單位領(lǐng)導(dǎo)班子集體決策。
�。ǘ┳ズ弥攸c(diǎn)項(xiàng)目的督查落實(shí)。通過(guò)日常督查，對(duì)項(xiàng)目進(jìn)度進(jìn)行跟蹤，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和協(xié)調(diào)解決項(xiàng)目工作中存在的困難和問(wèn)題。
會(huì)計(jì)監(jiān)督檢查整改報(bào)告 7
為進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)政資金治理，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，全面提高財(cái)政資金使用效益和財(cái)政財(cái)務(wù)治理水平，從源頭上治理違法違紀(jì)行為，確保財(cái)政資金安全完整，依照《xx市人民政府辦公室關(guān)于開(kāi)展全市財(cái)務(wù)大檢查的通知》(xx[20xx]xx號(hào))文件的要求，xx鎮(zhèn)對(duì)20xx年度財(cái)政財(cái)務(wù)收支及資金治理使用情況進(jìn)行一次全面的大檢查，具體情況如下:
一、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，精心組織
財(cái)政所及時(shí)向政府領(lǐng)導(dǎo)作專(zhuān)題匯報(bào)，得到了領(lǐng)導(dǎo)的高度重視，并組織了全體財(cái)務(wù)人員參加的關(guān)于財(cái)政財(cái)務(wù)自檢自查的會(huì)議，依照相關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)，制定規(guī)范了檢查程序、檢查時(shí)刻及工作要求。嚴(yán)格按照“通知”要求，組織開(kāi)展自檢自查工作，確保按期圓滿(mǎn)完成財(cái)務(wù)大檢查自檢自查工作任務(wù)。
二、差不多情況及自查結(jié)論
(一)財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)和人員設(shè)置情況
1、xx鎮(zhèn)單獨(dú)設(shè)置會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)，執(zhí)行《行政單位會(huì)計(jì)制度》、《事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度》，有會(huì)計(jì)人員xx人，其中大學(xué)本科學(xué)歷xx人，高中學(xué)歷xx人，有xx人具有初級(jí)會(huì)計(jì)職稱(chēng)，不存在會(huì)計(jì)人員無(wú)證上崗，并按規(guī)定安排實(shí)施教育。
2、會(huì)計(jì)崗位設(shè)置情況。按規(guī)定設(shè)有稽查崗位、內(nèi)部審計(jì)崗位、會(huì)計(jì)檔案治理崗位、微機(jī)治理(核算)崗位、出納崗位。
3、會(huì)計(jì)核算和會(huì)計(jì)報(bào)告。按規(guī)定依法建賬，按適用統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度會(huì)計(jì)核算，會(huì)計(jì)帳薄啟用登記、會(huì)計(jì)憑證取得填制、財(cái)務(wù)報(bào)告格式完整性符合規(guī)范，不存在憑證造假行為，帳帳、帳證、帳表、帳實(shí)相符，電算化生成材料符合規(guī)定，內(nèi)部會(huì)計(jì)監(jiān)督機(jī)制健全，法律規(guī)定應(yīng)經(jīng)社會(huì)審計(jì)的已審計(jì)，沒(méi)有帳外設(shè)帳及私設(shè)“小金庫(kù)”行為。
(二)內(nèi)部操縱制度建立情況
