行政處罰執(zhí)行論文
行政處罰在刑法規(guī)范中的體現(xiàn)第一，行政處罰影響犯罪成立與否。這種影響力表現(xiàn)為兩個方面，一是肯定性的規(guī)定，由刑法規(guī)范直接規(guī)定受過行政處罰的再次實施同性質(zhì)行為時構(gòu)成犯罪。二是否定性的規(guī)定，即接受行政處罰可以免除刑事責(zé)任的承擔(dān)。接下來小編搜集了行政處罰執(zhí)行論文，僅供大家參考，希望幫助到大家。
篇一：行政處罰信息公開研究
【摘要】
行政處罰中的“亂罰”現(xiàn)象，嚴(yán)重地破壞了政府形象，極大地消解了政府公信力，是我國當(dāng)前政務(wù)誠信建設(shè)亟待治理的突出問題。誠信是政府的生命，行政處罰公正嚴(yán)明是政府誠信流淌的血液，行政處罰決定書對社會公開是行政處罰權(quán)專橫濫用的克星。為此，我國需要在完善行政處罰信息社會公開相關(guān)法律的同時，采取重點(diǎn)領(lǐng)域先行實施的分步走方針，加大行政處罰信息向社會公開的力度，嚴(yán)格行政執(zhí)法。
【關(guān)鍵詞】
行政處罰；信息公開；政府公信力
社會誠信的嚴(yán)重缺失，對社會轉(zhuǎn)型平穩(wěn)過渡構(gòu)成威脅。社會誠信問題的治理，既不能眉毛胡子一把抓，也不能普遍撒網(wǎng)遍地抓，而是要集中精力主抓社會誠信建設(shè)的重要領(lǐng)域及其關(guān)鍵環(huán)節(jié)。政務(wù)誠信和商務(wù)誠信是社會誠信建設(shè)的兩大重要領(lǐng)域，而行政處罰信息公開是政務(wù)誠信和商務(wù)誠信建設(shè)的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。我國行政處罰信息進(jìn)一步公開，要采取分類與分層相結(jié)合的原則，穩(wěn)步推進(jìn)。
一、我國行政處罰信息社會公開存在的問題
我國行政處罰信息公開的基本法律依據(jù)是《中華人民共和國行政處罰法》和《中華人民共和國政府信息公開條例》。綜括《行政處罰法》的相關(guān)規(guī)定，目前行政處罰公開的信息，主要有五個方面的內(nèi)容：行政處罰的規(guī)定和依據(jù)、處罰前對當(dāng)事人告知（行政處罰決定的事實、理由、依據(jù)及依法享有的權(quán)利）、亮證執(zhí)法、處罰后對當(dāng)事人宣告決定或送達(dá)決定書、處罰聽證。雖然行政處罰信息公開的內(nèi)容是全面的，但公開的對象是限定的，只是針對行政處罰當(dāng)事人。質(zhì)言之，目前我國行政處罰信息公開不是面對公眾的一種社會公開方式。這種僅局限于行政相對人的處罰信息公開，無法真正實現(xiàn)公眾對行政執(zhí)法的社會監(jiān)督。行政處罰決定的相關(guān)信息，在《行政處罰法》和《政府信息公開條例》中，都沒有明確規(guī)定予以公開，但可以從《政府信息公開條例》相關(guān)條款中進(jìn)行間接推定。這就意味著具有行政處罰權(quán)的機(jī)關(guān)，沒有公開行政處罰信息的法定義務(wù)，公開是自愿，不公開不違法，而且沒有相應(yīng)的罰則。行政機(jī)關(guān)對行政處罰決定的相關(guān)信息不進(jìn)行主動的公開，既不利于懲戒違法者，也不利于威懾和教育其他社會成員，更不利于防范和約束執(zhí)法權(quán)的濫用。
目前，我國行政處罰決定書公開，存在一種比較矛盾的現(xiàn)象：一是在法律上，行政處罰決定書僅對行政相對人公開，還沒有規(guī)定向社會公開；二是在實踐上，行政處罰決定書向社會公開已開始探索實行。具言之，行政處罰決定的相關(guān)信息公開在法律上，存在依據(jù)不充足的問題，但政府信息公開的實踐，已走在法律的前面，一些行政部門、省市自治區(qū)的行政執(zhí)法機(jī)關(guān)，開始主動向社會公開行政處罰決定書。中國保險監(jiān)督管理委員會、北京市工商行政管理局、中華人民共和國新聞出版總署、深圳市藥監(jiān)局等執(zhí)法機(jī)關(guān)，或直接公布處罰決定書，或?qū)π姓幜P案件信息定期公告。目前，在我國，行政處罰決定書或行政處罰案件信息向公眾主動公開，還只是部分行政執(zhí)法機(jī)關(guān)的自覺行為，仍有相當(dāng)多的行政執(zhí)法機(jī)關(guān)，抱著多一事不如少一事的規(guī)避責(zé)任心理，沒有主動公布處罰類信息，致使行政處罰信息公開的程度，在全國存在著比較嚴(yán)重的區(qū)域不平衡問題。
二、行政處罰信息向社會公開的正當(dāng)性
