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再擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理探究論文

時(shí)間:2021-06-22 10:15:19 論文 我要投稿

再擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理探究論文

  摘要:再擔(dān)保是指為擔(dān)保人設(shè)立的擔(dān)保,是再擔(dān)保人對(duì)原擔(dān)保人信用的增級(jí)或信用損失的彌補(bǔ),也為維護(hù)與實(shí)現(xiàn)債權(quán)人利益起到保障作用。防范再擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),是維護(hù)再擔(dān)保體系穩(wěn)定運(yùn)行的必然要求。再擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)主要來(lái)自于政府、銀行、企業(yè)、擔(dān)保公司、再擔(dān)保公司等各個(gè)方面。因此,再擔(dān)保公司要認(rèn)真分析風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源,采取相應(yīng)措施加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管控,促進(jìn)再擔(dān)保體系良性發(fā)展。

再擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理探究論文

  關(guān)鍵詞:企業(yè)信用;再擔(dān)保;風(fēng)險(xiǎn)管理

  1再擔(dān)保的定義、業(yè)務(wù)分類與職能作用

  再擔(dān)保是為擔(dān)保人設(shè)立的擔(dān)保,其基本運(yùn)作模式是原擔(dān)保人以繳付再擔(dān)保費(fèi)為代價(jià)將部分擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任轉(zhuǎn)移給再擔(dān)保人,實(shí)質(zhì)是再擔(dān)保人對(duì)原擔(dān)保人信用的增級(jí)或信用損失的彌補(bǔ),也為維護(hù)與實(shí)現(xiàn)債權(quán)人利益起到保障作用。它是社會(huì)信用體系建設(shè)的一種制度設(shè)計(jì),是用再擔(dān)保這一新興金融工具來(lái)完善擔(dān)保體系和防范金融風(fēng)險(xiǎn)的探索創(chuàng)新。再擔(dān)保業(yè)務(wù)包括增信型再擔(dān)保、分險(xiǎn)型再擔(dān)保和流動(dòng)性支持再擔(dān)保三種類型。增信型再擔(dān)保是擔(dān)保機(jī)構(gòu)在銀行等資金方不能獲得足夠的授信而借用再擔(dān)保公司信用的再擔(dān)保形式,再擔(dān)保公司代償后有權(quán)向主債務(wù)人和擔(dān)保機(jī)構(gòu)追償。包括一般再擔(dān)保、附條件連帶責(zé)任再擔(dān)保、代開(kāi)保函、溢額再擔(dān)保等業(yè)務(wù)產(chǎn)品。分險(xiǎn)型再擔(dān)保是擔(dān)保機(jī)構(gòu)將擔(dān)保業(yè)務(wù)的一部分風(fēng)險(xiǎn)實(shí)質(zhì)性轉(zhuǎn)嫁給再擔(dān)保公司,再擔(dān)保公司代償后只能向主債務(wù)人追償。當(dāng)主債務(wù)人破產(chǎn)后,再擔(dān)保公司承擔(dān)協(xié)議約定的代償損失,包括比例再擔(dān)保、聯(lián)保、分保等業(yè)務(wù)產(chǎn)品。流動(dòng)性支持再擔(dān)保是擔(dān)保機(jī)構(gòu)流動(dòng)性不足時(shí),再擔(dān)保公司直接向擔(dān)保機(jī)構(gòu)提供資金,或者引入第三方機(jī)構(gòu)向擔(dān)保機(jī)構(gòu)提供資金的再擔(dān)保形式,包括債權(quán)轉(zhuǎn)讓、委托代償?shù)葮I(yè)務(wù)產(chǎn)品。再擔(dān)保對(duì)擔(dān)保行業(yè)起著穩(wěn)定器和放大器的作用。第一,為促進(jìn)擔(dān)保行業(yè)發(fā)展,積極向國(guó)家融資擔(dān);、各級(jí)政府及其職能部門(mén)爭(zhēng)取各種政策和資金支持;第二,為維護(hù)擔(dān)保行業(yè)利益,積極向銀行等資金提供方爭(zhēng)取最優(yōu)合作條件;第三,以再擔(dān)保業(yè)務(wù)為紐帶為擔(dān)保機(jī)構(gòu)提供增信、分險(xiǎn)服務(wù),對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)進(jìn)行規(guī)范和引領(lǐng)。以降低擔(dān)保行業(yè)風(fēng)險(xiǎn),提高擔(dān)保行業(yè)融資擔(dān)保能力,促進(jìn)小微企業(yè)和三農(nóng)高質(zhì)量發(fā)展。