1、崗位職責(zé)。依照上級(jí)要求和工作需要，設(shè)置崗位，定員定崗，并明確崗位職責(zé)。涉及十八個(gè)崗位及會(huì)計(jì)、出納的職責(zé)，有所長(zhǎng)崗位職責(zé);預(yù)算會(huì)計(jì)崗位職責(zé);行財(cái)會(huì)計(jì)崗位職責(zé);農(nóng)財(cái)會(huì)計(jì)崗位職責(zé);統(tǒng)發(fā)工資崗位職責(zé);社會(huì)保障資金治理崗位職責(zé);基建財(cái)務(wù)治理崗位職責(zé);統(tǒng)計(jì)評(píng)價(jià)治理崗位職責(zé);票據(jù)專(zhuān)管員崗位職責(zé);住房基金專(zhuān)管員崗位職責(zé);政府采購(gòu)專(zhuān)管員崗位職責(zé);信息員崗位職責(zé);會(huì)計(jì)、出納崗位職責(zé);檔案治理職責(zé);財(cái)務(wù)統(tǒng)管崗位職責(zé);稽查崗位;內(nèi)部審計(jì)崗位;微機(jī)治理崗位。
2、治理制度。治理制度有印章治理制度;會(huì)計(jì)檔案治理制度;賬戶(hù)和銀行對(duì)賬治理制度;資金收入、支出治理;資金申請(qǐng)、審批、核銷(xiāo)、結(jié)賬治理;專(zhuān)項(xiàng)資金治理制度;政府采購(gòu)治理;財(cái)務(wù)公開(kāi)制度;固定資產(chǎn)治理;教育經(jīng)費(fèi)及農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)使用治理;行政咨詢(xún)責(zé)方法實(shí)施細(xì)則、首咨詢(xún)首辦責(zé)任實(shí)施細(xì)則、限時(shí)辦結(jié)制實(shí)施細(xì)則。
通過(guò)財(cái)務(wù)治理規(guī)定、內(nèi)部操縱會(huì)計(jì)制度和銀行賬戶(hù)短信銀行業(yè)務(wù)(賬戶(hù)動(dòng)帳實(shí)時(shí)信息和異常預(yù)警通知)的建立及執(zhí)行，已做到會(huì)計(jì)、出納分設(shè)，帳、款分管，預(yù)留銀行印鑒和轉(zhuǎn)賬、現(xiàn)金支票分不保管，并記有銀行存款日記賬，按時(shí)與銀行進(jìn)行核對(duì)，有效杜絕了每筆業(yè)務(wù)及會(huì)計(jì)、出納業(yè)務(wù)一人經(jīng)辦，最大限度保證財(cái)政資金使用安全、規(guī)范、有效。
(三)財(cái)政預(yù)決算執(zhí)行及收支情況
1、地點(diǎn)財(cái)政一般預(yù)算收入執(zhí)行情況。
20xx年，全年完成一般預(yù)算收入xx萬(wàn)元，為年初預(yù)算數(shù)xx萬(wàn)元的xx%，較上年完成的xx萬(wàn)元增收xx萬(wàn)元，增長(zhǎng)xx%。
2、地點(diǎn)財(cái)政一般預(yù)算支出情況
20xx年，地點(diǎn)一般預(yù)算支出xx萬(wàn)元，比上年增支xx萬(wàn)元，增xx%。其中上級(jí)專(zhuān)款形成的支出xx萬(wàn)元，比上年xx萬(wàn)元增支xx萬(wàn)元，增xx%。
3、一般預(yù)算平衡情況
地點(diǎn)一般預(yù)算收入xx萬(wàn)元，加上級(jí)補(bǔ)助xx萬(wàn)元,加上年結(jié)余xx萬(wàn)元，收入總計(jì)xx萬(wàn)元;一般預(yù)算支出xx萬(wàn)元，加上解支出xx萬(wàn)元，支出總計(jì)xx萬(wàn)元;收支相抵，全鎮(zhèn)財(cái)政年終滾存結(jié)余xx萬(wàn)元(本年結(jié)余xx萬(wàn)元)。
4、基金收支及平衡情況
本年收入xx萬(wàn)元(上級(jí)專(zhuān)款)，本年安排支出xx萬(wàn)元，年末無(wú)結(jié)余。
(四)預(yù)算外資金收支情況
上年預(yù)算外資金結(jié)余xx元。20xx年預(yù)算外資金收入xx元(一般預(yù)算外資金收入xx元，統(tǒng)籌資金收入xx元)，20xx年預(yù)算外資金支出xx元(一般預(yù)算外支出xx元，統(tǒng)籌資金支出xx元)，年末累計(jì)預(yù)算外資金結(jié)余xx元，其中:專(zhuān)項(xiàng)資金結(jié)余xx元，一般預(yù)算外資金結(jié)余xx元，統(tǒng)籌資金結(jié)余xx元。
(五)自查結(jié)論
1、無(wú)截留、隱瞞、擠占、挪用、滯壓、坐支應(yīng)當(dāng)上解上繳財(cái)政部門(mén)的財(cái)政收入，以及虛增虛減財(cái)政收入咨詢(xún)題。