我國行政處罰種類多、幅度大，執(zhí)法機(jī)關(guān)有較大的“自由裁量權(quán)”，更需要行政機(jī)關(guān)嚴(yán)格、公正執(zhí)法。而防范行政執(zhí)法機(jī)關(guān)“自由裁量權(quán)”的濫用，不僅需要對執(zhí)法行為進(jìn)行嚴(yán)格規(guī)定，把“執(zhí)法權(quán)”裝進(jìn)“制度”的籠子里，而且還需要對行政處罰信息進(jìn)行公布，把“執(zhí)法權(quán)”放在“陽光”下晾曬。執(zhí)法程序的制度化和行政處罰信息的公開化，既是預(yù)防、遏制行政執(zhí)法權(quán)濫用的“校正儀”和“防腐劑”，同時也是社會民眾對公權(quán)力陽光運(yùn)行的期待。事實上，行政處罰“自由裁量權(quán)”過大，是腐敗滋生的種子，而行政處罰信息不透明，又是腐敗滋生蔓延的溫床。為此，向社會公開行政處罰信息，使行政執(zhí)法權(quán)處于社會監(jiān)督之中，會掀開行政執(zhí)法營私舞弊“暗箱操作”的蓋子，戳破腐敗滋生的掩體，給行政執(zhí)法者套上緊箍咒，督促行政機(jī)關(guān)依法行政。社會誠信建設(shè)，有賴于不良信用信息的公開與傳播對失信者的社會性的持久懲治。企業(yè)和個人的不良信用信息，既包括市場交易內(nèi)的違約欺騙行為所產(chǎn)生的失信記錄，也包括違反行政管理秩序的行為所受到的行政處罰信息。行政處罰信息依法公開，是社會征信實現(xiàn)的基礎(chǔ)，也是保護(hù)人民群眾利益的一種重要方式。
企業(yè)受到行政處罰的信息，如果只是采取對當(dāng)事人的“告知式”、“申請查詢式”、“聽證式”等有限公開形式，沒有對社會公開，不良企業(yè)的劣跡未在社會留痕，那么，不僅沒有堵掉不良企業(yè)重操舊業(yè)而違法牟利的后路，也使得政府的其它執(zhí)法部門無法對“問題企業(yè)”實行預(yù)防性“監(jiān)控”，更沒有擔(dān)起提示人民群眾對不良企業(yè)防范和警惕的責(zé)任。所以說，企業(yè)的行政處罰信息不公開，在某種程度上，就等于放虎歸山、養(yǎng)虎為患。由于“人情”、“關(guān)系”、“權(quán)力”、“金錢”等對行政執(zhí)法人員的干擾，我國行政處罰目前存在嚴(yán)重的濫用執(zhí)法權(quán)的問題。該罰不罰、該重罰而輕罰、有利爭著罰、無利都不罰等不嚴(yán)格執(zhí)法的行為，不僅難以達(dá)到對行政相對人的懲戒作用，而且引起人民群眾的強(qiáng)烈不滿，是破壞政府形象的重災(zāi)區(qū)。這種“亂”罰現(xiàn)象的遏制，一方面需要通過相關(guān)制度約束行政機(jī)關(guān)“自由裁量權(quán)”的不當(dāng)使用，而且也需要通過公開行政處罰信息，使行政執(zhí)法權(quán)受到社會的廣泛監(jiān)督，追究不當(dāng)執(zhí)法者的責(zé)任，倒逼行政機(jī)關(guān)嚴(yán)格執(zhí)法。由于行政處罰信息不對社會公開，會導(dǎo)致上（政府監(jiān)察部門）不清、下（公眾）不知的“雙盲”現(xiàn)象，公眾和政府監(jiān)察部門就會成為“睜眼瞎”，無法對行政機(jī)關(guān)“自由裁量權(quán)”的不當(dāng)使用進(jìn)行質(zhì)疑和及時糾正，所以，行政處罰信息公開，是預(yù)防和制止“自由裁量權(quán)”專橫行使的低成本、有效的手段。
行政處罰信息在全國統(tǒng)一公開，有利于形成公平競爭的市場環(huán)境。由于我國的行政處罰信息向社會公開，沒有納入行政執(zhí)法機(jī)關(guān)的必行職責(zé)中，致使不同省市地區(qū)的行政處罰信息公開程度，存在明顯的不平衡性，也由此導(dǎo)致了不公平的市場競爭。一些地區(qū)或部門，把企業(yè)行政處罰列入黑名單予以公布，但有些地區(qū)，對企業(yè)行政處罰信息未予以社會公開，這就導(dǎo)致了行政處罰信息公開地區(qū)的受罰企業(yè)在項目招投標(biāo)、市場競爭等方面，因行政處罰信息的公布而被市場排擠，發(fā)揮了失信聯(lián)懲的信用信息傳遞機(jī)制的作用，相反，行政處罰信息未公開地區(qū)的受罰企業(yè)，因不良信息的隱匿而未受到市場懲罰，從而產(chǎn)生不平等的“劣幣驅(qū)逐劣幣”現(xiàn)象，并使公開地區(qū)政府部門陷入二難選擇中。
三、我國行政處罰信息向社會公開的舉措
