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成本部年度工作計(jì)劃(精選15篇)
人生天地之間,若白駒過(guò)隙,忽然而已,迎接我們的將是新的生活,新的挑戰(zhàn),我們要好好計(jì)劃今后的工作方法。那么我們?cè)撛趺慈?xiě)工作計(jì)劃呢?以下是小編精心整理的成本部年度工作計(jì)劃,僅供參考,大家一起來(lái)看看吧。
成本部年度工作計(jì)劃 1
如果認(rèn)為成本管理就是管施工過(guò)程中的制造成本(人工、材料、機(jī)械、現(xiàn)場(chǎng)管理等)核算,缺乏對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)全過(guò)程的成本管理,就會(huì)造成公司成本失控,導(dǎo)致成本直線(xiàn)上升。如果沒(méi)有意識(shí)到成本控制的重要性,沒(méi)有將成本控制工作落到實(shí)處,或者是成本控制的體系不夠完善,都會(huì)工程項(xiàng)目施工過(guò)程中出現(xiàn)了很多浪費(fèi),增加了工程項(xiàng)目的成本。這必將導(dǎo)致利潤(rùn)的減少,減少內(nèi)部積累,降低競(jìng)爭(zhēng)力,從而阻礙公司的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。為加強(qiáng)公司管理成本及項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)制造成本的管理,對(duì)公司成本費(fèi)用的實(shí)行內(nèi)控,嚴(yán)格控制成本費(fèi)用的開(kāi)支規(guī)模,堅(jiān)決杜絕鋪張浪費(fèi)等行為,實(shí)現(xiàn)開(kāi)源節(jié)流、堵塞漏洞。規(guī)范公司成本管理行為,提高公司經(jīng)濟(jì)效益,根據(jù)繪都公司成本管理統(tǒng)一規(guī)定,結(jié)合我華建子公司實(shí)際特點(diǎn),特制定本成本控制計(jì)劃書(shū)。
一、明確成本管理概念
我公司的成本是指公司為了獲取收益而發(fā)生或支付的各種耗費(fèi)以及雖與獲取收益無(wú)關(guān)但應(yīng)由本期負(fù)擔(dān)的各種耗費(fèi)。包括公司管理成本(管理人員工資獎(jiǎng)勵(lì)、差旅交通費(fèi)、辦公費(fèi)、財(cái)務(wù)費(fèi)、固定資產(chǎn)、保險(xiǎn)及開(kāi)工前的招投標(biāo)各種花費(fèi)等);現(xiàn)場(chǎng)制造成本(人工、材料、機(jī)械、臨時(shí)設(shè)施、安全文明及各種措施費(fèi)),因此,根據(jù)繪都公司成本管理制度以及合同的類(lèi)型和作業(yè)班子的管理水平,我們必須采取合適的措施進(jìn)行事前事中以及事后成本控制。
二、事前成本預(yù)測(cè)、計(jì)劃
1、依據(jù)繪都公司成本管理制度,我們進(jìn)一步完善成本管理組織和基礎(chǔ)工作,落實(shí)了成本管理責(zé)任制度,華建公司市場(chǎng)部和財(cái)會(huì)部聯(lián)合設(shè)置成本管理組,負(fù)責(zé)統(tǒng)一協(xié)調(diào)物資部和工程部的人、財(cái)、物各方面有關(guān)成本的經(jīng)濟(jì)活動(dòng),進(jìn)一步完善工程部項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)成本管理制度。組織成本的預(yù)測(cè)、決策、計(jì)劃、核算、分析和考核,實(shí)施成本專(zhuān)業(yè)化的綜合管理。
2、建立健全工時(shí)和材料消耗、設(shè)備利用、費(fèi)用開(kāi)支、工程量統(tǒng)計(jì)、工程洽商變更、工程質(zhì)量、未完施工盤(pán)點(diǎn)等原始記錄的填制、審核、傳遞和保管制度,健全財(cái)產(chǎn)物資的收發(fā)、轉(zhuǎn)移、報(bào)廢和清查盤(pán)點(diǎn)制度,完善計(jì)量檢測(cè)設(shè)施,嚴(yán)格計(jì)量檢驗(yàn)制度,使成本管理建立在科學(xué)的基礎(chǔ)上。
3、健全成本管理責(zé)任制。落實(shí)各職能部門(mén)的成本管理責(zé)任,發(fā)揮其監(jiān)督、指導(dǎo)、服務(wù)、控制和協(xié)調(diào)作用,保證企業(yè)對(duì)施工項(xiàng)目的宏觀控制;縱向落實(shí)成本管理責(zé)任層次,堅(jiān)持“企業(yè)是利潤(rùn)中心,項(xiàng)目是成本中心”的原則,進(jìn)一步健全了以企業(yè)法人為核心、項(xiàng)目管理為重心、作業(yè)層管理為基礎(chǔ)的成本管理體系,全面實(shí)現(xiàn)了低成本戰(zhàn)略管理目標(biāo)。
三、事中成本控制、核算
加強(qiáng)成本管理責(zé)任體系,包括項(xiàng)目各業(yè)務(wù)部門(mén)、崗位及作業(yè)層的成本管理責(zé)任制。成本管理責(zé)任制應(yīng)有詳細(xì)的量化責(zé)任目標(biāo)和考核獎(jiǎng)罰標(biāo)準(zhǔn),并實(shí)行動(dòng)態(tài)控制與管理。
1、人工費(fèi)控制。在各種生產(chǎn)要素中,人是最活躍的因素。工程的質(zhì)量,工期、成本,安全等管理目標(biāo)都是靠人的勞動(dòng)去實(shí)現(xiàn)的。因而人是生產(chǎn)要素中進(jìn)行動(dòng)態(tài)管理和優(yōu)化配置的重點(diǎn)。在項(xiàng)目施工管理中,項(xiàng)目經(jīng)理按施組施工,減少趕工或窩工浪費(fèi),解決施工中工人數(shù)量、工種、技術(shù)相互配合等問(wèn)題,充分調(diào)動(dòng)工人積極性。加強(qiáng)技術(shù)教育和培訓(xùn),提高人的質(zhì)量意識(shí)工作技能及勞動(dòng)生產(chǎn)率,做到一次成型一次合格。避免因返工造成人工、材料浪費(fèi),機(jī)械臺(tái)班及工期延長(zhǎng)等計(jì)劃外支出而加大現(xiàn)場(chǎng)施工的成本。
2、材料費(fèi)控制。工程制造過(guò)程中材料的消耗占了整個(gè)工程成本的65%左右,因此,加強(qiáng)材料成本的控制是提高工程施工利潤(rùn)最有效、最直接的方法。主要通過(guò)對(duì)材料的價(jià)格、質(zhì)量、數(shù)量三個(gè)方面進(jìn)行控制。
第一,按照實(shí)際需用量,指定材料采購(gòu)計(jì)劃;
第二,材料的必須從合格供應(yīng)商直接采購(gòu);
第三,材料進(jìn)場(chǎng)時(shí),一定要認(rèn)真核實(shí)實(shí)際進(jìn)場(chǎng)材料的質(zhì)量和數(shù)量是否與所要采購(gòu)的材料相一致,熟練掌握相關(guān)的材料知識(shí)。
3、建立成本費(fèi)用業(yè)務(wù)的崗位責(zé)任制,明確內(nèi)部相關(guān)部門(mén)和崗位的職責(zé)、權(quán)限,確保辦理成本費(fèi)用業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。同一崗位人員定期作適當(dāng)調(diào)整和更換,避免同一人員長(zhǎng)時(shí)間負(fù)責(zé)同一業(yè)務(wù)。批準(zhǔn)人與經(jīng)辦人的職務(wù)相分離;經(jīng)辦人與證明人、驗(yàn)收人相分離。
4、配備合格人員辦理成本費(fèi)用的核算業(yè)務(wù)。辦理成本費(fèi)用核算的人員應(yīng)當(dāng)具備良好的業(yè)務(wù)知識(shí)和職業(yè)道德,遵紀(jì)守法,客觀公正。通過(guò)培訓(xùn),不斷提高業(yè)務(wù)素質(zhì)和職業(yè)道德水準(zhǔn)。通過(guò)宣傳培訓(xùn)和獎(jiǎng)懲措施,增強(qiáng)全體員工自覺(jué)節(jié)約成本費(fèi)用的意識(shí)。
5、成本費(fèi)用業(yè)務(wù)建立嚴(yán)格的.授權(quán)批準(zhǔn)制度。明確審批人對(duì)成本費(fèi)用業(yè)務(wù)的授權(quán)批準(zhǔn)方式、權(quán)限、程序、責(zé)任和相關(guān)控制措施,規(guī)定經(jīng)辦人辦理成本費(fèi)用業(yè)務(wù)的職責(zé)范圍和工作要求。開(kāi)展成本費(fèi)用預(yù)測(cè),應(yīng)本著費(fèi)用最少、效益最大的原則,明確合理的期限,充分考慮成本費(fèi)用預(yù)測(cè)的不確定因素,確定成本費(fèi)用定額標(biāo)準(zhǔn)。成本費(fèi)用預(yù)測(cè)應(yīng)當(dāng)服從企業(yè)整體戰(zhàn)略目標(biāo),確定材料供應(yīng)商和采購(gòu)價(jià)格,并采用經(jīng)濟(jì)批量等方面確定材料采購(gòu)批量,控制材料采購(gòu)成本和儲(chǔ)存成本?紤]各種成本降低方案,從中選擇最優(yōu)成本費(fèi)用方案。
6、規(guī)范招標(biāo)和對(duì)分包管理的規(guī)定:
1)嚴(yán)格按照公司物資采購(gòu)管理制度選擇合格供應(yīng)商及專(zhuān)業(yè)分包隊(duì)伍;
2)禁止與分公司,工程處等單位簽訂分包合同,因?qū)Ψ椒欠ㄈ耍?/p>
3)禁止與個(gè)人簽訂分包合同,禁止將分包工程結(jié)算等資金打入個(gè)人賬戶(hù);
4)簽訂分包合同授權(quán)人必須是分包單位法人,被授權(quán)人必須與該分包存在勞動(dòng)合同關(guān)系。
5)禁止與資質(zhì)不滿(mǎn)足要求的單位簽訂分包合同。
四、事后成本分析、考核
工程進(jìn)入收尾結(jié)算階段,應(yīng)盡快組織人員、機(jī)械退場(chǎng),留守人員應(yīng)積極組織工程技術(shù)資料移交和辦理竣工決算手續(xù)。同時(shí)要對(duì)工程的人工費(fèi)、機(jī)械使用費(fèi)、材料費(fèi)、管理費(fèi)等各項(xiàng)費(fèi)用進(jìn)行分析、比較、查漏補(bǔ)缺,一方面確?⒐そY(jié)算的正確性與完整性,另一方面弄清未來(lái)項(xiàng)目成本管理的方向和尋求降低成本的途徑。狠抓結(jié)算工作:工程竣工驗(yàn)收時(shí),項(xiàng)目部趕緊要做好結(jié)算準(zhǔn)備,積極配合公司成本核算部門(mén)出謀獻(xiàn)計(jì)對(duì)工程制造成本做到最大程度的“節(jié)約”。施工合同、設(shè)計(jì)變更、現(xiàn)場(chǎng)簽證、會(huì)議記錄及施工日志都是進(jìn)行成本控制、分析和索賠的重要依據(jù),是施工成本控制最基礎(chǔ)的工作。所以必須為原始記錄提供健全可行的技術(shù)保障制度和管理制度。記錄人員要與合同、技術(shù)、施工、勞資和設(shè)備等部門(mén)充分協(xié)調(diào),認(rèn)真制定科學(xué)易行、講究實(shí)效的原始記錄技術(shù)保障制度,使原始資料即能達(dá)到施工成本控制的要求,又能滿(mǎn)足其它各方的管理需要,同時(shí)對(duì)各原始記錄的登記、傳遞、審核和保管工作也要組織好,并形成規(guī)范的管理制度,以確保及時(shí)完整地為施工成本控制和其它有關(guān)方面提供資料。繼續(xù)加強(qiáng)成本費(fèi)用支出審批制度,根據(jù)費(fèi)用預(yù)算和支出標(biāo)準(zhǔn)的性質(zhì),按照授權(quán)批準(zhǔn)制度所規(guī)定的權(quán)限,對(duì)費(fèi)用支出申請(qǐng)進(jìn)行審批。財(cái)會(huì)部門(mén)會(huì)同相關(guān)部門(mén)對(duì)成本費(fèi)用開(kāi)支項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行復(fù)核。規(guī)范成本費(fèi)用開(kāi)支項(xiàng)目、標(biāo)準(zhǔn)和支付程序,從嚴(yán)控制費(fèi)用支出。會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)或人員在辦理費(fèi)用支出業(yè)務(wù)時(shí),根據(jù)經(jīng)批準(zhǔn)的責(zé)任主體成本費(fèi)用支出申請(qǐng),對(duì)發(fā)票、結(jié)算憑證等相關(guān)憑據(jù)的真實(shí)性、完整性、合法性及合規(guī)性進(jìn)行嚴(yán)格審核。
五、公司成本管理小結(jié)
目前,華建工程公司在總公司成本管理體制下進(jìn)一步健全了相應(yīng)的成本控制的方法,制定了具體落實(shí)措施。堅(jiān)決杜絕鋪張浪費(fèi)事件的發(fā)生,進(jìn)一步加大了成本管控的力度。
1、行政類(lèi)。截至8月份華建實(shí)際發(fā)生辦公用品費(fèi)用61264元,年初預(yù)算辦公用品費(fèi)用104370元,比預(yù)算節(jié)約了12%。經(jīng)調(diào)查發(fā)現(xiàn)主要原因是工程前期準(zhǔn)備工作完善,主要是辦公耗材購(gòu)置費(fèi),按照ABC分類(lèi)我們重點(diǎn)控制此A類(lèi)項(xiàng)目的采購(gòu)使用,做到了不超出年度預(yù)算。對(duì)于行政辦公用品的領(lǐng)用和發(fā)放,建立完整的體系。每月各部門(mén)25日上報(bào)計(jì)劃,杜絕臨時(shí)采購(gòu)造成的成本提升;行政辦公用品的發(fā)放,注意小物件的控制,對(duì)于紙張的領(lǐng)用以“包”的形式而不是以“箱”的形式發(fā)放,能領(lǐng)筆芯就領(lǐng)筆芯,杜絕重復(fù)浪費(fèi);嚴(yán)格審核計(jì)劃,對(duì)各部門(mén)使用情況及時(shí)統(tǒng)計(jì),發(fā)現(xiàn)浪費(fèi)者,下次領(lǐng)用壓低其領(lǐng)用率和使用量,強(qiáng)制節(jié)約;對(duì)墨盒、電池等耗材的使用,實(shí)行以舊換新的原則。
2、辦公類(lèi)。盡量實(shí)行電子辦公,能不用紙張就不用紙張;對(duì)于誤打的紙張可以做成便紙條,實(shí)行雙面打印、復(fù)印制度,做到節(jié)約;節(jié)約使用;對(duì)到總經(jīng)理辦公室復(fù)印浪費(fèi)紙張的限制其使用,隨意浪費(fèi)者進(jìn)入其考核(職工)或者成本(項(xiàng)目部)。辦公用品進(jìn)行價(jià)格比較是成本控制的一項(xiàng)重要內(nèi)容,要經(jīng)常量化數(shù)據(jù),做到心中時(shí)刻有一筆賬,時(shí)刻把成本節(jié)約掛在心里。
3、車(chē)輛的管理方面。截至8月份華建實(shí)際發(fā)生車(chē)輛使用費(fèi)173246元,年初預(yù)算323600元。華建使用公車(chē)11輛,平均每月車(chē)輛費(fèi)用發(fā)生21655.75元(每車(chē)每天發(fā)生車(chē)輛費(fèi)用約65元)。未超出年初預(yù)算。從成本節(jié)約的方面講,對(duì)辦公車(chē)輛的合理調(diào)配就意味著成本的節(jié)約。同時(shí)到某一地方辦事的安排同一輛車(chē),盡量用項(xiàng)目部?jī)?nèi)部車(chē)輛的調(diào)配完成工作,而不去租用外部車(chē)輛;對(duì)車(chē)輛出臺(tái)相關(guān)制度,以考核機(jī)制約束車(chē)主養(yǎng)護(hù)好車(chē)輛。堅(jiān)持月檢制度,定期進(jìn)行車(chē)輛保養(yǎng)。定期對(duì)司駕人員教育,注意行車(chē)安全;項(xiàng)目部辦公車(chē)輛的調(diào)配,完成工作的原則,做到了車(chē)輛合理調(diào)配就做到了成本的最大節(jié)約。