2、無(wú)擅自占用、使用和處置國(guó)有資產(chǎn)等咨詢(xún)題。
3、無(wú)擅自收費(fèi)(包括仍執(zhí)行已明令取消、暫停執(zhí)行的收費(fèi))以及擅自擴(kuò)大收費(fèi)范圍、提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等咨詢(xún)題。
4、無(wú)擅自購(gòu)建應(yīng)當(dāng)實(shí)行政府采購(gòu)的建筑物、商品等咨詢(xún)題。
5、無(wú)虛報(bào)、冒領(lǐng)、貪污財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金以及滯壓、截留、挪用應(yīng)當(dāng)撥付的專(zhuān)項(xiàng)資金等咨詢(xún)題。
6、無(wú)滯壓、截留、挪用財(cái)政轉(zhuǎn)移支付資金以及糧食直補(bǔ)、良種補(bǔ)貼資金等咨詢(xún)題。
7、無(wú)私存私放財(cái)政資金或其他公款以及造假賬等咨詢(xún)題。
8、無(wú)“白條”入賬、使用已作廢的票據(jù)以及擅自銷(xiāo)毀票據(jù)等咨詢(xún)題。
9、無(wú)擅自開(kāi)立、使用賬戶(hù)等咨詢(xún)題。
三、存在的咨詢(xún)題及處理意見(jiàn)
(一)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范化建設(shè)中存在以下咨詢(xún)題:
1、有記賬憑證簽章不全的現(xiàn)象。
2、有記賬憑證摘要不清晰地情況。
3、有部分附件單據(jù)未蓋附件章。
4、不注重業(yè)務(wù)處理的細(xì)節(jié)。
處理意見(jiàn):從學(xué)習(xí)、制度、檢查等方面進(jìn)一步加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化建設(shè)。
(二)單位往來(lái)款項(xiàng)中存在的咨詢(xún)題
1、債權(quán)債務(wù)數(shù)額大，性質(zhì)不清。
2、長(zhǎng)期掛賬，大部分是統(tǒng)管往常形成的。
3、財(cái)統(tǒng)辦文體類(lèi)原會(huì)計(jì)賬務(wù)移交不清，往來(lái)款不明。
處理意見(jiàn):對(duì)債權(quán)債務(wù)進(jìn)行清理，區(qū)不性質(zhì)，采取經(jīng)濟(jì)及法律手段清收，防止國(guó)有資產(chǎn)流失。
(三)工程治理中合同治理、招投標(biāo)、工作監(jiān)理治理薄弱。
處理意見(jiàn):加大工程治理的`學(xué)習(xí)、宣傳、加強(qiáng)監(jiān)管力度。
(四)會(huì)計(jì)電算化工作滯后，會(huì)計(jì)人員電算化技能參差不齊，除總預(yù)算、預(yù)算外實(shí)行會(huì)計(jì)電算化外，其余均為手工記賬。
處理意見(jiàn):依照實(shí)際情況逐步全面推進(jìn)會(huì)計(jì)電算化工作，并建立與之相適應(yīng)的信息系統(tǒng)治理制度。
(五)監(jiān)管中痕跡治理和規(guī)范化治理咨詢(xún)題
1、補(bǔ)助性資金和項(xiàng)目資金的治理中，已按有關(guān)要求進(jìn)行事前、事后公示，但沒(méi)有注重圖片信息的收集、整理工作，缺少治理痕跡。
2、補(bǔ)助性資金和項(xiàng)目資金的監(jiān)管中，按有關(guān)要求已采取不同形式對(duì)要緊環(huán)節(jié)進(jìn)行監(jiān)管，但未形成規(guī)范的表格材料。
處理意見(jiàn):嚴(yán)格按照《財(cái)政部關(guān)于切實(shí)加強(qiáng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政資金監(jiān)管工作的指導(dǎo)意見(jiàn)》和《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政資金監(jiān)管工作方法和流程的通知》建立規(guī)范的監(jiān)管臺(tái)賬和進(jìn)行公開(kāi)公示痕跡資料收集、整理工作。