目前，雖然《行政處罰法》和《政府信息公開條例》可以作為行政處罰信息公開的基本法律依據(jù)，但存在兩大亟待完善的法律問題：一是行政處罰信息公開的法律依據(jù)不充足，表現(xiàn)為行政處罰決定的相關(guān)信息，在《行政處罰法》和《政府信息公開條例》中，都沒有明確規(guī)定予以向社會公開，只能從《政府信息公開條例》相關(guān)條款中進(jìn)行間接推定。另一個是對行政機(jī)關(guān)違法責(zé)任的規(guī)定，籠統(tǒng)、虛設(shè)，缺乏具體操作的確定標(biāo)準(zhǔn)。為此，需要修訂《中華人民共和國行政處罰法》，在公正、公開原則中，把行政處罰結(jié)果信息向社會公布列入公開的范圍；修訂《中華人民共和國政府信息公開條例》，把行政處罰結(jié)果信息明確列入政府信息公開之列，并對行政處罰結(jié)果信息公開的內(nèi)容、程序、期限、方式、不公開的違法責(zé)任等給予明確的法律規(guī)定。行政處罰信息因與國家秘密、商業(yè)秘密、個人隱私密切相關(guān)，所以，不是所有的行政處罰信息都可以全部向社會公開。為此，行政處罰決定書公開的內(nèi)容，要堅持審查原則，根據(jù)國家相關(guān)法律，將那些涉及國家機(jī)密、商業(yè)秘密、個人隱私的信息隱匿，公布包括立案日期、被處罰人名稱、案由、法律依據(jù)、處罰結(jié)果、結(jié)案日期、執(zhí)行機(jī)構(gòu)在內(nèi)的信息。
我國行政處罰決定書公開，不要采取一刀切的激進(jìn)做法，而是要循序漸進(jìn)，先從那些對社會公共利益具有重大影響的違法行為且已具有明確法規(guī)規(guī)定的重要領(lǐng)域入手，如食品藥品、公共衛(wèi)生、安全生產(chǎn)、產(chǎn)品質(zhì)量、環(huán)境保護(hù)等領(lǐng)域。我國的《政府信息公開條例》已把“環(huán)境保護(hù)、公共衛(wèi)生、安全生產(chǎn)、食品藥品、產(chǎn)品質(zhì)量的監(jiān)督檢查情況”列入重點(diǎn)公開政府信息的范圍；《國務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)食品等產(chǎn)品安全監(jiān)督管理的特別規(guī)定》，第十六條要求“農(nóng)業(yè)、衛(wèi)生、質(zhì)檢、商務(wù)、藥品等監(jiān)督管理部門應(yīng)當(dāng)建立生產(chǎn)經(jīng)營者違法行為記錄制度，對違法行為的情況予以記錄并公布�！睂σ陨吓c人民群眾利益密切相關(guān)、已有明確條例規(guī)定的重要領(lǐng)域的行政處罰的結(jié)果信息，要實行全國統(tǒng)一公開，不能讓行政機(jī)關(guān)采取自愿原則，而且對那些沒有公開此類處罰信息的機(jī)關(guān)，要追究相應(yīng)的行政和法律的責(zé)任。
我國具有行政處罰權(quán)的行政主體，分屬于不同行政系統(tǒng)、歸口于不同的業(yè)務(wù)主管部門。行政處罰的多主體性和業(yè)務(wù)歸屬的條塊分割性，就使得不同部門的行政處罰信息處于封閉和分散中。政府部門之間對于行政處罰信息不能共享，不利于政府系統(tǒng)中的相關(guān)部門對不良市場經(jīng)營者的監(jiān)控與防范，易于使不良經(jīng)營者漏網(wǎng)而繼續(xù)投機(jī)牟利。行政處罰主體的多樣、多層的特點(diǎn)，就要求處罰結(jié)果信息必須在政府部門之間歸集、流動、共享，以解決由信息不對稱而產(chǎn)生的前端監(jiān)控預(yù)防的盲點(diǎn)以及同一性質(zhì)的違法行為處罰不一等問題。
篇二：煙草專賣行政處罰探析
摘要：
發(fā)現(xiàn)行為、感知違法性，對違法行為進(jìn)行定性，進(jìn)而確定責(zé)任主體、責(zé)任內(nèi)容是實施煙草專賣行政處罰必經(jīng)邏輯。在日常執(zhí)法過程中，執(zhí)法人員在“確定責(zé)任主體”環(huán)節(jié)容易出現(xiàn)些許錯誤和瑕疵，這會導(dǎo)致后續(xù)處理失去合法性，從而導(dǎo)致諸如案卷評查不合格、行政復(fù)議甚至行政訴訟的后果，降低執(zhí)法效率，增加執(zhí)法成本。為理清責(zé)任主體的范圍，這篇文章從實踐出發(fā)，探討了研究意義，列舉常見的錯誤情形，以及根據(jù)一定原則認(rèn)定復(fù)雜責(zé)任主體的方法，以剖析和整改。
關(guān)鍵詞：
煙草專賣；行政處罰；責(zé)任主體
無論從理論層面，還是實踐層面，探討行政處罰責(zé)任主體，對于提高煙草專賣執(zhí)法人員素質(zhì)，指導(dǎo)實際辦案工作都很有價值�，F(xiàn)行法律法規(guī)對煙草專賣行政處罰責(zé)任主體規(guī)定不詳、不集中，未見體系，執(zhí)法人員素養(yǎng)偏差、案件事實復(fù)雜多變等客觀實際，導(dǎo)致實踐中責(zé)任主體認(rèn)定錯誤的情況時有發(fā)生。為確定處罰責(zé)任主體、明確責(zé)任人的義務(wù)與責(zé)任，依法、合法進(jìn)行煙草專賣案件查辦，本文從實踐經(jīng)驗出發(fā)，提出和剖析實務(wù)中普遍存在的責(zé)任主體認(rèn)定錯誤問題，尋找認(rèn)定原則，探討煙草專賣行政處罰責(zé)任主體認(rèn)定，以供討論，以助實踐。
一、研究煙草專賣行政處罰責(zé)任主體認(rèn)定的意義
1.保證煙草專賣執(zhí)法的合法性
