完善海關(guān)物流監(jiān)管的幾點建議論文

　　國際物流是一個跨國界物流的概念，它是指合理組織貨物在國際間流動，即發(fā)生在不同國家和地區(qū)的物流活動。國際物流的實質(zhì)是按國際分工協(xié)作的原則，按照國際物流慣例和標準，利用國際物流網(wǎng)絡(luò)、物流設(shè)備和物流技術(shù)，實現(xiàn)貨物在國際間的流動和交換，以促進世界資源的優(yōu)化配置和區(qū)域經(jīng)濟的協(xié)調(diào)發(fā)展。

　　隨著經(jīng)濟全球化的發(fā)展，國際物流作為國際貿(mào)易的一部分，它產(chǎn)生的費用是作為流通費用計入商品的銷售成本中，通過降低商品的流通費用從而降低商品的銷售成本，可以提高企業(yè)的利潤。因此，國外經(jīng)濟學家把物流視為“第三利潤源泉'另一方面，隨著國際化大生產(chǎn)的發(fā)展，國際分工不斷深化，跨國公司的生產(chǎn)企業(yè)尤其是T企業(yè)對采購和終端物流服務(wù)的時效性要求不斷提高，“JIT、“零庫存”、“物流全球化”等現(xiàn)代生產(chǎn)和管理模式得到越來越廣泛的應(yīng)用。通過供應(yīng)鏈的內(nèi)部整合實現(xiàn)低成本、無阻礙的物流運作，成為跨國企業(yè)保持競爭優(yōu)勢的重要手段之一。海關(guān)作為國家進出境監(jiān)督管理機關(guān)，處于整個國際物流服務(wù)過程中的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。海關(guān)物流監(jiān)管水平的高低對國際物流的暢通有著直接的影響。近年來，從國際物流發(fā)展的內(nèi)在要求出發(fā)，要求海關(guān)簡化監(jiān)管手續(xù)、提高通關(guān)效率的呼聲越來越高。海關(guān)一方面急需構(gòu)筑新型的便捷通關(guān)流程，實現(xiàn)國際物流的無障礙通關(guān)，最大限度地滿足企業(yè)競爭的需要；另一方面必須加強物流監(jiān)控力度，維護正常的進出口貿(mào)易秩序，把好國家經(jīng)濟大門。如何實現(xiàn)嚴密監(jiān)管下的高效運作，是我國海關(guān)面臨的一個重要而緊迫的課題。本文從促進國際物流發(fā)展的角度，對現(xiàn)行的海關(guān)監(jiān)管模式重新進行審視，針對海關(guān)監(jiān)管中存在的不符合國際物流發(fā)展趨勢的問題，提出了可行的對策建議。

　　一、國際物流的發(fā)展趨勢

　　進入新經(jīng)濟時代以來，借助于信息技術(shù)的廣泛應(yīng)用，國際物流業(yè)獲得了迅猛的發(fā)展，其發(fā)展趨勢主要表現(xiàn)為以下幾個方面：

　　(一)專業(yè)化。第三方物流是物流專業(yè)化的重要形式。第三方物流是指產(chǎn)品由生產(chǎn)方到銷售方的環(huán)節(jié)不是由生產(chǎn)方自身的物流部門來完成，而是外包給專門的物流管理部門來承擔，也就是國際上流行的業(yè)務(wù)外包（out-sourcing)在發(fā)達國家，專業(yè)物流占整個物流市場的比例：美國為55%，日本為70%，歐洲為76%。西方國家物流業(yè)的發(fā)展證明，獨立的第三方物流要占社會的50%，物流產(chǎn)業(yè)才能形成。

　　(二）綜合化。全球綜合物流系統(tǒng)（P1LS)的迅速發(fā)展，將使現(xiàn)在的運輸、倉儲等物流外包服務(wù)大幅度延展。這就要求所有的物流服務(wù)能夠在全球范圍，在任何時間，從起始點到消費點之間迅速地、經(jīng)濟地實現(xiàn)物流活動。全球綜合物流系統(tǒng)將組合多式聯(lián)運、全球倉儲、清關(guān)、保險、存貨管理、定單服務(wù)、金融、文件制作以及任何一種所需的物流服務(wù)功能，為發(fā)貨人提供單一資源的物流服務(wù)。在這種情況下，越來越多的全球化運作的公司將發(fā)現(xiàn)把他們的物流服務(wù)外包給全球綜合物流系統(tǒng)會更加經(jīng)濟，獲得更好的服務(wù)。