4、考核機(jī)制和總結(jié)?偨(jīng)理辦公室對(duì)各部門(mén)物品使用定期進(jìn)行統(tǒng)計(jì),統(tǒng)計(jì)完之后注意調(diào)查其使用量,部分使用者如果存在浪費(fèi)現(xiàn)象,建議停止其一個(gè)月辦公用品領(lǐng)用,并向領(lǐng)導(dǎo)建議納入其考核范圍。同時(shí)為了提高成本控制意識(shí),總經(jīng)理辦公室要經(jīng)常進(jìn)行總結(jié),內(nèi)部要互相監(jiān)督,要勇于自我批評(píng),成本節(jié)約要從我自己,從一點(diǎn)一滴做起。
總之,在總公司進(jìn)行三集五大全面改革的新階段,公司加大成本管理與控制力度,對(duì)改善經(jīng)營(yíng)管理,提高工程質(zhì)量,確保安全施工,提高項(xiàng)目收入乃至整個(gè)施工企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益等具有深遠(yuǎn)的意義。依據(jù)總公司成本管理的體制、內(nèi)容和程序,我們從投標(biāo)開(kāi)始到施工完畢每一環(huán)節(jié)都依據(jù)總公司成本控制的制度和程序做好了施工項(xiàng)目的成本預(yù)測(cè)、計(jì)劃、實(shí)施、控制、分析、考核及整理文件資料和編制成本報(bào)告工作,真正有效地控制好了成本,在低利潤(rùn)時(shí)代為企業(yè)爭(zhēng)取更多的發(fā)展空間,不斷提高企業(yè)在市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)力。在保證工程質(zhì)量和安全的前提下,努力實(shí)現(xiàn)公司大局、可靠、法治、兩效的科學(xué)發(fā)展目標(biāo)。
成本部年度工作計(jì)劃 2
成本控制部工作規(guī)劃成本具有普遍性,無(wú)處不發(fā)生,無(wú)時(shí)不發(fā)生,無(wú)人不發(fā)生。成本控制部的重點(diǎn)工作是發(fā)現(xiàn)公司成本管理中存在的問(wèn)題,及時(shí)提出,會(huì)同相關(guān)部門(mén)盡快解決,同時(shí)充分調(diào)動(dòng)所有員工降本增效的積極性與創(chuàng)造性,保證企業(yè)成本管理的全員參與和共同努力。成本控制工作一般都是企業(yè)的重點(diǎn)工作環(huán)節(jié),企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)都非常重視,各部門(mén)在成本控制方面也有大量的工作需要完成。為了進(jìn)一步加強(qiáng)企業(yè)的成本控制,提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益,結(jié)合企業(yè)實(shí)際情況,成本控制部的成本管理應(yīng)做好如下幾方面工作。
一、準(zhǔn)確項(xiàng)目成本核算。
項(xiàng)目成本核算準(zhǔn)確性的問(wèn)題,是企業(yè)成本核算工作的一個(gè)卡脖子工程,完成該項(xiàng)工作需要多個(gè)部門(mén)協(xié)調(diào),主要有項(xiàng)目部的項(xiàng)目預(yù)算,車(chē)間的各類(lèi)領(lǐng)料,倉(cāng)儲(chǔ)物流部的各類(lèi)材料消耗erp錄入,計(jì)劃調(diào)度部的項(xiàng)目工時(shí)匯總等。長(zhǎng)期以來(lái),由于企業(yè)中存在著許多不規(guī)范和程序不清楚,導(dǎo)致企業(yè)項(xiàng)目成本核算工作的開(kāi)展困難重重。存在問(wèn)題有:
1、領(lǐng)料單的填寫(xiě)和向ERP的輸入不規(guī)范,缺項(xiàng)、串項(xiàng)、填寫(xiě)、輸入錯(cuò)誤等現(xiàn)象很多,直接影響成本核算的準(zhǔn)確性。主要原因是相關(guān)人員在思想意識(shí)上重視不夠和責(zé)任心不強(qiáng)造成的,其次是方法不對(duì),倉(cāng)庫(kù)人員對(duì)車(chē)間的項(xiàng)目領(lǐng)料單的控制沒(méi)有措施,不知道領(lǐng)料單的填寫(xiě)是否齊全,是否有遺漏。
2、部分計(jì)劃(定額)送不到倉(cāng)庫(kù)保管員手中,按計(jì)劃發(fā)料不能執(zhí)行。例如:項(xiàng)目的外配套計(jì)劃、鑄件計(jì)劃、滾筒車(chē)間的機(jī)加工材料計(jì)劃、小件組的材料計(jì)劃、托輥車(chē)間需要下料車(chē)間下料的材料計(jì)劃等。
3、工序外協(xié)的入庫(kù)手續(xù)滯后。由于其他原因,工序外協(xié)的手續(xù)往往滯后,工序外協(xié)的出入庫(kù)一般不是倉(cāng)庫(kù)直接經(jīng)手,是生產(chǎn)中心直接安排的,而辦理出入庫(kù)手續(xù)需由倉(cāng)庫(kù)辦理,工序外協(xié)的入庫(kù)手續(xù)必須有計(jì)劃、檢驗(yàn)單、車(chē)間負(fù)責(zé)人簽字方可辦理,很正常的要求執(zhí)行起來(lái)卻經(jīng)常出現(xiàn)錯(cuò)誤。
4、售后和產(chǎn)品的劃分不清晰。公司有許多產(chǎn)品是屬于售后范圍,是沒(méi)有收入的,而從生產(chǎn)安排的所有環(huán)節(jié)都反映不出來(lái),造成財(cái)務(wù)的記賬困難。
5、批量生產(chǎn)和成品結(jié)轉(zhuǎn)問(wèn)題。由于常年積累和其他原因,生產(chǎn)中存在有批量生產(chǎn)向單個(gè)項(xiàng)目結(jié)轉(zhuǎn)成本的現(xiàn)象,以及利用成品庫(kù)存產(chǎn)品直接銷(xiāo)售的現(xiàn)象。這就要求財(cái)務(wù)必須有相應(yīng)的財(cái)務(wù)處理方法,把實(shí)際的生產(chǎn)過(guò)程和財(cái)務(wù)的記賬方法統(tǒng)一起來(lái),不能實(shí)際生產(chǎn)是一套方法,財(cái)務(wù)記賬是另外一套方法,相互不一致。
解決措施:
1、對(duì)倉(cāng)庫(kù)保管員進(jìn)行技能培訓(xùn),不斷提高倉(cāng)庫(kù)保管員的工作技能,并且要保證部分主要骨干保管員工作的相對(duì)穩(wěn)定性。倉(cāng)庫(kù)保管員的工作如果只是簡(jiǎn)單地收發(fā)材料,對(duì)保管員的工作技能要求就比較低,但是,倉(cāng)庫(kù)保管員的工作是公司成本核算工作中的重要組成部分。成本核算的準(zhǔn)確性和及時(shí)性,基礎(chǔ)資料的收集和輸入幾乎全部來(lái)源于倉(cāng)庫(kù)環(huán)節(jié)。加上我們公司的部分倉(cāng)庫(kù)管理是開(kāi)放式,如鋼材庫(kù)、半成品庫(kù)、成品庫(kù)等,因此,對(duì)倉(cāng)庫(kù)保管員工作技能的要求就更重要,倉(cāng)庫(kù)保管員要把各項(xiàng)工作都做好,需要學(xué)習(xí)和掌握許多公司內(nèi)部的各種流程,并能在平時(shí)的.工作中找到好的工作方法才行。
2、按計(jì)劃(定額)收發(fā)材料,要求所有材料的采購(gòu)計(jì)劃和材料發(fā)放定額都必須發(fā)到倉(cāng)庫(kù)保管員手中。倉(cāng)庫(kù)只有堅(jiān)持做到按計(jì)劃入庫(kù)和按定額出庫(kù)的基本原則做事,倉(cāng)庫(kù)管理才能逐步走向正規(guī),項(xiàng)目成本核算才有了基礎(chǔ)。同時(shí),各類(lèi)問(wèn)題才能暴露出來(lái),為解決問(wèn)題提供依據(jù)。
3、建立半成品庫(kù),規(guī)范產(chǎn)品流轉(zhuǎn)中間過(guò)程的控制。目前公司的生產(chǎn)中存在有一些控制薄弱的中間環(huán)節(jié),如外協(xié)鑄件半成品、成品、機(jī)加工外協(xié)件,無(wú)項(xiàng)目的備品備件等。如果沒(méi)有半成品庫(kù)的管理,這部分工作的各類(lèi)手續(xù)(出入證、出入庫(kù))就會(huì)不規(guī)范,不能起到控制的作用,同時(shí),項(xiàng)目的成本核算也會(huì)不準(zhǔn)確。
4、建立成品庫(kù),一是把公司的成品管起來(lái),責(zé)任到部門(mén)和專(zhuān)人,二是把財(cái)務(wù)的“生產(chǎn)成本”區(qū)分開(kāi)來(lái)。目前公司財(cái)務(wù)的“生產(chǎn)成本”包含在制品、產(chǎn)成品、未結(jié)算發(fā)出商品,如此的記賬方法不利于成本核算和成本分析。通過(guò)成品庫(kù)的建立把公司目前的“生產(chǎn)成本”區(qū)分為在制品、產(chǎn)成品、發(fā)出商品,同時(shí)對(duì)于庫(kù)存成品的項(xiàng)目再利用也理順了財(cái)務(wù)手續(xù)。
二、成本控制。
成本控制是成本控制部的核心工作,依據(jù)公司的實(shí)際情況,成本控制部目前的主要成本控制工作有以下幾個(gè)方面:
1、項(xiàng)目?jī)?yōu)化設(shè)計(jì)。開(kāi)發(fā)設(shè)計(jì)部的圖紙?jiān)O(shè)計(jì),在滿(mǎn)足用戶(hù)需求的情況下,根據(jù)公司實(shí)際生產(chǎn)情況,保證對(duì)產(chǎn)品設(shè)計(jì)進(jìn)行優(yōu)化。同時(shí)要注重對(duì)圖紙的審核,盡量減少圖紙?jiān)谏a(chǎn)過(guò)程中的修改次數(shù)。成本控制方面對(duì)開(kāi)發(fā)設(shè)計(jì)部的考核指標(biāo)應(yīng)增加“設(shè)計(jì)優(yōu)化”和“設(shè)計(jì)錯(cuò)誤率”的內(nèi)容。
2、定額的準(zhǔn)確性和工藝的先進(jìn)性。產(chǎn)品生產(chǎn)過(guò)程中的材料出入,標(biāo)準(zhǔn)件的采購(gòu)和發(fā)放,車(chē)間工人的工資核算等都要以定額為依據(jù)。工藝部對(duì)產(chǎn)品定額的準(zhǔn)確性、合理性負(fù)責(zé)。產(chǎn)品加工工藝的先進(jìn)性是節(jié)約成本的最有效途徑,目前公司生產(chǎn)工藝的改進(jìn)空間還很大,特別的批量生產(chǎn)的產(chǎn)品,必須進(jìn)行工藝流程再造,例如滾筒的生產(chǎn)、橫梁的生產(chǎn)、噴漆工序等。滾筒的工藝再造重點(diǎn)是,在保證產(chǎn)品質(zhì)量的前提下減少產(chǎn)品流轉(zhuǎn)環(huán)節(jié),減少輔助工序,合并不關(guān)鍵的工序,從而達(dá)到減員增效,規(guī)模復(fù)制,擴(kuò)大生產(chǎn)能力。具體方法是利用正確的、科學(xué)的工藝過(guò)程,以及過(guò)硬的技工隊(duì)伍,和完善的管理方法。橫梁的工藝再造重點(diǎn)是簡(jiǎn)單工序的自動(dòng)化。噴漆工序的改進(jìn)重點(diǎn)在于油漆的浪費(fèi)。
3、不合格產(chǎn)品的產(chǎn)生和流轉(zhuǎn)是直接成本增加的主要環(huán)節(jié)。因此要求品控部對(duì)不合格產(chǎn)品的控制要有記錄、有措施、有處罰。要形成制度,要養(yǎng)成習(xí)慣,在每個(gè)員工的思想中都有這樣的意識(shí),既犯錯(cuò)誤就要承擔(dān)責(zé)任,犯錯(cuò)誤就會(huì)被發(fā)現(xiàn),使員工面對(duì)產(chǎn)品要有謹(jǐn)慎細(xì)致的態(tài)度。工作態(tài)度很重要,好習(xí)慣養(yǎng)成靠的是長(zhǎng)期堅(jiān)持不懈的教育和處罰,因此,品控部《產(chǎn)品不合格通知單》制度認(rèn)真執(zhí)行力度的大小是關(guān)鍵。
4、產(chǎn)品進(jìn)入生產(chǎn)環(huán)節(jié),成本控制的重點(diǎn)是一切按定額領(lǐng)發(fā)物資。如倉(cāng)庫(kù)按定額收發(fā)材料、標(biāo)準(zhǔn)件,車(chē)間按定額核算工資等。這環(huán)節(jié)要做好,倉(cāng)庫(kù)保管員必須有方法、有措施,不然只會(huì)是口號(hào),是空談。因此,要求倉(cāng)儲(chǔ)物流部要對(duì)倉(cāng)庫(kù)保管員進(jìn)行培訓(xùn),并且要保持倉(cāng)庫(kù)骨干人員技能的不斷進(jìn)步,保持與公司管理提升的同步,才能保證此項(xiàng)工作的順利無(wú)差錯(cuò)完成。
5、車(chē)間輔料消耗的控制。目前,車(chē)間的輔料管理是一項(xiàng)空白,領(lǐng)用無(wú)計(jì)劃,過(guò)程控制無(wú)依據(jù),沒(méi)有效果評(píng)價(jià)。各車(chē)間要先依據(jù)20xx年的實(shí)際輔料消耗,制定出車(chē)間主要輔料的消耗定額。為車(chē)間的輔料消耗管理做好基礎(chǔ)工作。同時(shí),工藝部要逐步把產(chǎn)品的輔料消耗定額制定出來(lái),最終要達(dá)到所有輔料的消耗象主要材料一樣有定額,能控制。
6、外協(xié)鑄件的成本控制。鑄件外協(xié)對(duì)產(chǎn)品的成本影響比較大,因此要求外協(xié)工作要做細(xì)致,目前公司的鑄件外協(xié)分毛坯和成品兩種。毛坯外協(xié)要確定毛坯的重量,不能是外協(xié)廠家把毛坯鑄多重公司就收多重。外協(xié)成品要計(jì)算毛坯價(jià)格和成品價(jià)格的差異,不能為了好管理而簡(jiǎn)單的要求成品,特別是大的鑄鋼件,毛坯價(jià)格和成品價(jià)格是不小的差異,更要統(tǒng)籌計(jì)算成本。同時(shí)要求將公司主要外協(xié)鑄件的價(jià)格進(jìn)行分析,并將分析結(jié)果備案。
7、建立成品庫(kù)和半成品庫(kù)。隨著公司生產(chǎn)規(guī)模的不斷擴(kuò)大,和為了降低生產(chǎn)成本,提高生產(chǎn)效率,正常生產(chǎn)中一定會(huì)出現(xiàn)暫時(shí)分配
成本部年度工作計(jì)劃 3
每個(gè)人對(duì)于工作的理解和事情的看法都有所不同,根據(jù)洪經(jīng)理及楊主管當(dāng)前移交給我的工作,我將先熟悉基本的賬務(wù)處理和流程,在日常工作中關(guān)注并記錄下自己每天的工作完成情況、工作中遇到的問(wèn)題和需要調(diào)整的東西、每項(xiàng)工作完成所需要的時(shí)間和公司對(duì)此項(xiàng)工作的要求,經(jīng)過(guò)一段時(shí)間后,根據(jù)我的日常記錄,我可以整理一份適合自己的'工作細(xì)則,將工作根據(jù)自己實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整,然后根據(jù)工作細(xì)則來(lái)計(jì)劃自己的日常工作,并在不斷的實(shí)踐中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題和解決問(wèn)題。
以下是本人對(duì)成本會(huì)計(jì)的基本工作內(nèi)容的拙見(jiàn):
一般來(lái)說(shuō),成本會(huì)計(jì)工作包括成本核算和成本分析。
一、成本核算:
1、數(shù)據(jù)收集:要及時(shí)、完整、正確!