會(huì)計(jì)監(jiān)督檢查整改報(bào)告 8
為了進(jìn)一步加強(qiáng)學(xué)校財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)經(jīng)行為，提高財(cái)經(jīng)使用效益，完善財(cái)務(wù)監(jiān)督，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)工作在學(xué)校培訓(xùn)教學(xué)工作中的重要作用，促進(jìn)農(nóng)場(chǎng)各學(xué)校工作能更好更快地開(kāi)展。按區(qū)培訓(xùn)局《關(guān)于開(kāi)展全區(qū)中學(xué)校財(cái)務(wù)規(guī)范化檢查的通知》的文件精神，農(nóng)場(chǎng)培訓(xùn)總支高度重視，成立專(zhuān)班，于20xx年4月21日開(kāi)頭，在全場(chǎng)學(xué)校范圍內(nèi)開(kāi)展自查自糾活動(dòng)，現(xiàn)將狀況總?cè)缦拢?/p>
一、自查過(guò)程與果
自查過(guò)程分為三個(gè)階段進(jìn)行。
(一)動(dòng)員部署階段(4月21日22日)
1、制定實(shí)施方案，成立專(zhuān)班。總支召開(kāi)"財(cái)務(wù)規(guī)范化檢查活動(dòng)領(lǐng)導(dǎo)小組，會(huì)議研究"財(cái)務(wù)規(guī)范化管理活動(dòng)的開(kāi)展，制定《武湖農(nóng)場(chǎng)培訓(xùn)總支財(cái)務(wù)規(guī)范化檢查實(shí)施方案》，并依據(jù)《關(guān)于開(kāi)展全區(qū)中學(xué)校財(cái)務(wù)規(guī)范化檢查的通知》要求的10項(xiàng)內(nèi)容，責(zé)任到人，明確要求。
2、宣揚(yáng)發(fā)動(dòng)。召開(kāi)"財(cái)務(wù)規(guī)范化檢查活動(dòng)動(dòng)員大會(huì)，部署工作，加強(qiáng)宣揚(yáng)，營(yíng)造氛圍。
3、學(xué)習(xí)討論。組織農(nóng)場(chǎng)各學(xué)校校長(zhǎng)、書(shū)記認(rèn)真學(xué)習(xí)區(qū)有關(guān)文件精神，學(xué)習(xí)《武湖農(nóng)場(chǎng)培訓(xùn)總支財(cái)務(wù)規(guī)范化檢查實(shí)施方案》，開(kāi)展以"財(cái)務(wù)規(guī)范化檢查為主題的專(zhuān)題會(huì)，明確"財(cái)務(wù)規(guī)范化檢查活動(dòng)的目的、意義、內(nèi)容和要求，提高思想熟識(shí)，積極自覺(jué)地參與活動(dòng)。
(二)組織實(shí)施階段(4月23日25日)
1、自查自糾�？傊Ш怂泓c(diǎn)及各農(nóng)場(chǎng)所屬各學(xué)校認(rèn)真對(duì)比《關(guān)于開(kāi)展全區(qū)中學(xué)校財(cái)務(wù)規(guī)范化檢查的通知》要求及個(gè)重點(diǎn)問(wèn)題，全面、客觀地分析現(xiàn)狀，認(rèn)真開(kāi)展自查自糾，撰寫(xiě)自查報(bào)告。
2、建章建制。農(nóng)場(chǎng)各學(xué)校針對(duì)自身管理存在的薄弱環(huán)節(jié)，進(jìn)一步修訂和完善現(xiàn)行的規(guī)章制度、管理規(guī)范、工作程序以及各項(xiàng)管理措施等，使學(xué)校管理充分體現(xiàn)人性化、規(guī)范化、科學(xué)化。
3、督導(dǎo)檢查。農(nóng)場(chǎng)培訓(xùn)總支依據(jù)有關(guān)方案，參照區(qū)督導(dǎo)檢查方式，形成自己的督導(dǎo)檢查制度，把握動(dòng)態(tài)、查找問(wèn)題、發(fā)覺(jué)典型。
4、重點(diǎn)整改�？傊б罁�(jù)督導(dǎo)檢查的果，針對(duì)還存在的問(wèn)題，分析緣由，制定整改方案，完善整改措施，落實(shí)整改責(zé)任，切實(shí)解決實(shí)際問(wèn)題。