　　(三）信息化。電子信息技術(shù)在物流過程中的應(yīng)用己經(jīng)非常普遍。其中涉及的先進技術(shù)與管理手段非常多，如條碼技術(shù)（BarCode)數(shù)據(jù)庫技術(shù)（Daabase)、電子定貨系統(tǒng)（EOS)、電子數(shù)據(jù)交換（EDI)、快速反應(yīng)（QR)、有效的客戶反應(yīng)(ECR)、射頻技術(shù)（RF)、管理信息系統(tǒng)（MIS)、企業(yè)資源計劃(ERP)等。通過這些自動化的技術(shù)設(shè)施，可以實現(xiàn)貨物的自動識別、自動分揀、自動裝卸、自動存取，從而提高物流作業(yè)效率。

　　二、國際物流發(fā)展對海關(guān)監(jiān)管帶來的挑戰(zhàn)

　　(一)物流總量大幅增長的考驗。我國加入WTO以來，進出口貿(mào)易量呈現(xiàn)快速增長態(tài)勢，目前己成為世界第三貿(mào)易大國。據(jù)統(tǒng)計，2005年我國進出口貿(mào)易額達14221億美元大關(guān)，進出口貨運量達21億噸，進出境集裝箱量接近5731萬個標箱，分別是2000年的30、31和22倍。中國的港口貨物吞吐量和集裝箱吞吐量己連續(xù)三年位居世界第一。其中上海港貨物吞吐量達到443億噸，由世界第四躍居世界第一大港；上海港、深圳港集裝箱吞吐量分別達到1800萬標箱和1618萬標箱，躍居世界第三位和第四位。在物流快遞業(yè)務(wù)方面，當前世界最大的幾家物流公司（如UPS敦豪、聯(lián)邦快遞等）也己先后入駐我國，極大地拉動我國的快遞業(yè)務(wù)量的迅猛增長。中國外貿(mào)物流總量己經(jīng)在世界物流中占有重要位置，進入了“物流大國”的行列。如此大規(guī)模的進出口物流總量，勢必將給海關(guān)現(xiàn)有的監(jiān)管資源配置帶來巨大壓力。

　　(二）先進物流管理理念的挑戰(zhàn)。隨著中國入世承諾的逐年兌現(xiàn)，包括物流業(yè)在內(nèi)的服務(wù)業(yè)市場的逐步開放，國外物流企業(yè)紛紛以各種方式涌入國內(nèi)物流市場，帶來“全球營銷、快速交貨、產(chǎn)品個性化、零庫存管理”的物流運作模式和管理方式。而海關(guān)受到傳統(tǒng)監(jiān)管思維的束縛，對物流業(yè)發(fā)展趨勢缺乏足夠的認識。

　　(三）對傳統(tǒng)海關(guān)監(jiān)管模式的沖擊。首先是監(jiān)管對象的變化。傳統(tǒng)的海關(guān)監(jiān)管模式是以進出口貨物為主要監(jiān)管對象的，從物流的概念來講，傳統(tǒng)的海關(guān)監(jiān)管對象定位是進口方或出口方即第一方或第二方物流，而第三方物流則是今后物流業(yè)發(fā)展的主要方向，因此物流的發(fā)展將從法律責任、政策執(zhí)行、業(yè)務(wù)操作等多方面對海關(guān)監(jiān)管對象的定位產(chǎn)生根本性的影響。其次是監(jiān)管內(nèi)涵的擴大。傳統(tǒng)的海關(guān)監(jiān)管模式更側(cè)重于對監(jiān)管區(qū)域內(nèi)貨物的靜態(tài)監(jiān)管，而對監(jiān)管區(qū)域外貨物的常規(guī)監(jiān)管力度則相對弱化，一般是通過一些核查、稽查和調(diào)查等非常規(guī)監(jiān)管手段介入。但是，從第三方物流的運作流程分析，物流是一個與信息流、資金流相伴相生的動態(tài)過程，因此僅僅把握監(jiān)管現(xiàn)場局部物流和信息流往往難以了解全面真實的物流動態(tài)。

