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審計整改報告20篇
在當(dāng)下這個社會中，報告的使用頻率呈上升趨勢，報告具有語言陳述性的特點(diǎn)。那么報告應(yīng)該怎么寫才合適呢？以下是小編精心整理的審計整改報告，歡迎大家借鑒與參考，希望對大家有所幫助。
審計整改報告 1
20xx年9月，紅河州審計局派出審計組，對我校校長楊炳昌同志任職期間的經(jīng)濟(jì)責(zé)任進(jìn)行了就地審計。根據(jù)《審計報告》(紅審報〔xxx1〕60號)和《審計決定書》提出的問題和建議，我校高度重視，進(jìn)行了認(rèn)真的整改和落實�，F(xiàn)將有關(guān)情況報告如下：
一、充分認(rèn)識開展領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計的重大意義
開展領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計，是進(jìn)一步貫徹落實《中華人民共和國審計法》及其實施條例、《黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部和國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計規(guī)定》要求，加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計法規(guī)制度建設(shè)、規(guī)范經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計行為、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作科學(xué)發(fā)展的現(xiàn)實需要，對于增強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)干部依法履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任意識、完善領(lǐng)導(dǎo)干部管理和監(jiān)督機(jī)制、促進(jìn)懲治和預(yù)防體系建設(shè)具有重要意義。因此，自接到審計通知書，到審計組進(jìn)駐，再到《審計報告》和《審計決定書》下達(dá)，我校始終高度重視，嚴(yán)肅認(rèn)真對待此項工作，給予密切配合。認(rèn)真準(zhǔn)備所需資料，積極提供財務(wù)收支報表、賬簿、會計憑證，及時同審計人員進(jìn)行溝通，堅決執(zhí)行審計決定，使審計工作得以順利完成、審計決定得到認(rèn)真貫徹執(zhí)行。
二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題的整改情況
《審計報告》和《審計決定書》下達(dá)后，我校及時召開有關(guān)人員會議，進(jìn)行傳達(dá)學(xué)習(xí)，并進(jìn)行了扎實認(rèn)真的整改。
(一)關(guān)于漏列固定資產(chǎn)問題的整改
學(xué)校食堂20xx年購買的除塵器3套、鍋爐1臺、鍋爐2臺、發(fā)電機(jī)1臺、冰箱1臺、圓桌1套，培訓(xùn)中心20xx年購買的數(shù)碼相機(jī)1臺、記憶棒1支，學(xué)校20xx年購買數(shù)碼相機(jī)1臺、熱水器2臺，共計價值人民幣94760元，財務(wù)漏列固定資產(chǎn)。根據(jù)審計組的意見，我校對上述資產(chǎn)進(jìn)行了認(rèn)真清理，查實產(chǎn)品類型、型號，已分別錄入資產(chǎn)卡片，補(bǔ)列固定資產(chǎn)。
(二)關(guān)于食堂收入余額未轉(zhuǎn)入“結(jié)余”科目核算問題的整改
對20xx年學(xué)校食堂會計賬年末食堂收入余額264311.21元，將20xx年綜合食堂收入余額138024.75元、管理費(fèi)——卡費(fèi)收入余額115689元、其他收入余額10541.66元、副營業(yè)收入余額55.8元分別轉(zhuǎn)入“食堂結(jié)余”科目進(jìn)行核算，以確保賬務(wù)處理的合規(guī)、合法。
(三)關(guān)于年末銀行存款賬面余額與銀行對賬單余額不符且未編制余額調(diào)節(jié)表問題的整改
對20xx年學(xué)�；举~戶和培訓(xùn)中心賬戶銀行存款余額與銀行對賬單余額出現(xiàn)不相符的情況，經(jīng)查實是未達(dá)賬款造成的。根據(jù)審計組意見，出納員編制了余額調(diào)節(jié)表，并與賬面余額相符。今后，督促財務(wù)人員每月到開戶銀行打印一份對賬單進(jìn)行核對，確保單位資金安全。
(四)關(guān)于“其他收入”直接沖抵“事業(yè)支出”問題的整改
學(xué)校根據(jù)審計組的意見，對20xx年、20xx年兩年未直接沖抵“事業(yè)支出”科目的.“其他收入”58529.66元和118902.20元，作如下調(diào)整：先借：事業(yè)支出，貸：其他收入，再借：其他收入，貸：事業(yè)結(jié)余。
三、嚴(yán)格財經(jīng)紀(jì)律，規(guī)范財務(wù)管理
一是加大財務(wù)制度建設(shè)力度。學(xué)校制定出臺了《財務(wù)管理暫行辦法》、《財務(wù)報銷管理規(guī)定》、《固定資產(chǎn)管理規(guī)定》、《教職工出差管理規(guī)定》、《國家助學(xué)金管理辦法(修訂)》等財務(wù)管理制度，修改完善了基建、采購、公務(wù)接待等相關(guān)制度，實現(xiàn)了制度建設(shè)的與時俱進(jìn)，規(guī)范人財物管理權(quán)力的正確運(yùn)行。
二是加強(qiáng)財務(wù)人員隊伍建設(shè)。新增1名財務(wù)人員，明確崗位職責(zé)。積極開展繼續(xù)教育和崗位培訓(xùn)，組織學(xué)習(xí)《會計法》等財經(jīng)法規(guī)。推行會計電算化管理。
三是實行報賬“一支筆”審批制。單據(jù)報銷必須有經(jīng)手人、審核人、審批人三者簽字，缺一不可。
今后，我校將在州委、州人民政府和上級主管部門、審計機(jī)關(guān)及有關(guān)部門的領(lǐng)導(dǎo)下，深入學(xué)習(xí)國家有關(guān)法律法規(guī)，嚴(yán)格遵守財經(jīng)紀(jì)律和財務(wù)制度，增強(qiáng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任意識，實行科學(xué)民主決策，確保財務(wù)狀況平穩(wěn)良好運(yùn)行，實現(xiàn)國有資產(chǎn)保值增值，為辦好人民滿意的中等職業(yè)教育作出積極的貢獻(xiàn)。
特此報告。
審計整改報告 2
通過審計組對我市社會保障資金審計，發(fā)現(xiàn)民政資金存在向不符合條件的家庭發(fā)放低保資金的問題。市委、市政府對此高度重視，專門組織財政、民政、人社、公安、住建、金融、稅務(wù)等部門召開工作協(xié)調(diào)會，要求各部門要通力配合，認(rèn)真核對，切實做好整改工作。同時，我局也召開了鎮(zhèn)鄉(xiāng)工作會議，要求各鎮(zhèn)鄉(xiāng)按照市委、市政府的要求，針對存在的問題落實責(zé)任，限期整改，現(xiàn)將整改的情況報告如下：
一、關(guān)于向不符合條件的家庭發(fā)放低保資金的整改情況
�。ㄒ�)對擁有汽車人員領(lǐng)取低保問題的整改情況
針對擁有汽車領(lǐng)取低保的情況，我們會同鎮(zhèn)鄉(xiāng)民政員和社區(qū)干部在車管所的配合下對此類人員再次逐一進(jìn)行核查，對經(jīng)查實確有車輛不符合低保條件的立即予以取消，且按照相關(guān)規(guī)定其兩年內(nèi)不得申請享受低保。對于申請低保前車輛已經(jīng)報廢或轉(zhuǎn)讓的，必須出具有效的證明材料，并按低保申請程序重新申請,重新入戶調(diào)查,重新評議，重新公示，如符合低保條件可繼續(xù)享受保障待遇。
�。ǘ⿲碛猩唐贩�、營業(yè)房人員領(lǐng)取低保問題的整改情況
針對擁有商品房、營業(yè)房領(lǐng)取低保的問題，我們會同鎮(zhèn)鄉(xiāng)民政辦、社區(qū)干部在房管部門的配合下對審計部門提供的相關(guān)對象逐一進(jìn)行了核實調(diào)查，按照規(guī)定對三年內(nèi)購買了商品房的低保家庭一律取消其低保資格，并且按照低保條例相關(guān)規(guī)定，此類人員家庭兩年之內(nèi)不得申請享受最低生活保障待遇。其他人員提供有效的證明后，按照低保申請程序重新申請,重新入戶調(diào)查,重新評議，重新公示，如符合低保條件可繼續(xù)享受保障待遇。
另外我們在調(diào)查核實中發(fā)現(xiàn)，有部分人員系移民安置到我市后，在農(nóng)村修建了私有住房，雖然辦理了產(chǎn)權(quán)證但并不是商品房，對此類人員，經(jīng)調(diào)查核實后如符合低保條件可繼續(xù)享受低保待遇。
（三）對死亡人員領(lǐng)取低保問題的整改情況
針對可能出現(xiàn)的死亡人員領(lǐng)取低保的問題：
一是加強(qiáng)基層低保工作人員的培訓(xùn)工作，增強(qiáng)他們的責(zé)任心和業(yè)務(wù)能力，凡發(fā)現(xiàn)低保對象已死亡的應(yīng)立即予以取消低保，并及時將情況上報，并在臺賬中予以注銷，形成低保對象動態(tài)情況月報制度。
二是各鎮(zhèn)鄉(xiāng)要加強(qiáng)與基層派出所的聯(lián)系，定期到派出所核對低保對象戶籍登記情況，一旦發(fā)現(xiàn)有低保對象死亡的情況應(yīng)立即予以注銷并將情況上報。
三是由市殯儀館定期將火化人員花名報送市民政局，由專人進(jìn)行信息比對，一旦發(fā)現(xiàn)低保對象死亡情況，立即予以注銷低保待遇。
�。ㄋ模⿲ν瑫r領(lǐng)取城鎮(zhèn)和農(nóng)村低保問題的整改情況
針對上述情況，我們要求各鎮(zhèn)鄉(xiāng)再次對低保對象信息進(jìn)行核對，特別是農(nóng)轉(zhuǎn)非人員家庭，對已經(jīng)農(nóng)轉(zhuǎn)非的低保對象在將其基本信息轉(zhuǎn)錄入到城市低保臺賬系統(tǒng)的同時，要將其原來在農(nóng)村臺賬系統(tǒng)中的信息刪除。對家庭中同時存在城市和農(nóng)村戶籍的，按其戶籍性質(zhì)分別進(jìn)行申報，在進(jìn)行信息錄入時也要按其戶籍性質(zhì)分別錄入，家庭成員信息欄不再錄入另一方的信息。
（五）對領(lǐng)取社保同時領(lǐng)取低保金問題的整改情況
按照審計部門提供的花名。我們會同鎮(zhèn)鄉(xiāng)、社區(qū)逐一進(jìn)行了核查，對領(lǐng)取社保后家庭人均收入已超過我市最低生活保障標(biāo)準(zhǔn)的低保家庭立即予以取消，對領(lǐng)取社保后家庭人均收入仍低于我市最低生活保障標(biāo)準(zhǔn)的，經(jīng)重新申請,重新入戶調(diào)查,重新評議，重新公示，符合低保條件的繼續(xù)享受保障待遇。
各鎮(zhèn)鄉(xiāng)民政辦和勞動保障所已建立了保障對象按月會審制度，勞動保障部門每月定期將本月享受社保人員花名提供給民政部門，經(jīng)民政部門審核后對不符合享受低保條件的及時予以取消，保證了低保對象的動態(tài)管理。
二、原因分析
我們對本次審計發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行了深刻的總結(jié)和反思，并對出現(xiàn)問題的原因進(jìn)行了認(rèn)真的分析，我們認(rèn)為出現(xiàn)問題的主要原因有以下四點(diǎn)。
�。ㄒ唬┫嚓P(guān)制度不完善
目前從中央到省、市、地方都出臺了城鄉(xiāng)居民最低生活保障條例和實施辦法，但都沒有對低保對象的界定做出剛性的規(guī)定，只是把家庭收入作為核定低保對象的唯一標(biāo)準(zhǔn)，但是從上到下對于家庭收入的核定和財產(chǎn)認(rèn)定都沒有一個明確的規(guī)定和辦法，致使很多保障對象的家庭收入特別是隱性收入難以核定；其家庭資產(chǎn)狀況如汽車、商品房、營業(yè)房等資產(chǎn)，也無法取證核實，再加上其本人刻意隱瞞拒不如實上報家庭收入情況；另外雖然我們一直堅持公示制度，但大部分群眾都抱著“事不關(guān)己”的態(tài)度或存在害怕得罪人的心態(tài)，即使知曉情況也不會主動舉報，造成在對低保戶的`認(rèn)定審核上困難重重。
�。ǘ┬畔⒒ㄔO(shè)嚴(yán)重滯后。
1.民政部門使用的臺賬軟件系年版，多年來一直未升級更新，存在信息采集不全、審核功能較低等諸多問題。另外，雖然各鎮(zhèn)、村大都配備了電腦，但是到了村一級很多都沒有專業(yè)的電腦管理人員，村組通過手工采集低保對象基本信息后上報鎮(zhèn)鄉(xiāng)民政辦，再由民政辦進(jìn)行信息化錄入，造成低保對象信息不完整或不準(zhǔn)確。
2.信息系統(tǒng)分割，業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)分散管理。目前我市居民個人信息由多個部門分散管理，各部門之間未形成資源共享，致使低保對象在家庭財產(chǎn)收入核查、身份證信息比對、死亡信息核對上存在諸多困難，也在一定程度上加大了低保對象準(zhǔn)確認(rèn)定的難度。
�。ㄈ┤藛T和經(jīng)費(fèi)少，工作開展難
一是隨著經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展和國家對民生工程的重視，低保的含金量重，優(yōu)惠政策多，申請的人也增多，低保工作量急劇增加，規(guī)范管理的要求也更高，而社區(qū)、鎮(zhèn)鄉(xiāng)均無專職工作人員，市民政局工作人員也很少，還兼顧其它多項工作，又是“5、12”的極重災(zāi)區(qū)，災(zāi)后重建任務(wù)重，工作量大，服務(wù)管理對象多，工作人員少，常規(guī)審批工作開展難度都非常大，動態(tài)管理、創(chuàng)新工作就更難。二是低保工作經(jīng)費(fèi)嚴(yán)重不足，交通工具缺乏，加上低保軟件落后，互不兼容，導(dǎo)致重復(fù)工作多，無法保證低保工作正常開展，更無法開展對人戶分離人員的調(diào)查和聘請低保監(jiān)督人員。
�。ㄋ模┮�(guī)范審批難
以前將低保作為解決一些遺留問題和穩(wěn)定問題的手段，為了安撫和穩(wěn)定工作將一些特殊人群（如失地農(nóng)民和遇難學(xué)生家屬）成建制的納入了低保，并且政策有所放寬，造成低保審批時納入容易清退難。
三、下一步工作
�。ㄒ唬┘訌�(qiáng)制度建設(shè)
針對目前低保工作面臨的各種情況，我們要不斷規(guī)范和完善相關(guān)制度，制定切實可行的城鄉(xiāng)居民低收入家庭認(rèn)定辦法，規(guī)范城鄉(xiāng)居民最低生活保障審核審批流程，確保低保制度的公開、公平、公正，最大程度保障低保對象的準(zhǔn)確性。
�。ǘ┙⒔∪嚓P(guān)的信息比對機(jī)制
為認(rèn)真貫徹落實中央、省、市低保工作有關(guān)規(guī)定和要求，進(jìn)一步規(guī)范和完善城鄉(xiāng)居民最低生活保障工作，嚴(yán)把低保對象審批關(guān)，切實保障困難群眾基本生活，我市在充分調(diào)研討論的基礎(chǔ)上，建立了由財政、民政、公安、人社、住建、工商、地稅、金融等部門參與的低保對象聯(lián)合會審制度，要求各部門各行其責(zé)，在各自的職責(zé)范圍內(nèi)對低保對象的經(jīng)濟(jì)狀況進(jìn)行核對，資源形成共享，為低保工作的順利實施，保證低保對象的準(zhǔn)確性和真實性打下了堅實的基礎(chǔ)。
�。ㄈ┓e極推行低保金社會化發(fā)放模式
要求各鎮(zhèn)鄉(xiāng)低保金發(fā)放必須采取銀行直發(fā)的形式，一方面可以保證低保金按時足額發(fā)放到低保對象手中；另一方面又可以最大限度避免擠占、挪用、拖欠低保金現(xiàn)象的發(fā)生。
�。ㄋ模┳龊眯麄鞴ぷ�
今后我們要不斷加強(qiáng)宣傳工作，利用電視、電臺、報刊等宣傳媒體加大對國家有關(guān)政策的宣傳，采用印刷宣傳資料及入戶宣傳等手段，務(wù)必做到低保政策家喻戶曉。
（五）積極爭取資金和人員編制，加大投入
我們要根據(jù)工作職能和工作量大小，積極爭取必要的工作人員編制和經(jīng)費(fèi)，加大對低保工作的投入，保證低保工作規(guī)范運(yùn)行。
�。┘訌�(qiáng)信息化建設(shè)
一方面加強(qiáng)對低保信息化建設(shè)的投入，配備信息化建設(shè)所需的基本設(shè)施和信息化管理人員。二是上級民政部門應(yīng)開發(fā)適應(yīng)當(dāng)前低保工作需要的低保人員信息系統(tǒng)軟件，完善低保對象家庭信息管理系統(tǒng)，加強(qiáng)管理，確保低保人員信息完整、安全、準(zhǔn)確。
�。ㄆ撸┘訌�(qiáng)對低保工作人員的培訓(xùn)
一是加強(qiáng)對低保工作人員責(zé)任感教育，增強(qiáng)工作人員責(zé)任意識，提高工作人員思想覺悟。二是加強(qiáng)對鎮(zhèn)鄉(xiāng)、特別是村、社區(qū)低保工作人員的政策培訓(xùn)，讓基層工作人員掌握政策，嚴(yán)格按政策審核低保，杜絕人情保。三是加強(qiáng)對工作人員規(guī)范操作的培訓(xùn)，讓工作人員正確、規(guī)范管理低保人員，特別是對電腦管理系統(tǒng)的操作，減少工作失誤。
（八）針對這次審計中發(fā)現(xiàn)的問題
我們對有車、有商品房、商鋪，領(lǐng)取職工養(yǎng)老保險金中不符合享受低保的人員，已停發(fā)低保保障金，并及時進(jìn)行了整改；對此次停發(fā)的對象，責(zé)成鎮(zhèn)鄉(xiāng)、村社區(qū)重新調(diào)查，民政局抽查，并與相關(guān)部門配合做好因取消低保待遇而造成的信訪工作和穩(wěn)定工作。
審計整改報告 3
20xx年2月24日至20xx年3月7日，xxx派出審計組依據(jù)xxxx(以下簡稱“xxx”)及轄內(nèi)xxx社(以下簡稱“xxx”)提供的資料，對xxx20xx年9月至20xx年2月任荊門市xxx期間的工作情況進(jìn)行了審計，本次審計主要采取抽查方式�，F(xiàn)將審計情況報告如下：
一、基本情況
(一)被審計人基本情況。
xxx，男，生于1962年11月，大專文化程度，中共黨員，經(jīng)濟(jì)師。20xx年9月至20xx年2月任荊門市xxx，分管稽核監(jiān)察、安全保衛(wèi)工作。
(二)被審計人所在單位基本情況。
截止20xx年2月底，xxx下轄機(jī)構(gòu)下轄機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)xxx個，其中：xxx。全轄共有員工xx人，其中：在崗員工xx人，內(nèi)退員工xxx人，工勤人員xxx人。
報表反映各項資產(chǎn)總額xx億元；負(fù)債xx億元，其中：各項存款xx億元；所有者權(quán)益xx億元，其中：未分配利潤xx億元，未彌補(bǔ)歷年虧損xx億元。累計虧損掛賬xx億元。
二、被審計人任職期間履行職責(zé)情況
該同志任職期間，認(rèn)真貫徹xxx及監(jiān)管部門要求，抓住工作重點(diǎn)，強(qiáng)化監(jiān)管職能，突出風(fēng)險管控重點(diǎn)，堅持從嚴(yán)治社，及時糾正并處理各類違規(guī)，為xxx發(fā)展保駕護(hù)航，有力地推動了全市xxx改革發(fā)展工作。
(一)抓住工作重點(diǎn)，強(qiáng)化監(jiān)管職能。
一是加強(qiáng)稽核監(jiān)察隊伍建設(shè)， 監(jiān)督管理工作提供組織保障。通過公開選聘與組織考核推薦的方式，調(diào)整完善了34名審計稽核人員，并保持了稽核隊伍的相對穩(wěn)定。出臺了稽核監(jiān)察工作考核辦法、稽查中隊管理暫行辦法以及稽核工作程序、信訪工作程序、紀(jì)律處分工作程序和工作報告制度、工作例會制度、勞動紀(jì)律制度等。先后組織了兩次審計監(jiān)察及安保人員的輪訓(xùn)，通過對案防工作流程、審計工作程序、信貸業(yè)務(wù)審計方法、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計方法、信貸違規(guī)定性、財務(wù)違規(guī)定性、稽核項目檔案與內(nèi)務(wù)管理等相關(guān)知識的學(xué)習(xí)，有效提高了“糾偏查錯”的能力和防案控險的水平。
二是突出風(fēng)險管控重點(diǎn)， xxx發(fā)展保駕護(hù)航。多次組織了全轄營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)、金庫、ATM機(jī)的安全評估大檢查，并將評估結(jié)果進(jìn)行了通報，引起聯(lián)社黨委的高度重視，經(jīng)市、縣兩級的共同努力，先后增加投入大量資金，經(jīng)督促整改，除4個信用社網(wǎng)點(diǎn)需納入下年改造計劃外，其余安保設(shè)施均達(dá)到公安部GA858-20xx行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。圍繞改革發(fā)展目標(biāo)，統(tǒng)籌常規(guī)審計和階段性業(yè)務(wù)發(fā)展重點(diǎn)審計，共開展了50萬元至100萬元到期未收回貸款、機(jī)關(guān)財務(wù)管理、干部交流離任、基建項目等11項(次)審計活動；同時，開展了包括財務(wù)對賬、授權(quán)、密押、印鑒、票據(jù)、大額存款、百萬元以上大額存款、銀行卡專項檢查活動十余項，通過檢查及時暴露和處置了一些風(fēng)險隱患，切實規(guī)避了各類風(fēng)險，進(jìn)一步優(yōu)化了農(nóng)信社內(nèi)部經(jīng)營秩序和管理環(huán)境。