責(zé)任主體認(rèn)定錯誤，會直接影響行政處罰決定的合法性，案卷評查中必定會“一票否決”，若引起行政復(fù)議或行政訴訟必然會被撤銷處罰決定或者敗訴。
2.促進(jìn)適用實體法律條款的科學(xué)性
同一違法行為，實施主體不同，承擔(dān)的責(zé)任和義務(wù)也會不同，且責(zé)任義務(wù)內(nèi)容有可能相差很大，煙草處罰也不例外。比如對適用簡易程序來說，公民最低罰款50元以下，而法人或者其他組織是1000元以下。因此，一旦主體認(rèn)定錯誤，適應(yīng)法律條款亦容易錯誤。
3.保護(hù)責(zé)任主體的合法利益
行政處罰決定一經(jīng)送達(dá)，當(dāng)事人便須在一定期間內(nèi)依照履行。如果由于執(zhí)法人員的原因?qū)е仑?zé)任主體認(rèn)定錯誤，便會無辜增添當(dāng)事人因請求行政復(fù)議或行政訴訟來維護(hù)自己權(quán)益而產(chǎn)生的精神、物質(zhì)負(fù)擔(dān)。
4.維護(hù)執(zhí)法公正和效率
在煙草專賣行政處罰中，執(zhí)法人員享有大量的自由裁量權(quán)，這會加大執(zhí)法人員錯誤認(rèn)定責(zé)任主體的可能性，或者促使執(zhí)法人員犧牲公正性保護(hù)合法性，進(jìn)而損害執(zhí)法公正性。當(dāng)事人因公正性問題拒不執(zhí)行處罰決定，甚至申請復(fù)議或起訴，就會影響執(zhí)法效率，增加執(zhí)法成本。綜上所述，煙草專賣行政處罰責(zé)任主體認(rèn)定問題，對于煙草專賣行政執(zhí)法具有重要的現(xiàn)實意義和法律意義，是保證煙草專賣行政執(zhí)法公平、公正、合法、合理的前提。
二、煙草專賣行政處罰責(zé)任主體認(rèn)定中的誤區(qū)與錯誤
1.責(zé)任主體認(rèn)識不到位
在煙草專賣行政處罰實踐中，常常不做詳細(xì)調(diào)查，實施一刀切，將微型企業(yè)認(rèn)定為自然人或者法人;存在將個體工商戶認(rèn)定為法人的情形，特別是當(dāng)個體工商戶雇傭人員較多時;存在將個人合伙認(rèn)定為法人，僅將合伙企業(yè)的部分合伙人列為處罰主體等情形;存在將連鎖酒店、超市理所當(dāng)然地認(rèn)定為法人，列為處罰對象的情形;存在將漏列、錯列雇員、勞動者的情形。
2.不區(qū)分復(fù)雜責(zé)任主體
在煙草專賣行政處罰實踐中，往往會出現(xiàn)許可證登記內(nèi)容、營業(yè)執(zhí)照內(nèi)容、實際經(jīng)營人不一致的情形，面對這種狀況，執(zhí)法人員常常會不論實際經(jīng)營人與登記主體，以方便處罰、快捷處罰、處罰能否兌現(xiàn)為標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行實踐，而且還存在將代理實施處罰事務(wù)的人列為被處罰主體的現(xiàn)象。
三、錯誤認(rèn)定煙草專賣行政處罰責(zé)任主體的原因分析
1.法律法規(guī)規(guī)定不詳、不集中，未見體系
在行政處罰法和煙草專賣相關(guān)法律法規(guī)中，有些明確規(guī)定了責(zé)任主體，比如《中華人民共和國煙草專賣法》第三十一條第二款規(guī)定，承運(yùn)人明知是煙草專賣品而為無準(zhǔn)運(yùn)證的單位、個人運(yùn)輸?shù)�，由煙草專賣行政主管部門沒收違法所得，并處罰款。但在煙草專賣行政處罰中，更多的是未明確表述責(zé)任主體的條款，通常表述為：有什么違法行為的，由何部門，如何進(jìn)行處罰。這種沒有明確規(guī)定責(zé)任主體的.，需要執(zhí)法人員找準(zhǔn)案件當(dāng)事人的違法事實，再結(jié)合相關(guān)規(guī)定的當(dāng)事人應(yīng)盡的責(zé)任和義務(wù)，從而確定責(zé)任主體。實施煙草專賣行政處罰，僅僅熟知行政法規(guī)是不夠的，還需要了解民事知識，對應(yīng)本文研究來看，特別需要知曉民法中關(guān)于民事主體的規(guī)定。目前的煙草專賣法規(guī)定不詳、不集中，未見體系。
2.執(zhí)法人員法律素養(yǎng)整體偏低
假定每一位執(zhí)法人員都盡量依法、執(zhí)法的前提下，在法律條款沒有明確規(guī)定責(zé)任主體時，對執(zhí)法主體的法律素質(zhì)要求就很高。之所以會出現(xiàn)法律責(zé)任主體判斷錯誤的最重要原因是執(zhí)法人員的法律素質(zhì)較差，甚至?xí)霈F(xiàn)在審批發(fā)放許可證環(huán)節(jié)出現(xiàn)認(rèn)錯申請人主體性質(zhì)的情況，以至于后續(xù)監(jiān)管和行政處罰出現(xiàn)連鎖錯誤，因為我們的執(zhí)法人員很多時候以許可證上記載的內(nèi)容為判斷依據(jù)。
3.執(zhí)法對象存在誤會
