新時期不良資產(chǎn)經(jīng)營管理模式研究論文
摘要：在新時期的背景下，我國的經(jīng)濟增長速度開始放緩，同時經(jīng)濟結(jié)構(gòu)進(jìn)行了有機調(diào)整，對資產(chǎn)經(jīng)營管理提出了更高的要求。當(dāng)前在我國銀行業(yè)的金融機構(gòu)中，存在貸款額不良和貸款率持續(xù)上升的問題，亟待相關(guān)人員的解決。本文將具體探討新時期創(chuàng)新不良資產(chǎn)經(jīng)營管理模式的策略，希望能為相關(guān)人士提供一些參考。
關(guān)鍵詞：創(chuàng)新；不良資產(chǎn)；經(jīng)營管理模式
在新時期的背景下，我國的銀行發(fā)展處在上升階段，但是信貸資產(chǎn)質(zhì)量的變動趨勢卻不容樂觀。對于銀行來說，只有加大對不良資產(chǎn)的管理力度，提高管理水平，最大程度地控制和處置不良資產(chǎn)，才能在激烈的市場競爭中保持有利地位，創(chuàng)造更多社會價值。因此我國的銀行應(yīng)該對不良資產(chǎn)的處置問題進(jìn)行分析，探討有效的不良資產(chǎn)經(jīng)營管理模式。
一、不良資產(chǎn)對銀行的危害
1.致使財產(chǎn)受損
首先，不良資產(chǎn)會導(dǎo)致銀行的財產(chǎn)受損。信用貸款部分是不良貸款中的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，信用貸款會造成銀行財產(chǎn)的損失。大多數(shù)的信用貸款都是有抵質(zhì)押物的，雖然可以把這些抵質(zhì)押物處置變現(xiàn)，但仍然可能帶來一定的資金損失[1]。不良資產(chǎn)會影響銀行的資產(chǎn)質(zhì)量，影響銀行的經(jīng)營效益，進(jìn)而影響銀行的資金來源。
2.影響資金運轉(zhuǎn)
其次，不良資產(chǎn)會影響銀行的資金運轉(zhuǎn)。不良資產(chǎn)會使銀行的正常業(yè)務(wù)運轉(zhuǎn)困難，具體包括以下的兩個原因：第一，對于金融企業(yè)而言，負(fù)債對銀行的約束性最強，存款人會按照自己的意愿隨時提取存款，而金融企業(yè)必須滿足存款人的取款要求。第二，當(dāng)出現(xiàn)不良資產(chǎn)之后，銀行就不能及時收回貸款。這兩方面的因素會共同影響銀行的現(xiàn)金流，一旦國家的銀根縮緊，銀行便不能滿足客戶的提款要求，在信譽上出現(xiàn)問題。
3.影響銀行利潤
最后，不良資產(chǎn)會影響銀行的整體利潤。不良貸款是不良資產(chǎn)的一部分，對不良貸款進(jìn)行財務(wù)計算時，會影響到銀行的利潤。如果不良資產(chǎn)超過了90天以上，在計算利息時需要把其納為營業(yè)收入，也就是說銀行要為這部分資金繳納稅費，支付相應(yīng)的存款利息和其他費用，因此不良資產(chǎn)的計算會對銀行的整體利潤產(chǎn)生不利影響，增加銀行的經(jīng)濟負(fù)擔(dān)。
二、不良資產(chǎn)的創(chuàng)新型經(jīng)營管理模式
1.借鑒國外先進(jìn)資產(chǎn)管理公司經(jīng)驗
首先，我國的銀行在創(chuàng)新經(jīng)營管理模式的過程中，可以借鑒國外先進(jìn)資產(chǎn)管理公司的經(jīng)驗，將銀行對不良資產(chǎn)的經(jīng)營管理轉(zhuǎn)移到社會投資者對不良資產(chǎn)的經(jīng)營管理上，讓銀行承擔(dān)更多的服務(wù)職能。國外銀行應(yīng)用這種轉(zhuǎn)移策略的屢見不鮮，因此我國銀行應(yīng)該借鑒這些經(jīng)驗，充分發(fā)揮銀行收購不良資產(chǎn)的專業(yè)職能，繼續(xù)應(yīng)用傳統(tǒng)手段，對不良資產(chǎn)的處置風(fēng)險進(jìn)行科學(xué)評估，從而形成一定的風(fēng)險認(rèn)知，提高對財務(wù)風(fēng)險的掌控能力。同時，銀行也可以設(shè)立專項的不良資產(chǎn)收購基金，開發(fā)與不良資產(chǎn)有關(guān)的創(chuàng)新業(yè)務(wù)，如證券等等，擴大銀行的管理規(guī)模，提高管理水平[2]。
2.發(fā)展銀行自身特色資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)