三是堅持從嚴(yán)治社，及時糾正并處理各類違規(guī)。對違規(guī)違紀(jì)行為始終保持打擊的高壓態(tài)勢，對審計、檢查、信訪工作中涉及的違規(guī)違紀(jì)責(zé)任人督促縣級聯(lián)社進(jìn)行了責(zé)任追究。
(二)狠抓案件防范，確保穩(wěn)定平安。
圍繞“改革、發(fā)展、規(guī)范”三大中心任務(wù)。突出防案控險工作重點(diǎn)。通過層層落實案防責(zé)任，深入開展“內(nèi)控和案防制度執(zhí)行年”活動，確保了全轄農(nóng)信社人、財、物全面安全無事故，進(jìn)一步提高了監(jiān)管工作實效。一是市、縣兩級聯(lián)社分別成立了案件防控領(lǐng)導(dǎo)小組及專門辦公室；二是層層簽定案防責(zé)任狀；三是按照案件防控工作量化考核細(xì)則組織案防工作量化考核；四是深入開展“內(nèi)控和案防制度執(zhí)行年”活動；五是認(rèn)真開展“三項”檢查；六是認(rèn)真落實領(lǐng)導(dǎo)干部案防工作“三個一”、“”四個一、“五個一”制度。使全員的案防意識得到了明顯提高、內(nèi)控和案防制度的執(zhí)行力得到明顯增強(qiáng)、內(nèi)控制度得到進(jìn)一步的完善，促進(jìn)了各項業(yè)務(wù)的穩(wěn)健發(fā)展，任期內(nèi)未發(fā)生案件。
(三)堅持廉潔自律，強(qiáng)化作風(fēng)建設(shè)
在作風(fēng)建設(shè)上，一是嚴(yán)謹(jǐn)求實，注重開展調(diào)查研究，主動參與縣級聯(lián)社轉(zhuǎn)換經(jīng)營機(jī)制調(diào)研活動及擬定公司部、個貸部、清收部及績效考核方案工作；二是敢抓敢管，不回避矛盾，不上交矛盾，針對過去違規(guī)處理不到位的問題，加強(qiáng)個案督辦，并深入一線與被處理員工面對面談話，及時化解矛盾，消除違規(guī)上訪事件所帶來的負(fù)面影響；三是服務(wù)基層誠墾熱情，對基層反映的問題，及時答復(fù)和幫忙解決。
在廉政建設(shè)方面，一是重點(diǎn)加強(qiáng)并監(jiān)督領(lǐng)導(dǎo)班子的黨風(fēng)廉政建設(shè)，層層簽訂黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任書，通過建立領(lǐng)導(dǎo)干部一崗雙責(zé)制度，完善廉政建設(shè)檔案制度，加強(qiáng)對領(lǐng)導(dǎo)干部及一線高管人員的行為監(jiān)督；二是督促相關(guān)部門健全社務(wù)公開和公示制度，完善民主監(jiān)督機(jī)制，對群眾關(guān)心的熱點(diǎn)、難點(diǎn)、疑點(diǎn)、焦點(diǎn)問題，以及領(lǐng)導(dǎo)班子建設(shè)、人事決定、財務(wù)收支、信貸發(fā)放、辦事結(jié)果，提高工作的`透明度，實行民主管理并接受群眾的再監(jiān)督；三是嚴(yán)格自律，嚴(yán)格遵守中紀(jì)委十七屆五次全會提出的“五個嚴(yán)禁”及黨員領(lǐng)導(dǎo)干部謙潔從政“八禁止”行為規(guī)范和省聯(lián)社黨委作風(fēng)建設(shè)“六不”承諾。
三、審計中發(fā)現(xiàn)的問題
在對xxx任職期間履責(zé)情況審計中，發(fā)現(xiàn)xxx及荊門市聯(lián)社總體工作存在以下幾個方面的問題：
(一)部分審計項目有待進(jìn)一步跟進(jìn)，對部分員工輪崗的離任審計還沒有同步開展，對轄內(nèi)縣級聯(lián)社副職干部的任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計沒有按規(guī)定期限開展，部分審計項目檢查的內(nèi)容還不夠全面。
(二)還存在對部分違規(guī)違紀(jì)人員的責(zé)任追究不到位的問題，有待今后督促落實。
(三)個別員工違規(guī)放貸的現(xiàn)象還沒有得到遏制，員工思想教育還有待進(jìn)一步加強(qiáng)。
四、審計建議
針對審計中發(fā)現(xiàn)的問題，對xxx及xxx今后的工作提出如下建議：
(一)對xxx的建議。一是要進(jìn)一步加強(qiáng)學(xué)習(xí)，不斷提高自己的政治理論和業(yè)務(wù)素質(zhì)；進(jìn)一步提高組織領(lǐng)導(dǎo)、管理能力。二是要多深入基層開展調(diào)查研究。三是要進(jìn)一步嚴(yán)格落實各項規(guī)章制度。
(二)對xxx的建議。一是要大力組織存款，加大貸款投放，進(jìn)一步加快業(yè)務(wù)發(fā)展步伐。二是要加大對不良貸款的清收力度，做好控新降舊工作，努力提高資產(chǎn)質(zhì)量。三是要嚴(yán)格加強(qiáng)貸款管理，嚴(yán)密防范貸款風(fēng)險。要嚴(yán)把貸款審批關(guān)，加強(qiáng)貸后跟蹤檢查，確保貸款安全。四是進(jìn)一步加強(qiáng)對轄內(nèi)農(nóng)信社內(nèi)控管理，認(rèn)真落實省聯(lián)社出臺的各項內(nèi)控制度。五是要妥善解決歷史遺留問題，理順工作關(guān)系。
審計整改報告 4
為認(rèn)真貫徹全國公安審計工作會議精神以及支隊“審計整改年”活動要求，切實加強(qiáng)對審計查出問題的整改工作，進(jìn)一步加大審計整改力度，我大隊自3月開展“審計整改年”活動以來。取得了一定的工作實效，基本達(dá)到了預(yù)期的目標(biāo)�，F(xiàn)將我大隊“審計整改年”活動自查自評情況總結(jié)如下：
一、“審計整改年”活動中所取得的成績
在支隊黨委和財務(wù)主管部門的領(lǐng)導(dǎo)下，在大隊全體官兵的傾力配合下，審計整改工作取得了長足的發(fā)展，具體表現(xiàn)在以下三個方面：
(一)審計整改觀念全面更新。觀念是行動的先導(dǎo)。我們緊緊圍繞支隊黨委中心工作，充分發(fā)揮審計“免疫系統(tǒng)”功能，切實做到了“三個轉(zhuǎn)變”：由事后懲處向事前防范轉(zhuǎn)變、由處理處罰向積極建議轉(zhuǎn)變、由被動監(jiān)督向主動服務(wù)轉(zhuǎn)變，改變了以前認(rèn)為“審計工作就是找麻煩、整人”的錯誤觀念。明確工作目標(biāo)和重點(diǎn)，確保審計整改年活動有的放矢。自活動開展以來，我大隊財經(jīng)制度得到有效落實，經(jīng)濟(jì)活動違紀(jì)違規(guī)問題得到有效處理，經(jīng)濟(jì)活動“免疫系統(tǒng)”建設(shè)得到有效推進(jìn)，涉案財物管理逐步規(guī)范，經(jīng)費(fèi)物資監(jiān)管更加有力，保障能力更加高效有力，從源頭上遏制和杜絕各種違反財經(jīng)法規(guī)紀(jì)律等問題的發(fā)生，為消防部隊可持續(xù)性發(fā)展提供強(qiáng)有力的服務(wù)和保障。
(二)審計整改工作成效明顯。20xx年支隊對我大隊20xx年以來的財務(wù)開支情況進(jìn)行了審計。發(fā)現(xiàn)我大隊有4張憑證存在要素不全；暫付款中有支隊購車款30000元沒有發(fā)票以及一筆不明款6402.39元；固定資產(chǎn)帳帳之間相差3098359元。為了確保審計發(fā)現(xiàn)的問題切實得到整改。根據(jù)實際情況，我大隊仔細(xì)梳理，針對以上四項不同的問題，按照問題的屬性逐個進(jìn)行了匯總歸類并整改到位。分別采取自查自糾和審計問題整改回頭看的形式，對已整改到位的問題進(jìn)行再檢查再核實，現(xiàn)階段已整改到位3個問題。由于我大隊營房重建，到現(xiàn)在還未進(jìn)行驗收決算，導(dǎo)致固定資產(chǎn)帳帳不符，我大隊將盡快和有關(guān)部門協(xié)商，采取相應(yīng)的整改措施，爭取將所有問題逐步整改到位。
(三)機(jī)制制度逐步健全。
一是健全工作機(jī)制。大隊黨委召集官兵學(xué)習(xí)有關(guān)財經(jīng)法規(guī)以及各項財務(wù)管理制度。從而使財務(wù)工作有章可循、有規(guī)可依。
二是完善內(nèi)部制度。堅持目標(biāo)科學(xué)、責(zé)任明確的原則，先后制定了大隊財務(wù)管理辦法、財務(wù)監(jiān)督責(zé)任制度等內(nèi)部管理制度。
(四)宣傳力度強(qiáng)，為確保審計整改年活動取得實效，為使全體官兵充分認(rèn)識和重視審計整改年活動的重要性和必要性，我大隊從多層次、全方位開展宣傳工作。多次召開大隊黨委會議，及時傳達(dá)“審計整改年活動”的精神和工作要求；并通過支隊內(nèi)網(wǎng)的形式發(fā)布工作情況。整個活動期間，大隊在支隊內(nèi)網(wǎng)上刊登了3篇關(guān)于“審計整改年”活動的新聞報道。
二、深入查找自身存在的問題和不足
(一)審計整改工作有待加強(qiáng)，整改工作手段不新。目前的工作開展，大多仍停留在以前的老方法，不能創(chuàng)造出新的、更好的方法。影響了工作質(zhì)量和工作效率的提高。
(二)功能發(fā)揮不夠充分。對問題的實質(zhì)欠深層次挖掘和分析，信息專報的針對性和建設(shè)性不強(qiáng)，整改措施過于粗糙，可操作性差，促使強(qiáng)化內(nèi)部管理的`效果不明顯，督促整改力度不大。個別問題“屢審屢犯、屢犯屢審”。
(三)專業(yè)技能亟須提高。財務(wù)管理工作任務(wù)重、培訓(xùn)機(jī)會少，財務(wù)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)和能力有待提高。
三、認(rèn)真落實整改提高的各項措施
把握角色定位，樹立服務(wù)大局的財務(wù)管理理念。以開展工作評議為契機(jī)，用開放的意識、比較的思維、創(chuàng)新的理念、改革的精神，重新審視和研判新形勢下的財務(wù)管理工作。要堅持圍繞支隊黨委中心工作和社會關(guān)注的熱點(diǎn)、難點(diǎn)、焦點(diǎn)，安排項目計劃開支和開展工作，從機(jī)制、體制層面建言獻(xiàn)策，強(qiáng)化財務(wù)管理服務(wù)大局功能。深入分析查出問題的癥結(jié)，從加強(qiáng)內(nèi)部管理層面提出有真效、有實效、有長效的工作建議。
審計整改報告 5
自收到山亭區(qū)審計局對我鎮(zhèn)同志任xx鎮(zhèn)黨委書記期間經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計的報告后，主要領(lǐng)導(dǎo)和財務(wù)人員認(rèn)真檢討了我鎮(zhèn)在日常財務(wù)管理上存在的的問題。雖然我鎮(zhèn)在執(zhí)行財經(jīng)法規(guī)方面是嚴(yán)格的，但在“預(yù)(決)算執(zhí)行、財務(wù)管理及內(nèi)部控制制度、部門收費(fèi)”方面還存在未按財經(jīng)法規(guī)去做的現(xiàn)象。鎮(zhèn)主要領(lǐng)導(dǎo)和財政所對這次經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計非常重視，立即組織相關(guān)人員針對存在的問題再次進(jìn)行自審并以積極的態(tài)度加以整改，將整改情況匯報如下：
一、對于在預(yù)(決)算執(zhí)行存在的問題，我們做了認(rèn)真細(xì)致的分析，存在的問題堅決予以糾正。虛列的財政收支、空轉(zhuǎn)稅收已經(jīng)調(diào)整了有關(guān)預(yù)算科目；擠占截留的村級轉(zhuǎn)移支付已列明計劃，并逐步按計劃撥付到位；通過鎮(zhèn)經(jīng)委向納稅人支付的扶持款，今后不在支付；對專項資金已單獨(dú)核算，今后不在擠占挪用或直接彌補(bǔ)經(jīng)費(fèi)的不足；對農(nóng)業(yè)稅收的征繳，今后按稅法規(guī)定的科目，按時足額上繳。
二、對于財務(wù)管理及內(nèi)部控制制度存在的問題，也已作了全面的整改。已加強(qiáng)了現(xiàn)金和銀行存款的管理，把以私人名義的存款已轉(zhuǎn)入單位的銀行存款帳戶；對庫存白條進(jìn)行了清理清查，公務(wù)借款，基本收回，并以做了帳務(wù)處理，個人借款以下了催款通知書，限期收回；對業(yè)務(wù)費(fèi)已建立了開支制度，今后業(yè)務(wù)費(fèi)嚴(yán)格執(zhí)行開支制度，特別是從嚴(yán)掌握業(yè)務(wù)招待費(fèi)的開支；固定資產(chǎn)已按照行政事業(yè)單位財務(wù)規(guī)則健全了固定資產(chǎn)帳簿，并把已有的固定資產(chǎn)登記入帳；加強(qiáng)完善了內(nèi)部控制制度，杜絕不合理開支；應(yīng)繳納的個人所得稅已足額補(bǔ)繳入庫。
三、對部門收費(fèi)存在的問題，鎮(zhèn)民政辦已把違規(guī)收費(fèi)所得全部上繳鎮(zhèn)財政，并加強(qiáng)了對部門收費(fèi)的管理，堅決杜絕類似的情況再次發(fā)生。
四、對停收租金的水泥廠，我鎮(zhèn)經(jīng)過調(diào)查核實，經(jīng)黨委會研究決定，制定了租金征收辦法，保證了集體資產(chǎn)的增殖和收益，不斷增加鎮(zhèn)財力。
在積極整改的同時，認(rèn)真自我反省，吸取教訓(xùn)，在今后的工作中著重加強(qiáng)以下幾個方面的工作：
一是加強(qiáng)財務(wù)隊伍建設(shè)。組織財會人員學(xué)習(xí) 財會基礎(chǔ)知識，學(xué)習(xí)相關(guān)專業(yè)技術(shù)，抓好業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)，強(qiáng)化思想訓(xùn)練，提高財會人員的政策水平，思想素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì)。
二是加強(qiáng)預(yù)(決)算執(zhí)行。嚴(yán)格按照預(yù)算法的規(guī)定編制鄉(xiāng)鎮(zhèn)預(yù)算，堅決杜絕虛列財政收入和支出。對村級的轉(zhuǎn)移支付嚴(yán)格按照有關(guān)政策規(guī)定及時足額撥付到位，不擠占、挪用，確�；蒉r(nóng)政策執(zhí)行不走樣。
三是加強(qiáng)財務(wù)管理。嚴(yán)格按照會計法和會計制度的規(guī)定，進(jìn)一步加強(qiáng)會計工作的規(guī)范化，建立健全財務(wù)內(nèi)部管理制度，按規(guī)定設(shè)置會計科目，進(jìn)行帳務(wù)處理。
加強(qiáng)專項資金的管理。對專項資金，注重資金使用效益，實行財政專戶管理，確保�？顚Ｓ茫粩D占挪一是加強(qiáng)財務(wù)隊伍建設(shè)。組織財會人員學(xué)習(xí) 財會基礎(chǔ)知識，學(xué)習(xí)相關(guān)專業(yè)技術(shù)，抓好業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)，強(qiáng)化思想訓(xùn)練，提高財會人員的政策水平，思想素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì)。
二是加強(qiáng)預(yù)(決)算執(zhí)行。嚴(yán)格按照預(yù)算法的規(guī)定編制鄉(xiāng)鎮(zhèn)預(yù)算，堅決杜絕虛列財政收入和支出。對村級的轉(zhuǎn)移支付嚴(yán)格按照有關(guān)政策規(guī)定及時足額撥付到位，不擠占、挪用，確�；蒉r(nóng)政策執(zhí)行不走樣。
三是加強(qiáng)財務(wù)管理。嚴(yán)格按照會計法和會計制度的規(guī)定，進(jìn)一步加強(qiáng)會計工作的規(guī)范化，建立健全財務(wù)內(nèi)部管理制度，按規(guī)定設(shè)置會計科目，進(jìn)行帳務(wù)處理。
1、加強(qiáng)專項資金的管理。對專項資金，注重資金使用效益，實行財政專戶管理，確保專款專用，不擠占挪用；對村級的轉(zhuǎn)移支付確保按時足額撥付到位。
2、加強(qiáng)支出管理。要建立和完善支出管理有關(guān)制度，深挖節(jié)支潛力，緊縮鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政支出，建立和完善費(fèi)用報銷制度。通過建章立制，從嚴(yán)控制購置費(fèi)、招待費(fèi)、車輛費(fèi)用、獎金補(bǔ)貼等開支，堅決制止鋪張浪費(fèi)。對不真實、不合理、不合法的票據(jù)，不予報銷入帳。
3、加強(qiáng)固定資產(chǎn)的管理。對鎮(zhèn)政府和鎮(zhèn)直部門的`固定資產(chǎn)清查評估，建立健全固定資產(chǎn)相關(guān)帳簿，加強(qiáng)對固定資產(chǎn)的管理，防止國有資產(chǎn)流失。
4、健全完善內(nèi)部控制制度。加強(qiáng)基礎(chǔ)管理和增強(qiáng)建立健全內(nèi)部控制制度的認(rèn)識，根據(jù)會計法規(guī)定，結(jié)合本鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的水平和現(xiàn)狀，建立內(nèi)部審計制度、崗位責(zé)任制度；建立固定資產(chǎn)、債權(quán)、債務(wù)清理制度；審核、制單、復(fù)核、記賬等崗位交叉安排等有效的防范措施和治理對策。
四是加強(qiáng)對鎮(zhèn)直部門預(yù)算外資金的管理。鎮(zhèn)財政加強(qiáng)對預(yù)算外收費(fèi)票證的管理，建立、健全預(yù)算外收費(fèi)票證領(lǐng)、銷、存和登記、報告制度。收取算外資金時，必須使用省級財政機(jī)關(guān)統(tǒng)一印制或監(jiān)制的票據(jù)，收取的算外資金，必須依照法律、法規(guī)和有法律效力的規(guī)章制度所規(guī)定的項目、范圍、標(biāo)準(zhǔn)和程序執(zhí)行，堅決禁止亂收費(fèi)，同時也避免了預(yù)算外資金的體外循環(huán)。
審計整改報告 6
我局對歷年所有審計項目進(jìn)行了自查，通過自查，我局發(fā)現(xiàn)其中有8個審計項目存在問題，對此，我們制定了整改措施并嚴(yán)格抓好落實，現(xiàn)將我局自查整改情況匯報如下：
一、項目審計基本情況
1、xxx中小學(xué)校舍粉刷工程1標(biāo)段，送審價xxx元，審定價xxx元，核減額xxx元，核減率xxx%。
2、xxx中小學(xué)校舍粉刷工程2標(biāo)段，送審價xxx元，審定價xxx元，核減額xxx元，核減率xxx。
3、xxx中小學(xué)校舍粉刷工程3標(biāo)段，送審價xxx元，審定價xxx元，核減額xxx元，核減率xxx%。
4、xxx中小學(xué)校舍粉刷工程4標(biāo)段，送審價xxx元，審定價xxx元，核減額xxx元，核減率xxx%。
5、xxx幼兒園食堂燃?xì)夤艿溃蛯弮rxxx元，審定價xxx元，核減額xxx元，核減率xxx%。
6、輪臺鎮(zhèn)中心小學(xué)燃?xì)夤こ蹋蛯弮rxxx元，審定價xxx元，核減額xxx元，核減率xxx%。
7、xxx學(xué)生宿舍、實訓(xùn)設(shè)備廠房，送審價xxx元，審定價xxx元，核減額xxx元，核減率xxx%。
8、xxx小學(xué)教室、xxx小學(xué)教室、xxx鍋爐房，送審價xxx元，審定價xxx元，核減額xxx元，核減率xxx%。
二、存在的問題
經(jīng)過我局對歷年所有審計項目進(jìn)行自查，通過自查我局發(fā)現(xiàn)以上審計項目核減率均超過15%，越過了審計標(biāo)準(zhǔn)的紅線。
三、整改措施
我局將進(jìn)一步建立健全各項審查制度，加大項目工程量清單的'審查力度，加大對所有項目預(yù)算控制價的審查力度，加大對項目設(shè)計變更的審查力度，加大對施工單位和監(jiān)理單位的監(jiān)督力度，加強(qiáng)對施工單位和監(jiān)理單位相關(guān)人員的培訓(xùn)，建立健全各項檢查監(jiān)督制度，堅決杜絕以上類似問題的發(fā)生。
四、下一步工作計劃
今后我局將進(jìn)一步加強(qiáng)各個環(huán)節(jié)的監(jiān)管和審查，嚴(yán)格按照相關(guān)程序操作，堅決按照審計標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。
審計整改報告 7
根據(jù)《中華人民共和國審計法》和xx年年度計劃及xx通知精神，xx審計局于xx年xx月xx日-xx年xx月xx日派出審計組，對xxxx進(jìn)行送達(dá)審計。xx單位負(fù)責(zé)人對本單位提供的財務(wù)會計資料的真實性和完整性負(fù)責(zé)，并且作出了書面承諾。在審計過程中，得到被審計單位的支持和配合，使審計工作得以正常開展20xx關(guān)于審計整改報告20xx關(guān)于審計整改報告。審計局按照《中華人民共和國審計法》和其他法律法規(guī)進(jìn)行審計，出具審計報告。
一、基本情況
(一)項目基本情況(按立項批復(fù)內(nèi)容)
計劃總投資xx萬元，其中：中央xx萬元，省xx萬元，州xx萬元，縣配套xx萬元，自籌xx萬元
實施地點(diǎn)：
實施內(nèi)容：
實施時間：
(二)項目前置情況(工程建設(shè)程序)
前置審計情況：送審?fù)顿Yxx萬元，審定投資xx萬元，審計核減xx萬元，建議攔標(biāo)價xx萬元。
招標(biāo)投標(biāo)情況：(招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)名稱、投標(biāo)單位[公司]名稱及投標(biāo)價，中標(biāo)單位[公司]名稱及中標(biāo)價)
合同簽訂情況：(合同簽訂時間，項目實施區(qū)間、合同價)
二、資金到位及撥付情況
(一)資金到位情況：
(二)資金撥付情況：
截止xx年xx月xx日，總計支付項目資金xx萬元，其中：
1、建筑安裝支出xx萬元；
2、勘探費(fèi)支出xx萬元；
3、設(shè)計費(fèi)支出xx萬元；