  2加強(qiáng)再擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的必要性

  2.1財(cái)政資金有限性的必然要求

  再擔(dān)保模式是政府有效解決小微企業(yè)融資難、融資貴的有力抓手,政府作為再擔(dān)保公司的出資人和管理者,在資本金和代償補(bǔ)償方面給予了再擔(dān)保公司很大的支持。但是,財(cái)政資金畢竟是有限的,各方面的支出壓力都很大,每年對(duì)再擔(dān)保的資金支持均經(jīng)過(guò)相關(guān)審批程序后下達(dá)預(yù)算指標(biāo),不可能無(wú)限制地對(duì)再擔(dān)保公司的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行兜底。再擔(dān)保公司應(yīng)根據(jù)財(cái)政資金的支持?jǐn)?shù)額,科學(xué)設(shè)計(jì)再擔(dān)保方式,有效控制代償總額。

  2.2市場(chǎng)化運(yùn)作、公司化管理的必然要求

  為克服財(cái)政資金有限性缺陷,服務(wù)真正干事創(chuàng)業(yè)的市場(chǎng)主體,再擔(dān)保運(yùn)作模式確定為市場(chǎng)化運(yùn)作、公司化管理模式,并明確了保本微利的基本原則。在這一模式和原則下,再擔(dān)保公司必須加強(qiáng)再擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理,按照互惠互利和安全性原則開(kāi)展再擔(dān)保業(yè)務(wù),切實(shí)保障資本金安全,實(shí)現(xiàn)國(guó)有資本保值增值。

  2.3再擔(dān)保體系穩(wěn)定運(yùn)行的必然要求

  風(fēng)險(xiǎn)管理的好壞,直接影響資本金的安全。管控得好,就能確保國(guó)有資本保值增值;管理失控,就會(huì)侵蝕國(guó)有資本,甚至引發(fā)破產(chǎn)事件,危及再擔(dān)保體系安全。

  2.4正向激勵(lì)的必然要求

  實(shí)行嚴(yán)格的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任追究制度,就能增強(qiáng)利益各方的工作責(zé)任心,減少風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。放松或者放棄風(fēng)險(xiǎn)管理,就會(huì)削弱利益各方的工作責(zé)任心,甚至出現(xiàn)道德風(fēng)險(xiǎn),導(dǎo)致事故頻發(fā)。

  3再擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源分析

  3.1政府行政干預(yù)及支持乏力

  一是實(shí)施行政干預(yù)。政府出于急切發(fā)展地方經(jīng)濟(jì)的目的,強(qiáng)行要求再擔(dān)保公司為擔(dān)保機(jī)構(gòu)的不良項(xiàng)目提供再擔(dān)保,人為增大再擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn);蛘唠S意抽走再擔(dān)保公司資金,導(dǎo)致再擔(dān)保公司流動(dòng)性缺乏和資本收益率低,抵御風(fēng)險(xiǎn)能力弱。二是再擔(dān)保公司董、監(jiān)、高班子存在管理能力低下,內(nèi)耗嚴(yán)重,違紀(jì)違法等問(wèn)題,地方政府未認(rèn)真履行管理職能,及時(shí)對(duì)班子作出調(diào)整,導(dǎo)致管理風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生。三是未認(rèn)真履行監(jiān)管職責(zé)。地方政府未定期進(jìn)行監(jiān)督檢查,再擔(dān)保公司問(wèn)題頻發(fā),導(dǎo)致操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生。出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)后,又未組織相關(guān)部門(mén)及時(shí)化解,造成資金損失。四是未在資金上給予大力支持。再擔(dān)保公司是政策性機(jī)構(gòu),具有高風(fēng)險(xiǎn)、低收益的特征,出現(xiàn)擔(dān)保代償和資金損失是大概率的事,且單靠自身是不能解決流動(dòng)性缺乏和損失彌補(bǔ)問(wèn)題,需要地方政府建立資本金持續(xù)補(bǔ)充機(jī)制和擔(dān)保代償補(bǔ)償機(jī)制,不斷給予資金支持。否則,再擔(dān)保的職能作用就難以得到有效發(fā)揮。