5、監(jiān)督評(píng)議�？傊刚�(qǐng)培訓(xùn)行風(fēng)監(jiān)督員10名(社區(qū)代表、家長(zhǎng)代表、同學(xué)代表)，形成第三方力氣監(jiān)督反饋機(jī)制。對(duì)違規(guī)行為必需監(jiān)督整改到位，情節(jié)嚴(yán)峻、影響惡劣的嚴(yán)格依據(jù)有關(guān)規(guī)定實(shí)行責(zé)任追究，對(duì)有嚴(yán)峻違規(guī)行為的要依照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處分。
6、績(jī)效考核。將落實(shí)財(cái)務(wù)規(guī)范化管理納入培訓(xùn)績(jī)效目標(biāo)管理，年底，對(duì)各項(xiàng)工作的評(píng)估都要合此項(xiàng)工作狀況進(jìn)行。
(三)分析總階段(4月26日27日)
1、全面總�？傊Ш怂泓c(diǎn)于5月1日前將本單位"財(cái)務(wù)規(guī)范化檢查活動(dòng)的開(kāi)展?fàn)顩r、閱歷和體會(huì)進(jìn)行全面認(rèn)真地總和評(píng)估，并向培訓(xùn)局財(cái)務(wù)審計(jì)科交書(shū)面總材料。
2、閱歷交流。農(nóng)場(chǎng)培訓(xùn)總支組織場(chǎng)內(nèi)閱歷交流活動(dòng)，推介先進(jìn)閱歷，樹(shù)立典型。
3、分析總。培訓(xùn)總支對(duì)在"財(cái)務(wù)規(guī)范化檢查活動(dòng)中表現(xiàn)突出的優(yōu)秀的學(xué)校進(jìn)行表彰，并在全場(chǎng)范圍內(nèi)作閱歷交流。
自查果：
依據(jù)區(qū)培訓(xùn)局文件規(guī)定，農(nóng)場(chǎng)各學(xué)校按總支核算點(diǎn)要求通過(guò)深化自查，各學(xué)校財(cái)務(wù)管理均依據(jù)國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)來(lái)執(zhí)行，收入、支出全總納入核算點(diǎn)法定帳目統(tǒng)一核算，未侵點(diǎn)、截留國(guó)家和單位收入，沒(méi)有單獨(dú)帳戶(hù)，未設(shè)任何形式的`"小金庫(kù)。
1、依據(jù)上級(jí)財(cái)務(wù)管理的有關(guān)政策和法規(guī)，農(nóng)場(chǎng)中學(xué)校核算點(diǎn)及各學(xué)校都建有嚴(yán)格的財(cái)務(wù)及財(cái)產(chǎn)管理制度，并做到了責(zé)任到人，落實(shí)到位，沒(méi)有違規(guī)操作的現(xiàn)象。農(nóng)場(chǎng)10所學(xué)校均按規(guī)定編制，執(zhí)行20xx年預(yù)算，都嚴(yán)格按月編制會(huì)計(jì)報(bào)表。
2、嚴(yán)格按財(cái)政局、培訓(xùn)局的有關(guān)要求和各學(xué)校實(shí)際編制了學(xué)校收支預(yù)算，學(xué)校的一些重大收支，事前都召開(kāi)了校委會(huì)，事后都進(jìn)行了常規(guī)公示，假如因工作事特殊狀況的必要面要變更預(yù)算，則依據(jù)相關(guān)審批手續(xù)進(jìn)行變更，沒(méi)有擅自修改和變動(dòng)現(xiàn)象。
3、依照校產(chǎn)管理制度的規(guī)定，各單位全部的財(cái)產(chǎn)都登記造冊(cè)，做到專(zhuān)人管理，因?qū)W校必要而購(gòu)置或使用的，都有教代會(huì)或老師代表參與的校委會(huì)的審查通過(guò)。對(duì)于重大資產(chǎn)購(gòu)買(mǎi)或是涉及基建項(xiàng)目的支出，都附有合同、算表和其他的相關(guān)材料。10所學(xué)校都能?chē)?yán)格執(zhí)行專(zhuān)款專(zhuān)用原則，沒(méi)有挪作他用。
4、嚴(yán)格執(zhí)行支出審批制度，全部大額支出都事前召開(kāi)了校委會(huì)，事后進(jìn)行了常規(guī)公示，各學(xué)校每年在教代會(huì)或是全體老師會(huì)上都作了財(cái)務(wù)報(bào)告，并獲得了通過(guò)，接受財(cái)經(jīng)審查小組的監(jiān)督。