在煙草專賣執(zhí)法中，很多時候需要對當(dāng)事人的涉案卷煙或者其他涉案物品予以先行登記保存，在沒講清緣由，沒有正確履行法律程序的情況下，會受到當(dāng)事人的反抗，表現(xiàn)為不在文書上簽字，不提供營業(yè)執(zhí)照，造成后續(xù)認(rèn)定責(zé)任主體困難。同時，在核發(fā)許可證時，未對申請人的煙草專賣知識進(jìn)行嚴(yán)格的培訓(xùn)和考核，導(dǎo)致執(zhí)法對象對執(zhí)法政策、相關(guān)法律了解不多，常常為無意識狀態(tài)下的違法。
四、煙草專賣行政處罰責(zé)任主體的認(rèn)定
(一)煙草專賣行政處罰責(zé)任主體的認(rèn)定原則
1.法定原則
根據(jù)《行政處罰法》第二十五、第二十六條的規(guī)定，煙草專賣行政處罰的責(zé)任主體，只能是具有相應(yīng)民事行為能力和民事權(quán)利能力的公民、法人或其他組織。
2.行為能力與責(zé)任承擔(dān)一致原則
該原則強(qiáng)調(diào)行為能力與責(zé)任承擔(dān)的一致性。一方面，對于未滿14周歲的人、精神病者以及在非正常狀態(tài)下做出違法行為的間隙性精神病人，不會成為被行政處罰對象;另一方面，要充分重視被處罰主體的行為性質(zhì)，有無法定減輕或者免除處罰的情形。
3.被處罰主體與違法行為人一致原則
必須是有違法行為在先，再有行政處罰。在煙草專賣行政處罰中，被處罰主體必須與違法行為人相一致，也就是說被處罰主體必須是案件當(dāng)事人。
(二)煙草專賣行政處罰責(zé)任主體的認(rèn)定
1.簡單責(zé)任主體的認(rèn)定
(1)公民煙草專賣行政處罰
被處罰主體中的公民是指自然人，更多的時候是指具有卷煙經(jīng)營許可證的零售戶，但也有例外，比如無證經(jīng)營、無證運(yùn)輸、非法收購煙葉等違法責(zé)任主體都不一定是卷煙零售戶。公民個人是煙草專賣行政處罰中最常見的責(zé)任主體。
(2)法人
《民法通則》第三十六條規(guī)定，法人是具有民事權(quán)利能力和民事行為能力，依法獨(dú)立享有民事權(quán)利和承擔(dān)民事義務(wù)的組織。煙草專賣行政處罰中主要指企業(yè)法人。
(3)其他組織
其他組織是指合法成立、有一定的組織機(jī)構(gòu)和財產(chǎn)，但又不具備法人資格的組織。
A.個體工商戶。依據(jù)《個體工商戶條例》第二條的規(guī)定，“有經(jīng)營能力的公民，依照本條例規(guī)定經(jīng)工商行政管理部門登記，從事工商業(yè)經(jīng)營的，為個體工商戶。個體工商戶可以個人經(jīng)營，也可以家庭經(jīng)營”。個體工商戶的債務(wù)，個人經(jīng)營的以個人財產(chǎn)承擔(dān);家庭經(jīng)營的，以家庭財產(chǎn)承擔(dān)。其實際經(jīng)營者或者登記字號根據(jù)具體情形依照民事訴訟法的規(guī)定，可以作為民事訴訟中的主體參與訴訟，但是不具有法人性質(zhì)。在進(jìn)行煙草專賣執(zhí)法時，個體工商戶以營業(yè)執(zhí)照上登記的經(jīng)營者為當(dāng)事人。
B.個人合伙及合伙企業(yè)。個人合伙指兩個以上公民按照協(xié)議，各自提供資金、實物、技術(shù)等，合伙經(jīng)營、共同勞動。合伙的債務(wù)，由合伙人按照出資比例或者協(xié)議，以各自的財產(chǎn)承擔(dān)清償責(zé)任。合伙企業(yè)是指依法在中國境內(nèi)設(shè)立的由各合伙人訂立合伙協(xié)議，共同出資、合伙經(jīng)營、共享收益，并對合伙企業(yè)債務(wù)承擔(dān)無限連帶責(zé)任的營利性組織。所以，個人合伙和合伙企業(yè)，都不能以自己的名義獨(dú)立承擔(dān)義務(wù)，需要合伙人補(bǔ)充承擔(dān)，故二者均不具有法人資格。在進(jìn)行煙草專賣執(zhí)法時，未依法登記領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照和申請煙草零售許可證的，全體合伙人為共同責(zé)任主體;個人合伙有依法核準(zhǔn)登記的字號的，以登記字號為處罰主體，合伙企業(yè)以其名稱為責(zé)任主體。
C.個人獨(dú)資企業(yè)�！吨腥A人民共和國個人獨(dú)資企業(yè)法》第二條規(guī)定，“本法所稱個人獨(dú)資企業(yè)，是指依照本法在中國境內(nèi)設(shè)立，由一個自然人投資，財產(chǎn)為投資人個人所有，投資人以其個人財產(chǎn)對企業(yè)債務(wù)承擔(dān)無限責(zé)任的經(jīng)營實體”，所以，個人獨(dú)資企業(yè)也不是法人。在進(jìn)行煙草專賣執(zhí)法時，可以類比個體工商戶進(jìn)行。
(4)其他
A.微型企業(yè)。微型企業(yè)并不是一個法律意義上的概念，而是工信部、財政部等部門為了明確重點(diǎn)，出臺更有針對性、時效性的優(yōu)惠政策，加大對小型、微型企業(yè)扶持力度而新設(shè)的名詞，其是否為法人，應(yīng)以其注冊登記信息為準(zhǔn)。