  3.2銀行支持力度不夠

  一是銀行給予擔(dān)保行業(yè)的合作條件不夠優(yōu)惠。在銀再擔(dān)合作關(guān)系中,銀行不承擔(dān)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn),不給予利率優(yōu)惠,不適度放大擔(dān)保倍數(shù),要求擔(dān)保機(jī)構(gòu)交存較高比例保證金,這必然會(huì)削弱銀行工作人員責(zé)任心,增加企業(yè)融資成本,增大擔(dān)保行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。二是銀行推介的項(xiàng)目質(zhì)量較差。好的`項(xiàng)目,銀行直接發(fā)放信用貸款、抵押貸款,不尋求擔(dān)保機(jī)構(gòu)提供信用擔(dān)保。只有不滿足銀行直接貸款條件的項(xiàng)目、質(zhì)量較差的項(xiàng)目,銀行才向擔(dān)保機(jī)構(gòu)推介。這就決定了擔(dān)保機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)的是次級(jí)項(xiàng)目,從事的是低收益、高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)。三是銀行對(duì)擔(dān)保項(xiàng)目抽貸、斷貸。企業(yè)出現(xiàn)暫時(shí)性的資金周轉(zhuǎn)和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)困難,銀行出于自身原因考慮,對(duì)企業(yè)抽貸、斷貸,成了壓死駱駝的最后一根稻草,最終將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給了擔(dān)保機(jī)構(gòu)和再擔(dān)保公司。

  3.3企業(yè)出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和違法風(fēng)險(xiǎn)

  從風(fēng)險(xiǎn)成因看,包括受宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境、微觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境、市場(chǎng)環(huán)境和企業(yè)自身經(jīng)營(yíng)能力影響出現(xiàn)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn),以及企業(yè)違法經(jīng)營(yíng)、騙貸騙保形成的違法風(fēng)險(xiǎn);從涉及面看,包括融資項(xiàng)目的局部風(fēng)險(xiǎn)和企業(yè)的整體經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn);從時(shí)間看,包括保前風(fēng)險(xiǎn)、保中風(fēng)險(xiǎn)和保后風(fēng)險(xiǎn)。

  3.4擔(dān)保公司代償能力不足

  擔(dān)保公司資本實(shí)力不強(qiáng),外部支持較少,風(fēng)險(xiǎn)管理能力差,擔(dān)保項(xiàng)目質(zhì)量不高,代償率居高不下,自有資金投資失誤造成資金損失,都會(huì)影響代償能力,嚴(yán)重者會(huì)造成代償能力喪失。

  3.5再擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)管理能力不強(qiáng)

  一是風(fēng)控制度不健全、風(fēng)控標(biāo)準(zhǔn)體系未形成、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)未建立、風(fēng)險(xiǎn)處置機(jī)制不完善,存在重業(yè)務(wù)發(fā)展、輕風(fēng)險(xiǎn)管理的思想。二是未在盡職調(diào)查、項(xiàng)目評(píng)審、風(fēng)控決議、保后管理等環(huán)節(jié)積極、主動(dòng)、充分地識(shí)別項(xiàng)目、企業(yè)、擔(dān)保公司的各類潛在風(fēng)險(xiǎn)。三是對(duì)發(fā)現(xiàn)的潛在風(fēng)險(xiǎn),未采取恰當(dāng)?shù)脑贀?dān)保方式和反擔(dān)保措施。風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后,未及時(shí)進(jìn)行應(yīng)急處置,造成資金損失。履行再擔(dān)保責(zé)任后,未切實(shí)加強(qiáng)追償工作,造成債權(quán)懸空。四是未有效防止各層級(jí)人員的道德風(fēng)險(xiǎn)。