4、監(jiān)理費(fèi)支出xx萬元；
5、管理費(fèi)支出xx萬元；
三、投資完成情況
送審?fù)顿Yxx萬元，審定投資xx萬元，核減投資xx萬元。投資完成情況如下(審定投資)：
(一)建筑安裝工程投資完成xx萬元；
(二)待攤投資完成xx萬元，其中：
1、管理費(fèi)xx萬元；
2、勘察設(shè)計費(fèi)xx萬元；
3、監(jiān)理費(fèi)xx萬元
四、審計評價
(圍繞被審計單位或項目的財政收支、財務(wù)收支的'真實性、合法性和效益性三個方面進(jìn)行評價20xx關(guān)于審計整改報告工作報告。具體是：第一、根據(jù)審計結(jié)果及其得出的結(jié)論寫作，切忌大包大攬，偏離審計結(jié)論主題；第二、審計結(jié)論應(yīng)包括肯定成績和概括問題兩方面，都需要有證據(jù)支撐；第三、審計發(fā)現(xiàn)和處理問題的合理延伸和濃縮。)
五、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題和處理意見
(一)基本程序方面發(fā)現(xiàn)的問題
1、招標(biāo)投標(biāo)方面
2、前置審計方面
3、合同簽訂方面
審計整改報告 8
年初，xxx審計局對我縣社會保障資金的歸集、管理、使用情況進(jìn)行了全面審計。針對財務(wù)管理及資金運(yùn)行中存在的問題和薄弱環(huán)節(jié)，我們對審計整改工作進(jìn)行了全面的安排部署和落實，現(xiàn)將整改情況匯報如下：
一、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，明確整改工作責(zé)任。
市審計局反饋意見后，縣政府及時召開常務(wù)會議，專門聽取了財政、地稅、民政、社保中心、殘聯(lián)等部門關(guān)于整改任務(wù)情況的工作匯報，再次分析了問題產(chǎn)生的根源�？h長李麗同志進(jìn)一步重申了審計整改工作的必要性和重要性，并提出了明確的整改措施和時限要求，把抓審計整改、促落實工作與縣委開展的“治慢”工程結(jié)合起來。同時，為確保審計整改工作的成效，成立了由政府辦公室牽頭，財政、審計、監(jiān)察等部門配合的整改工作督查組，具體督查審計整改落實的全部工作。
二、強(qiáng)化措施，抓好整改。
在縣政府作出專門安排部署后，各部門、各單位對審計整改工作非常重視，立即著手落實，并把“抓落實、促發(fā)展、干到位”的工作總原則融入審計整改工作的全過程。整改詳情如下：
1、針對欠繳社會保險基金的問題，一是縣地稅局建立了欠費(fèi)單位信息檔案和欠費(fèi)登記臺帳，逐戶了解欠繳企業(yè)經(jīng)營狀況；二是督促欠繳企業(yè)擬定了清欠計劃，并跟蹤督促清繳；三是實行了養(yǎng)老、失業(yè)、醫(yī)療、工傷四項社�；鸬慕y(tǒng)查統(tǒng)算制度，力求做到杜絕新欠，清理陳欠，應(yīng)收盡收，以更好地保護(hù)廣大職工的切身利益；四是加大政策宣傳力度，利用稅法宣傳月、法制宣傳日、稅企座談會、稅法培訓(xùn)會以及到企業(yè)進(jìn)行稅費(fèi)檢查等時機(jī)，廣泛宣傳社�；鹫骼U政策，并以辦稅大廳電子顯示屏、稅務(wù)公告欄、廣播電視、地稅網(wǎng)站等媒體多渠道、多層面進(jìn)行宣傳，籍以增強(qiáng)企業(yè)的參保意識和廣大職工的維權(quán)意識。止目前，縣地稅局已清繳欠費(fèi)7萬余元，其余欠繳部分已經(jīng)列出清欠計劃，正在加大力度清收。
2、針對行政事業(yè)單位未按規(guī)定比例核征養(yǎng)老保險基金的問題，上半年我縣已制定補(bǔ)征計劃，現(xiàn)正在進(jìn)一步加大工作力度，力爭在年底前補(bǔ)齊上年欠征部分，確保今年的養(yǎng)老保險基金審核征收到位。
3、針對“兩金”未全額繳入財政專戶的問題，審計結(jié)束后，縣財政局已將“過渡賬戶”內(nèi)的“兩金”全部轉(zhuǎn)入財政專戶。同時撤消了“兩金”過渡專戶，修訂了管理該項資金股室的工作職責(zé)，完善了相關(guān)的監(jiān)管措施和辦法。
4、針對社保存量資金保值增值的事項，縣財政局按照財政制度的規(guī)定，對存量資金重新考慮設(shè)定了增值計劃，使職工的養(yǎng)命錢穩(wěn)步、快速增值。
5、針對縣民政局將公益金支出贊助費(fèi)4500元的問題，審計結(jié)束后，已沖減了相關(guān)賬務(wù)，歸還了公益金。
6、針對低保對象管理方面出現(xiàn)的情況，縣民政部門又對全縣的低保對象重新進(jìn)行了核查登記，對個別不完全符合標(biāo)準(zhǔn)的'低保對象已全部清退，對低保對象實行了“個案化”管理，規(guī)范了低保對象的檔案管理工作，整個整改工作現(xiàn)已全部結(jié)束。同時明確了今后將堅持“動態(tài)管理、有進(jìn)有出”的原則，管好、用好社保資金。
7、對縣殘聯(lián)未足額收繳殘疾人就業(yè)保障金的問題，今年，我縣已改由地稅部門征收，極大地提高了該項資金的征收率。止目前共收繳殘疾人保障金近9萬元，較上年增長近5倍。
三、規(guī)范資金運(yùn)行，建立長效機(jī)制。
為進(jìn)一步規(guī)范社保等民生資金的安全運(yùn)行及保值增值，保證少出或不出問題，我縣將把審計整改意見的落實、糾正工作作為一個新的起點(diǎn)，把民生資金管好、用好，把民生問題解決好。今后我們將從以下三方面抓起：
一是堅持社保資金“收得齊、管得住、用得好”的工作總要求，全面完善社保資金征管機(jī)制及體系建設(shè)工作，采取一切可行措施抓好清欠工作，遏制舊欠未繳、新欠又累現(xiàn)象的發(fā)生，確保社保資金鏈的安全運(yùn)行及殘疾人就業(yè)保障金的足額收繳。
二是把解決民生問題列入縣政府的重要議事日程，進(jìn)一步調(diào)整財政支出結(jié)構(gòu)，保證城鄉(xiāng)低保、再就業(yè)、醫(yī)保、合作醫(yī)療等各項重點(diǎn)支出的需要，確保用于社會保障方面的資金投入隨著社會經(jīng)濟(jì)的發(fā)展而逐年遞增。
三是嚴(yán)格執(zhí)行社會保障資金管理制度和規(guī)定，全面落實社會保障財務(wù)制度。按照社會保障財務(wù)制度的要求，進(jìn)一步完善社會保障資金監(jiān)管體系，切實加強(qiáng)社會保障和再就業(yè)資金的財務(wù)管理和監(jiān)督工作，把日常性的監(jiān)督檢查工作作為規(guī)范社保資金運(yùn)行的有效手段抓緊、抓實、抓出成效。
審計整改報告 9
根據(jù)《市審計局關(guān)于全市農(nóng)村電網(wǎng)改造完善工程決算及其財務(wù)收支情況審計的通知》（吉市審?fù)?5號），市審計局抽調(diào)縣（市、區(qū)）審計局人員組成12個審計組，自8月11日至9月30日，根據(jù)工程的進(jìn)展情況，對青原區(qū)、遂川、泰和、井岡山、永豐、萬安6個縣（市、區(qū))供電公司所負(fù)責(zé)建設(shè)的農(nóng)村電網(wǎng)改造完善工程的竣工決算及其財務(wù)收支情況以及農(nóng)村電網(wǎng)改造完善工程的工程管理及其財務(wù)收支情況進(jìn)行了審計；對新干、峽江、吉水、縣、安福、永新6個縣（市、區(qū))供電公司所負(fù)責(zé)建設(shè)的農(nóng)村電網(wǎng)改造完善工程的工程管理及其財務(wù)收支情況（工程未完工決算）進(jìn)行了審計。
審計的重點(diǎn)包括農(nóng)網(wǎng)項目總體規(guī)劃、建設(shè)規(guī)模、項目審批情況、項目建設(shè)和管理情況、資金籌集管理和使用情況、稅費(fèi)執(zhí)行情況等方面。在對工程資料和財務(wù)資料進(jìn)行審計的基礎(chǔ)上，還對部分工程進(jìn)行了現(xiàn)場實地核查。
審計的范圍包括和國家發(fā)改委安排的農(nóng)網(wǎng)工程的立項報批至完成的建設(shè)過程。
審計過程中，得到了市供電公司、各縣市供電公司及與工程相關(guān)施工單位的積極配合，使工作進(jìn)展較快；各工程的建設(shè)單位對其提供的與審計相關(guān)的工程資料、財務(wù)資料和其他證明材料的真實性和完整性負(fù)責(zé)；市審計局的責(zé)任是對此所提供的資料采取我們認(rèn)為必要的.程序和方法進(jìn)行審計并出具審計報告。
一、被審計項目的基本情況
此次審計共12個縣市區(qū)，主要審計的是和國家發(fā)改委安排的農(nóng)網(wǎng)工程。此次審計計劃投資額為xx億元，到位資金xx億元，實際完成投資額為xx萬元；計劃投資額為xx億元，到位資金6423萬元，已完成投資額為xx萬元。
二、審計評價意見
從審計情況看，實施的農(nóng)網(wǎng)改善工程基本已完成，農(nóng)網(wǎng)改善工程項目大部分已開工實施，改善了供電質(zhì)量，增強(qiáng)了供電可靠性，優(yōu)化了電網(wǎng)結(jié)構(gòu)，提高了整個電網(wǎng)的安全穩(wěn)定性。有力地帶動了地方產(chǎn)業(yè)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展，取得較好的社會效益和經(jīng)濟(jì)效益。
電力部門能多方籌措資金，加大農(nóng)村電力建設(shè)投入。建設(shè)主管單位能統(tǒng)籌規(guī)劃、因地制宜、分級負(fù)責(zé)。建設(shè)單位能認(rèn)真組織實施，嚴(yán)格控制工程質(zhì)量。廣大農(nóng)民也積極參加電力建設(shè)，明顯改善了農(nóng)村用電條件。
三、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題及處理意見
�。ㄒ唬�、部分工程招投標(biāo)程序和招標(biāo)文件編制不規(guī)范
如永豐縣從送審的招標(biāo)文件看，招投標(biāo)程序和招標(biāo)文件編制不規(guī)范，招標(biāo)文件內(nèi)容不完整，重要條款空白，招標(biāo)沒有經(jīng)過有關(guān)部門的核準(zhǔn)，招標(biāo)過程沒有監(jiān)督單位的參與，施工合同與招標(biāo)文件條款相矛盾。
（二）、部分工程沒有按省電力公司批復(fù)的投資計劃建設(shè)
如青原區(qū)10kv及以下新改建線路有的沒有按照省電力公司批復(fù)的初步設(shè)計建設(shè)，進(jìn)行了鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）、村間調(diào)劑。
�。ㄈ⒉糠止こ淘O(shè)計單位履行合同義務(wù)不到位
如永豐縣建筑工程均無地勘報告，施工圖未見設(shè)計單位和圖審單位印章。
對以上(一)～（三）項存在的問題，審計提出了應(yīng)完善有關(guān)手續(xù)的處理意見。
�。ㄋ模�、部分工程未按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行公開招投標(biāo)
如青原區(qū)農(nóng)網(wǎng)改造工程和興橋開閉所工程除設(shè)備由省電力公司統(tǒng)一招標(biāo)外，其余線路施工及興橋開閉所土建、簡易道路建安工程等都沒有按照規(guī)定招投標(biāo)，由郊區(qū)供電公司直接指定xx公司和xx電力工程有限公司承包，共計金額xx元。
遂川縣10kv以下工程未進(jìn)行公開招投標(biāo)，而是通過議標(biāo)方式確定由湖南省湘潭水利水電開發(fā)有限公司和湖南省新湘送變電建設(shè)有限公司施工。這兩公司均未實際施工，而是遂川縣供電有限公司所屬三產(chǎn)企業(yè)遂川縣川龍公司借用其資質(zhì)承攬業(yè)務(wù)組織施工。
泰和、永豐、萬安縣農(nóng)網(wǎng)改善工程10kv及以下工程項目未按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行公開招標(biāo)，而是由公司自行組織議標(biāo)或邀標(biāo)。
井岡山市農(nóng)網(wǎng)完善工程中的10千伏及以下工程未經(jīng)招標(biāo)由井岡山市新農(nóng)村電力服務(wù)公司施工。
對以上未招投標(biāo)問題，審計根據(jù)《招投標(biāo)法》的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行了處罰。
�。ㄎ澹⒐こ涛镔Y采購及出入庫手續(xù)不規(guī)范
如萬安縣供電公司底前實施的農(nóng)網(wǎng)改造項目，在資金采購、材料入庫沒有實時按各工程分類核算，而是在工程竣工結(jié)算時對工程物資的領(lǐng)用進(jìn)行項目分類核算。使用的部分鐵塔尚未辦理入庫就投入使用，倉庫材料賬、公司財務(wù)賬均未反映。
（六）、工程決算不實
部分工程項目決算高套定額、多計工程量、未計價材料重計、部分其他費(fèi)用未按實際發(fā)生的費(fèi)用計取等原因核減工程造價萬元。
�。�1）遂川縣農(nóng)村電網(wǎng)改造完善工程存在高套定額、多計工程量的現(xiàn)象，核減工程造價355055.91元。
（2）泰和縣農(nóng)村電網(wǎng)改造完善工程因未計價材重計、簽證數(shù)量多計等原因，核減造價187422.81元。
�。�3）井岡山市農(nóng)網(wǎng)完善工程因部分其他費(fèi)用未按實際發(fā)生的費(fèi)用計取及其他原因，核減造價566530.03元。
�。�4）永豐縣農(nóng)網(wǎng)完善工程因多計工程量、單價偏高、多計利息、多計安全措施費(fèi)等原因，核減造價376601.39元。
（5）青原區(qū)農(nóng)網(wǎng)完善工程因多計工程量等原因，核減造價21.87萬元。
�。�6）萬安縣農(nóng)網(wǎng)完善工程因多計工程量等原因，核減造價182385元。
對工程決算不實問題，審計提出了建設(shè)單位應(yīng)按審計審定的工程決算造價與施工單位辦理結(jié)算的處理意見。
�。ㄆ撸⒐こ掏顿Y中多計貸款利息
泰和縣“在建工程”已列支貸款利息xx元，按市供電公司開工批復(fù)的“建設(shè)期貸款利息按五個月計取”的規(guī)定，“在建工程”應(yīng)列支利息xx元，多列支利息xx元。
�。ò耍�、部分工程項目未繳工程稅費(fèi)
1、甲供材料未繳稅費(fèi)及應(yīng)繳稅材料計入設(shè)備款，漏繳稅費(fèi)共計xx元。
�。�1）永豐縣工程材料款未申報納稅和應(yīng)繳稅材料計入設(shè)備款，漏繳稅費(fèi)xx元。
（2）泰和縣農(nóng)網(wǎng)改造完善工程甲供材料xx元，未計入施工方工程營業(yè)額，造成漏交營業(yè)稅費(fèi)xx元。
�。�3）遂川縣漏交稅費(fèi)xx元。
�。�4）萬安縣農(nóng)網(wǎng)改造完善工程漏交稅費(fèi)xx元。
2、永豐縣少代扣代交防洪保安資金7924元，遂川縣少代扣代交防洪保安資金xx元，青原區(qū)漏繳防洪保安資金xx元，泰和縣漏繳防洪保安資金xx元，萬安縣漏繳交防洪保安資金xx元，共計漏繳防洪保安資金xx元。
對以上漏繳稅費(fèi)問題，審計作出了收繳財政并由稅務(wù)部門組織入庫的處理決定。
（九）、回收的廢舊物資未作處理
井岡山市農(nóng)網(wǎng)完善工程回收了部門廢舊物資未變價處理，包括鋼芯鋁絞線5397公斤、接地樁20根、變壓計量箱1臺、變壓器2臺（已上報省市公司，未作處理）。
青原區(qū)農(nóng)網(wǎng)完善工程廢舊物資專賬管理（備查賬），但沒有作價入賬。
對該問題審計提出了應(yīng)盡快變現(xiàn)并用于農(nóng)網(wǎng)改造的處理意見。
（十）、部分縣（市）農(nóng)網(wǎng)改造資金未進(jìn)行專戶管理核算
如泰和縣未對完善工程進(jìn)行分戶明細(xì)核算，撥入的國債資金及貸入的資金存入農(nóng)行、建行農(nóng)網(wǎng)帳戶；購入的工程物資會計、倉庫上未按完善工程單獨(dú)核算、保管，而是與三期農(nóng)網(wǎng)改造的物資一起核算，工程領(lǐng)用物資單未注明具體使用項目，致使會計上無法進(jìn)一步進(jìn)行相關(guān)的明細(xì)核算；“在建工程”科目在10月以前（主要是工程物資的耗用）都是與農(nóng)網(wǎng)第三期改造一起核算，未進(jìn)行分戶明細(xì)核算，直至10月才把完善工程從農(nóng)網(wǎng)第三期改造中分離出來進(jìn)行明細(xì)核算。
井岡山市農(nóng)網(wǎng)完善工程資金與其他工程資金同用一個銀行帳號，但實行了明細(xì)核算。
四、審計建議
�。ㄒ唬﹪�(yán)格履行待扣待繳施工單位營業(yè)稅及附加的義務(wù)，將尚未繳交稅務(wù)機(jī)關(guān)的營業(yè)稅及附加盡快繳納。
�。ǘ┺r(nóng)網(wǎng)改造完善工程由于未及時足額落實建設(shè)資金，導(dǎo)致部分建設(shè)項目實施緩慢，建議項目實施單位及主管單位抓緊落實建設(shè)資金，保證建設(shè)資金的及時到位。
�。ㄈ┻M(jìn)一步規(guī)范招投標(biāo)程序和加強(qiáng)農(nóng)網(wǎng)改造工程建設(shè)項目專項資金的管理，嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)法律法規(guī)，充分發(fā)揮國家資金的使用效益。
�。ㄋ模┳ゾo做好工程竣工驗收的準(zhǔn)備，為具備竣工驗收的工程提供條件。
審計整改報告 10
市審計局于今年3月至4月派出審計組對我委20xx年度預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支狀況進(jìn)行了審計，發(fā)現(xiàn)了一些問題，提出了幾項審計整改要求。根據(jù)審計提出的整改要求，我委高度重視，召開了專題會議進(jìn)行研究，對整改善行了部署，并組織進(jìn)行了認(rèn)真整改。現(xiàn)就審計報告中提出問題的整改狀況報告如下：
一、關(guān)于“年初預(yù)算編制不完整”問題
由于20xx年度以前市財政局未要求市直所有單位將上年結(jié)余資金列入預(yù)算進(jìn)行申報，因此，我委在申報20xx年預(yù)算草案時，未申報上年結(jié)余資金，造成部門預(yù)算編制不完整。20xx年度我委已嚴(yán)格按照市財政局要求將上年結(jié)余資金列入了20xx年部門預(yù)算草案。
在今后的部門預(yù)算編制過程中我委將如實反映資金結(jié)余狀況，確保部門預(yù)算編制完整，真實。
二、關(guān)于“預(yù)算約束力不強(qiáng)”問題
為了充分調(diào)動縣市區(qū)做好爭資立項和其他發(fā)改工作的積極性，我委對縣市區(qū)發(fā)改局進(jìn)行了以項目建設(shè)、爭資立項等工作為主要資料的工作考核，并給予了適當(dāng)?shù)慕?jīng)費(fèi)獎勵。經(jīng)我委20xx年3月第四次委務(wù)會研究，從我委自籌經(jīng)費(fèi)中列支20xx年各縣市區(qū)發(fā)改工作績效考核獎金27萬元。
今后，我委將規(guī)范對縣市區(qū)發(fā)改工作績效評估工作，按照預(yù)算管理體制的要求，安排使用財政資金。
三、關(guān)于“決算報表編制不準(zhǔn)確”問題
經(jīng)核實，我委在編制20xx年度部門決算時，將少反映的254.2萬元，列入了其他商品和服務(wù)支出，未列入上年項目結(jié)余，導(dǎo)致決算報表編制不準(zhǔn)確。我委已和市財政局銜接，將在編制20xx年部門決算時調(diào)整20xx年上年項目結(jié)余數(shù)據(jù)，保證決算報表編制的準(zhǔn)確性和真實性。
今后，我委將在編制決算報表時，切實做到資料完整、數(shù)字真實。
四、關(guān)于“公務(wù)卡消費(fèi)支出比例遠(yuǎn)低于25%的規(guī)定”問題
經(jīng)核實，造成此問題的主要原因是我委工作性質(zhì)特殊，比如每年發(fā)放全市固定資產(chǎn)投資獎等現(xiàn)金支出額度較大，致使拉低了公務(wù)卡支付比例。今年以來，我委已對公務(wù)卡結(jié)算管理進(jìn)行了進(jìn)一步規(guī)范，要求各科室嚴(yán)格按照《郴州市財政局關(guān)于進(jìn)一步深化集中收入制度改革的`通知》（郴財庫[20xx]261號）和《郴州市人民政府辦公室轉(zhuǎn)發(fā)市財政局等部門關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)全市公務(wù)卡改革的實施意見的通知》文件精神，凡是能夠使用公務(wù)卡結(jié)算的，要堅決使用公務(wù)卡結(jié)算。突出強(qiáng)調(diào)出差的住宿費(fèi)、公務(wù)接待費(fèi)、交通費(fèi)等支出，要嚴(yán)格按規(guī)定用公務(wù)卡結(jié)算。
今后，我委將按照審計報告提出的整改要求，進(jìn)一步落實整改措施，加強(qiáng)單位預(yù)算管理，做好預(yù)決算編制工作，建立健全經(jīng)費(fèi)管理制度，規(guī)范財政資金使用，嚴(yán)格公務(wù)卡支付管理，提高公務(wù)卡支付比例，杜絕經(jīng)費(fèi)支出中的漏洞。
以上報告，請予審議。
審計整改報告 11
根據(jù)市委、市人大、市政府關(guān)于做好20xx年度市本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題整改的工作要求，我局高度重視，認(rèn)真研究，及時梳理，積極開展整改工作�，F(xiàn)將整改落實情況報告如下。
一、整改部署推進(jìn)情況
