公司財(cái)務(wù)狀況說明書

公司財(cái)務(wù)狀況說明書1

　　合肥宏達(dá)有限責(zé)任公司是國有企業(yè)，增值稅一般納稅人。主要產(chǎn)品有：A產(chǎn)品、B產(chǎn)品和C產(chǎn)品。開戶銀行是工行合肥市大鐘樓支行。企業(yè)法人代表劉偉。

　　一、企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營情況說明：

　　本公司有兩個(gè)基本生產(chǎn)車間；一車間和二車間。一車間生產(chǎn)A產(chǎn)品，二車間生產(chǎn)B產(chǎn)品和C產(chǎn)品，各種產(chǎn)品所耗原材料均為開工時(shí)一次投入，單步驟大量生產(chǎn)各主要產(chǎn)品。

　　本年十二月A產(chǎn)品完工50箱，B產(chǎn)品完工45箱。銷售A產(chǎn)品100箱，B產(chǎn)品200箱，全年累計(jì)實(shí)現(xiàn)實(shí)現(xiàn)利潤總額116.84萬元。

　　二、利潤分配及資金變動(dòng)情況

　　我公司20xx實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入452.69萬元，營業(yè)成本194.46萬元，營業(yè)稅金及附加為4.36萬元，銷售費(fèi)用為33.85萬元，管理費(fèi)用86.81萬元，財(cái)務(wù)費(fèi)用1.9萬元，資產(chǎn)減值損失為13.05萬元，公允價(jià)值變動(dòng)損溢為2萬元，投資收益為9.88萬元，營業(yè)利潤總額126萬元，營業(yè)外收入為0.45萬元，營業(yè)外支出為2.25萬元，繳納所得稅29.66萬元后凈利潤為86.99萬元

　　本公司期初的實(shí)收資本為320萬元，其中國家資本224萬元，D公司法人資本金96萬元；期末增加資本金45萬元，是C公司以固定資產(chǎn)對(duì)我公司的投資。年末提取盈余公積8.69萬元，分配給投資者利潤23.49萬元，年末未分配利潤62.81萬元，20xx年末所有者權(quán)益為426.53萬元。

　　三、反映企業(yè)經(jīng)營情況的重要財(cái)務(wù)指標(biāo)

　　1、資產(chǎn)負(fù)債率指標(biāo)

　　期初總資產(chǎn)為590.80萬元，總負(fù)債為137.77萬元，資產(chǎn)負(fù)債率為23 %；期末企業(yè)總資產(chǎn)為788.16萬元，總負(fù)債為180.5萬元，資產(chǎn)負(fù)債率為23%。資產(chǎn)負(fù)債比率較期初有較大的提高，表明企業(yè)長期償債能力有所下降，但企業(yè)利用債權(quán)人提供資金進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)的能力有了較大的提高。

　　2、流動(dòng)比率指標(biāo)

　　期初企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)360.00萬元，流動(dòng)負(fù)債57.77萬元，流動(dòng)比率為6.2，期末流動(dòng)資產(chǎn)428.63萬元，流動(dòng)負(fù)債125.45萬元，流動(dòng)比率為3.4。我廠流動(dòng)比率較高，短期償債能力較強(qiáng)，但是企業(yè)持有的閑置現(xiàn)金數(shù)額較大，從而影響企業(yè)資金的有效利用，降低了企業(yè)的盈利能力。

　　3、應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率指標(biāo)

　　本期企業(yè)營業(yè)收入為452.69萬元，應(yīng)收帳款平均余額35.62萬元，周轉(zhuǎn)率為12.7次。本企業(yè)應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率較好，我公司的應(yīng)收賬款的`運(yùn)營效率尚可。

　　4、存貨周轉(zhuǎn)率指標(biāo)

　　本期企業(yè)銷貨成本194.46萬元，平均存貨153.61萬元，存貨周轉(zhuǎn)率1.3次。我企業(yè)的存貨周轉(zhuǎn)率不是很高，與行業(yè)水平有一定差距，說明存貨資產(chǎn)的營運(yùn)能力較低。