5、各學(xué)校都嚴(yán)格加強(qiáng)預(yù)算內(nèi)、外資金的管理。預(yù)算處的收入全額繳入財(cái)政專(zhuān)戶(hù)，嚴(yán)格執(zhí)行了"一票三證，"收支兩條線，全部款項(xiàng)支出，均全部使用省財(cái)政部門(mén)統(tǒng)一制定的財(cái)政收據(jù)。沒(méi)有呈現(xiàn)公款私存的現(xiàn)象。
6、依據(jù)財(cái)政集中支付要求，現(xiàn)金管理實(shí)行備用金制度，依據(jù)現(xiàn)金管理有關(guān)規(guī)定，農(nóng)場(chǎng)培訓(xùn)總支及農(nóng)場(chǎng)所屬學(xué)校均嚴(yán)格依據(jù)財(cái)務(wù)制度執(zhí)行，核算點(diǎn)嚴(yán)格監(jiān)管各校財(cái)政資金的支出，沒(méi)有以任何形式進(jìn)行私存私放。
7、農(nóng)場(chǎng)各中、學(xué)校都能做到帳目清楚，手續(xù)齊全。各校均無(wú)私設(shè)"小金庫(kù)和公款私存等違規(guī)現(xiàn)象。各項(xiàng)均在銀行開(kāi)設(shè)有學(xué)校公用資金帳戶(hù)，并做到收支有據(jù)，賬目清楚。
8、學(xué)校各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出，都嚴(yán)格遵守各項(xiàng)財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)軌制，無(wú)亂之濫用和鋪張鋪張等現(xiàn)象。對(duì)于大額款項(xiàng)支出，均有經(jīng)由經(jīng)辦人、證明人簽字，對(duì)于涉及基建等項(xiàng)目的支出，都附有合同、算表和其他相關(guān)材料。
9、各校對(duì)于學(xué)校的資產(chǎn)增減，都做了較好的登記，做到出入有據(jù)。
10、作為財(cái)務(wù)核算點(diǎn)，嚴(yán)格按規(guī)定辦理支付各學(xué)校的帳務(wù)，能規(guī)范辦理各種支付業(yè)務(wù)和帳務(wù)處理，能準(zhǔn)時(shí)向各學(xué)校反饋財(cái)務(wù)信息。
二、閱歷與做法
積極開(kāi)展"財(cái)務(wù)規(guī)范化檢查工作是全面貫徹黨的十七大精神，落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，嚴(yán)峻財(cái)經(jīng)紀(jì)律，規(guī)范財(cái)經(jīng)行為，提高資金使效益的一項(xiàng)重大舉措。農(nóng)場(chǎng)培訓(xùn)總支認(rèn)真依據(jù)區(qū)培訓(xùn)局《關(guān)于開(kāi)展全區(qū)中學(xué)校財(cái)務(wù)規(guī)范化檢查的通知》的相關(guān)要求，深化推動(dòng)財(cái)經(jīng)管理制度化、規(guī)范化、精細(xì)化，促進(jìn)培訓(xùn)事業(yè)又好又快進(jìn)展，辦好人民滿(mǎn)足的培訓(xùn)。
1、宣揚(yáng)發(fā)動(dòng)，統(tǒng)一思想。自黃陂區(qū)培訓(xùn)局分別召開(kāi)財(cái)務(wù)規(guī)范化檢查的工作會(huì)后，農(nóng)場(chǎng)總支快速召開(kāi)了班子成員會(huì)和全體校長(zhǎng)、書(shū)記會(huì)。深化學(xué)習(xí)了區(qū)培訓(xùn)局《關(guān)于開(kāi)展全區(qū)中學(xué)校財(cái)務(wù)規(guī)范化檢查的通知》�？傊�(shū)記劉斌要求大家認(rèn)真學(xué)習(xí)有關(guān)文件和會(huì)議精神，正確熟識(shí)開(kāi)展此項(xiàng)活動(dòng)的重大意義，要求大家要認(rèn)真對(duì)待專(zhuān)項(xiàng)檢查工作，明確財(cái)務(wù)規(guī)范化工作是深化貫徹落實(shí)黨的十七大精神，加強(qiáng)廉政建設(shè)，從源頭上遏制和防止腐敗，規(guī)范財(cái)務(wù)收支活動(dòng)的重要舉措，是培訓(xùn)和疼惜干部的必要。要求大家，對(duì)比"自查自糾表認(rèn)真開(kāi)展自查自糾，做到不走過(guò)場(chǎng)，不留死角，準(zhǔn)時(shí)發(fā)覺(jué)和解決存在的問(wèn)題。