  4再擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制措施

  4.1理順政府、企業(yè)關(guān)系

  政府作為出資人和管理者,要有所為有所不為。一是加強(qiáng)再擔(dān)保公司業(yè)務(wù)管理,既不強(qiáng)行要求其做什么項(xiàng)目,又要及時(shí)制止其開(kāi)展不良項(xiàng)目,即只行使否決權(quán)和方向性引導(dǎo)權(quán)。同時(shí)定期對(duì)其業(yè)務(wù)進(jìn)行合規(guī)監(jiān)管、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管,并積極化解各類風(fēng)險(xiǎn);二是尊重再擔(dān)保公司自有資金支配權(quán),按市場(chǎng)化原則動(dòng)用其資金,不能無(wú)償占有或隨意抽走;三是強(qiáng)化再擔(dān)保公司班子管理,建設(shè)一支講團(tuán)結(jié)、懂業(yè)務(wù)、善管理、廉潔、高效的干部隊(duì)伍;四是建立完善資本金持續(xù)補(bǔ)充機(jī)制和擔(dān)保代償補(bǔ)償機(jī)制,給予更多資金支持,不斷壯大再擔(dān)保公司資本實(shí)力和再擔(dān)保能力。

  4.2爭(zhēng)取銀行最大支持

  一是在政府主導(dǎo)下優(yōu)化銀再擔(dān)合作條件;銀行要在風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)、利率優(yōu)惠、擔(dān)保放大倍數(shù)、減免保證金等方面給予擔(dān)保行業(yè),以增強(qiáng)銀行工作責(zé)任心,降低擔(dān)保行業(yè)風(fēng)險(xiǎn);二是積極向擔(dān)保行業(yè)推介好項(xiàng)目,將一部分銀行抵押貸款業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)化為信用擔(dān)保貸款業(yè)務(wù),把抵押物的處置權(quán)交給擔(dān)保公司,提高銀行貸款歸還的及時(shí)性;三是對(duì)產(chǎn)品有銷(xiāo)路,企業(yè)有利潤(rùn)的項(xiàng)目給予大力支持,即使企業(yè)出現(xiàn)暫時(shí)性的資金困難或經(jīng)營(yíng)困難,也不斷貸不抽貸,不將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給擔(dān)保公司。

  4.3建立再擔(dān)保風(fēng)控管理體制和標(biāo)準(zhǔn)體系

  一是完善風(fēng)控制度。建立項(xiàng)目受理、項(xiàng)目盡調(diào)、風(fēng)控評(píng)審、風(fēng)控決議、反擔(dān)保措施落實(shí)、收費(fèi)管理、合同審批與簽署、放款管理、保后管理、代償審批與資金撥付、追償管理等各環(huán)節(jié)業(yè)務(wù)流程和管理制度,將風(fēng)險(xiǎn)管理貫穿于業(yè)務(wù)流程之中,明確各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的具體審批權(quán)限和相互制約關(guān)系,從制度上防范操作風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)。二是健全管理體制。設(shè)立風(fēng)控委、風(fēng)險(xiǎn)管理部、審計(jì)委、審計(jì)部等內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu),讓其全程參與再擔(dān)保業(yè)務(wù),及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處置風(fēng)險(xiǎn)。在項(xiàng)目盡調(diào)、項(xiàng)目評(píng)審、反擔(dān)保措施落實(shí)、收費(fèi)管理、合同審批與簽署等環(huán)節(jié)堅(jiān)持雙人經(jīng)辦制度,形成相互制約關(guān)系。所有再擔(dān)保項(xiàng)目均堅(jiān)持集體決策制度,并賦予風(fēng)控委主任一票否決權(quán)。三是明確準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)和風(fēng)險(xiǎn)敞口標(biāo)準(zhǔn)。規(guī)定哪些行業(yè)、機(jī)構(gòu)、項(xiàng)目可以做、做多少,哪些不能做,哪些可以做純信用,哪些必須提供足值抵押物,哪些可以留一部分風(fēng)險(xiǎn)敞口。四是建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)和處置機(jī)制。根據(jù)嚴(yán)重程度將風(fēng)險(xiǎn)分為不同等級(jí),每個(gè)等級(jí)均設(shè)置許多數(shù)據(jù)閾值,并明確相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)處置方案。當(dāng)再擔(dān)保對(duì)象相關(guān)數(shù)據(jù)達(dá)到規(guī)定的閾值,即表示發(fā)生了相應(yīng)等級(jí)的風(fēng)險(xiǎn),應(yīng)及時(shí)啟動(dòng)應(yīng)急處置工作。