　　5、營業(yè)利潤率

　　我廠該利潤總額為116.84萬元，營業(yè)收入為452.69萬元，營業(yè)收入利潤率是25.81 %。該指標(biāo)越高，反映企業(yè)銷售收益水平越高，獲利能力越強(qiáng)。

　　6、資本收益率

　　我廠凈利潤為86.99萬元，資本金平均額為342.5萬元，資本金利潤率為25.4%，資本金利潤率越高，表明企業(yè)權(quán)益資本的獲利能力較強(qiáng)。

　　四、對(duì)本期下期財(cái)務(wù)狀況發(fā)生重大影響的事項(xiàng)說明

　　固定資產(chǎn)增加對(duì)財(cái)務(wù)狀況發(fā)生的影響。二車間購入設(shè)備一臺(tái)，總造價(jià)是84.43萬元。新設(shè)備的投入必將增加二車間B產(chǎn)品的生產(chǎn)能力，同時(shí)應(yīng)做好生產(chǎn)資金的準(zhǔn)備和增加銷售的市場(chǎng)開拓。

　　新建三車間借款100萬元對(duì)財(cái)務(wù)狀況發(fā)生的影響。20xx年12月26日，我廠向建行城南分行借入五年期借款100萬元，利率6%。借款的增加，導(dǎo)致未來五年中每年的財(cái)務(wù)費(fèi)用要增加6萬元。為確保按期還本付息，減少財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)盡早開工建設(shè)，早日投產(chǎn)使用，為企業(yè)創(chuàng)造經(jīng)濟(jì)效益。

　　本期產(chǎn)品成本有大幅度上升。期初A產(chǎn)品單位成本20xx元/箱，B產(chǎn)品單位成本為1000元/箱，本期完工產(chǎn)品A產(chǎn)品單位成本為2263.34元/箱，B產(chǎn)品完工產(chǎn)品單位成本為1290.55元/箱，比期初A產(chǎn)品單位成本上升了263.34元/箱，上升13%，B產(chǎn)品單位成本上升了290.55元/箱，上升29 %，本期完工產(chǎn)品成本增加2.62萬元。由于產(chǎn)品成本價(jià)格的上升，必然會(huì)消弱了產(chǎn)品在市場(chǎng)上的競(jìng)爭力。因此，我們務(wù)必采取多種措施，努力降低產(chǎn)品成本，提高市場(chǎng)競(jìng)爭力，加快企業(yè)發(fā)展腳步。五、會(huì)計(jì)核算方法的說明

　　我廠在會(huì)計(jì)核算上采用科目匯總表形式，每半月匯總一次。庫存現(xiàn)金限額為3000元，應(yīng)收賬款減值損失采用備抵法，按年末應(yīng)收賬款余額0.3%計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。原材料核算采用計(jì)劃成本法，甲材料計(jì)劃成本為92元/kg，乙材料計(jì)劃成本為215元/kg，其它材料及包裝物、低值易耗品均采用實(shí)際成本計(jì)價(jià)，發(fā)出存貨成本按先進(jìn)先出法計(jì)算，領(lǐng)用低值易耗品采用一次攤銷法；期末按成本與可變現(xiàn)凈值孰低法計(jì)量；采用直線法計(jì)提固定資產(chǎn)折舊，生產(chǎn)用房屋月折舊率0.8%，機(jī)器月折舊率1%，非生產(chǎn)用固定資產(chǎn)月折舊率為0.6%。采用平均年限法攤銷無形資產(chǎn)；采用計(jì)時(shí)工資制，按當(dāng)月應(yīng)付工資數(shù)進(jìn)行分配。采用品種計(jì)算產(chǎn)品成本，生產(chǎn)費(fèi)用在完工產(chǎn)品和在產(chǎn)品之間采用約當(dāng)產(chǎn)量法，在產(chǎn)品完工程度為50%。所得稅業(yè)務(wù)采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法核算。

　　xx公司財(cái)務(wù)科

　　二〇xx年元月十日

公司財(cái)務(wù)狀況說明書2

　　一、企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的基本情況

　　(一)企業(yè)主營業(yè)務(wù)范圍：

　　營業(yè)執(zhí)照描述的

　　公司設(shè)有董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)；公司下屬XX家控股公司，分公司XX家；所處行業(yè)為XX業(yè)。