2、成立專(zhuān)班，明確責(zé)任。
成立武湖農(nóng)場(chǎng)培訓(xùn)總支財(cái)務(wù)規(guī)范自查自糾專(zhuān)項(xiàng)治理工作領(lǐng)導(dǎo)小組：
組長(zhǎng)：
成員：
農(nóng)場(chǎng)所屬學(xué)校按總支方案要求也相應(yīng)成立財(cái)務(wù)規(guī)范專(zhuān)項(xiàng)治理工作小組，制定工作方案，實(shí)行工作責(zé)任制。總務(wù)室，財(cái)會(huì)室均按區(qū)培訓(xùn)局文件要求在各校范圍內(nèi)開(kāi)展自查自糾，發(fā)覺(jué)問(wèn)題準(zhǔn)時(shí)整改。
3、廣泛宣揚(yáng)，形成氛圍。通過(guò)辦專(zhuān)欄、掛橫幅、廣播、黑板報(bào)等措施，在整個(gè)校內(nèi)內(nèi)，讓全體教職員工都能了解財(cái)務(wù)規(guī)范化檢查的內(nèi)容，對(duì)比自身可以更好地查找問(wèn)題。通過(guò)廣泛地宣揚(yáng)，全體老師對(duì)財(cái)務(wù)規(guī)范化的目的、意義有了全面地熟識(shí)，廉潔從教的行為得到增加。與此同時(shí)，各學(xué)校召開(kāi)家長(zhǎng)會(huì)廣泛聽(tīng)取看法，深化了解學(xué)校工作中的不足，積極爭(zhēng)取家長(zhǎng)和同學(xué)的協(xié)作，強(qiáng)化工作的針對(duì)性和實(shí)效性。
4、對(duì)比要求，自查自糾
對(duì)比區(qū)培訓(xùn)局工作文件精神及"財(cái)務(wù)規(guī)范化檢查中的10項(xiàng)內(nèi)容，積極開(kāi)展自查自糾活動(dòng)。
三、問(wèn)題及整改
通過(guò)農(nóng)場(chǎng)培訓(xùn)總支專(zhuān)班和所屬學(xué)校專(zhuān)班認(rèn)真細(xì)致的清理檢查，目前雖然尚未發(fā)覺(jué)違規(guī)違紀(jì)的現(xiàn)象，但通過(guò)清理檢查，進(jìn)一步加強(qiáng)了我場(chǎng)各學(xué)校財(cái)務(wù)規(guī)范化管理，嚴(yán)峻了財(cái)經(jīng)紀(jì)律，加強(qiáng)了對(duì)各學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)干部的法制培訓(xùn)，強(qiáng)化了財(cái)務(wù)監(jiān)管職能，確保了各項(xiàng)資金收之合法，用之有據(jù)，查之有憑，使用更加科學(xué)、規(guī)范。在自查、自糾活動(dòng)中，我們也發(fā)覺(jué)，為了便利各學(xué)校報(bào)帳，在沒(méi)有違背大原則地前提下，對(duì)于較小額帳目，我們間或開(kāi)綠燈，沒(méi)有嚴(yán)格按規(guī)定執(zhí)行，造成財(cái)務(wù)管理上的不夠規(guī)范、嚴(yán)謹(jǐn)。對(duì)比本次檢查，我們知曉其中不妥，今日將確定加以改正。
在今后的工作中，我們將會(huì)進(jìn)一步完善相關(guān)財(cái)務(wù)制度，全面分析和總財(cái)務(wù)管理中存在的問(wèn)題，并認(rèn)真做好整改，力爭(zhēng)做到清理工作不留死角，進(jìn)一步規(guī)范財(cái)務(wù)管理，完善財(cái)務(wù)工作。
【會(huì)計(jì)監(jiān)督檢查整改報(bào)告】相關(guān)文章：
監(jiān)督檢查整改報(bào)告11-17
衛(wèi)生監(jiān)督檢查整改報(bào)告（精選10篇）11-13
醫(yī)院衛(wèi)生監(jiān)督檢查整改報(bào)告（通用10篇）08-29
檢查整改報(bào)告01-14
檢查整改報(bào)告05-15
消防檢查整改報(bào)告08-24
檢查整改報(bào)告范文10-31