  4.4充分識(shí)別企業(yè)和擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)

  結(jié)合宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境、微觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境、市場(chǎng)環(huán)境、企業(yè)自身經(jīng)濟(jì)實(shí)力及經(jīng)營(yíng)能力,分析企業(yè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)和整體風(fēng)險(xiǎn),判斷風(fēng)險(xiǎn)類型和大小。同時(shí)認(rèn)真分析擔(dān)保公司資產(chǎn)質(zhì)量、擔(dān)保項(xiàng)目質(zhì)量、流動(dòng)性狀況,判斷擔(dān)保公司代償能力。綜合兩方面情況,根據(jù)準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn),決定是否給予再擔(dān)保支持,以及給予多大的支持。

  4.5及時(shí)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理和處置

  一是對(duì)決定給予再擔(dān)保支持的項(xiàng)目,根據(jù)識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)狀況和再擔(dān)保對(duì)象的要求,確定再擔(dān)保方式、再擔(dān)保責(zé)任和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。再擔(dān)保方式包括增信型再擔(dān)保、分險(xiǎn)型再擔(dān)保、流動(dòng)性支持再擔(dān)保。再擔(dān)保責(zé)任重點(diǎn)考慮分險(xiǎn)型再擔(dān)保中承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的比例,一般在20%~80%之間選擇。收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)遵循保本微利原則,即收取費(fèi)用加上政府補(bǔ)償與風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生所造成的代償(損失)基本持平。二是對(duì)給予再擔(dān)保支持的項(xiàng)目,根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)敞口標(biāo)準(zhǔn),設(shè)計(jì)反擔(dān)保措施,簽訂反擔(dān)保合同,進(jìn)行反擔(dān)保抵質(zhì)押登記。三是加強(qiáng)保后管理。定期不定期對(duì)企業(yè)、擔(dān)保公司進(jìn)行保后檢查,收集相關(guān)數(shù)據(jù),結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)進(jìn)行分析判斷,一旦出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)狀況,采取切實(shí)有效措施進(jìn)行處置。四是對(duì)再擔(dān)保代償?shù)捻?xiàng)目,積極開(kāi)展追償工作,盡量減少代償損失。必要時(shí)也可實(shí)行債權(quán)轉(zhuǎn)讓、債轉(zhuǎn)股等靈活方式,支持企業(yè)兼并重組,以實(shí)際行動(dòng)支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展。

  5結(jié)語(yǔ)

  再擔(dān)保公司對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)起著增信、分險(xiǎn)、規(guī)范、引領(lǐng)的職能作用,對(duì)擔(dān)保行業(yè)起著穩(wěn)定器和放大器作用。要維護(hù)再擔(dān)保體系穩(wěn)定運(yùn)行,必須對(duì)再擔(dān)保業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理。因此,再擔(dān)保公司要深入分析業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),進(jìn)行合理的規(guī)劃與管控,以降低風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生概率。

  參考文獻(xiàn)

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德育管理探究論文04-01

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