　　三、海關(guān)在物流監(jiān)管中存在的主要問題

　　(一)物流監(jiān)控信息化的應(yīng)用水平不高。在海關(guān)內(nèi)部，從運輸工具進出境、到貨物的裝卸、堆放、出入海關(guān)監(jiān)管場所、轉(zhuǎn)關(guān)運輸、查驗、放行各作業(yè)環(huán)節(jié)之間并沒有建立起內(nèi)在的有機聯(lián)系，各個業(yè)務(wù)信息子系統(tǒng)之間互相獨立，沒有形成一個有機的信息網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)。在海關(guān)外部，海關(guān)與港務(wù)、理貨、港監(jiān)、船務(wù)、船代、貨代等各口岸部門的計算機網(wǎng)絡(luò)絕大多數(shù)沒有實現(xiàn)聯(lián)網(wǎng)，信息流的流轉(zhuǎn)滯后于貨物流，制約了物流監(jiān)控系統(tǒng)功能和作用的發(fā)揮。

　　(二）物流監(jiān)控存在薄弱環(huán)節(jié)。首先，物流監(jiān)控仍存在重“單證”輕“貨物”傾向。監(jiān)管現(xiàn)場在貨物通關(guān)監(jiān)管過程中的單證審核上傾注了大量的人力物力，但投入貨物實際情況驗核以及貨物流動過程監(jiān)控的人力、物力相對較少。其次，監(jiān)管點之間的聯(lián)系配合需要強化。長期以來，海關(guān)以碼頭、機場、車場作為監(jiān)管點，表面上形成了一個全方位的監(jiān)控體系，實際上各個監(jiān)管點之間的信息交換、業(yè)務(wù)協(xié)作都較少，物流監(jiān)控的鏈條顯得比較脆弱，使得不法分子有機會利用信息不暢變更進出口口岸以逃避海關(guān)監(jiān)管。

　　(三）風險式監(jiān)管模式的建立仍處于摸索階段。造成海關(guān)監(jiān)管查驗率高而查獲率偏低的原因很多，在基層海關(guān)層面，各監(jiān)管現(xiàn)場對風險管理應(yīng)用的重視程度不一；在直屬海關(guān)職能部門層面，各職能部門的風險分析大多數(shù)從各自角度出發(fā)，處于“各自為政”狀態(tài)，很少從全方位的角度和視野去考察問題，尚未形成以企業(yè)和貨物并重，以分類管理為依托的風險分析運作機制，監(jiān)管現(xiàn)場要想在短時間內(nèi)識別高風險的企業(yè)和貨物還缺乏足夠的信息支持。這不僅造成了海關(guān)內(nèi)部執(zhí)法的不統(tǒng)一和監(jiān)管資源的浪費，而且導致海關(guān)物流監(jiān)管質(zhì)量的下降。

　　(四）查驗機制亟待創(chuàng)新。主要原因在于：一是查驗作業(yè)機制就整體而言還是依靠關(guān)員的經(jīng)驗判斷為主，對信息流的監(jiān)控分析缺少可依托的計算機應(yīng)用系統(tǒng)；二是現(xiàn)場查驗管理有待加強，對一線關(guān)員執(zhí)法工作的'督促檢查力度不夠，查驗環(huán)節(jié)存在執(zhí)法隨意性大的問題；三是查驗作業(yè)流程管理水平較低，至今仍然停留在圍著紙質(zhì)單證轉(zhuǎn)的模式，沒有按照信息化的管理要求，將作業(yè)程序、依據(jù)、要素、效果等納入統(tǒng)一的信息化平臺中，造成布控與查驗之間的鏈條容易出現(xiàn)脫節(jié)，容易引發(fā)監(jiān)管不到位或監(jiān)管不作為；四是查驗績效評估機制尚未建立起來，布控評估工作沒有得到足夠的重視，反過來又影響了布控工作的針對性和科學性。

　　(五）物流監(jiān)管執(zhí)法環(huán)境有待進一步改善。目前，我國海關(guān)物流監(jiān)管的執(zhí)法環(huán)境與提高通關(guān)效率的客觀要求相比，還面臨一些急需解決的問題。一是現(xiàn)代國際物流涉及海關(guān)、交通、商務(wù)、稅務(wù)、國檢、外管等多個部門，這些部門對物流實施管理的職能、管理方式、管理體制、管理機制等存在較大不同，規(guī)章制度和執(zhí)法尺度不一，制約了海關(guān)執(zhí)法水平與效率的提高。二是由于經(jīng)濟利益原因，有些地方和部門對通關(guān)改革措施實施不夠到位，工作協(xié)調(diào)難，進展較慢，致使整體通關(guān)效率和管理效能難以顯著提高。