其次，我國的銀行在創(chuàng)新經(jīng)營管理模式的過程中，可以發(fā)展銀行自身的特色資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)。每個銀行都有自己特色業(yè)務(wù)，因此我國銀行應(yīng)該充分發(fā)揮自身的特色優(yōu)勢，整合旗下的相關(guān)銀行、證券公司、理財平臺等等，吸引更多的投資者和項目資源。銀行在發(fā)展特色資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的同時，應(yīng)該建立資金池，利用分支機構(gòu)的渠道優(yōu)勢，對不良資產(chǎn)進(jìn)行多維度地管理。比如，銀行可以依托不良資產(chǎn)的收購基金、證券化商品等手段，來引導(dǎo)資本對接，促進(jìn)金融資本和產(chǎn)業(yè)資本的水乳交融。在對不良資產(chǎn)進(jìn)行管理時，應(yīng)該發(fā)揮銀行的品牌優(yōu)勢，接受政府平臺貸款的委托，對金融資產(chǎn)和非金融資產(chǎn)進(jìn)行統(tǒng)一管理，并提供資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓和重組、收購和簡并的業(yè)務(wù)等等，發(fā)揮自身的服務(wù)職能。
3.積極提供逆周期救助型金融服務(wù)
再次，我國的銀行在創(chuàng)新經(jīng)營管理模式的過程中，可以積極提供逆周期救助型的金融服務(wù)。目前我國金融不良資產(chǎn)和非金融不良資產(chǎn)的利率都處在上升期，為了緩解產(chǎn)能過剩的問題，銀行可以提供逆周期救助型的金融服務(wù)，具體包括以下的三個方面：第一，銀行應(yīng)該加大收購不良資產(chǎn)的創(chuàng)新力度，更新收購方式，創(chuàng)新組織機制，形成混合收購的新模式。銀行應(yīng)當(dāng)提高自己的`定價能力，以一定的不良資產(chǎn)規(guī)模為依據(jù)，化解金融機構(gòu)的風(fēng)險。逆經(jīng)濟周期的特點較為突出，銀行應(yīng)該結(jié)合周期特點，采取相應(yīng)的經(jīng)營策略，發(fā)揮管理不良資產(chǎn)的專業(yè)優(yōu)勢。第二，銀行應(yīng)該遵循本息清收、訴訟追償一批的思路，創(chuàng)新傳統(tǒng)的處理不良資產(chǎn)的手段，把不良資產(chǎn)進(jìn)行重組，再應(yīng)用多元化的平臺實現(xiàn)收益目標(biāo)。第三，銀行應(yīng)該以資產(chǎn)管理為中心，以資產(chǎn)危機為切入點，整合銀行項目，讓閑置的資金發(fā)揮巨大的社會價值，從而促進(jìn)經(jīng)濟結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型，達(dá)到資產(chǎn)增值的目的[3]。
三、結(jié)論
在新時期的背景下，我國的銀行發(fā)展處在上升階段，但是信貸資產(chǎn)質(zhì)量的變動趨勢卻不容樂觀。不良資產(chǎn)會導(dǎo)致銀行的財產(chǎn)受損、影響銀行的資金運轉(zhuǎn)、降低銀行的整體利潤。在這種形勢下，銀行必須創(chuàng)新對不良資產(chǎn)的經(jīng)營管理模式，借鑒國外先進(jìn)資產(chǎn)管理公司經(jīng)驗、發(fā)展銀行自身特色資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)、積極提供逆周期救助型金融服務(wù)，只有這樣才能降低金融風(fēng)險，保障銀行的可持續(xù)發(fā)展。
參考文獻(xiàn):
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[2]牛得英.我國商業(yè)銀行盈利模式市場化轉(zhuǎn)型研究[D].北京交通大學(xué)，2016.
[3]困境突圍：創(chuàng)新發(fā)展與管理提升——2016中國銀行家論壇發(fā)言摘錄[J].銀行家，2016，（10）：10-35.
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