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加速結(jié)算資金周轉(zhuǎn)的途徑散文
銀行在辦理結(jié)算過程中產(chǎn)生了大量在途資金,脫離再生產(chǎn),如何挖掘這部分被擱置在結(jié)算途中的資金潛力,是當(dāng)前一個迫切需要探討和解決的問題。
探索加速結(jié)算資金周轉(zhuǎn)的途徑,必須從理論上和實(shí)踐上進(jìn)行全面的考慮。不探索新的途徑,不足以打開新的局面;不通盤進(jìn)行改革,不足以適應(yīng)我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展變化的需要。現(xiàn)就與
銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算直接有關(guān)問題,來探索如何加速結(jié)算資金周轉(zhuǎn)的途徑。
一、徹底轉(zhuǎn)變結(jié)算工作指導(dǎo)思想,是加速結(jié)算資金周轉(zhuǎn)的關(guān)鍵
長期以來,由于受“左”的錯誤影響,背離了結(jié)算規(guī)律,致使銀行的結(jié)算工作至今是監(jiān)督至上統(tǒng)得過死、靈活性較差、缺少服務(wù)精神,從而使結(jié)算資金周轉(zhuǎn)速度慢。目前,我國正處在一個新舊經(jīng)濟(jì)體制交替時期,國民經(jīng)濟(jì)正在向開放型轉(zhuǎn)變,經(jīng)濟(jì)聯(lián)系方式正在向縱橫交錯、以橫為主轉(zhuǎn)變,資金管理要由高度集中型向著相對分散型轉(zhuǎn)變,面對國民經(jīng)濟(jì)這一新的發(fā)展形勢,銀行結(jié)算工作者必須徹底轉(zhuǎn)變指導(dǎo)思想。應(yīng)明確以下幾點(diǎn):1,社會主義的銀行結(jié)算工作必須以促進(jìn)商品流通和社會主義商品經(jīng)濟(jì)的發(fā)展為主要目的。2,銀行結(jié)算工作要力求加速資金周轉(zhuǎn),提高社會資金效益,使資金的往來清算迅速及時。3,在資金的往來過程中必須保證資金的絕對安全。4,要為結(jié)算工作服務(wù)對象提供快、準(zhǔn)、方便的優(yōu)質(zhì)服務(wù)。
二、改革結(jié)算方式,縮短結(jié)算資金的在途時間
我國目前實(shí)行的結(jié)算方式基本上是建國初期建立的,三十多年來,雖進(jìn)行了一些改革,但通用性、流通性、兌現(xiàn)性差的情況并沒改變,難以適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要,如托收承付結(jié)算方式,該方式不但本身極易助長拖久貨款,而且還使銀仃承擔(dān)許多承擔(dān)不了的責(zé)任。委托收款雖然使銀行不承擔(dān)審查拒付理由和拖次扣款的責(zé)任,但嚴(yán)重拖欠仍未消除。據(jù)統(tǒng)計1986
年4季度我省農(nóng)行系統(tǒng)發(fā)出托收被拖欠達(dá)36,161筆,占友生筆攀的11,2%,因此,必須迅速改革結(jié)算萬式。
1,將托收承付和委托收款這兩種方式改為代收異地票據(jù)。要從根本上解決貨款拖欠問題,必須改變現(xiàn)行托收、委收款的做法,最基本的是堅持兩條;一是企業(yè)辦理結(jié)算,付款單位必須在銀行有足夠的存款;二是企業(yè)辦理結(jié)算可以采取“收付實(shí)現(xiàn)制”的做法,即什么時候清算貨款,什么時候辦理結(jié)算,根據(jù)這兩條原則,取消托收承付方式,連同委托收款方式一并改為代收異地票據(jù),采取由購貨單位開出票據(jù)確定承付日期交銷貨單位委托銀行收取,或由銷貨單位開出票據(jù)約期委托銀行向購貨單位收取款項。
。,大力推廣票據(jù)承兌貼現(xiàn)業(yè)務(wù),商業(yè)匯票承兌貼現(xiàn)是清理賒銷、清理拖欠資金的一種好形式,它既能使商業(yè)信用得到控制,又有利于融通資金,改善經(jīng)營管理。因此,必須加強(qiáng)宣傳積極推廣。