B.連鎖酒店、超市。連鎖酒店、超市是指以連鎖經(jīng)營模式運(yùn)營的酒店、超市。連鎖經(jīng)營是一種商業(yè)組織形式和經(jīng)營制度，連鎖經(jīng)營模式主要分為直營連鎖、自愿連鎖和特許連鎖。直營連鎖是指總公司直接經(jīng)營的連鎖店，即由公司總部直接經(jīng)營、投資、管理各個零售點(diǎn)的經(jīng)營形態(tài);自愿連鎖即自愿加入連鎖體系，在自愿加盟體系中，商品所有權(quán)是屬于自愿連鎖的店主所有，而系統(tǒng)運(yùn)作技術(shù)及商店品牌的專有信息則歸總部持有;特許連鎖，是指特許者將自己所擁有的商標(biāo)、商號、產(chǎn)品、專利和專有技術(shù)、經(jīng)營模式等以特許經(jīng)營合同的形式授予被特許者使用，被特許者按合同規(guī)定，在特許者統(tǒng)一的業(yè)務(wù)模式下從事經(jīng)營活動，并向特許者支付相應(yīng)的費(fèi)用，特許經(jīng)營中特許人和被特許人之間并沒有隸屬關(guān)系，雙方并非母子公司，也不是合伙人，亦不屬于代理。所以，連鎖酒店、超市在不同的連鎖經(jīng)營模式下，可能具有不同的主體性質(zhì)，對應(yīng)的責(zé)任主體也會有相應(yīng)的區(qū)別。
C.雇員或者勞動者。雇傭關(guān)系是指受雇人向雇傭人提供勞務(wù)，雇傭人支付相應(yīng)報酬形成權(quán)利義務(wù)關(guān)系。受雇人按照雇傭人的意愿進(jìn)行行為，屬于一種民事代理行為，受雇人的行為后果應(yīng)該由雇傭人承擔(dān);當(dāng)受雇人在按照雇傭人的指示時，超出雇傭人的意愿實施違法行為，則應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任;若“雇傭人”與“受雇人”有合意行為，后果由二人共同承擔(dān)。上述道理適用于存在勞動關(guān)系的勞動者與用人關(guān)系之間。雇員或者勞動者違反《中華人民共和國煙草專賣法》、《中華人民共和國煙草專賣法實施條例》等法律規(guī)定，實施制、運(yùn)、售假、私、非等行為的，理應(yīng)按照上述精神確定行政處罰對象。
2.復(fù)雜責(zé)任主體與責(zé)任主體代理的認(rèn)定
(1)實際經(jīng)營人與登記人不同
實踐中經(jīng)常遇到實際經(jīng)營人、營業(yè)執(zhí)照、專賣許可證信息不一致的情況，但處理思路是一致的。以煙草專賣零售許可證為例，許可證上載有“企業(yè)名稱”“經(jīng)營場所”“法定代表人(負(fù)責(zé)人)”“經(jīng)濟(jì)性質(zhì)”“許可范圍”“有限期限”等內(nèi)容，煙草零售經(jīng)營戶在實施煙草零售行為時，其必須保證持有煙草專賣零售許可證、與該證對應(yīng)的營業(yè)執(zhí)照，并在登記的經(jīng)營場所實施，如若不滿足這些條件，就應(yīng)該視為違法行為，實際違法人員為行政處罰責(zé)任主體;考慮到禁止將煙草專賣零售許可證買賣、出租、出借或者以其他形式非法轉(zhuǎn)讓，若煙草專賣零售許可證登記主體、專賣許可證對應(yīng)的營業(yè)執(zhí)照登記主體若繼續(xù)存在(組織合并的，以合并后的組織為主體)，且對實際銷售人員的違法銷售卷煙的行為明知，則應(yīng)一并列為行政處罰對象。
(2)代理處罰事務(wù)的人
行政處罰中也存在代理現(xiàn)象。代理處罰事務(wù)的人，就是指接受處罰對象委托和法律規(guī)定，辦理煙草專賣行政處罰相關(guān)事務(wù)的人。代理處罰事務(wù)人作為(委托或法定)代理人，依據(jù)委托人的意愿或者法律的直接規(guī)定處理相關(guān)事宜，不是違法行為人，也不是行政處罰內(nèi)容的實際承擔(dān)者，所以，不能將其列為被處罰主體。
五、結(jié)語
隨著法治煙草建設(shè)的不斷推進(jìn)，一方面煙草專賣執(zhí)法單位要依靠一定的行政執(zhí)法權(quán)力打擊涉煙違法經(jīng)營行為，維護(hù)卷煙市場穩(wěn)定;另一方面，要不斷約束自己的行為，文明執(zhí)法，確保案件事實清楚，證據(jù)確鑿。而找準(zhǔn)責(zé)任主體特別是復(fù)雜責(zé)任主體，屬于行政處罰的重要且基礎(chǔ)性環(huán)節(jié)，實踐中需要勤于思考，把握確定原則，才能保證后續(xù)相關(guān)執(zhí)法的合法性。為此，煙草專賣行政處罰執(zhí)法人員應(yīng)不斷學(xué)習(xí)，努力提高自身綜合素質(zhì);樹立牢固的證據(jù)意識，執(zhí)法為民意識;同時要做到不僭越職權(quán)，主動接受監(jiān)督約束。以此文與同事們共勉。