　　納入合并范圍子公司基本情況

　　企業(yè)名稱注冊(cè)資本投資額持股比例注冊(cè)地址法定代表人與母公司關(guān)系

　　(二)本年度生產(chǎn)經(jīng)營情況：

　　全年實(shí)現(xiàn)銷售XXXX達(dá)YY噸，較去年同期XXXX噸增加YY噸。實(shí)現(xiàn)收入XXXX萬元，較去年同期XXXX萬元增加了YY%，實(shí)現(xiàn)毛利XXXX萬元，較去年同期XXXX萬元增加了YY%。實(shí)現(xiàn)利潤總額XXXX萬元，較去年同期XXXX萬元增加了YY%。

　　本年流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)次數(shù)達(dá)XX次較去年同期XX次提高YY次。本年凈資產(chǎn)收益率為XX%較去年現(xiàn)期XX%增加了YY%。

　　(三)開發(fā)、在建項(xiàng)目的'預(yù)期進(jìn)度及工程竣工決算情況

　　項(xiàng)目名稱年初余額本期增加本期減少其中年末余額

　　轉(zhuǎn)增固定資產(chǎn)

　　合計(jì)

　　XX年新建工程YY項(xiàng)，共投入資金XXXX元，其中：XXXX期初投入資金YYY元，已轉(zhuǎn)增固定資產(chǎn)XXXX元；XXXX期初投入資金YY元，現(xiàn)已全部竣工，全額轉(zhuǎn)增固定資產(chǎn)；新增XXX項(xiàng)目YY元。XX年在建工程XX項(xiàng)，XX工程年初余額YY元，現(xiàn)已全部竣工，全額轉(zhuǎn)增固定資產(chǎn)；XX改造工程年初余額YY元，現(xiàn)已全部竣工，全額轉(zhuǎn)增固定資產(chǎn)；XX工程年初余額YY元，現(xiàn)已全部竣工；XX改造工程及XX

　　工程現(xiàn)已全部竣工，年初余額YY已全額轉(zhuǎn)增固定資產(chǎn)；XX工程、XX改造工程、XX工程、現(xiàn)已全部完工。

　　截至20xx年12月31日，在建工程轉(zhuǎn)增固定資產(chǎn)總計(jì)金額YY元。

　　(四)經(jīng)營中出現(xiàn)的問題與困難

　　從經(jīng)營指標(biāo)的完成進(jìn)度來看有一定的差異，主要是上半年各項(xiàng)指標(biāo)完成情況差異很大。

　　其原因

　　一是，省略

　　二是，省略

　　三是，省略

　　二、利潤實(shí)現(xiàn)、分配情況

　　(1)實(shí)物量分析

　　項(xiàng)目同期對(duì)比

　　本年實(shí)際去年同期增減差異%

　　銷售量(噸)

　　其中：XXXX

　　VVVV

　　XXXX

　　YYYY

　　從上表可看出今年銷售XXXXYYYY噸較去年同期增加XXXX噸、增長率達(dá)YY%，銷售XXXXYYYY噸。以下省略

　　(2)收入成本分析

　　項(xiàng)目本年實(shí)際金額上年同期金額變動(dòng)情況

　　金額變動(dòng)率

　　主營業(yè)務(wù)收入

　　XXXX收入

　　YYYY收入

　　主營業(yè)務(wù)成本

　　毛利總額

　　從上表中可看出全年實(shí)現(xiàn)收入XXXX萬元，較去年同期XXXX萬元增加了YY%。實(shí)現(xiàn)毛利總額XXXX萬元，較去年同期XXXX萬元增加了YY%。以下省略