一是加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，明確責(zé)任分工。局領(lǐng)導(dǎo)牽頭召開專題討論部署會議，由責(zé)任科室負(fù)責(zé)人、局屬單位負(fù)責(zé)人成立整改工作組負(fù)責(zé)審計整改工作，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，進(jìn)一步明確整改要求，落實整改任務(wù)，全力以赴做好做實審計整改工作。二是對整改臺賬進(jìn)行分類處理，制定整改方案，進(jìn)一步細(xì)化整改措施，明確責(zé)任人和完成時限，實行整改銷號制度，對已整改到位的問題準(zhǔn)備好銷號材料，經(jīng)市審計局以及其它相關(guān)部門認(rèn)定后再銷號；對短時間內(nèi)難以整改到位的問題，持續(xù)跟進(jìn)，直至銷號。三是加強(qiáng)監(jiān)督管理，完善制度建設(shè)。對照原因剖析做好整改，舉一反三強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)管，進(jìn)一步完善部門內(nèi)控制度，特別是加強(qiáng)預(yù)算編制和執(zhí)行管理并按照項目完成進(jìn)度按時支付資金，著力提升預(yù)算編制、支付精確化管理。同時我局以此次審計為契機(jī)，堅持問題導(dǎo)向，整改工作精準(zhǔn)指導(dǎo)我局生態(tài)環(huán)保項目的規(guī)范化建設(shè)，達(dá)到了“一審二改三推動四完成”的效果。
二、審計指出問題的整改情況
20xx年度市本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計查出涉及我局問題共9個，已全部完成整改，整改完成率100%。通過整改，修訂完善1項制度規(guī)定。具體整改情況如下：
1、關(guān)于“1個項目執(zhí)行指標(biāo)支出完成率低于10%且全年無支出”問題的整改情況(臺賬序號12)。
我局高度重視，未支出資金全部列入下年預(yù)算管理，同時加快推進(jìn)項目建設(shè)及資金支出。20xx年9月，市財政局下達(dá)我局20xx年中央大氣污染防治資金495萬元，包括xx市大氣污染排放清單編制項目200萬元和加油站三次回收治理補(bǔ)貼項目295萬元。目前支出情況如下：xx市大氣污染排放清單編制項目中標(biāo)金額為196.8萬元，已于20xx年2月23日支付第一筆項目款98.4萬元，20xx年9月7日支付第二筆項目款39.36萬元；20xx年1月11日通過專家驗收評審，現(xiàn)已向市財政局申請重新下達(dá)資金支付第三筆項目款59.04萬元，預(yù)計4月份支出；關(guān)于加油站三次回收治理補(bǔ)貼，按照省廳工作安排，20xx年底前，完成汽油年銷售量20xx噸及以上加油站三次油氣回收設(shè)施安裝改造與在線監(jiān)測聯(lián)網(wǎng)，其余加油站在xxxx年6月底前全部完成，20xx年底前我市汽油年銷售量20xx噸及以上加油站均已完成三次油氣回收治理，目前已有51座加油站向我局申請治理補(bǔ)貼，預(yù)計5月份支出。
2、關(guān)于“未及時向所屬各單位批復(fù)預(yù)算”問題的整改情況(臺賬序號15)。
我局現(xiàn)已高度重視預(yù)算批復(fù)工作，充分認(rèn)識到預(yù)算的嚴(yán)肅性，切實增強(qiáng)預(yù)算法規(guī)意識，并在20xx年、20xx年預(yù)算執(zhí)行工作中嚴(yán)格按預(yù)算法規(guī)要求及時向所屬單位進(jìn)行預(yù)算批復(fù)。
3、關(guān)于“未執(zhí)行公務(wù)車一車一卡加油制度”問題的整改情況(臺賬序號28)。
我局局屬單位xx市海洋環(huán)境監(jiān)測中心對存在問題已完成整改，該中心已于20xx年6月辦理了公務(wù)加油卡，并制定公務(wù)用車管理規(guī)定，嚴(yán)格落實公務(wù)用車一車一卡加油制度，規(guī)范公務(wù)用車管理。
4、關(guān)于“未及時支付4個項目資金1932.05萬元”問題的整改情況(臺賬序號95)。
我局積極推進(jìn)4個項目竣工驗收和結(jié)算，進(jìn)一步提高履約意識，營造良好營商環(huán)境，具體進(jìn)展如下：
項目1：xx市環(huán)境監(jiān)測體系設(shè)備購置項目一期(20xx年)拖欠尾款1734.60萬元。該項目已完成竣工驗收，編制了結(jié)算報告，并已行文向市財政局申請竣工結(jié)算，已跟建設(shè)單位簽訂補(bǔ)充協(xié)議，約定完成竣工結(jié)算后支付項目尾款。
項目2：xx空氣自動監(jiān)測子站修復(fù)項目拖欠尾款0.97萬元。因支付時存在事權(quán)與財權(quán)不統(tǒng)一問題，造成支出拖延，該項目我局已于4月15日完成支出。
項目3：固定式機(jī)動車尾氣遙感監(jiān)測系統(tǒng)項目拖欠尾款99.76萬元。該項目我局已于4月15日完成支出。
項目4：xx學(xué)校揮發(fā)性有機(jī)物自動監(jiān)測設(shè)備項目拖欠尾款96.72萬元。該項目為20xx年大氣污染防治項目的子項目之一，現(xiàn)已通過驗收，目前我局已與xx學(xué)校揮發(fā)性有機(jī)物自動監(jiān)測設(shè)備項目中標(biāo)方xx科技(xx)股份有限公司簽訂補(bǔ)充協(xié)議，該公司同意待20xx年大氣污染防治項目整體驗收并通過財務(wù)結(jié)算后才支付驗收款(尾款)。
5、關(guān)于“35個建設(shè)項目未按計劃完成，其中25個項目未及時竣工結(jié)算”問題的整改情況(臺賬序號96)。
35個建設(shè)項目均已完成整改，35個建設(shè)項目中的34個項目為xx市環(huán)境監(jiān)測體系設(shè)備購置項目一期(xxxx年)的子項目，第35個項目為輻射安全監(jiān)管與應(yīng)急能力建設(shè)項目。
(1)xx市環(huán)境監(jiān)測體系設(shè)備購置項目一期(20xx年)已于20xx年1月15日竣工驗收，并編制了項目竣工結(jié)算報告報市財政局審批，后因項目一期(20xx年)竣工驗收及結(jié)算工作未完成被退回。市財政局意見：項目一期作為一個整體，雖因資金緊張分割開標(biāo)，但必須待項目全部竣工驗收方可結(jié)算。目前，項目一期已編制竣工結(jié)算報告，并報市財政局審核。
(2)輻射安全監(jiān)管與應(yīng)急能力建設(shè)項目已于20xx年8月13日完成招標(biāo)采購工作，現(xiàn)已完成竣工驗收、尾款撥付等全部工作(該項目是純設(shè)備購置項目，不需要竣工結(jié)算)。
6、關(guān)于“22個項目未開展實施”問題的整改情況(臺賬序號97)。
“十三五”期間未開展實施的.22個項目，有20個由我局牽頭實施，其中11個項目在“十四五”期間繼續(xù)實施，已分別納入xx市環(huán)境監(jiān)測體系設(shè)備購置項目(二期)、xx市20xx年大氣污染防治系統(tǒng)平臺項目、20xx年專項資金項目和xx市生態(tài)環(huán)境大數(shù)據(jù)平臺升級改造項目中繼續(xù)實施；有9個項目因涉及機(jī)構(gòu)改革、重復(fù)建設(shè)等問題，經(jīng)市政府專題會議議定后不再實施。
7、關(guān)于“機(jī)動車尾氣遙感監(jiān)測設(shè)備使用率不高”問題的整改情況(臺賬序號98)。
我局局屬單位xx市生態(tài)環(huán)境監(jiān)測站根據(jù)市交警支隊報送的定期函送的藍(lán)天保衛(wèi)戰(zhàn)聯(lián)合整治行動排班表，制定工作計劃，自20xx年7月15日起，定期使用移動式機(jī)動車尾氣遙感監(jiān)測設(shè)備開展路檢路查工作，并根據(jù)省污染防治工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室《關(guān)于加強(qiáng)超標(biāo)排放機(jī)動車管控執(zhí)法工作的意見》加強(qiáng)聯(lián)合執(zhí)法。利用遙感監(jiān)測超標(biāo)數(shù)據(jù)聯(lián)合公安交警支隊開展機(jī)動車路檢路查工作，開出全省首張500元/輛的罰單，同時做好設(shè)備的日常維修保養(yǎng)，將移動式機(jī)動車尾氣遙感監(jiān)測設(shè)備與固定式機(jī)動車尾氣遙感設(shè)備、便攜式監(jiān)測設(shè)備配合使用，切實提高監(jiān)測設(shè)備的使用率。
8、關(guān)于“1個項目招標(biāo)采購不規(guī)范，涉嫌串通投標(biāo)”問題的整改情況(臺賬序號99)。
我局局屬單位xx市生態(tài)環(huán)境監(jiān)測站已開展三方面整改工作。一是20xx年5月27日監(jiān)測站責(zé)令中標(biāo)單位xxxx公司就審計提出有關(guān)問題做出書面解釋，并于20xx年7月12日約談xxxxxx科技有限公司、xxxx科技咨詢有限公司、xxxx生態(tài)建設(shè)有限公司、xxxx科技有限公司等4家涉嫌串通投標(biāo)的公司以及招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)xxxx項目管理有限公司主要負(fù)責(zé)人。二是局屬單位xx市生態(tài)環(huán)境監(jiān)測站制定《xx市生態(tài)環(huán)境監(jiān)測站采購與招標(biāo)管理辦法》，完善采購與招標(biāo)制度，今后將要求招標(biāo)代理公司做好股份關(guān)系審查工作，避免出現(xiàn)串通投標(biāo)等問題。三是我局督促監(jiān)測站今后加強(qiáng)政府采購工作的監(jiān)管，并舉一反三，組織全局干部職工學(xué)習(xí)《采購法》《民法典》等相關(guān)法律法規(guī)，提高意識，加強(qiáng)管理，防止類似事情再次發(fā)生。
9、關(guān)于“1個單位執(zhí)行政府采購政策不嚴(yán)格，存在以不合理條件對供應(yīng)商實行差別待遇或排斥潛在供應(yīng)商等影響公平競爭的行為”問題的整改情況(臺賬序號100)。
我局局屬單位xx市生態(tài)環(huán)境監(jiān)測站已制定《xx市生態(tài)環(huán)境監(jiān)測站采購與招標(biāo)管理辦法》。今后，委托采購代理機(jī)構(gòu)編寫采購文件，監(jiān)測站認(rèn)真審核，規(guī)范采購需求，科學(xué)設(shè)置評分標(biāo)準(zhǔn)，避免再次出現(xiàn)類似問題。
三、整改中存在的主要問題
(一)政府采購法律法規(guī)學(xué)習(xí)認(rèn)知不足
我局工作人員存在慣性思維，缺乏對政府采購相關(guān)法律法規(guī)、規(guī)章制度、政策文件的系統(tǒng)了解，尤其是對新出臺的政策法規(guī)沒有及時跟進(jìn)組織開展學(xué)習(xí)，在政府采購活動中沒有嚴(yán)格貫徹落實文件精神。
(二)政府采購內(nèi)部監(jiān)管缺失
我局政府采購內(nèi)部監(jiān)督管理制度不完善，已制定的部分政府采購內(nèi)部監(jiān)督管理制度存在遺漏，亟須修改、完善和補(bǔ)充，在督促制度執(zhí)行落實方面監(jiān)管不到位，長效機(jī)制尚未完全建立。
(三)政府采購審核把關(guān)不嚴(yán)
我局對項目建設(shè)，特別是招投標(biāo)文件的審核管理存在薄弱環(huán)節(jié)，如缺乏專業(yè)機(jī)構(gòu)和隊伍、體制機(jī)制不健全、審核把關(guān)責(zé)任心不強(qiáng)等。
(四)預(yù)算管理意識薄弱
我局在預(yù)算管理方面存在法規(guī)意識不強(qiáng)，預(yù)算編制不科學(xué)，執(zhí)行不到位問題，未按有關(guān)要求加強(qiáng)項目管理，出現(xiàn)指標(biāo)下達(dá)后支出進(jìn)度慢或無支出現(xiàn)象。
四、下一步工作計劃
審計報告對我局工作有重要的指導(dǎo)意義，我局將以此次審計為契機(jī)，堅持問題導(dǎo)向，切實做好整改，舉一反三強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)管，確保履職盡責(zé)。
(一)持續(xù)跟進(jìn)審計問題整改
一是我局安排專人持續(xù)跟進(jìn)并完成支付4個項目1932.05萬元支付工作。二是強(qiáng)化依法采購意識，系統(tǒng)學(xué)習(xí)招標(biāo)采購相關(guān)法律法規(guī)、規(guī)章制度、政策文件，邀請專家定期對我局進(jìn)行政府采購方面的培訓(xùn)，強(qiáng)化依法依規(guī)實施政府采購的意識。三是加大內(nèi)部監(jiān)管力度，以法律為準(zhǔn)繩，以制度為依據(jù)，以專家意見為參考，建立健全政府采購內(nèi)部監(jiān)督管理制度，嚴(yán)格履約驗收和妥善保存政府采購文件。四是提高政府采購信息公開程度，嚴(yán)格按照《政府采購信息公告管理辦法》等規(guī)定，認(rèn)真做好招標(biāo)信息發(fā)布工作，切實提高政府采購信息公開程度。
(二)加強(qiáng)預(yù)算、批復(fù)、三公經(jīng)費(fèi)全流程管理
一是嚴(yán)格按照規(guī)定，高度重視預(yù)算批復(fù)工作，充分認(rèn)識到預(yù)算的嚴(yán)肅性，切實增強(qiáng)預(yù)算法規(guī)意識，每年度及時向所屬單位進(jìn)行預(yù)算批復(fù)；二是針對預(yù)算管理存在的問題，細(xì)化預(yù)算編制，提高預(yù)算編制科學(xué)性。進(jìn)一步制定和完善部門預(yù)算管理內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)預(yù)算編制和執(zhí)行管理，按照項目完成進(jìn)度按時支付資金，著力提升預(yù)算編制、支付精確化管理；三是嚴(yán)格“三公”經(jīng)費(fèi)管理，提高資金使用效益，建立健全管理制度，以制度規(guī)范管理。
審計整改報告 12
根據(jù)《國務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)審計工作的意見》和《xx省人民政府關(guān)于加強(qiáng)審計工作的實施意見》等關(guān)于審計整改的要求，現(xiàn)將審計發(fā)現(xiàn)問題整改情況報告如下：
一、審計項目基本情況
20xx年10月至20xx年2月，x審計x對xx衛(wèi)生院20xx-20xx年財政財務(wù)收支情況進(jìn)行了審計，我院按照x審計x要求提供了相關(guān)資料，配合x審計x完成了審計工作。
二、審計發(fā)現(xiàn)問題及整改落實情況
(一)關(guān)于“擅自擴(kuò)大公共衛(wèi)生專項工作經(jīng)費(fèi)和其他資金開支范圍違規(guī)發(fā)放職工增量獎勵性績效工資x元”的問題整改落實情況：我單位已按審計要求清退收回違規(guī)發(fā)放金額x元。
(二)關(guān)于“超標(biāo)準(zhǔn)報銷差旅費(fèi)2000元”的`問題整改落實情況：我單位已按審計要求清退收回違規(guī)報銷的差旅費(fèi)2000元。
(三)關(guān)于“擠占事業(yè)辦公費(fèi)8745元”的問題整改落實情況：我單位已按審計要求退還原資金渠道。
(四)關(guān)于“參保人員死亡后發(fā)生醫(yī)保補(bǔ)助和報銷醫(yī)保費(fèi)用共計x元”的問題整改落實情況：我單位已于3月28日將參保人員死亡后發(fā)生醫(yī)保補(bǔ)助和報銷醫(yī)保費(fèi)用共計x元退還原渠道資金。
(五)關(guān)于“醫(yī)療收入賬賬不符”的問題整改落實情況：我單位自收到審計報告后，財務(wù)科組織了清理，清理發(fā)現(xiàn)財務(wù)入賬金額用手工匯總，匯總時出現(xiàn)差錯，同時存在財務(wù)數(shù)據(jù)系統(tǒng)取數(shù)期間與醫(yī)療業(yè)務(wù)系統(tǒng)取數(shù)期間不一致。今后將認(rèn)真核對醫(yī)療業(yè)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)與財務(wù)核算系統(tǒng)數(shù)據(jù)，杜絕手工匯總差錯，保證數(shù)據(jù)期間一致，做到賬賬相符。
(六)關(guān)于“固定資產(chǎn)賬實不符x元”的問題整改落實情況：我單位已將未納入固定資產(chǎn)核算管理的固定資產(chǎn)x元登記入固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)，補(bǔ)記入固定資產(chǎn)科目，現(xiàn)已資產(chǎn)賬實相符。
(七)關(guān)于“虛增收入總額x元，虛減負(fù)債總額x元”的問題整改落實情況：我單位已按審計報告要求做賬務(wù)調(diào)整。
(八)關(guān)于“醫(yī)療收入x元無入賬依據(jù)”的問題整改落實情況：此醫(yī)療收入屬我單位xx點(diǎn)醫(yī)療收入，我單位已按縣衛(wèi)健局20xx年第二次黨委會議研究決定進(jìn)行了整改：1.已注銷xx點(diǎn)醫(yī)療點(diǎn)，xxx回歸我單位中醫(yī)館從事常規(guī)中醫(yī)診療工作。2.我單位已向縣衛(wèi)健局黨委作出深刻書面檢查，并完善管理制度。
三、審計建議采納情況
(一)關(guān)于“加強(qiáng)經(jīng)費(fèi)管理。各類項目經(jīng)費(fèi)和專項工作補(bǔ)助資金應(yīng)�？顚Ｓ谩钡慕ㄗh采納情況：我單位同意采納，今后各類項目經(jīng)費(fèi)和專項工作補(bǔ)助資金�？顚Ｓ�。
(二)關(guān)于“加強(qiáng)費(fèi)用報銷審核，確保財政預(yù)算資金使用合規(guī)�！钡慕ㄗh采納情況：我單位同意采納，今后嚴(yán)格審核費(fèi)用報銷憑證，保證財政預(yù)算資金使用合規(guī)。
(三)關(guān)于“加強(qiáng)內(nèi)部控制管理。一是健全財務(wù)管理、三重一大等制度規(guī)范，完善單位內(nèi)控管理制度。二是從嚴(yán)監(jiān)管所屬醫(yī)療機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)開展、完整核算收支。三是嚴(yán)格執(zhí)行國家統(tǒng)一會計制度和有關(guān)財經(jīng)法規(guī)，規(guī)范資產(chǎn)、負(fù)債、收入等各項會計要素核算處理。四是嚴(yán)格執(zhí)行醫(yī)保管理制度，確保參保人員醫(yī)保待遇合法、合規(guī)。”的建議采納情況：我單位同意采納，已重新修訂財務(wù)管理制度、三重一大等制度，嚴(yán)格監(jiān)管醫(yī)療機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)開展、完整核算收支，嚴(yán)格執(zhí)行國家統(tǒng)一會計制度和有關(guān)財經(jīng)法規(guī)，規(guī)范資產(chǎn)、負(fù)債、收入等各項會計要素核算處理。嚴(yán)格執(zhí)行醫(yī)保管理制度，確保參保人員醫(yī)保待遇合法、合規(guī)。
特此報告。
審計整改報告 13
我代表市人民政府，向市四屆人大常委會第xx次會議報告20xx年審計工作報告中指出問題的整改狀況。
一、高度重視審計整改工作
市四屆人大常委會第九次會議審議了，并作出了。市政府高度重視市人大常委會審議意見，召開專題會議，研究部署審計整改工作，要求各部門單位強(qiáng)化審計整改職責(zé)，采取有效措施，切實糾正審計查出的問題。同時，要求突出長效機(jī)制建設(shè)，完善制度、強(qiáng)化措施、硬化手段、規(guī)范管理，防止類似問題再度發(fā)生。各相關(guān)職責(zé)單位高度重視審計整改工作，成立審計整改工作機(jī)構(gòu)，制定審計整改工作方案，明確審計整改工作職責(zé)，落實審計整改工作措施，對審計查出的問題，認(rèn)真研究，深刻剖析，逐條整改，對暫時不能整改到位的，制定整改計劃，明確整改措施，限期整改到位。
截至10月底，中反映應(yīng)整改的問題27個，已整改到位21個，涉及單位26個，正在整改的問題6個，涉及單位5個。家電摩托車補(bǔ)貼資金違規(guī)共立案調(diào)查23家，刑事拘留16人，取保候?qū)?2人，批捕1人。追回家電摩托車補(bǔ)貼資金733.27萬元，取得了較好的整改效果。
二、審計整改落實狀況
（一）關(guān)于年初預(yù)算編制不夠完整和細(xì)化問題。20xx年市本級已編制國有資本經(jīng)營預(yù)算，實行全口徑預(yù)算管理，預(yù)算編制不夠完整問題已整改到位。
年初預(yù)算不夠細(xì)化問題，主要是預(yù)算編制時間與部分專項工作任務(wù)確定時間存在差異造成的。我市部門預(yù)算編制時間較早，一般于每年9月份開始編制下年預(yù)算，而一些專項資金如教育費(fèi)附加和城市維護(hù)費(fèi)等支出，具體安排項目在預(yù)算編制時無法確定，需要經(jīng)過必須時間的調(diào)研論證，在次年5.6月份才能落實到項目，項目安排狀況已單獨(dú)向人大匯報。今年將督促有關(guān)部門提前做好專項資金項目準(zhǔn)備工作，爭取20xx年相關(guān)支出與部門預(yù)算同步向人大匯報。
�。ǘ╆P(guān)于部分用地單位至今年5月拖欠國土出讓收入41593.94萬元問題。今年以來，市政府對國土出讓收入清欠工作抓得緊、謀劃早，多措并舉進(jìn)行清繳。
一是召開清欠動員大會和每月的工作調(diào)度會，研究部署清欠工作任務(wù)，調(diào)度清欠工作進(jìn)展?fàn)顩r，督促清欠工作落實到位；
二是加強(qiáng)職能部門協(xié)調(diào)配合，下達(dá)催繳通知書，組織人員上門催繳；
三是強(qiáng)化清欠工作措施，對欠繳單位采取停辦一切手續(xù)、不準(zhǔn)參加新的土地招拍掛等措施。對無任何理由長期拖欠國土出讓收入的單位，由國土部門提請仲裁，再通過司法程序進(jìn)行強(qiáng)制收繳。在今年5月份以前收回4.11億元的基礎(chǔ)上，至10月20日，又收回國土出讓收入欠款2451.57萬元。