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篇三：行政處罰證據(jù)下質(zhì)證規(guī)則研究
摘要：
隨著中國制度不斷改革，國家法制也在不斷推廣，目前我國政府嚴(yán)格的推行了依法治國等政治性措施來約束我們所處社會的不良行為。在生活中，我們能經(jīng)�？吹叫姓䴔C(jī)關(guān)對不法分子的懲處，但是我國是一個民主的國家，因此在懲處過程中會有一部分民主性的環(huán)節(jié)，這個環(huán)節(jié)就是質(zhì)證。本文將探討的就是質(zhì)證在行政處罰中如何運(yùn)用以及對其規(guī)則進(jìn)行探討。
關(guān)鍵詞：
行政處罰；質(zhì)證；聽證；證據(jù)
一、質(zhì)證的含義
質(zhì)證，字面意思上我們可以把它理解為有質(zhì)的證明，如何證明，那就得需要證據(jù)。因此，質(zhì)證就是在整個行政處罰中的有關(guān)于訴訟程序方面的一個名詞，指的是有關(guān)行政機(jī)關(guān)在對案件的審理過程中，行政案件當(dāng)事人雙方通過一些法律流程后，呈交給其行政機(jī)關(guān)的帶法律意義的證明或者證據(jù)的活動。質(zhì)證在一般情況下可以分為兩種：(一)第一種，廣義質(zhì)證。廣義上的質(zhì)證一般是指在提出進(jìn)行訴訟或者仲裁的活動中一方當(dāng)事人及其法律代理人對另一方出示證據(jù)的合法性以及是否與本案爭議事實有一定的關(guān)聯(lián)，是否能夠證明其真實性。(二)第二種，狹義質(zhì)證。狹義的質(zhì)證是指在訴訟程序、證據(jù)交換或是在行政機(jī)關(guān)審理中，有關(guān)行政機(jī)關(guān)調(diào)查信息的階段，所進(jìn)行的前述活動。
二、質(zhì)證的基本流程和規(guī)則
在有關(guān)行政機(jī)關(guān)審理過程之中，質(zhì)證一般情況下按照以下程序來進(jìn)行：1、案件中，原告先進(jìn)行出示證據(jù)活動。2、被告方出示證據(jù)，然后被告會與原告以及出證的第三人進(jìn)行質(zhì)證。3、由第三人出示相關(guān)證據(jù)。質(zhì)證一般情況下會圍繞以下三點(diǎn)進(jìn)行：
(一)對真實的合法證明材料進(jìn)行否認(rèn)
質(zhì)證可以否認(rèn)一切對自己不利有關(guān)書證，例如復(fù)印件、傳真件等，也可以否認(rèn)有關(guān)利害關(guān)系人的證據(jù)，例如兩個單位間是合作關(guān)系，還有就是個人出具的證據(jù)。此外，如果對于一部分證據(jù)存在疑慮時，可以向有關(guān)部門申請進(jìn)行司法鑒定，借此來證明其是否真實。
(二)認(rèn)可與案件存在邏輯關(guān)系的相關(guān)證明材料
因為所出示證據(jù)證明的內(nèi)容必須與案件有關(guān)所關(guān)聯(lián)，因此若是無關(guān)的證明材料，是不具法律效力的，是不容被采納的。在司法實踐中，不少當(dāng)事人所出示的證據(jù)雖然與案件存在一定的聯(lián)系，但是很多證據(jù)較為單一，這樣就很難被認(rèn)定與案件存在邏輯關(guān)系。
(三)證據(jù)在來源上不合法
在質(zhì)證過程中行政相對人可要求證據(jù)提供方說明證據(jù)的來源并可分析其來源是否合法，不合法行政機(jī)關(guān)會證明其無效性。證據(jù)的獲取方式取得是不是合法的，以及其真實性有沒有違反相關(guān)的法律規(guī)定是至關(guān)重要的，如果是不合法的來源，可以駁回該證據(jù)。
三、行政處罰中質(zhì)證的特點(diǎn)
(一)眾所周知，聽證程序當(dāng)中最民主的一部分就是質(zhì)證，毋庸置疑的證明了質(zhì)證在行政處罰這個程序中所處的地位。而聽證權(quán)則指的是在聽證中行政相對人享有的一項權(quán)利，這項權(quán)利可以使相對人對自身法律做出防衛(wèi)。設(shè)立聽證程序?qū)κ苄姓绊懙漠?dāng)事人來說最有益的一點(diǎn)就是能通過這個程序了解到行政機(jī)關(guān)對自身行為的調(diào)查信息，也可以知曉其做出的處理意見，最重要的是得知信息后可以根據(jù)情況闡述自己對所處案件的看法，借此維護(hù)自身的權(quán)益。當(dāng)事人行使這個權(quán)利的前提在于自身可否在聽證過程中合理充分的表達(dá)出對該案件的看法和意見，行政處罰中如果要落實和體現(xiàn)民主，就必須得給相對人一個保護(hù)自己的權(quán)利，一個能為自己的利益做出辯護(hù)的機(jī)會。聽證程序開始前會告知當(dāng)事人，告知的前期準(zhǔn)備一是展示該案件中已被掌控的證據(jù)，再是行政機(jī)關(guān)提出相關(guān)處理意見。在整個行政處罰中，質(zhì)證毋庸置疑是其中民主性最強(qiáng)的一個環(huán)節(jié)，它是整個行政處罰程序中的高潮部分，也是實現(xiàn)聽證目的最重要的一個環(huán)節(jié)。