　　(3)三項(xiàng)費(fèi)用分析

　　項(xiàng)目本年實(shí)際金額上年同期金額變動(dòng)情況

　　金額變動(dòng)率

　　三項(xiàng)費(fèi)用

　　營業(yè)費(fèi)用

　　管理費(fèi)用

　　財(cái)務(wù)費(fèi)用

　　本年發(fā)生的三項(xiàng)費(fèi)用總計(jì)XXXX萬元，較去年同期XXXX萬元增加了YY%，其中營業(yè)費(fèi)用XXXX萬元，較去年同期XXXX萬元節(jié)約了Y%;管理費(fèi)用XXXX萬元，較去年同期XXXX萬元增加了YY%，剔除XX因素實(shí)際增加XX萬元，主要是XX費(fèi)增加XX萬元；財(cái)務(wù)費(fèi)用XX萬元，較去年同期XX萬元增加了YY%，主要原因是隨著公司貿(mào)易的擴(kuò)大，對(duì)資金的需求量也在擴(kuò)大，短期借款比去年同期增加了XX萬元，應(yīng)付票據(jù)比去年同期增加了XX萬元，融資量的增加促使利息成本增加，財(cái)務(wù)費(fèi)用也就隨之發(fā)生增長。具體分析省略

　　(4)利潤總額分析

　　項(xiàng)目本年實(shí)際上年同期變動(dòng)情況

　　金額金額金額變動(dòng)率

　　主營業(yè)務(wù)收入

　　主營業(yè)務(wù)成本

　　毛利

　　三項(xiàng)費(fèi)用

　　營業(yè)費(fèi)用

　　管理費(fèi)用

　　財(cái)務(wù)費(fèi)用

　　投資收益

　　營業(yè)外收支凈額

　　利潤總額

　　從上表中可看出，全年實(shí)現(xiàn)利潤總額XXXX萬元較去年同期XXXX萬元增加XX萬，主要原因是由主營業(yè)務(wù)收入增加了XXXX萬元，主營業(yè)務(wù)成本同時(shí)增加XXXX萬元，毛利總額增加XXXX萬元，營業(yè)費(fèi)用減少XXXX萬元，財(cái)務(wù)費(fèi)用增加XXXX萬元，管理費(fèi)用增加XXXX萬元，營業(yè)外收支凈額增加XXXX萬元，是多種原因共同作用的結(jié)果。

　　(5)利潤分配說明

　　利潤分配年初數(shù)為XXXX元，本年實(shí)際分配為XXXX元，分配情況如下：

　　股東名稱金額

　　XXXXXX

　　YYYYYY

　　XXXXXX

　　YYYYYY

　　XXXXXX

　　合計(jì)

　　本年支付XXXXXX公司股利YYYY元，支付XXXXXX公司股利YYYY元，支付XXXXXX公司股利YYYY元，支付XXXXXX股利YYYY元，支付XXXXXX股利YYYY元。

　　三、資產(chǎn)情況

　　項(xiàng)目本年數(shù)上年數(shù)變動(dòng)情況

　　金額比例金額比例金額變動(dòng)率

　　一、資產(chǎn)總計(jì)

　　其中：流動(dòng)資產(chǎn)

　　長期投資

　　固定資產(chǎn)

　　其他資產(chǎn)

　　二、負(fù)債合計(jì)

　　其中：流動(dòng)負(fù)債

　　長期負(fù)債

　　三、少數(shù)股東權(quán)益

　　四、所有者權(quán)益

　　五、資產(chǎn)負(fù)債率

　　資產(chǎn)總額XXXX萬元，較去年同期XXXX萬元增加了YY%，主要原因是流動(dòng)資產(chǎn)較去年同期增加了XXXX萬元，同比增加YY%，其中存貨較去年同期XXXX萬元增加了XXXX萬元；長期投資較去年同期增加了XXXX萬元，固定資產(chǎn)比去年同期增加了XXXX萬元，同比增加YY%;其他資產(chǎn)比去年同期減 YY%

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