目前仍欠繳國土出讓收入39142.37萬元，其中：20xx年以前欠繳20224.37萬元，欠繳單位12個，20xx年度欠繳18848萬元，欠繳單位2個。14個欠繳單位中有兩個欠繳大戶：即小埠投資開發(fā)集團(tuán)公司欠繳10200萬元，占欠繳總額的26%；湖南中寧置業(yè)有限公司欠繳16650萬元，占欠繳總額的43%。10月8日和10月17日，市政府分別專門召開國土出讓收入欠款清繳調(diào)度會，要求欠款單位盡快繳清所欠國土出讓收入，逾期未繳的收取必須滯納金，小埠投資開發(fā)集團(tuán)公司和湖南中寧置業(yè)有限公司均已承諾11月底前繳清欠款。
�。ㄈ╆P(guān)于國土出讓收入xx3749.96萬元未及時清算繳入國庫作政府性基金收入，資金存放在市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理局和市非稅收入管理局問題。20xx年前，市級國土出讓收入由市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理局負(fù)責(zé)設(shè)立專戶統(tǒng)一征收，實行“收支兩條線管理、財政直接征收、專戶核算、收入分解、凈收入上繳國庫”征管模式。從20xx年起，市級國土出讓收入征收職能進(jìn)行了調(diào)整，實行由市非稅收入征收管理局委托市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理局征收模式，國土出讓收入直接繳入市非稅收入?yún)R繳結(jié)算戶，資金結(jié)算后由市非稅收入征收管理局繳入國庫納入基金預(yù)算管理。
至20xx年12月，存放在市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理局“暫存款”的49萬元，主要是20xx年前發(fā)生的未結(jié)算支付的預(yù)付款和保證金，以及部分項目未及時辦理相關(guān)結(jié)算手續(xù)暫不宜確認(rèn)為國土出讓收入的款項，因此未及時繳入國庫作政府性基金收入。今年以來，加大了這部分資金的清理力度，1—9月，已結(jié)算轉(zhuǎn)入政府性基金收入39274萬元，從20xx年10月起，市級國土出讓收入將納入市財政國庫管理局財政專戶管理，市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理局國土出讓收入賬戶將予以撤銷，今后類似問題將不會出現(xiàn)。
至20xx年12月，存放在市非稅收入征收管理局“待查收入”賬上余額36272萬元，主要是因開發(fā)商竟得地塊的土地出讓金未全額繳清，暫未辦理相關(guān)手續(xù)而未到市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理局開具一般繳款書，非稅收入征收管理系統(tǒng)無法進(jìn)行收入確認(rèn)而影響了及時上繳。以上“待查收入”已于20xx年6月底前完成收入確認(rèn)并全額上繳國庫作政府性基金收入，已整改落實到位。
（四）關(guān)于國庫集中支付指標(biāo)結(jié)余掛賬23856.9萬元問題。主要是特設(shè)專戶項目進(jìn)度及上級指標(biāo)下達(dá)過緩造成指標(biāo)結(jié)余較大。這部分結(jié)余主要包括以下幾個方面：
一是工程在建、項目未完工或已完工但未辦理結(jié)算構(gòu)成的結(jié)余；
二是特設(shè)專戶項目進(jìn)度過慢構(gòu)成的結(jié)余；
三是零星指標(biāo)未及時清理使用構(gòu)成的結(jié)余；
四是待付的往來資金或代管資金結(jié)余；
五是非稅收入結(jié)余；
六是項目完工結(jié)算后構(gòu)成的專項凈結(jié)余；
七是正常經(jīng)費(fèi)結(jié)余。
今年7至8月，按照市人大及市財經(jīng)工作領(lǐng)導(dǎo)小組要求，市財政局多次召集會議、制訂方案，對市直集中支付單位指標(biāo)結(jié)余狀況進(jìn)行了全面摸底清查，認(rèn)真查找原因，提出了處理意見和推薦。
一是加強(qiáng)專項資金管理；
二是及時清理零星指標(biāo)；
三是加強(qiáng)往來資金清算；
四是加強(qiáng)財政監(jiān)督檢查；
五是統(tǒng)籌安排結(jié)余資金。
同時，擬在編制20xx年部門預(yù)算時，將20xx年結(jié)余指標(biāo)納入部門預(yù)算，部分結(jié)余資金由市財政收回統(tǒng)籌安排。對已完工結(jié)算項目產(chǎn)生的凈結(jié)余，由市財政收回，統(tǒng)籌安排用于下年度新增項目；對納入預(yù)算管理，實行以收定支方式撥付的行政事業(yè)性收費(fèi)、罰沒收入、政府性基金收入，確定撥付比例時綜合思考上年度指標(biāo)結(jié)余狀況，對撥付后至下一年度7月1日仍有結(jié)余的指標(biāo)，由市財政收回；有正常經(jīng)費(fèi)結(jié)余的單位，原則上不思考追加工作經(jīng)費(fèi)，對撥付后至下一年度7月1日仍有結(jié)余的指標(biāo)，由市財政收回。
�。ㄎ澹╆P(guān)于財政專戶歸口管理不徹底問題。近年來，我市認(rèn)真貫徹落實、和等文件精神，高度重視財政專戶管理工作。
一是狠抓財政專戶清理整改；
二是狠抓財政專戶歸并、撤銷；
三是狠抓財政專戶歸口國庫管理。印發(fā)了相關(guān)文件，明確了工作職責(zé)，分工協(xié)作，逐步推進(jìn)。
同時，按照上級文件精神，建立健全財政專戶管理長效機(jī)制，結(jié)合上級審計和同級審計提出的整改意見，出臺相關(guān)管理制度，明確管理部門工作職責(zé)，強(qiáng)化內(nèi)控機(jī)制建設(shè)，建立不相容崗位嚴(yán)格分離制度，完善財政專戶信息管理系統(tǒng)，確保財政專戶資金安全高效運(yùn)行。至10月底止，除根據(jù)第二章第十一條規(guī)定保留“郴州市非稅收入?yún)R繳結(jié)算戶”，并更名為“郴州市財政局非稅收入專戶”，加蓋國庫部門印章外，審計報告中所指定期存單55張已按相關(guān)規(guī)定歸并到36張，9個非稅收入專戶已實現(xiàn)非稅與國庫共管，8個土地出讓收入支出賬戶撤并工作正在進(jìn)行中，預(yù)計本月可完成，市本級財政專戶歸口管理已整改到位。
這項工作得到了上級財政部門的充分肯定，在今年9月全省財政專戶整改工作通報中，兩個市受到省廳的表揚(yáng)，郴州市是其中之一。
�。╆P(guān)于部分政府性基金支出安排不合理，低于規(guī)定用途的比例問題。
一是根據(jù)有關(guān)政策精神和要求，從20xx年起，散裝水泥辦、墻改辦作為參公單位編制預(yù)算，所有工作經(jīng)費(fèi)將列入公共財政預(yù)算，不再從基金預(yù)算中列支；
二是根據(jù)（湘財綜[20xx]17號）規(guī)定，自20xx年7月1日起取消“兩項基金”上繳省級部分。
今后將進(jìn)一步規(guī)范項目申報程序，用心開展項目調(diào)研活動，加大對相關(guān)項目建設(shè)的支持力度，嚴(yán)格執(zhí)行的規(guī)定，努力提高資金的使用效益。
三、下一步的.工作措施
�。ㄒ唬┻M(jìn)一步完善預(yù)算管理機(jī)制。
一是推行預(yù)算績效管理。堅持績效優(yōu)先理念，強(qiáng)化部門預(yù)算支出主體職責(zé)。從20xx年起凡是向市本級財政申報50萬元以上的項目，務(wù)必同步申報績效目標(biāo)。預(yù)算批復(fù)時同步批復(fù)績效目標(biāo)，預(yù)算執(zhí)行時同步跟蹤績效目標(biāo)。對沒有按時完成績效目標(biāo)，工作不規(guī)范，評價結(jié)果差的，下年度不予安排或調(diào)減預(yù)算。
二是建立資產(chǎn)配置預(yù)算審核制度，加強(qiáng)政府采購方式審批，實行基本建設(shè)計劃申報，促進(jìn)預(yù)算編制與行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理有機(jī)結(jié)合。
三是完善政府采購預(yù)算編制。加強(qiáng)政府采購方式審批，在批復(fù)政府采購預(yù)算時一并批復(fù)政府采購方式。
四是加強(qiáng)專項資金預(yù)算管理。合理設(shè)定專項資金，逐步淡化專項資金“基數(shù)”的觀念，加大資金整合力度，統(tǒng)籌安排，構(gòu)成合力，集中財力辦大事，提高專項資金預(yù)算編制的科學(xué)化、規(guī)范化水平。
�。ǘ┻M(jìn)一步強(qiáng)化財政精細(xì)化管理。
一是加強(qiáng)對宏觀經(jīng)濟(jì)形勢的科學(xué)研判，密切關(guān)注財稅政策的調(diào)整，切實將研判結(jié)果及財稅政策變更對我市財政的影響納入到財政收入管理中。同時，用心跟蹤“營改增”改革后續(xù)政策，實時掌握該項改革對財稅、企業(yè)的影響及改革成效，確保財政收入全面、真實、合理，努力做到財政收入管理精細(xì)化、科學(xué)化。
二是做好預(yù)算基礎(chǔ)業(yè)務(wù)管理，加強(qiáng)預(yù)算指標(biāo)管理。依法按時批復(fù)年度市級部門預(yù)算，及時將部門預(yù)算指標(biāo)導(dǎo)入指標(biāo)管理系統(tǒng)，嚴(yán)把資金審核關(guān)，嚴(yán)格按資金支付審批程序撥款。
三是強(qiáng)化專項資金監(jiān)管，把專項資金使用狀況作為財政監(jiān)督和績效評價的重中之重，綜合運(yùn)用國庫集中支付、政府采購、專項檢查等監(jiān)管手段，對專項資金使用實行全過程控制監(jiān)督，不斷提高專項資金使用效益。
四是用心推進(jìn)財政監(jiān)督轉(zhuǎn)型，從20xx年起財政監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)全程參與部門預(yù)算編制執(zhí)行，推動財政監(jiān)督由注重事后監(jiān)督向注重事前、事中、事后監(jiān)督的全過程監(jiān)督轉(zhuǎn)變，由突擊性、專項性檢查向日常性、常態(tài)化檢查轉(zhuǎn)變，建立起預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督、評價相互制衡的管理機(jī)制。
�。ㄈ┻M(jìn)一步加強(qiáng)政府投資監(jiān)管。
一是嚴(yán)格預(yù)算評審。嚴(yán)格執(zhí)行財政、審計和建設(shè)三家聯(lián)合印發(fā)（郴財辦[20xx]12號），明確預(yù)算控制價的約束作用，對不執(zhí)行預(yù)算控制價管理的政府投資項目建設(shè)工程，財政部門不撥付建設(shè)資金、招標(biāo)主管部門不予招標(biāo)備案，審計機(jī)關(guān)依據(jù)有關(guān)規(guī)定予以核減。
二是加強(qiáng)重點(diǎn)環(huán)節(jié)監(jiān)管。嚴(yán)把招投標(biāo)關(guān)、變更關(guān)和監(jiān)理關(guān)，明確投資概算調(diào)整的審批程序，嚴(yán)格控制項目設(shè)計變更和現(xiàn)場簽證，對重點(diǎn)項目實行審計全程跟蹤審計，控制建設(shè)成本。
三是建立投資項目資金績效和風(fēng)險評價制度。由市財政局牽頭，組織專家和中介機(jī)構(gòu)成立資金績效和風(fēng)險評價小組，對項目資金概算、預(yù)算執(zhí)行、財務(wù)管理、債務(wù)風(fēng)險等進(jìn)行評審，為項目建設(shè)決策帶給依據(jù)。
四是建立投資項目資金監(jiān)督檢查制度。由市審計局牽頭，抽調(diào)專家組成監(jiān)督檢查小組，定期對項目建設(shè)進(jìn)行跟蹤監(jiān)督檢查，以便及時發(fā)現(xiàn)問題、及時處理違法違規(guī)事項。
（四）進(jìn)一步健全審計整改長效機(jī)制。
一是建立審計整改問責(zé)和職責(zé)追究制度。各單位主要負(fù)責(zé)人是審計整改的第一職責(zé)人，也是問責(zé)和職責(zé)追究的重點(diǎn)對象，問責(zé)的主要資料要在整改措施和整改效果等方面追究相關(guān)人員職責(zé)。
二是建立審計整改結(jié)果報告制度。被審計單位要在必須時間內(nèi)，向政府、人大報告整改落實狀況，并逐步公告被審單位審計整改結(jié)果，對拒不整改或整改不力的予以曝光。
三是建立審計整改跟蹤檢查機(jī)制。在必須時間范圍內(nèi)，跟蹤檢查被審計單位執(zhí)行審計決定、采用審計報告意見與推薦以及處理審計移送事項的結(jié)果狀況；進(jìn)一步建立健全審計結(jié)論落實反饋制度和審計回訪制度，確保審計提出的意見和推薦得以落實，發(fā)現(xiàn)的問題得以整改。
以上報告，請予審議。
審計整改報告 14
經(jīng)過我單位對貴單位的審計工作，發(fā)現(xiàn)存在一些問題，現(xiàn)將審計整改報告提交給你單位，請領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)真閱讀，積極整改。
一、問題概述
在審計過程中，我們發(fā)現(xiàn)你單位以下問題：
1. 資產(chǎn)管理不規(guī)范
你單位在資產(chǎn)管理方面存在以下問題：
（1）資產(chǎn)清查不全面，部分資產(chǎn)未在賬簿中登記；
�。�2）資產(chǎn)使用不規(guī)范，存在亂用公車、亂借資產(chǎn)等問題；
�。�3）資產(chǎn)維護(hù)保養(yǎng)不到位，導(dǎo)致資產(chǎn)壽命縮短。
2. 財務(wù)管理不規(guī)范
你單位在財務(wù)管理方面存在以下問題：
（1）決算不及時，導(dǎo)致財務(wù)資料不完整；
�。�2）財務(wù)報告不規(guī)范，存在漏審漏報等問題；
�。�3）經(jīng)費(fèi)使用不透明，存在部分經(jīng)費(fèi)難以核實的情況。
3. 內(nèi)部控制不完善
你單位在內(nèi)部控制方面存在以下問題：
（1）內(nèi)部審計機(jī)制不完善，缺乏有效的自查和監(jiān)督；
（2）制度執(zhí)行不嚴(yán)格，存在違規(guī)操作的情況；
�。�3）風(fēng)險管理不到位，存在安全風(fēng)險、信用風(fēng)險等問題。
二、整改措施
為了解決上述問題，我們提出以下整改措施：
1. 加強(qiáng)資產(chǎn)管理，完善資產(chǎn)清查機(jī)制，規(guī)范資產(chǎn)使用和維護(hù)保養(yǎng)，防止資產(chǎn)損失和浪費(fèi)。
2. 加強(qiáng)財務(wù)管理，及時做好財務(wù)決算和報告，加強(qiáng)財務(wù)監(jiān)督和審計，確保財務(wù)各項數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和真實性。
3. 完善內(nèi)部控制，建立健全內(nèi)部審計機(jī)制，加強(qiáng)制度執(zhí)行，防范各種風(fēng)險，確保單位的安全穩(wěn)定運(yùn)營。
三、整改目標(biāo)
整改的'目標(biāo)是使你單位的各項管理規(guī)范化、制度化、人性化，使各項工作更加有序、穩(wěn)定、高效，確保財務(wù)管理和資產(chǎn)管理的透明度和安全性，提高單位的管理水平。
四、整改期限
整改期限為三個月，自本報告下發(fā)之日起計算。
五、整改責(zé)任人
1. 負(fù)責(zé)資產(chǎn)管理的責(zé)任人：xxx
2. 負(fù)責(zé)財務(wù)管理的責(zé)任人：xxx
3. 負(fù)責(zé)內(nèi)部控制的責(zé)任人：xxx
以上整改責(zé)任人負(fù)責(zé)督促整改工作的開展，并定期向領(lǐng)導(dǎo)匯報整改情況。
六、監(jiān)督與檢查
在整改期間，我們將派員對你單位的整改情況進(jìn)行跟蹤和檢查，并定期向貴單位領(lǐng)導(dǎo)匯報整改情況。
七、結(jié)論
我們相信，憑借貴單位領(lǐng)導(dǎo)的重視和相關(guān)人員的共同努力，以上問題一定能夠得到有效的整改，并為單位的健康發(fā)展打下堅實的基礎(chǔ)。
審計整改報告 15
年初，審計局對我縣社會保障資金的歸集、管理、使用狀況進(jìn)行了全面審計。針對財務(wù)管理及資金運(yùn)行中存在的問題和薄弱環(huán)節(jié)，我們對審計整改工作進(jìn)行了全面的安排部署和落實，現(xiàn)將整改狀況匯報如下：
一、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，明確整改工作職責(zé)。
市審計局反饋意見后，縣政府及時召開常務(wù)會議，專門聽取了財政、地稅、民政、社保中心、殘聯(lián)等部門關(guān)于整改任務(wù)狀況的工作匯報，再次分析了問題產(chǎn)生的根源�？h長李麗同志進(jìn)一步重申了審計整改工作的必要性和重要性，并提出了明確的整改措施和時限要求，把抓審計整改、促落實工作與縣委開展的“治慢”工程結(jié)合起來。同時，為確保審計整改工作的成效，成立了由政府辦公室牽頭，財政、審計、監(jiān)察等部門配合的整改工作督查組，具體督查審計整改落實的全部工作。
二、強(qiáng)化措施，抓好整改。
在縣政府作出專門安排部署后，各部門、各單位對審計整改工作十分重視，立即著手落實，并把“抓落實、促發(fā)展、干到位”的工作總原則融入審計整改工作的全過程。整改詳情如下：
1、針對欠繳社會保險基金的問題：
一是縣地稅局建立了欠費(fèi)單位信息檔案和欠費(fèi)登記臺帳，逐戶了解欠繳企業(yè)經(jīng)營狀況；
二是督促欠繳企業(yè)擬定了清欠計劃，并跟蹤督促清繳；
三是實行了養(yǎng)老、失業(yè)、醫(yī)療、工傷四項社�；鸬慕y(tǒng)查統(tǒng)算制度，力求做到杜絕新欠，清理陳欠，應(yīng)收盡收，以更好地保護(hù)廣大職工的切身利益；
四是加大政策宣傳力度，利用稅法宣傳月、法制宣傳日、稅企座談會、稅法培訓(xùn)會以及到企業(yè)進(jìn)行稅費(fèi)檢查等時機(jī)，廣泛宣傳社保基金征繳政策，并以辦稅大廳電子顯示屏、稅務(wù)公告欄、廣播電視、地稅網(wǎng)站等媒體多渠道、多層面進(jìn)行宣傳，籍以增強(qiáng)企業(yè)的參保意識和廣大職工的維權(quán)意識。止目前，縣地稅局已清繳欠費(fèi)7萬余元，其余欠繳部分已經(jīng)列出清欠計劃，正在加大力度清收。
2、針對行政事業(yè)單位未按規(guī)定比例核征養(yǎng)老保險基金的問題，上半年我縣已制定補(bǔ)征計劃，現(xiàn)正在進(jìn)一步加大工作力度，力爭在年底前補(bǔ)齊上年欠征部分，確保今年的養(yǎng)老保險基金審核征收到位。
3、針對“兩金”未全額繳入財政專戶的問題，審計結(jié)束后，縣財政局已將“過渡賬戶”內(nèi)的“兩金”全部轉(zhuǎn)入財政專戶。同時撤消了“兩金”過渡專戶，修訂了管理該項資金股室的工作職責(zé)，完善了相關(guān)的監(jiān)管措施和辦法。
4、針對社保存量資金保值增值的事項，縣財政局按照財政制度的規(guī)定，對存量資金重新思考設(shè)定了增值計劃，使職工的養(yǎng)命錢穩(wěn)步、快速增值。
5、針對縣民政局將公益金支出贊助費(fèi)4500元的問題，審計結(jié)束后，已沖減了相關(guān)賬務(wù)，歸還了公益金。
6、針對低保對象管理方面出現(xiàn)的狀況，縣民政部門又對全縣的低保對象重新進(jìn)行了核查登記，對個別不完全貼合標(biāo)準(zhǔn)的低保對象已全部清退，對低保對象實行了“個案化”管理，規(guī)范了低保對象的檔案管理工作，整個整改工作現(xiàn)已全部結(jié)束。同時明確了今后將堅持“動態(tài)管理、有進(jìn)有出”的`原則，管好、用好社保資金。
7、對縣殘聯(lián)未足額收繳殘疾人就業(yè)保障金的問題，今年，我縣已改由地稅部門征收，極大地提高了該項資金的征收率。止目前共收繳殘疾人保障金近9萬元，較上年增長近5倍。
三、規(guī)范資金運(yùn)行，建立長效機(jī)制。
為進(jìn)一步規(guī)范社保等民生資金的安全運(yùn)行及保值增值，保證少出或不出問題，我縣將把審計整改意見的落實、糾正工作作為一個新的起點(diǎn)，把民生資金管好、用好，把民生問題解決好。今后我們將從以下三方面抓起：
一是堅持社保資金“收得齊、管得住、用得好”的工作總要求，全面完善社保資金征管機(jī)制及體系建設(shè)工作，采取一切可行措施抓好清欠工作，遏制舊欠未繳、新欠又累現(xiàn)象的發(fā)生，確保社保資金鏈的安全運(yùn)行及殘疾人就業(yè)保障金的足額收繳。
二是把解決民生問題列入縣政府的重要議事日程，進(jìn)一步調(diào)整財政支出結(jié)構(gòu)，保證城鄉(xiāng)低保、再就業(yè)、醫(yī)保、合作醫(yī)療等各項重點(diǎn)支出的需要，確保用于社會保障方面的資金投入隨著社會經(jīng)濟(jì)的發(fā)展而逐年遞增。
三是嚴(yán)格執(zhí)行社會保障資金管理制度和規(guī)定，全面落實社會保障財務(wù)制度。按照社會保障財務(wù)制度的要求，進(jìn)一步完善社會保障資金監(jiān)管體系，切實加強(qiáng)社會保障和再就業(yè)資金的財務(wù)管理和監(jiān)督工作，把日常性的監(jiān)督檢查工作作為規(guī)范社保資金運(yùn)行的有效手段抓緊、抓實、抓出成效。
審計整改報告 16
我代表市鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)局向市第四屆人大常委會第十九次會議報告我局xxx年審計工作報告中指出問題的整改情況，請予審議。
一、整改情況
6月26日，市審計局局長向市人大常委會所作的《關(guān)于xxx年度市級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》中指出，對盤王生任鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)局長期間的經(jīng)濟(jì)責(zé)任進(jìn)行審計，審計發(fā)現(xiàn)我單位存在五個方面的問題：