。常庞米C、限額結(jié)算、信匯自帶、票匯為同一類型,做法上都是拿錢買貨,大同小異、可以合而為一,統(tǒng)一使用票匯結(jié)算。年并在現(xiàn)行基礎(chǔ)上加以改進(jìn),擴(kuò)大通匯面,允許換取銀行保付支票。
。矗黾又苯Y(jié)算的功能逐步開辦保付支票、旅行支票,用支票結(jié)算方式代替同城托收承付結(jié)算方式。
三、擴(kuò)大同城票據(jù)交換范圍,加速同城結(jié)算資金的周轉(zhuǎn)
目前開展的同城票據(jù)交換,可賣行以市、縣為中心,按市、縣幅射面的距離遠(yuǎn)近,交通條件,確定交換行處,凡交通方便的基層行所、信用社,配備適當(dāng)?shù)慕煌üぞ撸荚搮⒓油瞧睋?jù)交換,可采取“定時定點(diǎn)、集中交換資金,當(dāng)日清算”的辦法,以縮短票據(jù)郵寄在途時間,提高存款進(jìn)帳率。同時,還可把經(jīng)濟(jì)往來密切、資金清算較多的毗鄰地區(qū)組織起來,逐步形成以中心城市為依托的票據(jù)清算中心,改異地結(jié)算為同城結(jié)算,提高結(jié)算效率,促進(jìn)橫向融通。
四、實(shí)現(xiàn)銀行結(jié)算手段現(xiàn)代化,日益縮小時空間限制
銀行結(jié)算工作要迅速擺脫通過郵局傳遞劃撥憑證的狀態(tài),改變現(xiàn)行的手工操作方法,盡快使銀行結(jié)算與現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)相結(jié)合,實(shí)現(xiàn)銀行結(jié)算手段現(xiàn)代化。目前必須把它當(dāng)作一件
大事,投入一定的人力、物力和財力,可先在大中城市銀行配備微機(jī),在縣以上銀行配備直撥電話和電傳,實(shí)行電話、電傳和計算機(jī)匯款結(jié)算,逐步實(shí)現(xiàn)銀行結(jié)算電子網(wǎng)絡(luò)化,建立起銀行自己的通訊系統(tǒng)?傊,實(shí)現(xiàn)銀行結(jié)算現(xiàn)代化,是加速資金周轉(zhuǎn),提高社會效益的根本性措施。
五、改革現(xiàn)行聯(lián)行體制,暢通結(jié)算渠道
聯(lián)行是結(jié)算的橋梁,結(jié)算渠道是否暢通,周轉(zhuǎn)速度能否加快,與聯(lián)行往來的關(guān)系十分密切。但目前各專業(yè)銀行實(shí)行的“自成聯(lián)行系統(tǒng),跨行匯劃款項,相互轉(zhuǎn)匯”的辦法,不僅增加銀行劃撥資金環(huán)節(jié),手續(xù)繁,速度慢,使資金在途時間長,在途資金額度大,而且浪費(fèi)了大量人力、物力和財力。因此,必須加以改革。建立以人民銀行為中心按經(jīng)濟(jì)區(qū)域劃
分級次的聯(lián)行體系比較可行。如劃分為全國、上海經(jīng)濟(jì)區(qū)、市下三級聯(lián)行。分別由人民銀行舉辦,轄內(nèi)各專業(yè)銀行和其他經(jīng)營銀行業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)參加.實(shí)行“相互發(fā)報、直接通匯,聯(lián)行匯差、就地清算”的辦法。
六、認(rèn)真執(zhí)行結(jié)算制度,加強(qiáng)結(jié)算管理
銀行結(jié)算制度是辦理一切結(jié)算業(yè)務(wù)的準(zhǔn)繩,各行必須認(rèn)真貫徹執(zhí)行,堅決克服有章不循各行其事的無政府主義行為,嚴(yán)肅結(jié)算紀(jì)律,進(jìn)一步提高工作質(zhì)量。要加強(qiáng)結(jié)算的基礎(chǔ)工作,配備結(jié)算管理人員,連續(xù)地保持結(jié)算會計人員的穩(wěn)定和新陳代謝。要制訂加速資金周轉(zhuǎn)的責(zé)任指標(biāo),加強(qiáng)會計結(jié)算部門的崗位責(zé)任制。
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