(二)司法質(zhì)證的主體是訴訟爭議的雙方當(dāng)事人及其代理人或辯護(hù)人，聽證程序中的主體是行政相對人。當(dāng)行政機(jī)關(guān)出示相關(guān)法律證據(jù)以證明該行政行為，而這個證據(jù)真實有效，行政相對人可以對行政機(jī)關(guān)出示的證據(jù)提出自己的質(zhì)疑，但是行政機(jī)關(guān)卻不能根據(jù)行政相對人提出的系列疑點(diǎn)做出自己的解釋，那么這個證據(jù)就是無效的，而行政相對人沒有義務(wù)去提供相關(guān)證據(jù)，就算是提供了，如果做不出合理的解釋，也不會轉(zhuǎn)移被告的舉證責(zé)任。
(三)質(zhì)證對行政相對人來說是一種權(quán)利，對行政機(jī)關(guān)來說相反，是其一種義務(wù)。行政處罰法中行政相對人的權(quán)利主要有：
(1)被告知以及通知權(quán)利。一系列聽證注意事項行政機(jī)關(guān)應(yīng)及時告知通知當(dāng)事人，這是當(dāng)事人權(quán)利，也是行政機(jī)關(guān)義務(wù)。如果當(dāng)事人想要聽證，應(yīng)在七日前被告知聽證時間以及地點(diǎn)。
(2)要求回避權(quán)。這是當(dāng)事人的權(quán)利，如其認(rèn)為聽證人員和這個案件有聯(lián)系，那就可以要求其回避。
(3)委托代理權(quán)。若是當(dāng)事人不愿意出席，也可以委托其他人代為參加。
(4)辯論和辯護(hù)的權(quán)利。當(dāng)事人可以提出一系列有關(guān)證據(jù)在聽證過程中為自己的行為進(jìn)行辯護(hù)，或者反對另一方已經(jīng)提出的對自身不利的證據(jù)，這個權(quán)利是最重要的，如果沒有證據(jù)辯駁對方提出來的一切合法證據(jù)，那聽證就變得毫無意義。聽證程序中的設(shè)置就是給當(dāng)事人一個合法的為自己辯護(hù)的機(jī)會，沒有證據(jù)，就不能辯駁，但是獲取證據(jù)也要必須通過合法的手段獲取，在聽證中，不合法獲取證據(jù)的手段是不允許的，其證據(jù)也有可能會被認(rèn)為是無效的，并沒有法律意義。
(四)質(zhì)證證明案件事實證據(jù)，也證明程序合法和處罰依據(jù)正確、處罰結(jié)果正當(dāng)?shù)淖C據(jù)。這些證據(jù)除了包括一般的幾種證據(jù)中之外，還包括一系列法律文件。
(五)質(zhì)證中有兩種最基本的質(zhì)證方式，直接質(zhì)證和交叉質(zhì)證。直接質(zhì)證就是在聽證過程中在傳喚證人能夠作證的情況下傳喚當(dāng)事人為自方證人作證。交叉質(zhì)證指的是在聽證中，由一方的當(dāng)事人對另一方所傳喚的證人進(jìn)行盤問并可以借此找出對自身有益的或者無益的信息。通常情況中的案件，審理順序是雙方直接質(zhì)證，然后交叉質(zhì)證，之后再直接質(zhì)證，再進(jìn)行交叉質(zhì)證，這樣也是比較公平合理的。
四、存在的問題和完善
再嚴(yán)謹(jǐn)?shù)乃痉ǔ绦蛞部傆幸恍┤甭�。而有些小小的缺口有可能會�?dǎo)致一個案件的重置。
(一)范圍太窄。其最明顯的就是在聽證程序中對行政相對人的利益保護(hù)不夠到位。從當(dāng)事人的角度上來講，并不是所有的案件都需要正式聽證，當(dāng)事人享受正當(dāng)法律程序保護(hù)的程度是基準(zhǔn)于其利益受損程度的，程度太低也有可能并不需要聽證。
(二)應(yīng)該完善質(zhì)證的參與人。目前來說質(zhì)證的主體對象僅僅只有行政機(jī)關(guān)以及案件當(dāng)事人，對雙方利害關(guān)系人以及出席證人等沒有明確規(guī)定，現(xiàn)在應(yīng)該更加明確，尤其是建立和完善證人及鑒定人出席制度。
(三)應(yīng)該明確質(zhì)證過程中補(bǔ)充證據(jù)的時間期限，建立質(zhì)證前的證據(jù)展示制度，讓相對人和利害關(guān)系人能夠在質(zhì)證前了解證據(jù)，賦予閱卷權(quán)利。
五、結(jié)語
在行政處罰過程中，質(zhì)證是極為重要的。質(zhì)證這一環(huán)節(jié)對于行政相關(guān)人來說有可能起到絕定性的作用。這個環(huán)節(jié)保證了行政相關(guān)人得到一定的法律自衛(wèi)權(quán)利，在行政處罰過程中，質(zhì)證環(huán)節(jié)將行政處罰推向高潮，顯然不可或缺。
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