　　四、完善海關(guān)物流監(jiān)管的幾點建議

　　海關(guān)要適應(yīng)國際物流的發(fā)展潮流，就應(yīng)從根本上解決物流監(jiān)管中存在的問題，以“有效監(jiān)管”和“高效運作”的有機統(tǒng)一為目標，依托現(xiàn)代網(wǎng)絡(luò)技術(shù)和風險管理方法，樹立“集約化管理”理念，致力于管理思想、管理機制、管理手段的創(chuàng)新，實現(xiàn)管理資源和管理方式的有效整合，加快實體監(jiān)控和信息監(jiān)控一體化的物流監(jiān)控模式的建設(shè)步伐。

　　(一)加快“大通關(guān)”建設(shè)，發(fā)揮“電子口岸”公共信息平臺的作用大通關(guān)”是提高口岸通關(guān)效率系統(tǒng)工程的簡稱，指通過改革現(xiàn)行的口岸貨物通關(guān)流程，整合監(jiān)管資源，建立統(tǒng)一的口岸數(shù)據(jù)平臺，規(guī)范、暢通口岸進出口貨物的信息流、單證流、貨物流和資金流，實現(xiàn)口岸數(shù)據(jù)信息共享，提高口岸管理部門行政監(jiān)管的能力和效率大通關(guān)”涉及海關(guān)、國檢、港口、機場、稅務(wù)、外管、銀行、生產(chǎn)企業(yè)、運輸企業(yè)、貨主、代理等單位，是一個龐大而復雜的系統(tǒng)工程，需要各方面協(xié)同配合、統(tǒng)一步伐。應(yīng)進一步完善口岸工作聯(lián)絡(luò)協(xié)調(diào)機制，積極推動航空口岸邊檢、海關(guān)、國檢申報“三單合一”改革，逐步在海運、陸路口岸推廣實施，提高口岸系統(tǒng)整體效能電子口岸”是依托國家電信公網(wǎng)建立的跨部門、跨地區(qū)、跨行業(yè)的公共數(shù)據(jù)中心和數(shù)據(jù)交換信息系統(tǒng)。系統(tǒng)集中存放有關(guān)進出口企業(yè)信息流、貨物流、資金流等電子數(shù)據(jù)，為海關(guān)、外管、商務(wù)、工商、稅務(wù)、交通、國檢等口岸行政執(zhí)法部門提供電子數(shù)據(jù)交換、核查服務(wù)，同時也向企業(yè)提供網(wǎng)上報關(guān)、報檢、結(jié)付匯核銷、出口退稅、網(wǎng)上支付等實時在線服務(wù)。應(yīng)進一步擴大“電子口岸”的覆蓋領(lǐng)域，進一步拓展“電子口岸”在數(shù)據(jù)交換和共享上的廣度和深度，在海關(guān)、政府管理部門、口岸單位、生產(chǎn)企業(yè)、商業(yè)企業(yè)以及第三方物流企業(yè)等物流活動所涉及到的各個環(huán)節(jié)都建立和完善“電子口岸”系統(tǒng)，逐步實現(xiàn)“大通關(guān)”主要業(yè)務(wù)流程在“電子口岸”的全程貫通和口岸通關(guān)、物流、商務(wù)管理的信息化。

　　(二）推廣“前推后移”的新通關(guān)管理模式，實現(xiàn)口岸快速通關(guān)。傳統(tǒng)的通關(guān)模式是貨物運抵口岸，進入海關(guān)監(jiān)管場所后，企業(yè)向海關(guān)進行申報，海關(guān)按照審單、征稅、查驗、放行的程序?qū)嵤┍O(jiān)管，無疑會在一定程度上阻礙物流暢通，增加企業(yè)通關(guān)的時間和經(jīng)濟成本。而新的“前推后移”的通關(guān)模式則通過監(jiān)管時空的延伸避免了上述情況�！扒巴啤�，就是在現(xiàn)有的艙單提前申報基礎(chǔ)上，推行“提前報關(guān)，貨到放行”的監(jiān)管新模式，在貨物進口或出口之前，提前對申報情況進行預(yù)歸類、預(yù)審價等綜合分析，確定監(jiān)管重點，為貨物運抵后快速通關(guān)奠定基礎(chǔ)。所謂“后移”，是指改變將海關(guān)監(jiān)管重心局限于口岸的做法，加強稽查、統(tǒng)計、緝私等部門的協(xié)作配合，依托企業(yè)動態(tài)信息庫和統(tǒng)計部門的數(shù)據(jù)資料，以企業(yè)和商品為單元，加強對“結(jié)關(guān)后”貨物流、信息流的跟蹤監(jiān)控分析，既方便了合法進出，又對違法企業(yè)形成威懾，從而大大縮短貨物在口岸滯留的周期。