一是主要領(lǐng)導(dǎo)違反規(guī)定，直接分管鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)發(fā)展周轉(zhuǎn)金及資產(chǎn)處置收入等兩項大額資金的財務(wù)工作；
二是將資產(chǎn)處置收入和收回的財政資金借款本息551.04萬元轉(zhuǎn)移到單位法定賬冊外；
三是未經(jīng)集體研究違規(guī)出借財政資金421.50萬元；
四是揮霍浪費(fèi)財政資金341.62萬元，其中賬外購車支出54萬元、賬外公款吃喝支出46.61萬元、公款旅游22.2萬元；五是對管理的行業(yè)協(xié)會管理不到位。
我局接到審計報告后，針對上述問題，正視問題、分析問題，把審計整改作為規(guī)范內(nèi)部管理的重要手段，從制度上完善，從行為上規(guī)范，加強(qiáng)了落實整改。
1、強(qiáng)化領(lǐng)導(dǎo)，明確責(zé)任。
審計報告收悉后，我局立即成立了工作班子，專題研究審計報告中反映的有關(guān)問題，從制度上、管理上查找原因，制定整改方案，明確整改措施。
隨后，分別召開了在職干部職工和離退休老同志動員大會，統(tǒng)一思想，部署任務(wù)，由分管領(lǐng)導(dǎo)具體抓，相關(guān)責(zé)任科室、責(zé)任人限時整改到位。
2、對照問題，逐項整改。
�、賹徲媹蟾嬷兄赋觥耙话咽诌`反規(guī)定，直接管理財政周轉(zhuǎn)金和資產(chǎn)處置收入”的問題，在20xx年4月盤xx離任李xx主持工作時，已經(jīng)整改到位，局里的所有財務(wù)審批按“三重一大”要求，明確了一名副局長分管，主要領(lǐng)導(dǎo)不再分管財務(wù)。
�、趯徲媹蟾嬷兄赋觥皩①Y產(chǎn)處置收入和收回的財政資金借款轉(zhuǎn)移到單位法定賬冊外，逃避政府監(jiān)管”的問題。
針對這一問題，我們及時落實了整改：一是局所有收入存入市財政國庫支付管理局帳號；二是注銷原鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)周轉(zhuǎn)金賬戶，并按照審計要求將原財務(wù)資料并入我局法定賬戶進(jìn)行核算處理。
�、蹖徲媹蟾嬷兄赋觥拔唇�(jīng)集體研究違規(guī)出借財政資金421.5萬元”的問題。
在市紀(jì)委和農(nóng)業(yè)局的大力支持下，到目前為止，共追繳違規(guī)出借財政資金336.3萬元，其中19.5萬元按有關(guān)規(guī)定做了帳務(wù)處理，316.8萬元按市紀(jì)委的要求上繳指定帳戶。
④審計報告中指出“揮霍浪費(fèi)財政資金”的問題。
針對存在的問題，我們對局機(jī)關(guān)內(nèi)部管理制度進(jìn)行了修改和完善。
新的財務(wù)管理制度在崗位設(shè)置、管控流程和內(nèi)部監(jiān)督等方面有較強(qiáng)的針對性和可操作性，特別在“三公”經(jīng)費(fèi)開支上進(jìn)行了嚴(yán)格的控制。
20xx年我局公務(wù)接待費(fèi)24萬元，車輛運(yùn)行及維護(hù)費(fèi)13.3萬元；xxx年我局公務(wù)接待費(fèi)9萬元，車輛運(yùn)行及維護(hù)費(fèi)6.5萬元；截止xxx年9月底，今年我局實際發(fā)生公務(wù)接待費(fèi)4.5萬元，車輛運(yùn)行及維護(hù)費(fèi)6.2萬元，沒有出國出境經(jīng)費(fèi)開支，杜絕了財政資金的`揮霍浪費(fèi)，內(nèi)控管理收到了顯著效果。
�、輰徲媹蟾嬷兄赋觥皟蓚�協(xié)會農(nóng)業(yè)項目立項未按規(guī)定嚴(yán)格審核，未對協(xié)會使用的資金進(jìn)行監(jiān)督，導(dǎo)致專項資金挪用”的問題。
目前，我局已與行業(yè)協(xié)會脫鉤，并采取了以下措施：一是已終止以上專項資金項目執(zhí)行；二是對兩個協(xié)會申請的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化專項資金項目不予立項；三是挪用資金已全部上繳審計指定帳戶。
3、著眼長遠(yuǎn)，建章立制。
上述問題的根源在于內(nèi)控管理制度不完善，缺乏操作性強(qiáng)的條款，內(nèi)部牽制制度缺失，制度執(zhí)行不嚴(yán)格。
在盤xx離任后，連續(xù)幾任新的班子在處理“三重一大”問題上都經(jīng)過了前期調(diào)研、征求意見、上會集體研究等程序。
今年以來又結(jié)合黨的群眾路線教育實踐活動的開展，進(jìn)一步完善了“三重一大”、車輛管理、公務(wù)接待、考勤等內(nèi)部管理制度，對農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化引導(dǎo)資金的安排和使用嚴(yán)格按《郴州市市本級財政專項資金管理暫行辦法》執(zhí)行，今年首次建立實施申報項目評審制度，做到從制度上完善，從行為上規(guī)范。
二、尚未整改到位的問題及原因
目前，尚未整改到位的問題是歷年拖欠鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)周轉(zhuǎn)金421.5萬元中還有85.2萬元未追繳到位。
分別是：華鼎糧油有限責(zé)任公司欠款40萬元；天湖綠色食品有限責(zé)任公司欠款28萬元；五嶺養(yǎng)殖場欠款10萬元；我局原下屬企業(yè)軍轉(zhuǎn)干部曾凡桂個人欠款2萬元；汝城縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)局職工周康個人欠款5.2萬元。
歸納起來，有二種情況：
1、在逐步償還的欠款三筆共計47.2萬元：華鼎糧油共欠借款90萬元，近三年已還款50萬元，對尚欠40萬元，已向我局作出還款計劃；曾凡桂個人借款10萬元、周康個人借款6.7萬元，二人已分別還款8萬元和1.5萬元，還欠款共7.2萬元，當(dāng)事人表態(tài)籌資還款；
2、追繳難度大的兩筆借款共計38萬元，分別為：天湖綠色食品有限責(zé)任公司欠款28萬元，據(jù)查，該公司于2008年因冰災(zāi)廠房倒塌后，企業(yè)一直無法正常運(yùn)轉(zhuǎn)，公司資產(chǎn)整體出讓給裕湘面業(yè)，該公司已不存在；五嶺養(yǎng)殖場欠款10萬元，借款時間是xxx年7月，我局執(zhí)行審計決定時，已經(jīng)多次上門催繳，但未還款。
三、下一步工作措施
1、繼續(xù)完善制度，確保財務(wù)開支嚴(yán)格按預(yù)算規(guī)定執(zhí)行。
我局已在目前的工作中，嚴(yán)格按照“三重一大”的要求，并制訂了一系列的管理制度，進(jìn)一步細(xì)化各項措施，堅決避免因程序不到位、把關(guān)不嚴(yán)而造成的資金使用不規(guī)范的現(xiàn)象發(fā)生，嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算，控制各項開支。
2、加大對拖欠周轉(zhuǎn)金的追繳力度。
繼續(xù)加大對拖欠周轉(zhuǎn)金的追繳力度，明確專人負(fù)責(zé)。
對華鼎糧油所欠款項，按照還款計劃，及時跟蹤追繳；對天湖綠色食品、五嶺養(yǎng)殖場采取法律手段，走司法程序追繳，對實在無執(zhí)法主體的欠款建議按照程序進(jìn)行核銷；對曾凡桂、周康個人借款采取繼續(xù)爭取農(nóng)業(yè)局監(jiān)察室的支持，共同催繳，責(zé)令限期到位。
3、加強(qiáng)對現(xiàn)代農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化引導(dǎo)資金的管理使用。
嚴(yán)格執(zhí)行郴政辦發(fā)[xxx]30號文件，郴州市人民政府辦公室關(guān)于印發(fā)《郴州市市本級財政專項資金管理辦法》的通知和市財政局《關(guān)于申報xxx年度市本級產(chǎn)業(yè)引導(dǎo)資金的公告》的相關(guān)規(guī)定，完善專項資金的管理使用程序，主動加強(qiáng)與市財政局、市農(nóng)業(yè)局等相關(guān)職能部門的溝通聯(lián)系，積極爭取他們的支持和配合，共同加強(qiáng)對農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化專項資金的使用和管理，杜絕擠占專項資金的現(xiàn)象發(fā)生，做到專款專用。
以上報告，請予審議。
審計整改報告 17
根據(jù)巴移財[20xx]13號通知要求，為及時糾正審計發(fā)現(xiàn)的問題，提升各項工作的管理水平和風(fēng)險防范能力，我部門對照分公司下發(fā)的《自查自糾對照整改計劃表》查找工程建設(shè)方面存在的問題和不足，扎實有效的落實自查自糾工作任務(wù)�，F(xiàn)就相關(guān)情況報告如下：
一、 主要工作落實情況
（一） 專題分析整改
1、我公司無大型土建工程，不存在大型土建工程分拆立項問題。
2、關(guān)于實際投資或建設(shè)規(guī)模超批復(fù)或超規(guī)定問題，我部門審閱了20xx年、20xx年項目批復(fù)20個，并應(yīng)用建設(shè)項目信息管理系統(tǒng)，查看了各個項目設(shè)計批復(fù)、資本開支和轉(zhuǎn)資數(shù)據(jù)，未發(fā)現(xiàn)有實際投資或建設(shè)規(guī)模超批復(fù)或超規(guī)定問題。
3、關(guān)于參建單位履約管理不嚴(yán)格問題，抽查了監(jiān)理合同10份、施工合同30份，審閱合同中的問責(zé)條款，未發(fā)現(xiàn)沒有約定問責(zé)條款的合同，查看10個項目的建設(shè)項目信息管理系統(tǒng)合作單位管理中的設(shè)計、施工、監(jiān)理考核，項目負(fù)責(zé)人參照《中國移動通信集團(tuán)內(nèi)蒙古有限公司供應(yīng)商管理辦法》以打分制對參建單位進(jìn)行嚴(yán)格的管理，未發(fā)現(xiàn)參建單位履約不嚴(yán)格問題。
4、關(guān)于合同外增項及變更洽商管理不規(guī)范問題，抽查了5份有工程量變更的合同，合同均按照工程量變更單發(fā)起了變更流程，并流轉(zhuǎn)審批，變更手續(xù)、圖紙齊全。未發(fā)現(xiàn)合同外增項及半更洽談管理不規(guī)范問題。
5、關(guān)于在建工程成本核算不規(guī)范問題及公司工程款支付缺乏實質(zhì)性審核問題，我部門抽查50份報賬單，核對合同審批表、合同中信息與付款申請信息是否一致；初驗證書或終驗證書是否簽字蓋章完整；審計及其他付款資料是否齊全真實；是否嚴(yán)格按照原始憑證批準(zhǔn)付款。未發(fā)現(xiàn)在建工程成本核算不規(guī)范的問題。
6、關(guān)于結(jié)決算及時性及決算準(zhǔn)確性有待提高問題，清查我部門20xx年、20xx年設(shè)計到工程審計類合同共530份，其中20xx年合同191份，33份已提交結(jié)算審計，其余由于資料收集中，工程未初驗等原因暫未提交結(jié)算審計。20xx年需審計合同339份，在財務(wù)相關(guān)人員和我部門領(lǐng)導(dǎo)的督促下， 經(jīng)辦人員正在積極準(zhǔn)備審計資料，認(rèn)真審核并在建設(shè)項目審計管理系統(tǒng)中提起結(jié)算申請，提高結(jié)算的.及時性。
7、關(guān)于違反基本建設(shè)程序，項目違規(guī)開工或提前投入使用問題，根據(jù)《中國移動通信集團(tuán)內(nèi)蒙古有限公司基建工程建設(shè)管理規(guī)定》對巴彥淖爾市臨河區(qū)移動新大樓的建設(shè)程序及交付使用前的手續(xù)進(jìn)行了自查， 包括五證一書、施工圖確認(rèn)表、會議紀(jì)要等。建設(shè)項目竣工驗收的資料已移交我公司綜合部，申請了借閱手續(xù)對這部分文件進(jìn)行了核查；部分竣工資料需移交房管局登記備案。暫未發(fā)現(xiàn)有違反基本建設(shè)程序，項目違規(guī)開工或提前投入使用的問題。
8、關(guān)于招標(biāo)不規(guī)范問題，我部門根據(jù)《中國移動通信集團(tuán)內(nèi)蒙古有限公司招標(biāo)投標(biāo)實施辦法》從招標(biāo)程序是否合規(guī)；是否存在中標(biāo)單位資質(zhì)不符合工程項目建設(shè)要求的情況；是否存在規(guī)避招標(biāo)，虛假招標(biāo)，評標(biāo)不公等情況；評標(biāo)辦法是否科學(xué)、規(guī)范、合理；招、投標(biāo)資料及評標(biāo)報告是否齊全、合規(guī)、并做到及時歸檔等方面進(jìn)行自查。對2012年，2013年的分公司自行招標(biāo)項目，土建、通信管道、市電引接項目招標(biāo)資料、投標(biāo)資料以及評標(biāo)報告進(jìn)行了清查。未發(fā)現(xiàn)手續(xù)不規(guī)范，資料 不齊全等問題。
9、我公司沒有購買非國有資產(chǎn)的經(jīng)濟(jì)問題，不涉及購買非國有資產(chǎn)未進(jìn)行評估的問題。
�。ǘ┲攸c(diǎn)問題關(guān)注
1、關(guān)于建設(shè)項目采購流標(biāo)后未按規(guī)定再次組織招標(biāo)或比選，直接指派某工程公司進(jìn)行施工的問題，查看了20xx年、20xx年招投標(biāo)資料，不存在流標(biāo)情況。清查了20xx-20xx年360份以招投標(biāo)確定施工單位的合同，施工單位均為20xx年和20xx年中標(biāo)單位，未發(fā)現(xiàn)直接指派施工單位進(jìn)行施工的情況。
2、關(guān)于TD工程未嚴(yán)格按照正確歸屬期或投資主體核算
工程成本問題，自查了20xx年內(nèi)蒙古擴(kuò)容工程（項目編碼M1182102）和中國移動3G（TD-SCDMA）網(wǎng)絡(luò)六期二階段內(nèi)蒙 古擴(kuò)容工程（項目編碼：B1342186），核查了批復(fù)金額與MIS訂單接收金額，20xx年內(nèi)蒙古擴(kuò)容工程的批復(fù)日期為20xx年 6月29日，中國移動3G（TD-SCDMA）網(wǎng)絡(luò)六期二階段內(nèi)蒙古擴(kuò)容工程的批復(fù)日期為20xx年7月26日，清查了20xx年、20xx年的TD合同171份，未發(fā)現(xiàn)不按正確歸屬期或投資主體核算工程成本的問題。
3、關(guān)于建設(shè)項目工程物資領(lǐng)用和余料管理不規(guī)范問題，抽查了20xx年、20xx年各三個月的庫存交易表，表中可清晰看到產(chǎn)品名稱，型號，物料小類等，均按照各項目負(fù)責(zé)人的領(lǐng)料清單出庫，物資領(lǐng)用和余料規(guī)范。
（三）風(fēng)險防范提示
關(guān)于部分村通工程權(quán)證辦理不及時的問題，我分公司的村通項目截至2012年，共有土建自有房產(chǎn)260處，其中50處有房產(chǎn)證，沒有房產(chǎn)證的原因是購買的房屋土地屬性為集體土地，無法辦理國有土地使用證。此項風(fēng)險防范提示我部門已重點(diǎn)關(guān)注，并且嚴(yán)格按照制度辦理手續(xù)，暫未出現(xiàn)問題。
二、 整改情況及下一步打算
通過本次審計自查自糾，使我們認(rèn)識到我們工程建設(shè)
方面的財務(wù)管理還存在一些不足，通過整改，我們將按照集團(tuán)公司的要求，嚴(yán)格執(zhí)行工程建設(shè)管理制度，避免出現(xiàn)違規(guī)問題，不斷強(qiáng)化強(qiáng)化項目審計，促進(jìn)我公司投資資金提高效益。加強(qiáng)對審計問題整改的督查力度，進(jìn)一步促進(jìn)整改落實到位。針對審計整改問題，決定每年定期對審計決定落實情況進(jìn)行專項檢查。不斷健全相應(yīng)的監(jiān)管機(jī)制，完善相關(guān)制度，進(jìn)一步創(chuàng)造良好的審計整改環(huán)境，真正促進(jìn)整改落實到位。
審計整改報告 18
20xx年7月23日，市十四屆人大常委會第十四次會議聽取和審議了市政府《關(guān)于20xx年度市本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》，并就進(jìn)一步加大審計監(jiān)督力度提出了審議意見。對審計揭示的問題及整改，市政府高度重視，楊雄市長于9月1日主持召開市政府常務(wù)會議，專門聽取關(guān)于20xx年度市本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計狀況的匯報，要求各區(qū)（縣）、各有關(guān)部門高度重視審計發(fā)現(xiàn)的問題，不折不扣、堅決嚴(yán)肅地逐項整改，并通過建章立制，著力構(gòu)建長效機(jī)制，切實提高政府工作整體管理水平；要著重加強(qiáng)事業(yè)單位資金使用管理，通過明晰章程和管理框架，規(guī)范內(nèi)部運(yùn)作，有效防止權(quán)力尋租和不正之風(fēng)。
市審計局按照市人大常委會審議意見和市政府有關(guān)要求，認(rèn)真落實市政府辦公廳《關(guān)于進(jìn)一步建立健全審計整改工作制度的實施意見》，切實加大對本市審計整改工作的監(jiān)督檢查力度，督促被審計單位不斷提升審計整改效果。
有關(guān)部門和單位認(rèn)真執(zhí)行審計決定，用心采納審計意見和推薦，及時制訂審計整改工作方案，采取有效措施，從完善工作機(jī)制、實現(xiàn)部門聯(lián)動、加強(qiáng)制度建設(shè)等方面入手，推進(jìn)審計整改工作取得實效。
一是審計整改內(nèi)部工作機(jī)制不斷完善。市民政局、上海大學(xué)等單位成立了審計整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組。市糧食局、上�？茖W(xué)院等10家單位，召開專題會議，研究審計整改方案，逐條落實職責(zé)，逐條進(jìn)行整改。
二是主管部門構(gòu)成合力，依托部門職責(zé)共同推動審計整改。如，市財政局會同市人力資源社會保障局和市衛(wèi)生計生委，就社會保險基金預(yù)算審計中發(fā)現(xiàn)的問題，按照各自職責(zé)，部署整改落實，構(gòu)成整改合力。
三是注重制度建設(shè)，加強(qiáng)源頭管理。市文聯(lián)、上�？萍拣^等8家單位，針對審計查出問題，制定或修訂了29項內(nèi)部管理制度，涉及預(yù)算管理，以及會議經(jīng)費(fèi)和公務(wù)接待、政府采購、公務(wù)卡使用管理等方面制度，推進(jìn)長效機(jī)制建設(shè)。
一、財政管理審計查出問題的整改狀況
�。ㄒ唬┕藏斦A(yù)算和管理審計查出問題的整改狀況
1、市財政局組織執(zhí)行市級預(yù)算審計查出問題的整改狀況
�。�1）對科技類專項資金管理的溝通協(xié)調(diào)機(jī)制不夠健全的問題，市財政局著手建立包括科技投入在內(nèi)的市級財政專項資金統(tǒng)一管理平臺，將專項資金申報年度、管理部門、申報單位等信息納入平臺統(tǒng)一管理，便于專項資金管理部門加強(qiáng)項目審核和日常管理。同時，市財政局探索建立科技投入資金的綜合評估機(jī)制，選取市與區(qū)（縣）共同實施的科技投入重點(diǎn)項目開展績效評價，完整反映同一項目的財政資金投入績效。
�。�2）對河道工程修建維護(hù)管理費(fèi)存量資金未有效盤活的問題，市財政局、市發(fā)展改革委、市水務(wù)局等部門研究盤活河道工程修建維護(hù)管理費(fèi)存量資金的方案，通過加大區(qū)（縣）管（及以下）河道整治工程市級補(bǔ)助力度、加快防洪除澇等重大水利工程建設(shè)，逐步消化歷年河道工程修建維護(hù)管理費(fèi)的結(jié)余。
�。�3）對事業(yè)單位投資企業(yè)收益收繳的具體原則不夠明確的問題，市財政局將會同市國資委進(jìn)一步理順本市事業(yè)單位投資企業(yè)國有資產(chǎn)管理體制，在明確資產(chǎn)管理職能部門的基礎(chǔ)上，根據(jù)有關(guān)規(guī)定加強(qiáng)對事業(yè)單位投資企業(yè)的管理與監(jiān)督。
2、市地稅局稅收征管審計查出問題的整改狀況
（1）對營業(yè)稅季度申報政策不夠完善的問題，市地稅局以方便納稅人為原則，將在進(jìn)一步調(diào)研的基礎(chǔ)上，優(yōu)化調(diào)整季度申報制度并根據(jù)國家稅務(wù)總局統(tǒng)一部署予以完善。
�。�2）對部分企業(yè)未能及時享受公共租賃住房稅收優(yōu)惠政策的問題，10家企業(yè)的13個項目均已完成免稅備案登記，可享受相關(guān)優(yōu)惠政策。
�。�3）對土地出讓信息共享機(jī)制未建立，影響城鎮(zhèn)土地使用稅政策執(zhí)行的問題，市地稅局已與市規(guī)劃國土資源局就建立土地出讓信息共享機(jī)制進(jìn)行了初步溝通，并將專題協(xié)商信息共享的具體事宜，以加強(qiáng)對相關(guān)稅種的征管。目前，16家企業(yè)少繳的118萬元稅款均已征繳入庫。
（二）政府性基金預(yù)算執(zhí)行和管理審計查出問題的整改狀況
1、對地方水利基金與城市公用事業(yè)附加基金預(yù)算安排銜接不夠的問題，市財政局與有關(guān)部門充分溝通，加大了水利建設(shè)基金與城市公用事業(yè)附加預(yù)算的統(tǒng)籌力度。在安排20xx年預(yù)算時，積水點(diǎn)改造、排水運(yùn)行等水利項目，已改由水利建設(shè)基金安排。
2、對散裝水泥專項資金政策未適時調(diào)整的問題，市財政局將會同市建設(shè)管理委，向國家相關(guān)部門反映本市散裝水泥專項資金政策執(zhí)行的實際狀況，根據(jù)國家規(guī)定和要求予以落實。