(1)收集材料單,入庫(kù)單,與倉(cāng)庫(kù)保管員對(duì)接,做好協(xié)調(diào)工作。
。2)確定最合適我公司材料成本計(jì)算方法:先進(jìn)先出,后進(jìn)先出,加權(quán)平均等,事實(shí)上我公司已經(jīng)在使用加權(quán)平均法。
。3)建立材料明細(xì)賬,確定產(chǎn)品分類(lèi)。
。4)月底根據(jù)發(fā)出材料,購(gòu)進(jìn)材料單,匯總合計(jì),與倉(cāng)庫(kù)材料會(huì)計(jì)核對(duì)。
2、費(fèi)用整理:費(fèi)用、成本分類(lèi)要精確完善!
(1)整理各項(xiàng)費(fèi)用并進(jìn)行歸集和分配;
(2)做記賬憑證并登賬;
。3)月末對(duì)費(fèi)用進(jìn)行核算;
。4)統(tǒng)計(jì)各項(xiàng)費(fèi)用的指標(biāo)考核結(jié)果并上報(bào)經(jīng)理。
3、核算成本:高效高質(zhì)處理已收集的數(shù)據(jù)!
(1)生產(chǎn)費(fèi)用支出的審核。對(duì)發(fā)生的各項(xiàng)生產(chǎn)費(fèi)用支出,應(yīng)根據(jù)國(guó)家、上級(jí)主管部門(mén)和本企業(yè)的有關(guān)制度、規(guī)定進(jìn)行嚴(yán)格審核,以便對(duì)不符合制度和規(guī)定的費(fèi)用,以及各種浪費(fèi),損失等加以制止或追究經(jīng)濟(jì)責(zé)任。
(2)確定成本計(jì)算對(duì)象和成本項(xiàng)目,開(kāi)設(shè)產(chǎn)品成本明細(xì)賬。根據(jù)企業(yè)生產(chǎn)類(lèi)型的特點(diǎn)和對(duì)成本管理的要求,確定成本計(jì)算對(duì)象和成本項(xiàng)目,并根據(jù)確定的成本計(jì)算對(duì)象開(kāi)設(shè)產(chǎn)品成本明細(xì)賬。
。3)進(jìn)行要素費(fèi)用的分配。對(duì)發(fā)生的各項(xiàng)要素費(fèi)用進(jìn)行匯總,編制各種要素費(fèi)用分配表,按其用途分配計(jì)入有關(guān)的生產(chǎn)成本明細(xì)賬。對(duì)能確認(rèn)某一成本計(jì)算對(duì)象耗用的直接計(jì)入費(fèi)用,如直接材料、直接工資,應(yīng)直接記入“生產(chǎn)成本--基本生產(chǎn)成本”賬戶(hù)及其有關(guān)的產(chǎn)品成本明細(xì)賬;對(duì)于不能確認(rèn)某一費(fèi)用,則應(yīng)按其發(fā)生的用途進(jìn)行歸集分配,分別記入“制造費(fèi)用”、“生產(chǎn)成本--輔助生產(chǎn)成本”等科目。
。4)原材料的領(lǐng)用和攤銷(xiāo)。我們公司對(duì)于原材料的領(lǐng)用比較特殊,因此我們應(yīng)用特定適合的方法來(lái)處理,攤銷(xiāo)過(guò)程要謹(jǐn)慎,及時(shí)與生產(chǎn)部門(mén)進(jìn)行溝通。
。5)計(jì)算產(chǎn)品的總成本和單位成本。前面步驟完善處理好后,該部分相對(duì)就會(huì)容易很多。
二、成本分析:
整個(gè)成本核算的過(guò)程事實(shí)上應(yīng)當(dāng)追求這樣的三個(gè)目標(biāo):呈現(xiàn)現(xiàn)實(shí)→解釋變化→調(diào)試未來(lái)。
因此成本分析應(yīng)是“解釋變化”和“調(diào)試未來(lái)”這兩個(gè)步驟,在確保核算成本達(dá)到“呈現(xiàn)現(xiàn)實(shí)”之后,我們根據(jù)現(xiàn)實(shí)(相關(guān)報(bào)表)即應(yīng)“解釋變化”,將各月份的成本報(bào)表中的數(shù)據(jù)進(jìn)行比較分析,我們要發(fā)現(xiàn)其變化的原因,對(duì)于所出現(xiàn)的變化再進(jìn)行“調(diào)試未來(lái)”。而成本分析又有很多種方法,這對(duì)于我來(lái)說(shuō)仍在探索中,希望在以后工作中能有新的發(fā)現(xiàn)和好的改變。
成本部年度工作計(jì)劃 4
20xx年,是公司發(fā)展中的關(guān)鍵一年,集團(tuán)公司成立后,一切都以嶄新的面貌呈現(xiàn)。站在新的起點(diǎn),財(cái)務(wù)部將一如既往地圍繞公司的總體經(jīng)營(yíng)思路和發(fā)展規(guī)劃,認(rèn)真貫徹執(zhí)行公司財(cái)務(wù)預(yù)算,以加強(qiáng)財(cái)務(wù)核算、提高會(huì)計(jì)素質(zhì)為主要工作內(nèi)容,以精細(xì)化核算、數(shù)量化考核為工作方法,以利潤(rùn)最大化為目標(biāo),以資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)責(zé)任為主線(xiàn),全面推行制度化、標(biāo)準(zhǔn)化、程序化、信息化的財(cái)務(wù)管理模式,加強(qiáng)成本核算,實(shí)行全員、全過(guò)程的財(cái)務(wù)管理策略,從嚴(yán)管理,積極為公司領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)營(yíng)決策當(dāng)好參謀,為完成公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)作出應(yīng)有的努力,F(xiàn)就目前情況,提出以下初步構(gòu)想:
一、理順工作思路,做好財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作。
。、搭建集團(tuán)公司財(cái)務(wù)組織構(gòu)架,明確崗位及職責(zé)。(組織機(jī)構(gòu)與部門(mén))崗位職責(zé):
財(cái)務(wù)部長(zhǎng):對(duì)公司的財(cái)務(wù)管理負(fù)全面責(zé)任,擬定籌資,投資方案,編制財(cái)務(wù)預(yù)算。
會(huì)計(jì)主管:記錄經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù),組織會(huì)計(jì)核算;登記帳簿;對(duì)帳,結(jié)帳;編制財(cái)務(wù)報(bào)表。
出納:負(fù)責(zé)現(xiàn)金收訖,登記日記帳等。庫(kù)管員:管理財(cái)產(chǎn)物資,及時(shí)提供購(gòu)銷(xiāo)存情況。
。、健全和完善財(cái)務(wù)制度。
在原有財(cái)務(wù)制度的基礎(chǔ)上,根據(jù)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)核算的新要求,進(jìn)一步健全和完善財(cái)務(wù)管理制度,嚴(yán)格財(cái)務(wù)人員核算管理,制定完善內(nèi)部財(cái)務(wù)規(guī)章制度,使會(huì)計(jì)工作有一個(gè)更加規(guī)范、完善的制度環(huán)境。
3、規(guī)范建立財(cái)務(wù)檔案,提高檔案管理質(zhì)量。
收集整理好以前財(cái)務(wù)檔案,進(jìn)行合理分類(lèi),整齊化一,歸檔存查,確保會(huì)計(jì)核算資料的完整性、嚴(yán)密性,以便核查方便。
二、充分發(fā)揮財(cái)務(wù)管理職能,做好財(cái)務(wù)本職工作。
1、按財(cái)務(wù)預(yù)算科學(xué)合理安排調(diào)度資金,充分發(fā)揮資金利用效率。積極提供全面、準(zhǔn)確的經(jīng)濟(jì)分析和建議,為公司領(lǐng)導(dǎo)決策當(dāng)好參謀。
2、積極爭(zhēng)取政策支持。積極利用行業(yè)政策,想辦法、找路子,爭(zhēng)取銀行等相關(guān)部門(mén)優(yōu)惠政策,為公司謀取最大經(jīng)濟(jì)利益。
3、深入研究稅收政策,合理避稅增效益。新的一年里,引導(dǎo)財(cái)務(wù)人員加強(qiáng)稅收政策法規(guī)的研究和學(xué)習(xí),加強(qiáng)與稅務(wù)部門(mén)各項(xiàng)工作的聯(lián)系和協(xié)調(diào),通過(guò)合理避稅為公司增加效益。
4、搞好成本核算,合理調(diào)度資金完成年度預(yù)算。適應(yīng)新形勢(shì),進(jìn)一步加強(qiáng)流動(dòng)資金分析和管理,為公司謀求最大利益。
5、搞好固定資產(chǎn)管理。凡是資產(chǎn)都應(yīng)該為企業(yè)帶來(lái)效益。加強(qiáng)閑置資產(chǎn)、報(bào)廢資產(chǎn)處置工作,努力提高資產(chǎn)利潤(rùn)率。
三、參與企業(yè)管理,管好用好各項(xiàng)財(cái)務(wù)資金。
挖潛增效,為生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)和效益的增長(zhǎng)服務(wù)。管理是生產(chǎn)力,財(cái)務(wù)部將加強(qiáng)內(nèi)部管理列入工作重點(diǎn),即進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,降低財(cái)務(wù)費(fèi)用,控制生產(chǎn)成本,合理安排,壓縮不必要的或不急需的開(kāi)支,嚴(yán)格審核報(bào)銷(xiāo)憑證,堅(jiān)持“一支筆”審批,有效控制各項(xiàng)費(fèi)用開(kāi)支。
1、業(yè)務(wù)招待費(fèi)管理。采取行政負(fù)責(zé)、工會(huì)參與、部門(mén)監(jiān)督的原則管好用好業(yè)務(wù)招待費(fèi)。
2、差旅費(fèi)管理。嚴(yán)格規(guī)范差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)程序和職工借款的還款時(shí)限,堅(jiān)持按照公司制度執(zhí)行。做到堅(jiān)持原則,一事同人,杜絕虛報(bào)冒領(lǐng),借款長(zhǎng)期不還,占有公司資金挪作它用的現(xiàn)象發(fā)生。
3、電話(huà)費(fèi)管理。嚴(yán)格預(yù)算控制,電話(huà)費(fèi)預(yù)算按科室為單位包干到位,努力降低話(huà)費(fèi)開(kāi)支。
4、辦公費(fèi)管理。辦公費(fèi)管理堅(jiān)持各科室列出計(jì)劃,經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后,公司統(tǒng)一采購(gòu)、保管,各單位按計(jì)劃領(lǐng)用的原則執(zhí)行。
5、車(chē)輛費(fèi)用管理。嚴(yán)格執(zhí)行公司制訂的相關(guān)車(chē)輛費(fèi)用管理辦法,從嚴(yán)從細(xì)加強(qiáng)管理。車(chē)輛維修必須先有計(jì)劃,經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)后進(jìn)行維修,車(chē)輛用油由財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)采購(gòu)、結(jié)算,專(zhuān)門(mén)部門(mén)負(fù)責(zé)保管、登記、領(lǐng)用,杜絕亂購(gòu)、無(wú)計(jì)劃領(lǐng)用。
四、加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員培訓(xùn),提高財(cái)務(wù)人員素質(zhì)。
目前,財(cái)務(wù)部半數(shù)人員為新進(jìn)人員,必須規(guī)范人員管理,穩(wěn)定財(cái)務(wù)隊(duì)伍。以強(qiáng)化財(cái)務(wù)人員教育培養(yǎng)為基礎(chǔ),全面提高財(cái)務(wù)部人員整體素質(zhì),扎扎實(shí)實(shí)的把全公司的財(cái)務(wù)工作推上一個(gè)新臺(tái)階。主要從下幾方面入手:
1、穩(wěn)定增強(qiáng)財(cái)務(wù)隊(duì)伍。對(duì)現(xiàn)有財(cái)務(wù)從業(yè)人員進(jìn)行業(yè)務(wù)考核,堅(jiān)持“試用”觀念,堅(jiān)持選拔引納優(yōu)秀的會(huì)計(jì)人員加入財(cái)務(wù)隊(duì)伍,實(shí)行優(yōu)勝劣汰,增強(qiáng)公司財(cái)務(wù)隊(duì)伍的實(shí)力,為全公司的經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定打牢基礎(chǔ)。
2、加強(qiáng)理論培訓(xùn),增強(qiáng)財(cái)務(wù)的宏觀經(jīng)濟(jì)管理意識(shí)。使財(cái)務(wù)人員從僅僅應(yīng)付日常業(yè)務(wù)的工作狀態(tài)得到改變,充分認(rèn)識(shí)財(cái)務(wù)工作的連續(xù)性、復(fù)雜性,培養(yǎng)超前意識(shí)。
3、加強(qiáng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)分析培訓(xùn)。以推行全面預(yù)算管理為目標(biāo),培養(yǎng)會(huì)計(jì)從業(yè)人員企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的事前預(yù)測(cè)、事中分析和基礎(chǔ)財(cái)務(wù)分析工作。
4、加強(qiáng)會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)培訓(xùn)。加強(qiáng)會(huì)計(jì)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn),注重工作效率,提高會(huì)計(jì)人員的整體核算水平。
五、開(kāi)展會(huì)計(jì)信息化建設(shè),盡快實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)電算化。
利用好電腦系統(tǒng),開(kāi)展網(wǎng)上數(shù)據(jù)報(bào)送,歸集和整理會(huì)計(jì)數(shù)據(jù),增強(qiáng)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)傳遞的'時(shí)效性和準(zhǔn)確性。有條件時(shí),首先實(shí)現(xiàn)電算化與手工記賬同時(shí)進(jìn)行,逐步實(shí)現(xiàn)計(jì)算機(jī)替代手工計(jì)賬的財(cái)務(wù)管理模式,解決會(huì)計(jì)手工核算中的計(jì)賬不規(guī)范和大量重復(fù)勞動(dòng)極易產(chǎn)生的錯(cuò)記、漏計(jì)、錯(cuò)算等錯(cuò)誤。大量的信息可以準(zhǔn)確、及時(shí)的記錄、匯總、分析、傳送,從而使得這些信息快速地轉(zhuǎn)變?yōu)槟軌蝾A(yù)測(cè)前景的數(shù)據(jù),提高會(huì)計(jì)核算的質(zhì)量,使公司會(huì)計(jì)核算工作更加正規(guī)化、科學(xué)化,現(xiàn)代化。