　　(三）加大科技投入與開發(fā)力度，實現(xiàn)物流信息監(jiān)控網(wǎng)絡(luò)化。從海關(guān)內(nèi)部來講，必須進一步加大科技投入及軟件開發(fā)力度，建立一個功能齊全的物流監(jiān)控分析系統(tǒng)，內(nèi)容涵蓋現(xiàn)有的運輸工具管理子系統(tǒng)、艙單管理子系統(tǒng)、轉(zhuǎn)關(guān)運輸管理子系統(tǒng)、小型船舶快速通關(guān)系統(tǒng)、以及查驗管理子系統(tǒng)等，同時與集裝箱檢查設(shè)備、電子地磅、卡口設(shè)施等進行聯(lián)網(wǎng)，確保信息流先于貨物流，使海關(guān)物流監(jiān)控系統(tǒng)的運作始終處于嚴密高效的信息化管理之下。從外部來講，必須進一步推進海關(guān)與港務(wù)、理貨、港監(jiān)、船務(wù)、船代、貨代等各口岸部門的信息聯(lián)網(wǎng)工作，最大限度地實現(xiàn)海關(guān)內(nèi)部信息資源與社會信息資源的核碰和比對，從多角度加強對物流信息的監(jiān)控，最終形成一個聯(lián)系緊密、銜接有序、數(shù)據(jù)共享的網(wǎng)狀監(jiān)控格局。

　　(四）建立健全風險式監(jiān)管模式，提高物流監(jiān)管效能。首先，完善查驗決策輔助系統(tǒng)的功能。主要做法是依托計算機系統(tǒng)，結(jié)合口岸進出口動態(tài)開展風險分析，對風險較高的進出境貨物進行布控。通過對海關(guān)風險管理系統(tǒng)數(shù)據(jù)信息的綜合運用和分析，輔助風險分析人員在實時監(jiān)控狀態(tài)下于第一時間內(nèi)，對相關(guān)的進出口單證信息做出準確的判斷。通過對風險的考察和評估，將進出境企業(yè)、進出境貨物、運輸工具及運輸線路等分別分成若干個等級，將海關(guān)監(jiān)管的重點在風險等級中加以區(qū)分，保護守法，打擊非法，提高海關(guān)監(jiān)管的效能。其次，要明確各部門在建立風險式監(jiān)管模式中的職責。形成風險管理部門負責綜合性風險分析及參數(shù)維護；各業(yè)務(wù)職能部門負責專業(yè)性、行業(yè)性風險分析；各監(jiān)管現(xiàn)場負責具體作業(yè)環(huán)節(jié)風險分析的立體式風險管理運行機制。最后，全面推行查驗績效評估。圍繞布控指令、查驗實施、查驗結(jié)果三大類指標，采取定性與定量相結(jié)合，對職能部門、監(jiān)管現(xiàn)場的布控效能和查驗效能進行全面評估，建立完善的查驗績效評估機制，以提高查驗的針對性和有效性。

　　(五）完善守法便利管理體系，規(guī)范企業(yè)進出口行為。在對企業(yè)進行分類管理的基礎(chǔ)上，完善以企業(yè)為單元、風險管理為核心、守法資信為依據(jù)的守法便利管理體系，使企業(yè)的守法資信程度與海關(guān)監(jiān)管便利程度相對稱。規(guī)范進出口企業(yè)“紅、黑名單”評定和公布制度，完善企業(yè)信用等級管理模式，建立企業(yè)信用等級檔案，設(shè)定統(tǒng)一明確的信用等級標準，按高、中、低三個信用等級對企業(yè)實施動態(tài)管理。將“紅名單”企業(yè)和符合評定標準的A類企業(yè)列為高信用企業(yè)，給予通關(guān)便利；將有違法違規(guī)記錄和違反海關(guān)有關(guān)規(guī)定的“黑名單”企業(yè)列為低信用企業(yè)，實施嚴密監(jiān)管。從而引導企業(yè)自覺規(guī)范經(jīng)營活動，促進物流業(yè)整體健康發(fā)展。

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