3、對城市公用事業(yè)附加基金未及時上繳國庫的問題，市財政局進(jìn)一步督促市自來水公司及上海電力公司上繳城市公用事業(yè)附加，加強(qiáng)政府非稅收入收繳管理。
�。ㄈ﹪匈Y本經(jīng)營預(yù)算執(zhí)行和管理審計查出問題的整改狀況
1、對企業(yè)層面資金使用的定期報告制度未建立的問題，市財政局將會同市國資委等單位，對企業(yè)支出狀況開展跟蹤檢查，了解資金支出進(jìn)度及使用規(guī)范性狀況。市國資委已制發(fā)《市國資委國有資本經(jīng)營預(yù)算支出后評價管理辦法（試行）》，從支出的規(guī)范性和效益性出發(fā)，加強(qiáng)對國有資本經(jīng)營預(yù)算支出的管理。
2、對費(fèi)用性支出的范圍規(guī)定不一致、與公共預(yù)算交叉安排資金的項目未建立聯(lián)審機(jī)制的問題，市財政局、市國資委正聯(lián)合市發(fā)展改革委、市經(jīng)濟(jì)信息化委、市科委等部門建立相應(yīng)的協(xié)調(diào)聯(lián)審機(jī)制。市國資委已制定《市國資委關(guān)于企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新和能級提升項目專項扶持辦法實施細(xì)則（試行）》，明確項目審定前要征求相關(guān)部門意見；在20xx年技術(shù)創(chuàng)新和能級提升項目資金扶持上，市國資委已加大資本金支持力度，減少費(fèi)用性支出總額，并將對下?lián)苜Y金明確核算要求。
3、對本市國資收益收繳范圍尚未全覆蓋等問題，市財政局將會同市國資委及其他國資受托監(jiān)管部門，結(jié)合本市事業(yè)單位改革的推進(jìn)，逐步擴(kuò)大國資收益收繳和預(yù)算管理范圍。
�。ㄋ模┥鐣ｋU基金預(yù)算執(zhí)行和管理審計查出問題的整改狀況
1、對少數(shù)社會保險基金預(yù)算編制方式、流程不規(guī)范，資料不完整的問題，市財政局和市衛(wèi)生計生委已制定了本市新型農(nóng)村合作醫(yī)療基金市級統(tǒng)籌實施方案，自20xx年起，市級經(jīng)辦機(jī)構(gòu)統(tǒng)一編制基金預(yù)算草案，并按規(guī)定程序報批；本市各區(qū)（縣）新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險基金將與城鎮(zhèn)居民社會養(yǎng)老保險基金合并，實行市級統(tǒng)一管理，市人力資源社會保障局將進(jìn)一步規(guī)范預(yù)算編報流程。
2、對少數(shù)基金預(yù)算收入未及時足額籌集的問題，市人力資源社會保障局已責(zé)令相關(guān)單位繳納了少繳、漏繳的社會保險費(fèi)，并通過調(diào)整管理體制和優(yōu)化流程，加大稽核檢查力度。同時，督促相關(guān)區(qū)（縣）將新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險基金中未到位的區(qū)級財政補(bǔ)貼資金，納入20xx年新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險基金調(diào)整預(yù)算。市人力資源社會保障局已與市殘聯(lián)和市民政局溝通，協(xié)調(diào)城鎮(zhèn)重殘人員的居民醫(yī)保參保補(bǔ)助資金清算事宜。
3、對部分基金日常管理不到位的問題，市衛(wèi)生計生委將在本市新型農(nóng)村合作醫(yī)療基金市級統(tǒng)籌實施方案正式出臺后，對各區(qū)（縣）新型農(nóng)村合作醫(yī)療基金財政專戶（包括滯留在鎮(zhèn)級的基金）進(jìn)行全面清算，并同步調(diào)整市級決算報表。同時，市衛(wèi)生計生委和市人力資源社會保障局已責(zé)成相關(guān)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)，全面核對重復(fù)參保人員信息，及時停用重復(fù)參保人員新農(nóng)保賬戶，停止發(fā)放重復(fù)享受的新農(nóng)保養(yǎng)老待遇。截至目前，已追回重復(fù)發(fā)放的養(yǎng)老金6.7萬元。
二、部門預(yù)算執(zhí)行審計查出問題的整改狀況
對審計發(fā)現(xiàn)的問題，25家預(yù)算單位及其下屬單位高度重視，用心進(jìn)行整改。截至20xx年9月底，有關(guān)預(yù)算單位及其下屬單位已整改問題涉及金額共計8.05億元，正在整改問題涉及金額共計4.23億元，兩者合計涉及金額占審計查出問題總金額的72.0%；其余問題已由相關(guān)單位承諾整改，主要是預(yù)算編制、政府采購等方面的問題。由于當(dāng)年預(yù)算已經(jīng)執(zhí)行，采購資金已經(jīng)支出，相關(guān)單位承諾制定、完善相關(guān)辦法，進(jìn)一步強(qiáng)化預(yù)算管理，嚴(yán)格執(zhí)行政府采購程序。具體整改狀況如下：
�。ㄒ唬叭�(jīng)費(fèi)”使用管理中存在問題的整改狀況
1、對部分預(yù)算單位公務(wù)車輛使用數(shù)量超標(biāo)、費(fèi)用超支的問題，有關(guān)單位用心歸還或封存超標(biāo)車輛，并建立規(guī)章制度，加強(qiáng)公務(wù)用車管理。上海電機(jī)學(xué)院超標(biāo)的'12輛公務(wù)用車，5輛已歸還下屬企業(yè)，2輛已封存。同時，正按規(guī)定申請5輛公務(wù)用車的控購指標(biāo)。
2、對部分預(yù)算單位公務(wù)接待、會議費(fèi)等支出不規(guī)范的問題，有關(guān)單位修訂財務(wù)規(guī)章制度，嚴(yán)格公務(wù)接待及公務(wù)費(fèi)用的審批流程，強(qiáng)化公務(wù)卡結(jié)算管理制度，進(jìn)一步規(guī)范經(jīng)費(fèi)使用。上海圖書館制定了《館所公務(wù)卡使用及報銷管理辦法》，要求公務(wù)接待費(fèi)、差旅費(fèi)、會議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等公務(wù)費(fèi)用支出應(yīng)通過公務(wù)卡結(jié)算。
此外，針對部分高校等單位因公出國（境）管理和經(jīng)費(fèi)使用與現(xiàn)行規(guī)定不一致的問題，市政府外辦、市財政局等部門正在完善出訪人員和經(jīng)費(fèi)的管理措施，并要求有關(guān)部門嚴(yán)格執(zhí)行國家和本市有關(guān)因公出國（境）管理和經(jīng)費(fèi)使用的規(guī)定。
�。ǘ╊A(yù)算管理中存在問題的整改狀況
1、對部分預(yù)算單位未完整準(zhǔn)確地編報其他收入預(yù)算的問題，有關(guān)單位加強(qiáng)預(yù)算管理和督導(dǎo)，結(jié)合20xx年部門預(yù)算編報工作進(jìn)行整改。華東政法大學(xué)將科研事業(yè)收支納入20xx年預(yù)算編制范圍。上海圖書館專題學(xué)習(xí)預(yù)算編制文件，要求財務(wù)人員嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算法規(guī)定，將文化年鑒等事業(yè)收入納入20xx年度預(yù)算。
2、對部分預(yù)算單位結(jié)余資金反映不準(zhǔn)確、清理不及時的問題，有關(guān)單位用心清理項目結(jié)余資金，梳理往來款項，按規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理，完整、準(zhǔn)確反映結(jié)余資金狀況。市糧食局已按規(guī)定對歷年結(jié)余資金進(jìn)行了賬務(wù)處理，并納入預(yù)算管理。
3、對部分預(yù)算單位項目未執(zhí)行預(yù)算調(diào)整程序的問題，有關(guān)單位采取措施提高預(yù)算編制的科學(xué)性，減少執(zhí)行中的調(diào)整事項。同時，完善預(yù)算支出審核管理制度，按規(guī)定辦理預(yù)算調(diào)整審批手續(xù)。上海政法學(xué)院組織相關(guān)人員認(rèn)真學(xué)習(xí)《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范市級部門預(yù)算動態(tài)調(diào)整管理的通知》等文件，要求嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算調(diào)整審批程序。
（三）財經(jīng)制度執(zhí)行中存在問題的整改狀況
1、對部分預(yù)算單位課題經(jīng)費(fèi)使用不合規(guī)的問題，有關(guān)單位建立健全科研經(jīng)費(fèi)的使用和管理制度。市環(huán)境監(jiān)測中心已退回從科研課題經(jīng)費(fèi)中提取的21萬元管理費(fèi)，并進(jìn)行了賬務(wù)處理。同時，制定科研項目管理相關(guān)內(nèi)部規(guī)章制度，加強(qiáng)科研經(jīng)費(fèi)核算管理。
2、對部分預(yù)算單位未嚴(yán)格執(zhí)行收費(fèi)管理制度的問題，有關(guān)單位加大各類收費(fèi)項目清理力度，將有關(guān)收費(fèi)收入上繳財政部門。20xx年10月，上海電機(jī)學(xué)院已將6762萬元收費(fèi)收入，補(bǔ)繳市財政局專戶，并表示今后將按照教育性收費(fèi)“收支兩條線”的管理要求，及時全額上繳市財政局專戶。
3、對部分預(yù)算單位及所屬單位未嚴(yán)格執(zhí)行政府采購制度的問題，有關(guān)單位用心完善相關(guān)制度，加強(qiáng)相關(guān)人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)，強(qiáng)化對政府采購的審核和監(jiān)管。上海電子信息職業(yè)技術(shù)學(xué)院組織學(xué)習(xí)相關(guān)法律法規(guī)，修訂本�！痘窘ㄔO(shè)工程項目招投標(biāo)管理辦法》，以規(guī)范儀器設(shè)備采購控制流程。
�。ㄋ模┦袑俑咝９芾碇写嬖趩栴}的整改狀況
1、對部分高校資金、資產(chǎn)、資源管理制度不健全，院系和部門分級授權(quán)管理不清晰的問題，有關(guān)高校建立管理規(guī)章制度，探索完善重大事項分級授權(quán)管理模式，逐步理順院系、部門的職責(zé)權(quán)限，提高資金、資產(chǎn)、資源管理水平。華東政法大學(xué)制定了合同管理暫行辦法，明確規(guī)定對外簽訂合同主體，加強(qiáng)合同授權(quán)管理。上海大學(xué)計劃于年底前將基本建設(shè)項目構(gòu)成的15.21萬平方米房產(chǎn)，按規(guī)定計入固定資產(chǎn)；對其余1.39萬平方米房產(chǎn)，與有關(guān)部門會商后共同辦理固定資產(chǎn)入賬手續(xù)，或評估后依據(jù)評估價值登記入賬。
2、對部分高�？蒲许椖抗芾聿灰�(guī)范的問題，有關(guān)高校用心梳理、逐項完成相關(guān)課題的結(jié)賬手續(xù)。同時，完善科研項目管理制度，明確科研項目完成后結(jié)余經(jīng)費(fèi)的結(jié)算流程和時間節(jié)點(diǎn)。上海師范大學(xué)修訂完善了科研經(jīng)費(fèi)管理實施細(xì)則，落實了相關(guān)職能部門職責(zé)，細(xì)化具體措施，加強(qiáng)科研課題經(jīng)費(fèi)管理。
3、對部分高校獎學(xué)金、助學(xué)金發(fā)放不及時的問題，有關(guān)單位優(yōu)化管理流程，確保及時發(fā)放各類獎學(xué)金。上海大學(xué)認(rèn)真梳理評選條例，要求校內(nèi)相關(guān)部門加強(qiáng)溝通，保證各類教育獎學(xué)金、特殊獎學(xué)金盡早到位，及時發(fā)放。
三、投資建設(shè)項目審計查出問題的整改狀況
�。ㄒ唬┛⒐Q算審計查出問題的整改狀況
1、對22個項目未批先建或未通過相關(guān)驗收即投入使用的問題，建設(shè)單位均承諾在今后的項目建設(shè)管理中，嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)法律法規(guī)，并正在用心與有關(guān)單位協(xié)調(diào)，抓緊申請補(bǔ)辦相關(guān)證照及竣工驗收手續(xù)，完善項目基本建設(shè)程序。
2、對24個項目因擅自調(diào)整建設(shè)規(guī)模或標(biāo)準(zhǔn)，初步設(shè)計概算編制不合理不全面等超概算共計11.47億元的問題，建設(shè)單位均對超概算原因進(jìn)行了深入分析。1個項目核減概算外項目投資644萬元；23個項目均已向原審批部門上報調(diào)整概算報告，其中，3個項目已獲批準(zhǔn)，涉及金額共計838萬元，20個項目正在審批過程中，涉及金額共計11.32億元。
3、對28個項目存在違規(guī)招標(biāo)、違規(guī)分包等問題，相關(guān)單位組織人員進(jìn)行專題研究和學(xué)習(xí)，并建立健全內(nèi)部控制制度。同時，承諾加強(qiáng)工程招投標(biāo)管理，嚴(yán)格按照國家和本市規(guī)定履行招標(biāo)程序，做好承發(fā)包和工程結(jié)算等工作，杜絕類似問題的發(fā)生。
4、對47個項目建設(shè)成本未按規(guī)定核算的問題，被審計單位均進(jìn)行了調(diào)賬處理，核減項目成本，補(bǔ)繳了欠繳的印花稅。
5、對13個項目建設(shè)管理不善的問題，建設(shè)單位均表示將舉一反三，吸取教訓(xùn)，用心與相關(guān)單位協(xié)商溝通，盡可能充分利用已有資源；對長期閑置無法利用的設(shè)備，盡快委托具有資質(zhì)的評估單位妥善處理。同時，加強(qiáng)投資決策管理，確保項目投資決策的科學(xué)性和合理性，提高項目投資效益。
�。ǘ┌埜畚鬯幚眄椖靠冃徲嫴槌鰡栴}的整改狀況
1、對白龍港污水處理項目中，輸送總管部分泵站最高運(yùn)行負(fù)荷不足的問題，市城市投資開發(fā)總公司加快推進(jìn)相關(guān)工程建設(shè)，白龍港污水處理廠擴(kuò)建二期工程主體已完工，待南線東段工程一期完工后，進(jìn)行全面調(diào)試。兩項工程正式投運(yùn)后，污水日處理潛力將達(dá)280萬立方米，系統(tǒng)整體輸送水量將會得到顯著提升。同時，通過與區(qū)管泵站的干線運(yùn)行建立聯(lián)動協(xié)作機(jī)制，優(yōu)化調(diào)度，挖掘潛力，進(jìn)一步提升污水輸送量。
2、對白龍港污水處理廠升級改造項目中14臺設(shè)備閑置的問題，市城市投資開發(fā)總公司將3臺作為備件，7臺用于替換發(fā)生故障的同類設(shè)備，4臺用于白龍港污水處理廠擴(kuò)建三期。
3、對因污水管與雨水管混接等原因，造成服務(wù)區(qū)域內(nèi)部分雨污水直排河道的問題，市城市投資開發(fā)總公司將會同閔行區(qū)和浦東新區(qū)水務(wù)、城建等部門，協(xié)調(diào)解決地區(qū)雨污水混接問題。
�。ㄈ┉h(huán)境保護(hù)信息化建設(shè)管理及應(yīng)用績效審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)問題的整改狀況
1、對部分信息共享機(jī)制不完善，影響內(nèi)外部業(yè)務(wù)間有效協(xié)同的問題，市環(huán)保局與市交通委初步建立了危險廢物運(yùn)輸信息定期溝通機(jī)制，所屬市固體廢物管理中心定期將危險廢物轉(zhuǎn)移聯(lián)單信息帶給給市交通委，兩部門實施聯(lián)合監(jiān)管，抽查危險廢物轉(zhuǎn)移路線。市環(huán)保局完善了在線監(jiān)測系統(tǒng)與排污費(fèi)征收管理系統(tǒng)間的數(shù)據(jù)共享，按照合理準(zhǔn)確的方法核定廢氣排放量，提高排污費(fèi)計算的準(zhǔn)確性。同時，將市、區(qū)二級危險廢物管理數(shù)據(jù)共享資料，納入正在建設(shè)的固體廢物管理系統(tǒng)升級項目中，建成后向區(qū)（縣）環(huán)保局開放相關(guān)功能。
2、對部分信息系統(tǒng)運(yùn)行機(jī)制或功能存在缺陷的問題，市環(huán)保局建立了移動執(zhí)法系統(tǒng)數(shù)據(jù)入庫和刪除審核制度，優(yōu)化新增污染源工作流程，并對重復(fù)數(shù)據(jù)等進(jìn)行集中清理；規(guī)范信息系統(tǒng)密碼使用管理；在固體廢物管理系統(tǒng)升級項目中，設(shè)置危險廢物許可范圍限制、數(shù)據(jù)校驗和統(tǒng)計分析等功能。
3、對部分信息化建設(shè)資金管理不夠規(guī)范的問題，市環(huán)保局已督促所屬單位對問題進(jìn)行分析和梳理；各單位完善了內(nèi)部管理規(guī)范，明確和落實相關(guān)職責(zé)，今后杜絕類似問題的發(fā)生。
四、民生審計狀況
（一）保障性安居工程建設(shè)跟蹤審計查出問題的整改狀況
1、對部分資金未按規(guī)定籌集和使用的問題，11億元經(jīng)濟(jì)適用住房項目的土地補(bǔ)償款已繳入國庫；拖欠的1991萬元廉租住房租金已收回；3.21億元撥付動遷基地的資金已按規(guī)定分別核算。相關(guān)住房保障和財政部門將加快保障性住房的建設(shè)和籌措進(jìn)度，用心落實配套資金，加強(qiáng)土地補(bǔ)償款和土地前期開發(fā)費(fèi)的收支兩條線管理，加快閑置資金撥付使用，規(guī)范廉租住房補(bǔ)貼資金的發(fā)放形式。市發(fā)展改革委已將部分建設(shè)債券資金未納入專戶管理問題報請國家發(fā)展改革委，推薦出臺加強(qiáng)監(jiān)督的辦法。相關(guān)項目開發(fā)單位已與金融機(jī)構(gòu)溝通，在后續(xù)保障性住房融資過程中，落實優(yōu)惠利率。支付的重復(fù)銷售房款正在清算中。
2、對住房分配審核不夠嚴(yán)格，部分房源日常管理不夠到位的問題，相關(guān)住房保障部門已經(jīng)停止了不貼合條件的19戶對象有關(guān)待遇的發(fā)放和享受，并加快廉租住房和公共租賃住房的復(fù)核和審核進(jìn)度；110套違規(guī)轉(zhuǎn)借、出租的公共租賃住房和廉租住房已完成清退；149套產(chǎn)權(quán)登記不明確的廉租住房已辦妥產(chǎn)權(quán)。
3、對部分項目建設(shè)管理薄弱的問題，3個項目已對分包單位資格進(jìn)行重新審核，或按規(guī)定重新確定了分包資料，涉及金額共計2898萬元；3個項目已補(bǔ)辦開工建設(shè)手續(xù)；10個項目加強(qiáng)了建筑材料審核、派遣現(xiàn)場監(jiān)理人員等措施，規(guī)范現(xiàn)場管理。相關(guān)建設(shè)管理、住房保障部門將進(jìn)一步完善監(jiān)管措施，規(guī)范保障性住房建設(shè)管理。
（二）機(jī)構(gòu)養(yǎng)老績效審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)問題的整改狀況
1、對部分收費(fèi)政策不完善，稅收及公用事業(yè)費(fèi)優(yōu)惠政策未執(zhí)行的問題，市民政局會同市發(fā)展改革委制定了《上海市養(yǎng)老機(jī)構(gòu)服務(wù)收費(fèi)管理暫行辦法》，自20xx年6月1日起施行，對養(yǎng)老機(jī)構(gòu)的收費(fèi)定價、享受優(yōu)惠政策等資料作出了明確規(guī)定。同時，市民政局督促區(qū)（縣）民政局指導(dǎo)養(yǎng)老機(jī)構(gòu)辦理所得稅免稅手續(xù)。
2、對場所建設(shè)管理不到位，補(bǔ)貼資金申請撥付未按規(guī)定程序辦理的問題，市民政局于20xx年12月下發(fā)了《上海市民政局關(guān)于開展存量養(yǎng)老機(jī)構(gòu)設(shè)施改造的通知》，對存量機(jī)構(gòu)改造進(jìn)行資助，推動全市設(shè)施陳舊、薄弱的存量養(yǎng)老機(jī)構(gòu)用心實施改擴(kuò)建和消防改造。市民政局督導(dǎo)有關(guān)區(qū)（縣），按實際建成使用的床位數(shù)核定新增養(yǎng)老床位數(shù)。同時，出臺《上海市民政局市級新增養(yǎng)老床位建設(shè)補(bǔ)貼資金抽查辦法》，以規(guī)范補(bǔ)貼資金審批和撥付，加強(qiáng)資金使用監(jiān)督檢查，并要求各區(qū)（縣）民政局上報滯留的補(bǔ)貼資金。此外，市民政局正在研究全市統(tǒng)一的養(yǎng)老機(jī)構(gòu)運(yùn)營評估機(jī)制。
3、對部分中心城區(qū)養(yǎng)老床位設(shè)置低于規(guī)定比例，部分床位資源未得到充分利用的問題，市民政局將編制全市養(yǎng)老服務(wù)設(shè)施建設(shè)規(guī)劃，合理布局養(yǎng)老和其他配套服務(wù)設(shè)施；會同市財政局出臺了《關(guān)于“十二五”期間上海市養(yǎng)老機(jī)構(gòu)統(tǒng)籌建設(shè)資金管理與使用（試行）的通知》，明確中心城區(qū)、郊區(qū)（縣）養(yǎng)老機(jī)構(gòu)床位數(shù)建設(shè)的約束性指標(biāo)，對未完成指標(biāo)的區(qū)（縣）采取強(qiáng)制繳納統(tǒng)籌建設(shè)資金的措施。同時，市民政局將公開各區(qū)（縣）床位利用率，通過“倒逼”機(jī)制，逐步杜絕包房和床位閑置現(xiàn)象，促進(jìn)養(yǎng)老床位資源的合理利用。