總之,財(cái)務(wù)部將嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)和國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度,遵守職業(yè)道德,樹(shù)立良好的職業(yè)品質(zhì),嚴(yán)謹(jǐn)工作作風(fēng),嚴(yán)守工作紀(jì)律,堅(jiān)持原則,秉公辦事,當(dāng)好家理好財(cái),努力提高工作效率和工作質(zhì)量。全面、細(xì)致、及時(shí)地為公司及相關(guān)部門(mén)提供翔實(shí)信息,為領(lǐng)導(dǎo)決策提供可靠依據(jù),當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)的參謀。積極為公司發(fā)展獻(xiàn)計(jì)獻(xiàn)策。
成本部年度工作計(jì)劃 5
一、目的
為了實(shí)施對(duì)生產(chǎn)成本的規(guī)范化管理,將企業(yè)成本控制在合理的范圍內(nèi),特制定奔方案。
二、生產(chǎn)成本預(yù)算編制
(一)生產(chǎn)成本預(yù)算編制程序
各有關(guān)部門(mén)按照預(yù)算編制的要求,在每年xx月份向財(cái)務(wù)部提供下一年度及每月的成本預(yù)算資料,財(cái)務(wù)部于每年xx月份編制下一年度成本預(yù)算,經(jīng)總經(jīng)理審查后,于xx月底上報(bào)董事長(zhǎng),經(jīng)批準(zhǔn)后貫徹執(zhí)行。
(二)生產(chǎn)成本的預(yù)算編制分工
財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)組織整個(gè)企業(yè)成本預(yù)算的編制。與生產(chǎn)成本有關(guān)的各專(zhuān)業(yè)管理部門(mén)按職責(zé)分工,分別負(fù)責(zé)生產(chǎn)技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的制定、分管專(zhuān)業(yè)和生產(chǎn)成本的預(yù)算編制。
(三)生產(chǎn)成本的預(yù)算編制要求
財(cái)務(wù)部根據(jù)企業(yè)預(yù)算管理要求,結(jié)合上年度的成本實(shí)際完成情況,以及企業(yè)下達(dá)的年度定額成本計(jì)劃及企業(yè)是實(shí)際情況,編制本年度生產(chǎn)成本預(yù)算。
(四)生產(chǎn)預(yù)算的調(diào)整
由生產(chǎn)技術(shù)指標(biāo)調(diào)整而造成的生產(chǎn)預(yù)算調(diào)整以及因企業(yè)因素而引起的成本增減,財(cái)務(wù)部按有關(guān)程序申請(qǐng)調(diào)整預(yù)算。月度生產(chǎn)計(jì)劃、各項(xiàng)生產(chǎn)技術(shù)指標(biāo)的調(diào)整文件或資料,專(zhuān)業(yè)管理部門(mén)應(yīng)及時(shí)提交財(cái)務(wù)部。
三、生產(chǎn)成本管理的方法
(一)基于經(jīng)驗(yàn)的成本管理方法
這是一種最為基礎(chǔ)的和較低級(jí)別的,但是應(yīng)用最為普遍,在一定的條件下效果也是十分好的一種成本控制法。大多數(shù)企業(yè)的成本管理都是由此開(kāi)始的,而其他每一種成本控制方法的最底層部分其實(shí)都是由此構(gòu)成的。它是管理者借助過(guò)去的經(jīng)驗(yàn)來(lái)現(xiàn)實(shí)對(duì)管理對(duì)象進(jìn)行控制,從而追求較高的質(zhì)量、效率和避免或減少浪費(fèi)的過(guò)程。
(二)基于歷史數(shù)據(jù)的成本控制方法
絕大多數(shù)企業(yè)都有意識(shí)或無(wú)意識(shí)地、全面地或部分地采取了這種成本控制辦法。其基本原理是,根據(jù)歷已經(jīng)發(fā)生的成本,取其平均值或最低值(管理者通常會(huì)要求以最低值)作為當(dāng)前階段或下一階段的成本控制標(biāo)準(zhǔn)。
(三)基于預(yù)算的目標(biāo)成本控制方法
預(yù)算管理是有效的成本控制方法。按計(jì)劃來(lái)花錢(qián),自然就不會(huì)亂花錢(qián)、花冤枉錢(qián),因?yàn)橛?jì)劃通常是事前經(jīng)過(guò)在各部門(mén)的共同參與下,反復(fù)討論協(xié)商出來(lái)的。不過(guò)預(yù)算一旦執(zhí)行以后,也不是鐵板一塊,必要的時(shí)候是可以作適當(dāng)調(diào)整的。最重要的是,有預(yù)算管理一定會(huì)比沒(méi)有預(yù)算管理好。
(四)基于標(biāo)桿的目標(biāo)成本控制方法
所謂標(biāo)桿,就是樣板,就是別人在某些方面做得比自己好,所以要以別人為楷模來(lái)做,甚至比別人做得還要好,或說(shuō)別人做到了那樣的效果,所以我也要求自己達(dá)到甚至超過(guò)那樣的效果。
(五)基于市場(chǎng)需求的目標(biāo)成本控制方法
基于市場(chǎng)需求的目標(biāo)控制方法(我有時(shí)也把它稱(chēng)為“基于決策層意志的成本控制法”,因?yàn)檫@種方法在使用過(guò)程中,決策者的意志將起主導(dǎo)作用)。這一方法已經(jīng)被眾多的企業(yè)所采用,即實(shí)踐證明它是一種十分有效的控制成本的手段。人的潛力是無(wú)限的,有時(shí)候看似不能達(dá)到的目標(biāo),如果有一個(gè)強(qiáng)權(quán)者一定要讓人們達(dá)到它,它有時(shí)還真得能夠如愿以?xún)。許多企業(yè)往往并不知道自己企業(yè)是否存在降低成本的空間,采取這種方法,有時(shí)可以把海綿中所有的水都擰干。
(六)基于價(jià)值分析的成本控制方法
使用該方法企業(yè)往往設(shè)有一個(gè)專(zhuān)門(mén)的部門(mén)來(lái)負(fù)責(zé)“降低成本”,他們分析現(xiàn)有的工作、事項(xiàng)、材料、工藝、標(biāo)準(zhǔn),通過(guò)分析他們的價(jià)值并尋找相應(yīng)的替代方案,可以相應(yīng)地降低成本。
四、生產(chǎn)成本的考核
(一)考核辦法
根據(jù)全面預(yù)算要求,實(shí)施目標(biāo)管理的考核辦法,建立定額成本管理機(jī)制,通過(guò)對(duì)生產(chǎn)成本計(jì)劃和生產(chǎn)成本實(shí)際指標(biāo)的對(duì)比,對(duì)生產(chǎn)部生產(chǎn)成本的控制情況進(jìn)行分析、考核。
(二)考核主體
1.由生產(chǎn)部經(jīng)理、財(cái)務(wù)部經(jīng)理以及生產(chǎn)成本管理相關(guān)的各部門(mén)負(fù)責(zé)人組成目標(biāo)成本監(jiān)督小組,作為生產(chǎn)成本考核的主體。
2.財(cái)務(wù)部按照成本習(xí)性,對(duì)生產(chǎn)基地目標(biāo)成本管理工作負(fù)有業(yè)務(wù)指導(dǎo)與監(jiān)督義務(wù)。對(duì)于出現(xiàn)一般問(wèn)題,財(cái)務(wù)部經(jīng)理直接解決,解決無(wú)效時(shí)報(bào)總經(jīng)理解決。
(三)考核實(shí)施
考核為季度考核和年度考核相結(jié)合?己酥黧w構(gòu)成的考核小組通過(guò)各項(xiàng)成本計(jì)劃指標(biāo)與成本實(shí)際指標(biāo)的測(cè)算、分析,對(duì)生產(chǎn)部生產(chǎn)成本控制情況進(jìn)行確認(rèn),并根據(jù)企業(yè)的考核獎(jiǎng)懲標(biāo)準(zhǔn)針對(duì)考核結(jié)果實(shí)施獎(jiǎng)勵(lì)和懲罰。
五、生產(chǎn)成本管理的問(wèn)題
(一)成本管理方法不當(dāng),沒(méi)有形成有效的目標(biāo)成本指標(biāo)體系
成本管理是企業(yè)經(jīng)濟(jì)管理的重要組成部分,成本管理的主體應(yīng)該是企業(yè),成本管理的動(dòng)力來(lái)自于企業(yè)對(duì)效益化的需要。目標(biāo)成本則是指企業(yè)在一定時(shí)期內(nèi)為保證目標(biāo)利潤(rùn)實(shí)現(xiàn),并作為全體職工奮斗目標(biāo)而設(shè)定的一種預(yù)計(jì)成本,它是成本預(yù)測(cè)與目標(biāo)管理方法相結(jié)合的產(chǎn)物。
(二)成本核算方法不當(dāng)造成失真
成本核算是成本管理工作的重要組成部分,它是將企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中發(fā)生的各種耗費(fèi)按照一定的對(duì)象進(jìn)行分配和歸集,以計(jì)算總成本和單位成本,完整地歸集與核算成本計(jì)算對(duì)象所發(fā)生的各種耗費(fèi);正確計(jì)算生產(chǎn)資料轉(zhuǎn)移價(jià)值和應(yīng)計(jì)入本期成本的費(fèi)用額;科學(xué)地確定成本計(jì)算的對(duì)象、項(xiàng)目、期間以及成本計(jì)算方法和費(fèi)用分配方法,保證各種產(chǎn)品成本的準(zhǔn)確、及時(shí)。
(三)成本預(yù)算和成本分析流于形式
根據(jù)企業(yè)發(fā)展的要求,將投資、成本、費(fèi)用、收入及分配等全面納入預(yù)算的大預(yù)算管理成為目前企業(yè)成本預(yù)算工作的重點(diǎn)。大預(yù)算管理是在新的形勢(shì)條件和目標(biāo)任務(wù)下提出的,以堅(jiān)持市場(chǎng)化、完善業(yè)績(jī)驅(qū)動(dòng)為核心,以開(kāi)展對(duì)標(biāo)、追趕先進(jìn)為方向,以滾動(dòng)預(yù)算目標(biāo)、年度預(yù)算和月度跟蹤預(yù)測(cè)為手段,以管理性支出標(biāo)準(zhǔn)化體系為配套政策,以信息化管理平臺(tái)為技術(shù)支撐,不斷提高企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力,促進(jìn)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。
成本分析是成本管理的一個(gè)重要環(huán)節(jié),有的企業(yè)成本分析只局限于事后的產(chǎn)品成本報(bào)表分析,反映產(chǎn)品成本計(jì)劃的執(zhí)行或同期完成情況,只是簡(jiǎn)單的數(shù)字羅列。進(jìn)行成本分析的目的絕不單單在于揭示實(shí)際成本與計(jì)劃(或目標(biāo))、與同期成本的差異以評(píng)估績(jī)效,更重要的是通過(guò)了解成本形成的'過(guò)程及成本發(fā)生的前因后果,以便更好地進(jìn)行成本控制。
六、生產(chǎn)成本管理問(wèn)題的解決方案
(一)樹(shù)立全員生產(chǎn)成本管理意識(shí),推行成本責(zé)任制度
企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)在把經(jīng)濟(jì)效益作為企業(yè)管理首要目標(biāo)的同時(shí),必須樹(shù)立全員生產(chǎn)成本管理意識(shí),并且在生產(chǎn)車(chē)間推行成本責(zé)任制,分權(quán)管理,逐級(jí)授權(quán),層層負(fù)責(zé)。從而激發(fā)人的內(nèi)在積極性,明確權(quán)責(zé)范圍,使各生產(chǎn)部門(mén)始終保持與企業(yè)整體目標(biāo)一致。
(二)建立嚴(yán)謹(jǐn)?shù)纳a(chǎn)成本管理科學(xué)體系按照現(xiàn)代生產(chǎn)成本管理七個(gè)職能,建立嚴(yán)謹(jǐn)?shù)纳a(chǎn)成本管理科學(xué)體系。
1.成本預(yù)測(cè)。根據(jù)企業(yè)目前經(jīng)營(yíng)狀況和發(fā)展目標(biāo),利用定量和定性及用因果分析法,對(duì)企業(yè)未來(lái)成本水平和變動(dòng)趨勢(shì)進(jìn)行預(yù)測(cè)。
2.成本計(jì)劃。根據(jù)成本預(yù)測(cè),編制計(jì)劃期內(nèi)生產(chǎn)耗費(fèi)。
3.成本決策。根據(jù)成本計(jì)劃或既定的目標(biāo),在成本預(yù)測(cè)的基礎(chǔ)上,擬定出各種降低成本的可行性方案,通過(guò)對(duì)各方案進(jìn)行分析計(jì)算,從中選出經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益的方案,使目標(biāo)成本化的過(guò)程。
4.成本預(yù)算。是保證成本決策所確定的方案得以在實(shí)際中貫徹執(zhí)行,研究實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的途徑和方法。
5.成本控制。為實(shí)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo),就必須對(duì)企業(yè)的生產(chǎn)活動(dòng)加以控制。就是對(duì)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中所發(fā)生的各項(xiàng)耗費(fèi),以及影響成本的各種因素加以管理,發(fā)現(xiàn)其與目標(biāo)成本的差距,及時(shí)采取相應(yīng)的措施加以調(diào)節(jié)和干預(yù),以保證成本目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。它按控制時(shí)期的不同分為事前控制、日?刂。
6.成本分析。對(duì)實(shí)際發(fā)生成本與標(biāo)準(zhǔn)成本之間產(chǎn)生差異的性質(zhì)因素以及每種原因造成的影響,揭示成本差異的構(gòu)成,針對(duì)具體情況采取相應(yīng)的措施,及時(shí)糾正偏差。
7.成本考核。對(duì)原料、主要材料、輔助材料等消耗指標(biāo)執(zhí)行情況與預(yù)算的差距,明確責(zé)任,實(shí)行獎(jiǎng)懲,以確保成本計(jì)劃順利完成。根據(jù)各車(chē)間各部門(mén),規(guī)定不同的考核指標(biāo),按期進(jìn)行考核評(píng)比。
(三)改革用人機(jī)制,建立一支專(zhuān)業(yè)的生產(chǎn)成本管理隊(duì)伍
在生產(chǎn)一線(xiàn)的關(guān)鍵崗位或者控制點(diǎn)改革用人機(jī)制,采取比較可行的措施,實(shí)行人員合理配置,人盡其才。才外還要建立一支專(zhuān)業(yè)的生產(chǎn)成本管理隊(duì)伍,各生產(chǎn)車(chē)間應(yīng)配備成本工程師,使之從根本上降低成本,管理好生產(chǎn)。
(四)提高成本會(huì)計(jì)水平,加快網(wǎng)絡(luò)建設(shè)
