淺析小額貸款公司運行的制度缺陷與對策建議論文
一、問題提出
中國是一個傳統(tǒng)的農業(yè)大國，農業(yè)人口眾多，但農村金融市場還處于初級階段，存在農村金融體系不完善、供需矛盾突出、金融抑制等問題。自1979年以來，我國農村金融體制進行了一系列的改革。2004-2010年，國務院出臺了七個“中央一號文件”，圍繞著鼓勵民間資本及外資進入農村金融市場，設立和規(guī)范服務“三農”的新型農村金融機構，完善農村金融體系，加速推進了新型農村金融機構的發(fā)展。截至2014年末，全國共有小額貸款公司8791家，貸款余額9420億元。根據(jù)現(xiàn)有情況來看，小額貸款公司在數(shù)量規(guī)模上得到了快速發(fā)展，對緩解農戶和小微企業(yè)融資難起到了重要作用。與此同時，影響小額貸款公司可持續(xù)發(fā)展的問題逐漸顯現(xiàn)，甚至部分小額貸款公司已經或者面臨解散，近幾年來小額貸款公司退出市場的數(shù)量也逐步上升。小額貸款公司可持續(xù)發(fā)展存在的困境，引起部分人擔憂甚至質疑小額貸款公司的發(fā)展情景。
關于小額貸款公司法律制度的研究文獻中，我國學者主要探討了小額貸款公司的定位、監(jiān)管問題、融資問題等。近來，我國部分學者又敏銳的涉及到了小額貸款公司可持續(xù)發(fā)展面臨的制度約束問題。但是，通過梳理現(xiàn)有相關文獻，尚缺乏結合小額貸款公司發(fā)展的實證調研資料，對國家層而和地方層而的`相關制度進行系統(tǒng)分析。因此，有必要在小額貸款公司法律制度研究的基礎上，結合小額貸款公司實際發(fā)展現(xiàn)狀，從制度供給的角度，對國家和地方層而現(xiàn)有制度缺陷進行分析，提出適應我國小額貸款公司發(fā)展的制度建議。
二、湖南省婁底市小額貸款公司的發(fā)展困境
(一)融資難、后續(xù)資金匾乏
筆者通過對湖南婁底市具有代表性的4家小額貸款公司進行調研了解，這4家小額貸款公司都表示有融資需求且資金緊缺，其中2家公司分別通過增資擴股和國家開發(fā)銀行湖南省分行融得部分資金。 同時根據(jù)《中華人民共和國個人所得稅法》規(guī)定:“利息、股息、紅利”所得按20%征稅，因此小額貸款公司股東稅后利潤依舊需繳納個人所得稅。根據(jù)調查了解，湖南省婁底市小額貸款公司紛紛表示，需承擔上述高額稅費，且不存在稅費補貼的情況。
(二)風險防控能力差、不良貸款率高
根據(jù)調查了解，湖南省婁底市小額貸款公司面臨的風險主要來自三個方面:一是信用風險，小貸公司而向的客戶為農戶和小微企業(yè)，由于信息嚴重不對稱，在放貸中面臨巨大的逆向選擇和道德風險;二是貸款操作風險，小貸公司信貸工作人員在貸款過程中沒有嚴格履行“三查制度”職責，導致將貸款發(fā)放給不良客戶，資金遭受損失。如信貸人員接受客戶宴請及賄賂或者受到政府相關領導人“打招呼”的壓力，而放松監(jiān)管，形成不良貸款;三是市場風險，農戶、涉農企業(yè)與農業(yè)緊密相聯(lián)系，農業(yè)生產回報率不高且與氣候息息相關，難以抵御自然災害。
三、小額貸款公司可持續(xù)發(fā)展的制度構建
(一)明確小額貸款公司金融機構的身份
身份是市場主體從事什么樣的市場經營的基礎，決定了市場主體的義務與權利。根據(jù)現(xiàn)有規(guī)定，小額貸款公司是經營金融業(yè)務的普通企業(yè)，為了更好的促進和規(guī)范小額貸款公司發(fā)展，應賦予其對等的權利義務即明確其“只貸不存”的金融機構的身份，其享有金融機構“支農”稅收優(yōu)惠，使其具備同業(yè)拆借的資格，降低經營成本，提高其營利能力，同時可以為小額貸款公司降低貸款利息，擴大業(yè)務規(guī)模提供有力支撐。
(二)拓展和創(chuàng)新融資途徑
由于政策對小額貸款公司資金來源進行嚴格限制，小額貸款公司在經營中普遍存在資金緊缺的狀況。要打破融資“瓶頸”，增強其金融持續(xù)供給的能力，應為融資途徑進行創(chuàng)新和拓展提供制度支持。與銀行機構進行同業(yè)拆借。在金融監(jiān)管安全的范圍內，政府可以出而擔保發(fā)展良好的小額貸款公司以金融機構的身份向銀行拆借資金。發(fā)行私募債券。政府通過制定相關法律規(guī)范，規(guī)定符合條件的小額貸款公司可以通過發(fā)行私募債券進行融資。如重慶市出臺的《重慶市小額貸款公司發(fā)行私募債券業(yè)務指引(試行)》(渝金發(fā)[[2013，對小額貸款公司發(fā)行私募債券的條件、金額、利率等進行了詳細規(guī)定。
(3)信貸資產證券化。小額貸款公司根據(jù)自身需要，可以通過資產證券化方式來獲得資金。重慶和天津已有不少小額貸款公司通過資產證券化進行了融資，并且取得不錯成績。各地方政府可根據(jù)實際情況建立金交所和股交所，為小額貸款公司融資提供平臺，同時應該出臺相應的法律規(guī)范控制融資風險，規(guī)范其發(fā)展。在防范風險的基礎上，通過以上途徑融入資金，可以將《指導意見》規(guī)定不得超過資本凈額的50%，放寬到150% 。
(四)構建政策性農業(yè)保險法律體系
政策性農業(yè)保險法律體系的構建，是防范農業(yè)風險，保障農業(yè)健康發(fā)展的基礎。而農業(yè)作為我國經濟發(fā)展的基礎，農業(yè)保險對“三農”問題的解決，推動新農村建設，起到至關重要的作用，同時有利于降低小額貸款公司及其他農村金融機構的貸款風險。因此出臺專門的《農業(yè)保險法》顯得十分必要且緊迫。
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