4、對公辦養(yǎng)老機(jī)構(gòu)保障功能未充分發(fā)揮，民辦養(yǎng)老支持力度仍顯不足的問題，市民政局以優(yōu)先滿足高齡、失能老年人照護(hù)需求為導(dǎo)向，正在制定全市統(tǒng)一的公辦養(yǎng)老機(jī)構(gòu)入住條件和評估標(biāo)準(zhǔn)，發(fā)揮公辦養(yǎng)老機(jī)構(gòu)托底保障功能。同時，市民政局會同有關(guān)部門，研究新建民辦養(yǎng)老機(jī)構(gòu)的扶持政策，試點(diǎn)對納入基本公共服務(wù)且擁有養(yǎng)老房源產(chǎn)權(quán)的非營利性民辦養(yǎng)老機(jī)構(gòu)，給予與公辦養(yǎng)老機(jī)構(gòu)同等的補(bǔ)助。
�。ㄈ┦屑壺斄ρa(bǔ)貼的住宅修繕項目審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)問題的整改狀況
1、對住宅修繕管理相關(guān)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)不完善，立項前準(zhǔn)備工作不夠充分，部分項目無法按計劃執(zhí)行的問題。市住房保障房屋管理局正牽頭建設(shè)全市統(tǒng)一的房屋基礎(chǔ)信息管理平臺，擬將房屋修繕狀況的信息納入平臺。此外，牽頭開展本市舊住房安全排查，摸清老舊住房安全狀況底數(shù)。對納入保障性安居工程的舊住房綜合改造項目，鼓勵各區(qū)（縣）提早開展現(xiàn)場查勘、修繕資料確認(rèn)、居民意見征詢等前期工作，在市級項目計劃立項上提前安排，確保項目計劃執(zhí)行的有效性。
2、對現(xiàn)行資金補(bǔ)貼方式對財力相對困難區(qū)（縣）住宅修繕工作推動作用有限的問題，對財力較為困難的區(qū)（縣），其納入保障性安居工程的三類舊住房綜合改造項目，財力補(bǔ)貼比例提高至50%；“十三五”期間，在安全隱患處置工作中，對財力困難的區(qū)（縣）也將提高補(bǔ)貼比例，進(jìn)一步提升市財力補(bǔ)貼資金的引導(dǎo)作用。
3、對項目工程招投標(biāo)、質(zhì)量和資金管理存在薄弱環(huán)節(jié)的問題，在招投標(biāo)管理方面，市住房保障房屋管理局下發(fā)了《20xx年上海市住宅修繕工程招投標(biāo)工作要求》，進(jìn)一步加強(qiáng)招投標(biāo)等管理和對各區(qū)（縣）招投標(biāo)工作的監(jiān)督檢查力度，強(qiáng)化違規(guī)問題的問責(zé)；相關(guān)區(qū)房管部門已明確關(guān)聯(lián)單位不再作為住宅修繕項目的實施單位。在質(zhì)量管理方面，市住房保障房屋管理局已督促相關(guān)區(qū)房管部門對發(fā)現(xiàn)的安全質(zhì)量問題予以整改。同時，編制完成了20xx版安全質(zhì)量檢查手冊，開展建立住宅修繕工程示范工地等活動。在資金管理方面，市住房保障房屋管理局下發(fā)了《關(guān)于明確市級財力補(bǔ)貼住宅修繕工程項目相關(guān)管理措施的通知》，進(jìn)一步強(qiáng)化對審價單位的考核，對多計工程結(jié)算款的問題已進(jìn)行整改。
�。ㄋ模└＠势辟Y金募集和公益金使用管理績效審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)問題的整改狀況
1、對項目立項論證不夠充分，部分項目資料類同的問題，市民政局出臺了《市級福利彩票公益金資助項目庫管理辦法》、《上海市社區(qū)公益購買服務(wù)項目目錄》等制度，加強(qiáng)公益金資助項目前期論證和項目庫的動態(tài)管理，提升預(yù)算編制科學(xué)性和項目創(chuàng)新性，提高項目的實施效果和公益金的使用效益。
2、對公益金資助的少數(shù)項目考核、評審不嚴(yán)格，個別項目受益對象不貼合條件的問題，市社團(tuán)局已委托第三方評估機(jī)構(gòu)對創(chuàng)業(yè)園區(qū)項目進(jìn)行績效評價，規(guī)范項目后續(xù)發(fā)展；市和區(qū)民政局通過加強(qiáng)溝通協(xié)調(diào)、跟蹤監(jiān)督和指導(dǎo)培訓(xùn)，敦促社會組織完善內(nèi)部管理制度，規(guī)范項目運(yùn)行，對審計發(fā)現(xiàn)的問題逐項落實整改。其中，違規(guī)套取的25萬元公益金已經(jīng)追回，并上繳至區(qū)民政局。
3、對彩票銷售業(yè)務(wù)和公益金使用管理不夠規(guī)范的問題，閘北區(qū)民政局將成立一家福利彩票機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)“中福在線”銷售業(yè)務(wù)；市福利彩票發(fā)行中心制定了《電話投注系統(tǒng)程序檢查和數(shù)據(jù)審核的管理辦法》，完善了技術(shù)系統(tǒng)開發(fā)和升級工作流程，系統(tǒng)少扣投注款已收回，同時已停止廣告發(fā)布業(yè)務(wù)。市民政局通過完善項目預(yù)算編制審核及執(zhí)行監(jiān)管流程等措施，提高項目預(yù)算編制的合理性和預(yù)算執(zhí)行的規(guī)范性，并明確了公益金資產(chǎn)核算和管理主體。相關(guān)民政部門要求承擔(dān)公益金項目實施的社會組織，進(jìn)一步加強(qiáng)財務(wù)管理，確保所有項目資料真實、完整。
�。ㄎ澹┎糠峙f區(qū)改造項目的土地儲備成本控制及資金使用管理審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)問題的整改狀況
1、對項目計劃和資金使用管理不嚴(yán)格，不利于土地儲備成本的控制的問題，相關(guān)區(qū)政府對在拆的舊區(qū)改造項目，采取加強(qiáng)目標(biāo)考核、第三方公信平臺協(xié)調(diào)和疏導(dǎo)居民矛盾等措施，加大在拆基地的收尾力度；對已完成土地儲備的舊區(qū)改造項目，將根據(jù)區(qū)域發(fā)展規(guī)劃，及時實施土地出讓，并與市主管部門共同促進(jìn)儲備計劃與出讓計劃的銜接。同時，相關(guān)區(qū)政府委托有資質(zhì)中介機(jī)構(gòu)編制投資估算報告，提高投資估算的準(zhǔn)確性，以合理確定土地儲備融資計劃，有效控制財務(wù)成本。
2、對部分事項操作不規(guī)范的問題，市住房保障房屋管理局印發(fā)《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)本市房屋征收監(jiān)督管理工作的通知》，重申相關(guān)政策，列出負(fù)面清單，要求各區(qū)（縣）政府嚴(yán)格執(zhí)行房屋征收政策；市建設(shè)管理委要求各區(qū)（縣）政府，按照《關(guān)于推進(jìn)本市房屋土地征收企事業(yè)單位房屋補(bǔ)償工作若干意見的通知》，規(guī)范企事業(yè)單位的征收補(bǔ)償。
�。┪幕聵I(yè)建設(shè)費(fèi)使用管理績效審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)問題的整改狀況
1、對部分項目預(yù)算編制不合理的問題，市文廣影視局、市文化發(fā)展基金會已根據(jù)主管部門的要求，通知項目單位認(rèn)真落實整改；市文化發(fā)展基金會已制定了相關(guān)制度，市文廣影視局正研究制定整改措施。同時，市委宣傳部和市財政局對專項資金的支出范圍進(jìn)行了梳理，并于20xx年7月共同印發(fā)了《上海市文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)使用管理辦法》，明確文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)預(yù)算中不再安排人員和公用經(jīng)費(fèi)支出。
2、對部分資金使用管理不規(guī)范的問題，市文化發(fā)展基金會召開項目監(jiān)管狀況通報會，進(jìn)一步明確相關(guān)管理要求；市委宣傳部要求有關(guān)單位對已完成項目的凈結(jié)余資金，在今后年度編報、申請文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)預(yù)算時優(yōu)先進(jìn)行統(tǒng)籌安排。
此外，對本市文化宣傳系統(tǒng)的部分基本建設(shè)項目超投資，增加專項資金補(bǔ)貼的問題，市委宣傳部按有關(guān)程序辦理了概算調(diào)整手續(xù)，并將在今后的基建項目管理工作中進(jìn)一步加強(qiáng)投資控制。
五、資源環(huán)境審計查出問題的整改狀況
1、對燃煤（重油）鍋爐清潔能源替代計劃數(shù)量不完整，污染排放企業(yè)監(jiān)管覆蓋率不夠高的問題，市經(jīng)濟(jì)信息化委牽頭組織有關(guān)部門，對本市鍋爐和窯爐進(jìn)行了全面排摸，基本摸清了家底。同時，加大了清潔能源替代工作推進(jìn)力度。市環(huán)保局和市質(zhì)量技監(jiān)局聯(lián)合制發(fā)了本市新修訂的《鍋爐大氣污染物排放標(biāo)準(zhǔn)》，于20xx年10月1日起實施，以此倒逼企業(yè)實施清潔能源替代。市環(huán)保局要求區(qū)（縣）環(huán)保局在市環(huán)保局下發(fā)監(jiān)測的1個月內(nèi)，根據(jù)轄區(qū)內(nèi)一般污染源排污現(xiàn)狀，上報監(jiān)測工作計劃，以此加強(qiáng)對區(qū)（縣）環(huán)境監(jiān)測工作的監(jiān)督檢查。同時，通過環(huán)境監(jiān)測和監(jiān)察聯(lián)合執(zhí)法，加大對超標(biāo)排放企業(yè)整改的監(jiān)督檢查力度。
2、對農(nóng)作物秸稈綜合利用政策執(zhí)行不到位的問題，奉賢區(qū)、金山區(qū)農(nóng)委將進(jìn)一步規(guī)范農(nóng)作物秸稈還田的申報程序，加大秸稈禁燒工作的巡查力度，加強(qiáng)資金補(bǔ)貼審核，規(guī)范補(bǔ)貼資金的發(fā)放工作。
3、對部分黃標(biāo)車淘汰財政補(bǔ)貼政策執(zhí)行不嚴(yán)的問題，市環(huán)保局進(jìn)一步明確，淘汰車輛務(wù)必按規(guī)定檢驗合格，并正與市公安局溝通，完善補(bǔ)貼審核的制度建設(shè)。同時，會同本市公安、商務(wù)、發(fā)展改革、交通等部門，專題研究本市財政撥款單位淘汰黃標(biāo)車工作，并要求市、區(qū)（縣）兩級政府部門杜絕財政撥款單位的黃標(biāo)車及老舊汽車通過拍賣等方式流向社會。
六、重點(diǎn)項目跟蹤審計查出問題的整改狀況
�。ㄒ唬⿲谥г陆κ菜目h發(fā)展資金和項目跟蹤審計查出問題的整改狀況
對17個項目延續(xù)到20xx年繼續(xù)實施的問題，前方指揮部已督促當(dāng)?shù)芈氊?zé)部門或單位抓緊項目實施，力爭早日完成建設(shè)任務(wù)；對3個項目財務(wù)管理不夠規(guī)范的問題，前方指揮部已要求相關(guān)單位補(bǔ)充項目支付依據(jù)，及時歸集項目結(jié)算資料，確保項目結(jié)算合法合規(guī)。
（二）上海國際旅游度假區(qū)核心區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施項目跟蹤審計查出問題的整改狀況
對施工單位多報工程結(jié)算費(fèi)用的問題，申迪集團(tuán)已經(jīng)根據(jù)審計結(jié)論核減，辦理了清算支付工作；對1個項目施工單位項目經(jīng)理職業(yè)資格不貼合要求的問題，因該項目已結(jié)束，申迪集團(tuán)承諾在今后的項目建設(shè)中加強(qiáng)資質(zhì)審核，堅決更換不貼合職業(yè)資格要求的承包商管理人員；對部分工程簽證單上描述的資料與施工現(xiàn)場狀況不相符，施工監(jiān)理審核不嚴(yán)的問題，申迪集團(tuán)承諾進(jìn)一步加強(qiáng)施工中的工程變更管理，完善及落實監(jiān)理考核工作，確保施工和監(jiān)理單位的工作質(zhì)量。
審計整改報告 19
根據(jù)你單位對我局進(jìn)行的20xx年度預(yù)算執(zhí)行情況下發(fā)的《審計報告》(白審財報〔20xx〕第5號)中指出的我單位在20xx年度預(yù)算執(zhí)行情況中存在的問題，我單位積極進(jìn)行了整改，現(xiàn)將整改情況報告如下：
一、關(guān)于部分排污費(fèi)的預(yù)算安排及使用不符合規(guī)定的情況。
整改情況：下一步的預(yù)算經(jīng)費(fèi)安排，我單位將嚴(yán)格按照排污費(fèi)使用的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行安排，確保資金�？顚Ｓ�。
二、關(guān)于部分排污費(fèi)的征收管理不符合規(guī)定的情況。
1、下達(dá)排污費(fèi)繳納通知單較早，但送時間較晚；未實行按季征收、而是一次性送達(dá)及排污費(fèi)繳納通知單無下達(dá)日期，無送達(dá)回證日期，無計算復(fù)核人簽字的問題。
整改情況：我局于20xx年8月開展排污費(fèi)征收自查自糾后已做了明確規(guī)定，排污費(fèi)的計算、審核、送達(dá)等環(huán)節(jié)的工作采納7天的辦結(jié)制度，每個環(huán)節(jié)的辦結(jié)時間不得超過7天。堅決杜絕排污費(fèi)繳納通知單時間較早，送達(dá)時間較晚及未按時征收等現(xiàn)象的發(fā)生。
2、未能完全按照《排污費(fèi)的征收管理程序》的.要求按時申報，登記審核，申報核定、計算征收和繳納的規(guī)定程序執(zhí)行的問題。
整改情況：20xx年7月為規(guī)范排污費(fèi)征收程序，我局明確了計算，審核、復(fù)核排污費(fèi)人員，嚴(yán)格按照《排污費(fèi)的征收管理程序》的要求按時申報，登記審核，申報核定、計算征收和繳納的規(guī)定程序執(zhí)行。
三、關(guān)于以旅行社發(fā)票報銷差旅費(fèi)的情況。
整改情況：我局已于20xx年7月19日，繳納了3萬元的罰款，今后我單位一定按照審計要求，進(jìn)一步規(guī)范我局財務(wù)制度，絕不允許同類問題發(fā)生。
四、關(guān)于超撥工會經(jīng)費(fèi)的情況。
整改情況：我局已于20xx年7月16日、8月9日，分別歸還了行政2.9萬元和1.78萬元，合計4.68萬元。今后我單位一定嚴(yán)格按照《關(guān)于規(guī)范用行政經(jīng)費(fèi)對工會補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充規(guī)定(暫行)》白府辦通【20xx】81號文件執(zhí)行，同時加強(qiáng)財務(wù)人員對基礎(chǔ)政策、文件、辦法的學(xué)習(xí)，杜絕此類現(xiàn)象的發(fā)生。
五、關(guān)于出納現(xiàn)金短款5837元的情況。
整改情況：我單位出現(xiàn)的出納現(xiàn)金短款5837元的情況已在盤點(diǎn)期內(nèi)立即進(jìn)行了糾正，同時在局職工大會上進(jìn)行了批評，出納人員寫了書面檢查，深刻認(rèn)識到了問題的嚴(yán)重性。在今后的工作中，我單位一定嚴(yán)格要求會計和出納人員，嚴(yán)格執(zhí)行《行政單位會計制度》，做到賬款日清月結(jié)，賬款相符。
六、關(guān)于加強(qiáng)項目的建設(shè)管理的情況。
整改情況：
1、監(jiān)測站維修改造和設(shè)備購置工程。
2、粑粑坳小灣河工程于20xx年7月開工建設(shè)，該工程將在三個月內(nèi)建設(shè)完畢。
3、七彩湖排污溝改造項目于20xx年7月驗收。
七、關(guān)于加強(qiáng)專項資金的使用，提高資金的使用效益的情況。
整改情況：我局已將結(jié)余的資金全部安排在20xx年的預(yù)算資金中，預(yù)計在20xx年底全部撥付完成。
八、關(guān)于加強(qiáng)會計基礎(chǔ)工作的情況。
整改情況：我局已督促財務(wù)人員及相關(guān)人員加強(qiáng)學(xué)習(xí)《會計法》和區(qū)政府各項會計規(guī)定，完善相關(guān)制度、規(guī)范用油、辦公品、酒類的領(lǐng)用程序，規(guī)范憑證歸檔。
審計整改報告 20
20xx年度市局對我局原局長田新宏同志開展了離任審計，對我局城關(guān)分局原局長姜文明、與兒街分局李衛(wèi)同志進(jìn)行了離任審計，對漫水河分局局長胡文杰開展了任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計。受市局的授權(quán)，我局先后安排了佛子嶺、下符橋兩分局負(fù)責(zé)人的離任審計，對征管分局和磨子潭分局20xx-20xx年度財務(wù)收支開展了審計，另外，還對上年度兩項審計的執(zhí)行情況開展了后續(xù)審計。以上審計共提出審計意見40條，歸納合并主要有十一個方面的問題，其他九個方面問題已基本整改到位，現(xiàn)將審計意見的整改落實情況報告如下：
一、整改主要措施：
(一)高度重視，明確整改責(zé)任。縣局內(nèi)審委員會及時傳閱了審計報告，局長辦公會對整改落實提出了明確要求，責(zé)成內(nèi)審部門會同財務(wù)管理部門和辦公室，對審計報告指出的問題逐條分析問題存在的原因，并草擬整改措施報縣局內(nèi)審委員審議。
(二)強(qiáng)化措施，規(guī)范操作程序。針對存在的問題，縣局進(jìn)一步完善相關(guān)制度和措施，主要做法是：一是加強(qiáng)事前控制。在年初按照系統(tǒng)整體、機(jī)關(guān)和基層分局三個層面進(jìn)行經(jīng)費(fèi)預(yù)算編排，細(xì)化各級公務(wù)接待費(fèi)用、車輛運(yùn)行費(fèi)用、會議費(fèi)用等重點(diǎn)費(fèi)用控制指標(biāo)，從源頭上把住經(jīng)費(fèi)預(yù)算關(guān)。二是加強(qiáng)事中監(jiān)督。對大額經(jīng)費(fèi)支出全部通過縣局黨組會、局長辦公會等方式，對支出的合法性進(jìn)行研究，可行性進(jìn)行評估，在形成會議決議后再按審批權(quán)限支出。三是加強(qiáng)財務(wù)公開�？h局黨組定期召開財務(wù)公開專題會議，做到陽光理財，把握支出重點(diǎn)，評估支出效果;各基層分局成立民主理財小組，實行分局經(jīng)費(fèi)集體管理，由分局全體同志在分局支出明細(xì)表簽字確認(rèn)，在分局例會上曬支出，并張榜公布。
(三)嚴(yán)格考核，促進(jìn)管理增效。將審計意見整改落實情況納稅作為黨風(fēng)廉政績效管理的一項重要內(nèi)容認(rèn)真進(jìn)行考核，開展對經(jīng)費(fèi)使用責(zé)任單位經(jīng)費(fèi)使用情況進(jìn)行考核，并嚴(yán)格按照經(jīng)費(fèi)預(yù)算指標(biāo)，實行超支不補(bǔ)，節(jié)余留用。對重點(diǎn)控制費(fèi)用支出情況、稅收執(zhí)法情況與年度績效考核掛鉤，嚴(yán)格兌現(xiàn)。
二、進(jìn)一步加強(qiáng)審計整改的打算
一是繼續(xù)加強(qiáng)財務(wù)人員會計基礎(chǔ)知識學(xué)習(xí)。主要是要認(rèn)真學(xué)習(xí)《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范實施細(xì)則》、《現(xiàn)金管理暫行條例》等財經(jīng)法規(guī)，把握好全省地稅系統(tǒng)預(yù)算支出明細(xì)科目表核算內(nèi)容，要能比較準(zhǔn)確的進(jìn)行費(fèi)用支出核算的'分類，會登記現(xiàn)金日記賬。另外也要及時學(xué)習(xí)省市局和縣局有關(guān)財務(wù)管理工作的文件，領(lǐng)會系統(tǒng)的管理新要求，特別是要準(zhǔn)確把握“三公”經(jīng)費(fèi)支出核算的管理要求，加強(qiáng)公務(wù)接待費(fèi)等重點(diǎn)控制費(fèi)用的管理。要養(yǎng)成轉(zhuǎn)賬結(jié)算和公務(wù)卡結(jié)算的習(xí)慣，規(guī)范現(xiàn)金管理等基礎(chǔ)工作。
二是強(qiáng)化分局負(fù)責(zé)人履行第一責(zé)任人的管理職責(zé)。從加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)和作風(fēng)建設(shè)的高度重視經(jīng)費(fèi)管理工作，不能因為經(jīng)費(fèi)統(tǒng)管而放松對基層負(fù)責(zé)人的要求，要求分局負(fù)責(zé)認(rèn)真實行民主理財，積極推進(jìn)財務(wù)公開，要注意預(yù)算管理，完善支出手續(xù)，督促分局經(jīng)辦人員及時結(jié)算費(fèi)用。
三是督促縣局財務(wù)部門要嚴(yán)格把關(guān)。分局按月報賬時縣局財務(wù)人員要認(rèn)真審核，要逐筆逐項審核票據(jù)的合規(guī)性，對不符合規(guī)定的票據(jù)或手續(xù)不全的支出憑證一律退回，待符合要求才可列支。對應(yīng)當(dāng)履行先報告手續(xù)的，一定要督促分局認(rèn)真履行手續(xù)。對分局沒有特殊情況超經(jīng)費(fèi)預(yù)算和定額的，要及時向分管領(lǐng)導(dǎo)報告，要從嚴(yán)控制，特別是公務(wù)接待等重點(diǎn)控制費(fèi)用。
四是加強(qiáng)審計整改情況分析。對全年審計整改結(jié)果進(jìn)行綜合分析研究，梳理審計發(fā)現(xiàn)問題，分析成因，從制度、機(jī)制層面上，提出有效的審計意見與建議，向領(lǐng)導(dǎo)報送有價值的分析報告，服務(wù)領(lǐng)導(dǎo)決策。
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