成本會(huì)計(jì)工作要順應(yīng)國(guó)際國(guó)內(nèi)市場(chǎng)環(huán)境以及企業(yè)生產(chǎn)環(huán)境的變化,必須學(xué)習(xí)國(guó)內(nèi)外一切先進(jìn)的生產(chǎn)成本管理經(jīng)驗(yàn),按照“以我為主,博采眾長(zhǎng),融合提煉,自成一家”原則,結(jié)合企業(yè)實(shí)際認(rèn)真研究。選擇適合于自己企業(yè)的核算方法。逐步從核算型向管理型轉(zhuǎn)變,提供滿(mǎn)足生產(chǎn)成本管理信息。
加快企業(yè)的網(wǎng)絡(luò)建設(shè),必須將企業(yè)的各個(gè)子系統(tǒng)融入企業(yè)整個(gè)管理的信息系統(tǒng),形成企業(yè)內(nèi)部局域網(wǎng)。通過(guò)信息共享及時(shí)掌握生產(chǎn)運(yùn)行狀態(tài),實(shí)現(xiàn)成本實(shí)時(shí)跟蹤和控制,及時(shí)發(fā)現(xiàn)生產(chǎn)成本管理問(wèn)題并得以及時(shí)解決。推動(dòng)會(huì)計(jì)電算化發(fā)展,使會(huì)計(jì)電算化能夠提供成本管理方面的信息。從而為生產(chǎn)成本管理提供可靠的技術(shù)支持。
七、生產(chǎn)成本分析
(一)生產(chǎn)成本分析目的
揭示成本管理中存在的薄弱環(huán)節(jié),充分暴露和發(fā)現(xiàn)矛盾,為制定降低成本的具體措施提供依據(jù),保證目標(biāo)成本的實(shí)現(xiàn)。
(二)生產(chǎn)成本分析的形式和內(nèi)容
1.分析形式:企業(yè)實(shí)行全面分析與專(zhuān)題分析、事前事中與事后分析、定期分析與不定期分析相結(jié)合的生產(chǎn)成本分析方法。
2.分析內(nèi)容:
(1)月度主要分析生產(chǎn)成本與經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)的偏差。
(2)季度主要進(jìn)行專(zhuān)題分析。
(3)半年或年度分析主要進(jìn)行成本綜合分析,既要與上年同期比,又要與年度目標(biāo)成本計(jì)劃比。
(三)生產(chǎn)成本分析的實(shí)施
1.事后的生產(chǎn)分析是向總經(jīng)理進(jìn)行書(shū)面報(bào)告的最主要形式,財(cái)務(wù)部的成本分析報(bào)告應(yīng)與月度x日、季度x日、年度x日內(nèi)完成。
2.各專(zhuān)業(yè)管理部門(mén)分管指標(biāo)的分析分別于月度xx日內(nèi)以書(shū)面形式提交財(cái)務(wù)部。
3.按月、季、年召開(kāi)成本分析會(huì)議,就成本管理中出現(xiàn)的問(wèn)題制定整改措施,作出相應(yīng)決議,定人、定事、定日期,并指定有關(guān)部門(mén)會(huì)后檢查與總結(jié),成本分析會(huì)議可結(jié)合經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析會(huì)進(jìn)行。
成本部年度工作計(jì)劃 6
近年來(lái),我國(guó)建筑業(yè)得到長(zhǎng)足的發(fā)展,隨著信息化時(shí)代的到來(lái),施工企業(yè)的施工方法,施工隊(duì)伍的施工技能都不相上下,企業(yè)實(shí)力非常接近,行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)相當(dāng)激烈,以高利潤(rùn)水平獲得中標(biāo)的機(jī)會(huì)可能性微乎其微,而在有限的利潤(rùn)空間內(nèi)施工,一旦成本沒(méi)有控制住,就很容易虧損。因此,施工企業(yè)需要考慮如何將成本控制在目標(biāo)范圍內(nèi),這就必須加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部的成本控制。
一、怎樣進(jìn)行成本控制,談?wù)勛约旱男牡皿w會(huì)
施工項(xiàng)目成本是施工項(xiàng)目在施工中發(fā)生的全部生產(chǎn)費(fèi)用的總和,包括直接成本和間接成本,而成本控制是在滿(mǎn)足工程承包條款要求的前提下,根據(jù)施工項(xiàng)目的成本計(jì)劃,對(duì)項(xiàng)目施工過(guò)程中所發(fā)生的各種費(fèi)用支出,采取一些系列的措施來(lái)進(jìn)行嚴(yán)格的監(jiān)督和控制:及時(shí)糾正偏差,保證施工項(xiàng)目成本目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。
二、施工項(xiàng)目成本控制的原則
建筑施工企業(yè)成本控制的目標(biāo):主要是降低項(xiàng)目成本,提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。因此,建筑施工企業(yè)成水控制中要遵循以下原則:
(一)成本最低化原則
在滿(mǎn)足合同和工期和質(zhì)量要求的前提下,從實(shí)際出發(fā),通過(guò)主觀努力將各種降低成本的方法和措施運(yùn)用到管理中,以實(shí)現(xiàn)目標(biāo)成本
(二)全面成本控制原則
成本控制不僅僅指內(nèi)容上涉及施工的各個(gè)方面,還強(qiáng)調(diào)在時(shí)間上,要從施工準(zhǔn)備階段開(kāi)始一直延續(xù)到項(xiàng)目竣工驗(yàn)收和保修期結(jié)束為止,而且要求全員參與全過(guò)程管理。
(三)成本控制目標(biāo)管理原則
采用計(jì)劃(p)--實(shí)施(d)--檢查(c)--處理(a)
循環(huán)的目標(biāo)管理方法-即目標(biāo)確定、分解;
目標(biāo)的責(zé)任到位和執(zhí)行;
目標(biāo)的執(zhí)行結(jié)果檢查;
目標(biāo)的評(píng)價(jià)和修正
(四)動(dòng)態(tài)控制原則
動(dòng)態(tài)控制就是中間控制,是成本控制的重點(diǎn)。這是因?yàn)榻ㄔO(shè)項(xiàng)目投資大,動(dòng)則幾百萬(wàn)上干萬(wàn)元,而且施工成本是一次性的。若等到項(xiàng)目竣工后才來(lái)考慮控制成本,即使檢查出偏差,一切晚也,其成本盈虧己成定局,不能再糾正了。
因此,施工項(xiàng)目成本控制中心應(yīng)該放在基砒、結(jié)構(gòu)、裝飾、安裝等主要工程施工的中間環(huán)節(jié),采用動(dòng)態(tài)控制原理對(duì)其成本進(jìn)行監(jiān)控:動(dòng)態(tài)控制原理就是在項(xiàng)目施工前,根據(jù)制定的成本目標(biāo)將項(xiàng)目分解成各個(gè)子項(xiàng)目,并制定子項(xiàng)目成本控制目標(biāo),在施工階段對(duì)子項(xiàng)目的施工過(guò)程進(jìn)行監(jiān)控,收集其施工實(shí)際成本,通過(guò)比較目標(biāo)成本與實(shí)際成本,分析有無(wú)偏差,若發(fā)現(xiàn)偏差,就采取諸如經(jīng)濟(jì)措施、組織措施等有效方法進(jìn)行糾正:防止總成本的偏差累積,引起項(xiàng)目施工成本的虧損。
(五)例外管理原則
以上四項(xiàng)原則為常見(jiàn)問(wèn)題的處理,而在項(xiàng)目實(shí)際施工過(guò)程中,有的也會(huì)出現(xiàn)一些“例外”情況,這些“例外”問(wèn)題的出現(xiàn)也會(huì)對(duì)成本目標(biāo)產(chǎn)生影響、因而不司忽視。
但是在處理過(guò)程中我們發(fā)現(xiàn)、這些“例外”問(wèn)題往往不能按既定的模式來(lái)處理,而應(yīng)該具體問(wèn)題具體分析,要進(jìn)行重點(diǎn)檢查,深入分析,并采用相應(yīng)的積極措施進(jìn)行糾正。
三、施工項(xiàng)目成本控制方法
(一)以施工圖預(yù)算控制成本支出
1、施工項(xiàng)目人工費(fèi)的控制;
2、施工項(xiàng)目材料費(fèi)的控制;
3、施工項(xiàng)目機(jī)械費(fèi)的控制;
(二)根據(jù)進(jìn)度同步跟蹤分部分項(xiàng)工程成本控制。
(三)建立項(xiàng)目成本審核簽證制度,控制成本費(fèi)用支出。
(四)定期“三同步”與“三相符”檢查。
(五)防止項(xiàng)目成本盈虧異常。
三間步:
1、統(tǒng)一核算;
2、業(yè)務(wù)柱算;
3、會(huì)計(jì)核算。
三相特:
1、時(shí)間與工期相符;
2、進(jìn)度與消耗相符;
3、實(shí)際工程量與計(jì)劃工程量相符如不相符查明原因加以糾正。
總結(jié):
加強(qiáng)施工項(xiàng)目成本控制是施工企業(yè)創(chuàng)效爭(zhēng)收的'主要途經(jīng),要做好成本控制,需要企業(yè)全員的配合,全員全過(guò)程控制并重視中間過(guò)程的動(dòng)態(tài)控制,成本控制不是偷工減料,是在保證設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)、保證質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、保證進(jìn)度達(dá)標(biāo)的情況下實(shí)現(xiàn)成本控制目標(biāo)。
下一步作為我自身角度需要為成本管理作出的貢獻(xiàn)主要有:
1、現(xiàn)場(chǎng)加強(qiáng)技術(shù)管理,保證所施工的各種構(gòu)筑物的尺寸、位置符合設(shè)計(jì)要求,不因技術(shù)管理不到位而引起返工現(xiàn)象。
2、堅(jiān)持執(zhí)行項(xiàng)目部制定的各種成本管理制度。
3、堅(jiān)持以成本分析為前提,對(duì)重點(diǎn)材料進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)控,采取一些系列的措施來(lái)進(jìn)行嚴(yán)格的監(jiān)督和控制,及時(shí)糾正偏差,保證施工項(xiàng)目成本目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。
成本部年度工作計(jì)劃 7
首先總結(jié)完成的工作:
1、日常報(bào)送的物料標(biāo)準(zhǔn)成本維護(hù)、物資出門(mén)簽章、生產(chǎn)訂單情況檢查通報(bào)、對(duì)物料bom的排查糾偏、物資回收跟蹤、物料盤(pán)盈虧及轉(zhuǎn)料的財(cái)務(wù)處理、廢料銷(xiāo)售系統(tǒng)處理、不定期對(duì)賬以及日常其他各項(xiàng)需要財(cái)務(wù)成本會(huì)計(jì)完成的工作;
2、每月下旬美達(dá)股份會(huì)計(jì)核算部預(yù)算的提報(bào)、即墨中心各部門(mén)預(yù)算提報(bào)情況檢查通報(bào)、月度收入預(yù)算匯總、月度費(fèi)用預(yù)算匯總表等的編制;
3、月末參與庫(kù)存盤(pán)點(diǎn),備案每月盤(pán)點(diǎn)表,對(duì)當(dāng)天盤(pán)點(diǎn)結(jié)果進(jìn)行抽查并落實(shí)差異原因;
4、月末結(jié)賬:下月費(fèi)用、作業(yè)量計(jì)劃維護(hù)進(jìn)sap系統(tǒng),下月標(biāo)準(zhǔn)成本評(píng)估標(biāo)記,將當(dāng)月實(shí)際制造費(fèi)用按照比例分?jǐn)偟礁魃a(chǎn)性成本中心,實(shí)際成本分割,計(jì)算實(shí)際作業(yè)價(jià)格,重估當(dāng)月生產(chǎn)訂單,對(duì)訂單進(jìn)行差異結(jié)算,當(dāng)月物料分類(lèi)賬結(jié)賬運(yùn)行,外幣評(píng)估,往來(lái)清帳,應(yīng)收應(yīng)付重分類(lèi)等;
5、月初財(cái)務(wù)報(bào)表編制上報(bào):內(nèi)庫(kù)、外庫(kù)盤(pán)點(diǎn)情況匯總表的編制,積壓庫(kù)存匯總,費(fèi)用、產(chǎn)量銷(xiāo)量、投入產(chǎn)出、人均效能、存貨余額、內(nèi)部損益、無(wú)形資產(chǎn)、內(nèi)部資產(chǎn)負(fù)債等表的.編制,以及資金占用、銷(xiāo)售分析等表的編制上報(bào);
6、生產(chǎn)、儲(chǔ)運(yùn)等部門(mén)人員工資考核數(shù)據(jù)的提供;外部審計(jì)需要提供的資料搜集、報(bào)送。
到職成本會(huì)計(jì)五個(gè)月來(lái),每天圍繞本職工作在努力,將成本會(huì)計(jì)的工作做到自己能做的最好,但是對(duì)于公司的期望、個(gè)人做一個(gè)優(yōu)秀成本會(huì)計(jì)的目標(biāo),還存在相當(dāng)?shù)牟罹,在工作中也有很多不足之處?/p>
1、報(bào)表的準(zhǔn)確性未達(dá)到全部100%,偶爾出現(xiàn)誤差,需要科長(zhǎng)檢查指正;
2、公司每月的挖潛目標(biāo),除了排查糾正bom錯(cuò)誤和生產(chǎn)訂單檢查減少不必要的成本誤差,降成本推進(jìn)工作始終沒(méi)有大的進(jìn)步。
分析原因可能主要有二:
1、未深入生產(chǎn),了解生產(chǎn),對(duì)本工廠生產(chǎn)工藝等知識(shí)匱乏,不能提出降低機(jī)物料消耗等降成本的有效措施;
2、對(duì)上游采購(gòu)業(yè)務(wù)了解不夠透徹,不能及時(shí)發(fā)現(xiàn)影響物料采購(gòu)成本的內(nèi)外部因素,進(jìn)而推動(dòng)降成本;
3、對(duì)sap系統(tǒng)財(cái)務(wù)部分學(xué)習(xí)力度不夠,未能從系統(tǒng)中發(fā)掘問(wèn)題。
針對(duì)以上不足,在今年下半年的工作中,我需要努力將這部分不足轉(zhuǎn)化為優(yōu)勢(shì),真正將公司降成本工作落到實(shí)處:
1、從細(xì)節(jié)方面嚴(yán)格要求自己,保證報(bào)表100%正確;
2、多了解生產(chǎn)、采購(gòu)業(yè)務(wù)以及銷(xiāo)售業(yè)務(wù),從源頭及生產(chǎn)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)降低成本的方法措施;
3、加大sap系統(tǒng)學(xué)習(xí)力度,從系統(tǒng)中發(fā)現(xiàn)及解決與成本相關(guān)的問(wèn)題;
4、不斷學(xué)習(xí)更新財(cái)務(wù)知識(shí),自我完善,做好個(gè)人工作及職業(yè)規(guī)劃,緊隨時(shí)代發(fā)展的步伐;
5、經(jīng)?偨Y(jié),反思自己的工作方式、工作方法,創(chuàng)新工作思路,提出對(duì)領(lǐng)導(dǎo)有用的意見(jiàn)和建議,爭(zhēng)取將工作的意義最大化。
最后,感謝領(lǐng)導(dǎo)和同事們?cè)诠ぷ髦械哪,同時(shí)也請(qǐng)求大家繼續(xù)互相理解、互相支持,我們攜手同行,共同迎接我們輝煌的未來(lái)!
成本部年度工作計(jì)劃 8
“高品質(zhì),低成本”,是每個(gè)企業(yè)發(fā)展所追求的主要目標(biāo)之一。品質(zhì)與成本本來(lái)就是一件非常矛盾的事,但問(wèn)題的關(guān)鍵是你怎樣去把握。這也是一企業(yè)成功與否的關(guān)鍵。我們公司要生存要發(fā)展,同樣也要走好這關(guān)鍵的一步。抓好品質(zhì)與成本不是某一個(gè)人或某一個(gè)部門(mén)所能完成的工作,公司的每一個(gè)成員都有責(zé)任和義務(wù)。只要我們大家共同行動(dòng)起來(lái),從每一個(gè)人每一件小事做起,“滴水成江”,我們一定會(huì)取得成績(jī)。本部門(mén)打算從如下幾方面做起;
1、首先,我們要努力提高質(zhì)檢人員的專(zhuān)業(yè)知識(shí),做到質(zhì)量問(wèn)題能及時(shí)發(fā)現(xiàn)及時(shí)預(yù)防。避免出現(xiàn)大量的廢品而造成不必要的損失。
2、努力做好生產(chǎn)過(guò)程的監(jiān)控工作,對(duì)于生產(chǎn)過(guò)程中操作不當(dāng)?shù)男袨檫M(jìn)行糾正或給予建議,在給予建議的同時(shí)請(qǐng)各部門(mén)負(fù)責(zé)人積極配合,從而使合理的建議得到實(shí)施。減少在生產(chǎn)過(guò)程中因操作不當(dāng)造成的`不良率。
3、每月對(duì)于各車(chē)間每次抽查出現(xiàn)的不合格項(xiàng)進(jìn)行原因分析,并且做出預(yù)防糾正措施,幫助車(chē)間減少不合格率。
4、對(duì)于有質(zhì)量問(wèn)題的模具,及時(shí)反饋給有關(guān)部門(mén)維修,并進(jìn)行跟蹤記錄模具情況。促使模具在生產(chǎn)中的順利生產(chǎn)。避免因模具問(wèn)題造成的人力,物力的浪費(fèi)。
5、對(duì)于新產(chǎn)品要進(jìn)行及時(shí)的質(zhì)量跟蹤,避免因模具問(wèn)題而導(dǎo)致出現(xiàn)的大量不合格品。
6、按ISO9001質(zhì)量體系要求,做好各項(xiàng)工作。做好部門(mén)與部門(mén)之間接口的工作,避免造成因交接不當(dāng)造成的損失浪費(fèi)。
7、嚴(yán)格做好半成品及物料入庫(kù)前的質(zhì)量控制,減少庫(kù)存物料的不合格率,另請(qǐng)各有關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)入庫(kù)人員嚴(yán)格按照質(zhì)檢員的驗(yàn)收標(biāo)識(shí)入庫(kù),讓生產(chǎn)能順利進(jìn)行。
8、為節(jié)約生產(chǎn)成本,本部門(mén)將要嚴(yán)格控制好發(fā)外樣板的回收工作。對(duì)于不能按規(guī)定回收樣板的廠家,本部按規(guī)定給予一定的處罰,做到不要浪費(fèi)每一個(gè)產(chǎn)品。總之,只要人人積極參與,齊抓共管好每一個(gè)生產(chǎn)環(huán)節(jié)就能達(dá)到我們計(jì)劃的目標(biāo)。
成本部年度工作計(jì)劃 9
一、概述
公司作為一種社會(huì)經(jīng)濟(jì)組織,其存在和發(fā)展的前提是它擁有足夠的資源,并有充分多的資源不斷積累起來(lái)。而這種資源的積累并不能依靠某種外在的給予,即通過(guò)價(jià)值轉(zhuǎn)移來(lái)實(shí)現(xiàn),唯一的途徑就是通過(guò)獲得投入和產(chǎn)出之間的正向增長(zhǎng)差來(lái)實(shí)現(xiàn)。這也就要求公司要精打細(xì)算,最大限度地降低消耗,提高產(chǎn)出效率。這也就決定了成本控制在公司發(fā)展中的意義和作用。
如何降低消耗,在保障產(chǎn)出數(shù)量和質(zhì)量不變的情況下,減少投入的費(fèi)用和成本,這是任何一個(gè)公司的經(jīng)營(yíng)都必須解決的重大課題。誰(shuí)能充分好地解決這一課題,誰(shuí)就在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中擁有優(yōu)勢(shì),誰(shuí)就有機(jī)會(huì)贏利更多的客戶(hù),獲得更多的贏利,積累更多的資源,實(shí)現(xiàn)更充分的發(fā)展。公司成本控制體系建設(shè)也就直接是服務(wù)于解決這一課題的目的的。
進(jìn)行成本控制,絕不是在為客戶(hù)提升價(jià)值滿(mǎn)足的過(guò)程偷工減料,而是通過(guò)對(duì)公司組織運(yùn)行過(guò)程進(jìn)行科學(xué)的設(shè)計(jì),化小成本控制單位,明確各種費(fèi)用投入的具體責(zé)任,變由公司老板一個(gè)人關(guān)注減少成本投入,降低費(fèi)用消耗為公司每一個(gè)員工都高度關(guān)注減少成本投入,降低費(fèi)用消耗,最終達(dá)到在產(chǎn)出不變的情況下實(shí)現(xiàn)投入的最小化。
二、項(xiàng)目實(shí)施可解決的問(wèn)題
1、投資和費(fèi)用不分,公司有效率沒(méi)效益,產(chǎn)品有市場(chǎng)沒(méi)利潤(rùn);
2、沒(méi)有明確的成本責(zé)任分析界定,沒(méi)有人對(duì)資源投入的效果負(fù)責(zé),諸多投入都成了沒(méi)有效益的浪費(fèi);
3、只有公司老板一個(gè)人關(guān)注投入的效益問(wèn)題,公司組織運(yùn)行過(guò)程中大量的浪費(fèi)都是視而不見(jiàn),見(jiàn)而不理;
4、沒(méi)有投入效果的分析論證,有眾多的人希望從這種沒(méi)有控制的投入中撈取個(gè)人的灰色收入;
5、公司組織的運(yùn)行,沒(méi)有投入預(yù)算,也沒(méi)有投入效果的核算,公司組織內(nèi)部的大小活動(dòng),都集中在公司統(tǒng)一的財(cái)務(wù)部算總賬;
6、公司員工只對(duì)工作過(guò)程負(fù)責(zé),不對(duì)工作成效負(fù)責(zé),承擔(dān)的工作,無(wú)論大小都是盡力爭(zhēng)投入,沒(méi)有人對(duì)投入的回報(bào)承擔(dān)責(zé)任;
7、員工都安于現(xiàn)狀,工作程序和業(yè)務(wù)流程一經(jīng)確定就成了固定不變的行事方式,沒(méi)有人為工作效率的提升負(fù)責(zé),沒(méi)有人想改變現(xiàn)有的行事方式;
8、沒(méi)有嚴(yán)格有效的費(fèi)用投入審核,任何掌控財(cái)物支配權(quán)的人都可假公濟(jì)私,吃公司以中飽私囊;
9、費(fèi)用投入控制方法簡(jiǎn)單,要么一控制就死,剝奪下屬員工必須有的財(cái)物支配權(quán),要么一放開(kāi)就亂,讓下屬員工隨意支配財(cái)物,造成浪費(fèi);
10、高估親信的忠誠(chéng),隨意授權(quán)給親信支配公司相關(guān)部分財(cái)物的權(quán)力,造成嚴(yán)重失誤和浪費(fèi)后自怨自艾。
三、項(xiàng)目工作內(nèi)容
1、健全完善公司組織運(yùn)行活動(dòng)的投入預(yù)算和核算制度,以保證公司組織的大小投入都控制在公司發(fā)展所必須的活動(dòng)上;
2、建立健全成本控制體系,劃小成本責(zé)任單元,以讓每一個(gè)員工都對(duì)公司活動(dòng)的投入效果負(fù)責(zé);
3、健全完善費(fèi)用投入報(bào)銷(xiāo)的審核制度,以杜絕公司財(cái)物流失黑洞;
4、完善公司業(yè)務(wù)流程和工作程序不斷改善的管理制度,以保證公司組織運(yùn)行活動(dòng)投入費(fèi)用能不斷降低;
5、明確界定投資與費(fèi)用的界限,以讓每一個(gè)員工都有成本控制的意識(shí);
6、定期地進(jìn)行成本教育培訓(xùn),以讓每一個(gè)員工都能自覺(jué)地精打細(xì)算,為公司節(jié)約每一分錢(qián)。
四、項(xiàng)目有形成果:
1.公司組織運(yùn)行活動(dòng)投入預(yù)算管理和核算管理制度;
2.公司成本控制體系建設(shè)說(shuō)明文件;
3.公司業(yè)務(wù)流程和工作程序發(fā)展改進(jìn)管理制度;
4.成本費(fèi)用節(jié)省獎(jiǎng)勵(lì)制度;
5.成本費(fèi)用定額管理——目標(biāo)成本管理制度
6.費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)審核管理制度。
五、項(xiàng)目實(shí)施程序
1.組織成本教育培訓(xùn),普及成本管理控制的技術(shù)和方法;
2.通過(guò)調(diào)研,確定公司成本控制體系建設(shè)的思路;
3.分流程或分級(jí)建立公司成本控制中心;
4.討論確定公司組織運(yùn)行活動(dòng)的投入預(yù)算和核算制度;
5.健全完善費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的審核制度;
6.討論界定投資與費(fèi)用的界限;
7.調(diào)研、討論、確定各個(gè)流程或各級(jí)成本控制中心的成本定額確定思路;
8.制定各個(gè)流程或各級(jí)成本控制中心的'成本費(fèi)用定額;
9
回顧過(guò)去的20xx年,對(duì)我來(lái)說(shuō)是極其重要的一年。踏上一個(gè)陌生美麗的城市,進(jìn)入一個(gè)全新的崗位,來(lái)到一個(gè)充滿(mǎn)朝氣、激情的團(tuán)隊(duì),我很感謝各位的陪伴,使我成熟、自信了很多,我很珍惜這來(lái)之不易的緣分,并深深地感恩著。
展望充滿(mǎn)挑戰(zhàn)的20xx年,還有很多目標(biāo)、計(jì)劃正待我們一步步實(shí)現(xiàn),所以在這起始之際,有必要對(duì)工作進(jìn)行一個(gè)全面的規(guī)劃,以期大家給我以寶貴的意見(jiàn)并修正,并在執(zhí)行過(guò)程中得到各位的指導(dǎo)與幫助。
一、總體工作計(jì)劃概括
立足基礎(chǔ)工作,深化工作細(xì)節(jié),提高綜合素質(zhì),加強(qiáng)安全意識(shí),追求工作質(zhì)量。
二、具體工作細(xì)節(jié)計(jì)劃
1、加強(qiáng)專(zhuān)業(yè)知識(shí)學(xué)習(xí),細(xì)化工作內(nèi)容
①?lài)?yán)格按照出納崗位職責(zé)和公司規(guī)定報(bào)銷(xiāo),嚴(yán)格審查每筆單據(jù),在資金緊張的情況下,有權(quán)分輕重緩急支付各項(xiàng)支出。②管好庫(kù)存現(xiàn)金,不得擅自挪用庫(kù)存現(xiàn)金,做到日清月結(jié)、賬實(shí)相符。
、鄹鶕(jù)記賬憑證,逐筆登記現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬,做到零差錯(cuò)。
、芡咨票9芎糜嘘P(guān)票據(jù)、資料、檔案,并歸類(lèi)整理,按序存放,以備查閱時(shí)一目了然。
、輫(yán)格按照公司規(guī)定,按時(shí)催繳水電及租金,做好資金周轉(zhuǎn)工作,并對(duì)每筆收支及時(shí)匯報(bào)。
2、加強(qiáng)安全管理,杜絕安全隱患
安全是企業(yè)正常經(jīng)營(yíng)的前提和重要保障,安全工作應(yīng)常抓不懈,作為資金的管理部門(mén),更加應(yīng)加強(qiáng)安全意識(shí)自我培訓(xùn),建立風(fēng)險(xiǎn)危機(jī)觀,做到在日常工作中細(xì)致、謹(jǐn)慎,并對(duì)相關(guān)規(guī)定、制度嚴(yán)格保密。
、僭鰪(qiáng)安全防范意識(shí)。宣貫公司各項(xiàng)安全管理制度,無(wú)論是財(cái)務(wù)工作上,還是酒店的日常管理上,都應(yīng)發(fā)揮當(dāng)家作主的精神,進(jìn)行安全隱患排查,杜絕隱患發(fā)生,做到凡事想在前,有備無(wú)患。
、诒WC資金、系統(tǒng)、有價(jià)票據(jù)等安全。
、勖咳諏(duì)電源、門(mén)鎖、系統(tǒng)開(kāi)關(guān)等進(jìn)行檢查,消除各類(lèi)安全隱患。
、芡晟苾(nèi)部控制,不斷查漏補(bǔ)缺(如水電等),對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)上報(bào),做到以酒店的利益出發(fā),開(kāi)源節(jié)流,不斷完善相關(guān)制度及流程。
3、加強(qiáng)自我培訓(xùn),完善工作方式
如果說(shuō)管理是一個(gè)企業(yè)的發(fā)動(dòng)機(jī),那么企業(yè)文化則是發(fā)動(dòng)機(jī)的潤(rùn)滑油,是企業(yè)的靈魂所在。所以,在不斷的磨練與實(shí)踐中,要加強(qiáng)企業(yè)管理與文化的融合,實(shí)行自我培訓(xùn)與公司培訓(xùn)結(jié)合的方式,在潛移默化中,讓意識(shí)主導(dǎo)行為,形成一個(gè)具有核心價(jià)值理念、人人當(dāng)家作主,積極主動(dòng),熱情的團(tuán)隊(duì)。并在對(duì)外宣傳與交流中,逐步把酒店核心文化、品牌理念推向市場(chǎng),形成一個(gè)對(duì)內(nèi)自我監(jiān)督管理,對(duì)外擴(kuò)大影響,加強(qiáng)外部聯(lián)系溝通的良好循環(huán)。
20xx我們?nèi)沃氐肋h(yuǎn),隨著酒店內(nèi)部裝修及評(píng)三星的重要規(guī)劃逐步實(shí)施,我將積極主動(dòng)的配合酒店各個(gè)部門(mén)的工作,不斷地提高自己,加強(qiáng)與各部門(mén)間的溝通與合作,使酒店的各個(gè)方面工作都共上一個(gè)臺(tái)階。
成本部年度工作計(jì)劃 10
在公司領(lǐng)導(dǎo)的大力支持和各部門(mén)同事的幫助下,通過(guò)半年的努力工作和學(xué)習(xí),以敬業(yè)、高效的工作標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格要求自己,在部門(mén)同事的鼎力支持、共同努力下,按照公司各項(xiàng)指示,根據(jù)各階段具體情況進(jìn)行悉心計(jì)劃、積極部署,圓滿(mǎn)地完成了多項(xiàng)工作任務(wù)。為使來(lái)年的工作進(jìn)一步提高,現(xiàn)將20xx年度成本部工作做以下簡(jiǎn)要回顧:
一、項(xiàng)目預(yù)結(jié)算方面完成的工作:
(一)預(yù)結(jié)算的工作分三個(gè)階段:
第一階段:按業(yè)務(wù)部門(mén)所提需求進(jìn)行預(yù)算,為公司提供準(zhǔn)備該項(xiàng)目的資金數(shù)額,物料供應(yīng)等的參考數(shù)據(jù);
第二階段:項(xiàng)目實(shí)施落地過(guò)程中對(duì)超出項(xiàng)目的.部分及數(shù)量進(jìn)行實(shí)地測(cè)算做好簽證記錄,同時(shí)力求做到能夠因勢(shì)利導(dǎo)找出節(jié)約或避免額外費(fèi)用發(fā)生的方法,此外要按合同規(guī)定的付款節(jié)奏對(duì)各階段已完成部分產(chǎn)值進(jìn)行及時(shí)準(zhǔn)確的復(fù)核,為公司的工程付款提供數(shù)據(jù);
第三階段:項(xiàng)目落地結(jié)束時(shí)對(duì)該項(xiàng)目進(jìn)行全面的造價(jià)結(jié)算并進(jìn)行成本分析,查找影響造價(jià)變化的主導(dǎo)因素,總結(jié)經(jīng)驗(yàn)以備在后續(xù)工作中能更好的控制項(xiàng)目費(fèi)用。此外要參與一些分項(xiàng)的合同的洽談,合同簽訂項(xiàng)目開(kāi)工后即對(duì)該項(xiàng)目進(jìn)行全程跟蹤,在各階段為公司提供詳實(shí)可靠的數(shù)據(jù)。
截止目前,已完成
1、項(xiàng)目預(yù)算:卡丁車(chē)場(chǎng)窗戶(hù)制作、安裝項(xiàng)目預(yù)算工作。
2、項(xiàng)目進(jìn)度:本年度進(jìn)行了開(kāi)業(yè)美陳、智能導(dǎo)視系統(tǒng)、員工工裝定制等進(jìn)度款審核共計(jì)82.6萬(wàn)元;
3、項(xiàng)目結(jié)算:本年度完成了對(duì)消防及安防用品結(jié)算26.2萬(wàn)元;保潔用品結(jié)算18.9萬(wàn)元;工程用品結(jié)算14.4萬(wàn)元。
4、審計(jì)審核情況:樓頂大字制作安裝工程進(jìn)度審減金額合計(jì)4萬(wàn)元。
(二)招標(biāo)工作
1、截止20xx年12月31日,個(gè)人經(jīng)辦及配合各部門(mén)完成招標(biāo)工作10項(xiàng),其中公開(kāi)招標(biāo)3項(xiàng),企業(yè)招投標(biāo)7項(xiàng)(邀請(qǐng)招標(biāo)、邀請(qǐng)比選)。
2、配合企劃部宣傳工作,參加新媒體廣告服務(wù)議價(jià)34項(xiàng),活動(dòng)場(chǎng)地租賃和活動(dòng)執(zhí)行議價(jià)13項(xiàng)。
(三)合同管理工作
各施工項(xiàng)目、新媒體等簽訂合同,包括過(guò)程中合同編制、合同談判、合同審批、合同簽訂以及合同歸檔等工作內(nèi)容。
(四)成本管理工作
各項(xiàng)目成本控制,包括前期的工料分析、材料單價(jià)審核、材料數(shù)量審核、勞務(wù)單價(jià)與工程量審核等工作內(nèi)容。
二、部門(mén)日常管理
1、配合需求部門(mén)招、投標(biāo)工作,參與編制招標(biāo)書(shū)。
2、根據(jù)項(xiàng)目需求單編制概、預(yù)算,施工主要機(jī)具、設(shè)備、材料數(shù)量等并提出指標(biāo)計(jì)劃。
3、配合各部門(mén)完成項(xiàng)目發(fā)包及增補(bǔ)類(lèi)的合同。
4、對(duì)勞務(wù)、施工項(xiàng)目的結(jié)算審核工作。
5、竣工后,負(fù)責(zé)與施工單位、業(yè)務(wù)部門(mén)、檢查部門(mén)結(jié)算審核工作。
6、按公司檔案管理制度要求,建立并完善檔案資料管理工作細(xì)則,做到規(guī)范、有序、可追溯性管理。
三、個(gè)人經(jīng)驗(yàn)總結(jié)
1、加入勒泰大家庭半年的時(shí)間,本人學(xué)習(xí)了成本部管理制度、計(jì)劃管理制度、檔案管理辦法并嚴(yán)格執(zhí)行傳、幫、代的工作機(jī)制,提高工作能力,提升業(yè)務(wù)素質(zhì),增強(qiáng)團(tuán)隊(duì)?wèi)?zhàn)斗力。在項(xiàng)目推進(jìn)過(guò)程中,結(jié)合實(shí)際適時(shí)修正崗位職責(zé),對(duì)工作流程有了進(jìn)一步的理解和掌握,增強(qiáng)了工作的執(zhí)行力。
2、加強(qiáng)部門(mén)間的協(xié)作配合
鑒于公司目前各部門(mén)均處于磨合、成長(zhǎng)階段,公司的事務(wù)繁多且涉及面廣,尤其現(xiàn)合作方的管理規(guī)定及流程要求,嚴(yán)重影響了各部門(mén)的工作推進(jìn),成本部主動(dòng)配合相關(guān)部門(mén)熟悉相工作流程,并編制合同等供參考,共同推進(jìn)了公司的重要事務(wù)。以積極的、建設(shè)性的措施或方法,及時(shí)解決工作中的矛盾或分歧,增進(jìn)員工之間或部門(mén)之間的協(xié)作。
成本部年度工作計(jì)劃 11
經(jīng)過(guò)一年的忙碌,有喜悅、有汗水、有艱辛,所有的微小的成功、工作不細(xì)致帶來(lái)的過(guò)失,都隨著歲月飛逝,來(lái)不及沉淀,來(lái)不及一切,過(guò)往已無(wú)力,未來(lái)抖擻精神,全力迎接20xx的到來(lái)。
在公司領(lǐng)導(dǎo)的領(lǐng)導(dǎo)下,成本部在摸索中走過(guò)了20xx,針對(duì)過(guò)往做以下總結(jié):
一、投標(biāo)部分:
總計(jì)投標(biāo)數(shù)量為43個(gè),中標(biāo)數(shù)量為16個(gè),合同產(chǎn)值為
1、八個(gè)院線(xiàn)(萬(wàn)達(dá)、時(shí)代金典、左岸、龍吟、恒大、金逸、紅日、耀萊小馬奔騰,)萬(wàn)達(dá)投標(biāo)數(shù)量居首12個(gè)標(biāo),紅日2個(gè),耀萊2個(gè),時(shí)代金典2個(gè),其余均為1個(gè),且為議標(biāo);影城部分的標(biāo)由于投標(biāo)數(shù)量關(guān)系,相對(duì)能把握整體的成本,對(duì)投標(biāo)的策略以及投標(biāo)參與單位有一定的了解,后期的投標(biāo)工作能相對(duì)準(zhǔn)確的提供成本控制。
2、萬(wàn)達(dá)商業(yè)街部分共計(jì)5個(gè)標(biāo),福州萬(wàn)達(dá)步行街、福州萬(wàn)達(dá)萬(wàn)千百貨、福州甲級(jí)寫(xiě)字樓、廈門(mén)萬(wàn)達(dá)步行街2個(gè)標(biāo)段、廈門(mén)萬(wàn)達(dá)百貨;在大商業(yè)部分的投標(biāo)過(guò)程中由于對(duì)圖紙的熟悉程度不夠,節(jié)點(diǎn)沒(méi)有仔細(xì)分析,材料市場(chǎng)價(jià)不透徹,造成福州步行街低價(jià)中標(biāo),后期經(jīng)過(guò)公司的多方運(yùn)作,情況有所樂(lè)觀,加強(qiáng)圖紙的分析、材料市場(chǎng)價(jià)的采集。
3、火車(chē)站共計(jì)10個(gè)站房的,分為:余杭、曲阜、淮北、泗縣、靈璧、黃州、成都東等等;站房工程特點(diǎn)為邊深化設(shè)計(jì),邊施工,邊商務(wù)報(bào)價(jià),有重復(fù)報(bào)價(jià)的問(wèn)題,范圍不明確,后期需更加了解站房工程的范圍,以及隱蔽部位的特點(diǎn)。
4、零星項(xiàng)目如株洲寫(xiě)字樓、山西平陽(yáng)影城、南京綠城玫瑰園石材等項(xiàng)目;
二、結(jié)算部分:
1、北京耀萊國(guó)際影城、常州耀萊國(guó)際影城、上海左岸風(fēng)影城、福州甲級(jí)寫(xiě)字樓、福州萬(wàn)達(dá)步行街、南昌西辦公室裝飾工程等項(xiàng)目已基本完成結(jié)算。北京耀萊國(guó)際影城、上海左岸風(fēng)結(jié)算出現(xiàn)很多問(wèn)題,漏報(bào)、錯(cuò)報(bào)、竣工圖不詳細(xì),項(xiàng)目經(jīng)理結(jié)算過(guò)程未參與,現(xiàn)場(chǎng)變更和簽證情況不熟悉等等,前期的結(jié)算不理想,后經(jīng)周總多方努力,基本達(dá)到公司要求。后期的結(jié)算需了解現(xiàn)場(chǎng)的情況,項(xiàng)目經(jīng)理參與,搞清材料采購(gòu)價(jià),工程量計(jì)算準(zhǔn)確,工程分項(xiàng)工程明確等等,努力達(dá)到公司的效益要求。
2、余杭火車(chē)站、天津左岸風(fēng)影城、天津萬(wàn)達(dá)影城、黃州火車(chē)站等項(xiàng)目已申報(bào)結(jié)算書(shū),待與甲方接洽。
三、與材料部的溝通
過(guò)去一年對(duì)于常規(guī)材料的價(jià)格,基本有材料部提供的及時(shí)的信息價(jià)格,對(duì)于異性、需要加工、定做的、特殊的材料價(jià)格信息采集不夠及時(shí),準(zhǔn)確,在以后的工作中要加強(qiáng)與材料部的協(xié)作,制定相應(yīng)的匯總數(shù)據(jù),及時(shí)更新材料信息價(jià)格。已訂閱南京造價(jià)信息期刊,加強(qiáng)材料價(jià)格的分析。
四、與項(xiàng)目部的溝通
及時(shí)了解項(xiàng)目的進(jìn)展,項(xiàng)目的隱蔽工程、項(xiàng)目的變更洽商部分,對(duì)于項(xiàng)目上的簽證、洽商等等給予配合、指導(dǎo)、核查,完善歸類(lèi)匯總
五、與設(shè)計(jì)部的溝通
火車(chē)站的圖紙為設(shè)計(jì)部深化的,時(shí)代金典的設(shè)計(jì)業(yè)務(wù)是設(shè)計(jì)部設(shè)計(jì),項(xiàng)目部施工,后期加強(qiáng)與設(shè)計(jì)部具體設(shè)計(jì)人員溝通,實(shí)行點(diǎn)對(duì)點(diǎn)的溝通,避免因溝通不暢帶來(lái)的失誤。
六、財(cái)務(wù)部的溝通:
常州成龍影城的材料價(jià)格采集最為詳細(xì),提供了最真實(shí)和原始的材料價(jià)格,對(duì)后期的`結(jié)算提供非常大的幫助,建立投標(biāo)保證金使用臺(tái)賬,執(zhí)行公司資金使用審批制度,及時(shí)跟蹤、追回投標(biāo)保證金。建立項(xiàng)目合同臺(tái)賬,記錄合同產(chǎn)值、資金回籠情況,為結(jié)算提供詳盡的數(shù)據(jù)。
針對(duì)過(guò)往的總結(jié)做20xx年工作計(jì)劃:
1、制定并完善一系列臺(tái)賬(投標(biāo)臺(tái)賬、成本分析、投標(biāo)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)分析表、投標(biāo)報(bào)價(jià)確認(rèn)表、中標(biāo)項(xiàng)目臺(tái)賬、簽訂合同臺(tái)賬、投標(biāo)文件移交表、材料價(jià)格信息表、材料采購(gòu)價(jià)格信息表等等,)建立招投標(biāo)專(zhuān)用郵箱,確定投標(biāo)對(duì)外聯(lián)系人,歸口統(tǒng)一聯(lián)系(甲方、掛靠公司)。
2、根據(jù)公司業(yè)務(wù)需要,增加1-2名預(yù)算人員(一名安裝、一名裝飾),投標(biāo)、結(jié)算工作按專(zhuān)業(yè)分類(lèi),分工不分家,明確崗位責(zé)任,切實(shí)完成各項(xiàng)投標(biāo)、結(jié)算工作。
3、結(jié)算的跟蹤,爭(zhēng)取每個(gè)項(xiàng)目投標(biāo)人員去現(xiàn)場(chǎng)2-3次,采集施工過(guò)程中的隱蔽圖片、洽商、變更的詳細(xì)信息,材料的采購(gòu)價(jià),工隊(duì)的人工費(fèi)用等等。報(bào)價(jià)過(guò)程中失誤,做的心中有數(shù),及時(shí)采取補(bǔ)救措施。建立與項(xiàng)目經(jīng)理部良好的溝通機(jī)制。完成結(jié)算的資料準(zhǔn)備(施工圖、詳盡并完善的竣工圖、完整的洽商資料包含聲像和圖片,以及項(xiàng)目經(jīng)理部的備注解釋),測(cè)算項(xiàng)目的原始成本,根據(jù)項(xiàng)目的特性明確結(jié)算目標(biāo),為之不懈努力,結(jié)算過(guò)程中遇到的問(wèn)題及時(shí)請(qǐng)示、匯報(bào),共同研究策略,應(yīng)對(duì)出現(xiàn)的一切問(wèn)題,并妥善解決。結(jié)算過(guò)程中邀請(qǐng)項(xiàng)目經(jīng)理參與結(jié)算工作。
4、新開(kāi)工項(xiàng)目進(jìn)場(chǎng)前的交接,參加項(xiàng)目開(kāi)工動(dòng)員會(huì)議,與項(xiàng)目經(jīng)理部交接投標(biāo)過(guò)程中的書(shū)面材料(招標(biāo)文件、質(zhì)疑文件、清單、投標(biāo)文件、材料表、圖紙),報(bào)價(jià)思路,報(bào)價(jià)過(guò)程中対圖紙的理解等等,為項(xiàng)目及公司爭(zhēng)取更多的效益。
成本部年度工作計(jì)劃 12
一、工作目標(biāo)
本年度成本部將致力于實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目成本控制在預(yù)算范圍內(nèi),并通過(guò)精細(xì)化成本管理,提高成本效益比至少10%,同時(shí)確保成本核算的準(zhǔn)確性與及時(shí)性,為公司決策提供可靠依據(jù)。
二、工作重點(diǎn)與措施
1.預(yù)算管理
年初協(xié)同各部門(mén)完成項(xiàng)目預(yù)算編制工作,深入了解項(xiàng)目需求與市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng),使預(yù)算具有前瞻性與合理性。
建立預(yù)算動(dòng)態(tài)監(jiān)控機(jī)制,每月對(duì)比實(shí)際成本與預(yù)算,對(duì)偏差超過(guò)5%的.項(xiàng)目進(jìn)行重點(diǎn)分析并及時(shí)調(diào)整預(yù)算方案。
2.成本核算
規(guī)范成本核算流程,明確各項(xiàng)成本的歸集與分配方法,確保成本數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性與一致性。
采用先進(jìn)的成本核算軟件,提高核算效率與精度,實(shí)現(xiàn)成本數(shù)據(jù)實(shí)時(shí)更新與共享。
3.招標(biāo)與采購(gòu)成本控制
參與招標(biāo)工作全過(guò)程,從招標(biāo)文件編制到評(píng)標(biāo)環(huán)節(jié),嚴(yán)格審核供應(yīng)商資質(zhì)與報(bào)價(jià),確保選擇性?xún)r(jià)比最高的合作伙伴。
與采購(gòu)部門(mén)緊密合作,建立采購(gòu)價(jià)格數(shù)據(jù)庫(kù),定期對(duì)采購(gòu)價(jià)格進(jìn)行市場(chǎng)調(diào)研與分析,爭(zhēng)取年度采購(gòu)成本降低8%。
4.合同管理
加強(qiáng)合同審查,明確合同中的成本條款,如付款方式、違約責(zé)任等,避免因合同漏洞導(dǎo)致成本增加。
建立合同執(zhí)行跟蹤機(jī)制,定期檢查合同履行情況,及時(shí)處理合同變更與糾紛,保障公司利益不受損害。
5.成本分析與報(bào)告
每季度開(kāi)展一次全面成本分析,從項(xiàng)目成本構(gòu)成、成本變動(dòng)趨勢(shì)等方面深入剖析,為公司管理層提供有價(jià)值的成本管理建議。
及時(shí)編制成本報(bào)告,內(nèi)容包括成本預(yù)算執(zhí)行情況、成本控制成果、存在問(wèn)題及改進(jìn)措施等,確保公司決策層對(duì)成本狀況一目了然。
三、團(tuán)隊(duì)建設(shè)
組織內(nèi)部培訓(xùn)與交流活動(dòng),每月至少一次,提升團(tuán)隊(duì)成員成本管理專(zhuān)業(yè)知識(shí)與技能,鼓勵(lì)成員分享工作經(jīng)驗(yàn)與創(chuàng)新思路,打造一支高效、專(zhuān)業(yè)的成本管理團(tuán)隊(duì)。
四、時(shí)間安排
第一季度:完成年度預(yù)算編制與成本核算制度修訂;啟動(dòng)招標(biāo)與采購(gòu)成本控制工作。
第二季度:深入推進(jìn)預(yù)算監(jiān)控與成本分析工作;開(kāi)展合同管理專(zhuān)項(xiàng)檢查。
第三季度:總結(jié)上半年成本管理工作經(jīng)驗(yàn)與不足,調(diào)整優(yōu)化管理策略;組織團(tuán)隊(duì)內(nèi)部培訓(xùn)與交流活動(dòng)。
第四季度:全面總結(jié)年度成本管理工作,評(píng)估目標(biāo)達(dá)成情況;制定下一年度成本管理初步規(guī)劃。
成本部年度工作計(jì)劃 13
一、工作目標(biāo)設(shè)定
本年內(nèi),力求將公司整體項(xiàng)目成本降低12%,通過(guò)精準(zhǔn)的成本預(yù)測(cè)和有效的成本控制措施,確保各個(gè)項(xiàng)目在保證質(zhì)量的前提下,實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效益最大化。同時(shí),完善成本管理體系,提高成本管理工作的標(biāo)準(zhǔn)化和規(guī)范化程度。
二、主要工作任務(wù)與實(shí)施步驟
1.成本預(yù)測(cè)與規(guī)劃
收集過(guò)往項(xiàng)目數(shù)據(jù)以及市場(chǎng)趨勢(shì)信息,運(yùn)用數(shù)據(jù)分析模型,在年初完成對(duì)本年度重點(diǎn)項(xiàng)目的成本預(yù)測(cè)報(bào)告。
依據(jù)預(yù)測(cè)結(jié)果,制定詳細(xì)的成本控制計(jì)劃,明確各階段成本控制目標(biāo)和責(zé)任人,將成本控制任務(wù)分解到每個(gè)月、每個(gè)項(xiàng)目環(huán)節(jié)。
2.項(xiàng)目成本控制執(zhí)行
在項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中,嚴(yán)格按照成本控制計(jì)劃對(duì)各項(xiàng)費(fèi)用進(jìn)行審核與監(jiān)管。對(duì)于工程類(lèi)項(xiàng)目,深入施工現(xiàn)場(chǎng),實(shí)地核查工程量與材料使用情況,杜絕虛報(bào)、浪費(fèi)現(xiàn)象。
與設(shè)計(jì)部門(mén)協(xié)同工作,在項(xiàng)目設(shè)計(jì)階段進(jìn)行成本優(yōu)化,提出合理的設(shè)計(jì)變更建議,從源頭上控制成本。例如,通過(guò)價(jià)值工程分析,在不影響項(xiàng)目功能的前提下,選用性?xún)r(jià)比更高的材料和施工工藝。
3.成本數(shù)據(jù)管理與分析
建立統(tǒng)一的成本數(shù)據(jù)管理平臺(tái),要求各項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)及時(shí)錄入成本數(shù)據(jù),確保數(shù)據(jù)的及時(shí)性和準(zhǔn)確性。
每月開(kāi)展成本數(shù)據(jù)深度分析,通過(guò)對(duì)比分析、趨勢(shì)分析等方法,找出成本控制的薄弱環(huán)節(jié)和潛在風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。如發(fā)現(xiàn)某項(xiàng)成本支出連續(xù)兩個(gè)月超出預(yù)算10%,立即組織專(zhuān)項(xiàng)調(diào)研并制定解決方案。
4.供應(yīng)商與合作伙伴管理
完善供應(yīng)商評(píng)估體系,除了價(jià)格因素外,綜合考慮供應(yīng)商的產(chǎn)品質(zhì)量、交貨期、售后服務(wù)等指標(biāo),每半年對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行一次全面評(píng)估與分級(jí)。
與優(yōu)質(zhì)供應(yīng)商建立長(zhǎng)期穩(wěn)定的合作關(guān)系,通過(guò)批量采購(gòu)、簽訂長(zhǎng)期合同等方式,爭(zhēng)取更優(yōu)惠的.采購(gòu)價(jià)格和付款條件,降低采購(gòu)成本。
5.成本管理培訓(xùn)與宣貫
組織面向公司全體員工的成本管理培訓(xùn)課程,每季度至少一次,提高員工的成本意識(shí)和節(jié)約意識(shí)。培訓(xùn)內(nèi)容包括成本管理基礎(chǔ)知識(shí)、日常工作中的成本控制要點(diǎn)等。
在公司內(nèi)部宣傳成本管理的重要性和成功案例,營(yíng)造全員參與成本管理的良好氛圍。
三、工作進(jìn)度安排
第一階段(1-3月):完成成本預(yù)測(cè)報(bào)告與成本控制計(jì)劃制定;開(kāi)展首次供應(yīng)商評(píng)估工作;組織第一次成本管理培訓(xùn)。
第二階段(4-6月):按照計(jì)劃實(shí)施成本控制;建立成本數(shù)據(jù)管理平臺(tái)并開(kāi)始數(shù)據(jù)錄入與分析;與設(shè)計(jì)部門(mén)合作完成部分項(xiàng)目的成本優(yōu)化方案。
第三階段(7-9月):總結(jié)上半年成本管理工作,針對(duì)存在問(wèn)題調(diào)整策略;開(kāi)展第二次供應(yīng)商評(píng)估與分級(jí);組織第二次成本管理培訓(xùn)與宣貫活動(dòng)。
第四階段(10-12月):持續(xù)推進(jìn)成本控制與數(shù)據(jù)管理工作;對(duì)全年成本管理工作進(jìn)行全面總結(jié)與評(píng)估,核算成本降低目標(biāo)達(dá)成情況;制定下一年度成本管理工作框架思路。
成本部年度工作計(jì)劃 14
一、目標(biāo)設(shè)定
1.精確控制項(xiàng)目成本,確保年度總成本偏差率控制在±xx%以?xún)?nèi)。
2.完成對(duì)至少xx個(gè)重點(diǎn)項(xiàng)目的成本效益深度分析,為公司決策提供有力數(shù)據(jù)支持。
3.優(yōu)化成本核算流程,將核算周期縮短xx%,提高成本信息的及時(shí)性和準(zhǔn)確性。
二、工作重點(diǎn)與策略
。ㄒ唬┏杀绢A(yù)算與規(guī)劃
1.項(xiàng)目啟動(dòng)初期,組織跨部門(mén)團(tuán)隊(duì)進(jìn)行詳細(xì)的成本估算。收集歷史項(xiàng)目數(shù)據(jù)、市場(chǎng)價(jià)格信息以及工程部門(mén)的技術(shù)方案,運(yùn)用專(zhuān)業(yè)成本估算軟件和經(jīng)驗(yàn)判斷相結(jié)合的方式,制定合理的項(xiàng)目預(yù)算。
2.建立動(dòng)態(tài)預(yù)算調(diào)整機(jī)制。根據(jù)項(xiàng)目進(jìn)展情況,如設(shè)計(jì)變更、材料價(jià)格波動(dòng)、工程進(jìn)度調(diào)整等因素,及時(shí)對(duì)預(yù)算進(jìn)行修正,并記錄調(diào)整原因和影響,確保預(yù)算始終貼近實(shí)際成本需求。
。ǘ┏杀颈O(jiān)控與分析
1.建立項(xiàng)目成本監(jiān)控體系,設(shè)定關(guān)鍵成本監(jiān)控指標(biāo),如材料成本占比、人工成本增長(zhǎng)率、間接費(fèi)用分配率等。定期(每月/季度)對(duì)項(xiàng)目成本數(shù)據(jù)進(jìn)行收集、整理和分析,與預(yù)算指標(biāo)進(jìn)行對(duì)比,找出偏差原因并提出整改措施。
2.開(kāi)展成本效益分析工作。針對(duì)已完成項(xiàng)目和重點(diǎn)在建項(xiàng)目,從投資回報(bào)率、成本利潤(rùn)率、內(nèi)部收益率等多個(gè)維度進(jìn)行分析,評(píng)估項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益,總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn),為后續(xù)項(xiàng)目提供參考。
(三)供應(yīng)商管理與采購(gòu)成本控制
1.完善供應(yīng)商評(píng)估和選擇機(jī)制。建立供應(yīng)商數(shù)據(jù)庫(kù),對(duì)供應(yīng)商的`資質(zhì)、信譽(yù)、產(chǎn)品質(zhì)量、價(jià)格、交貨期等方面進(jìn)行綜合評(píng)估,選擇優(yōu)質(zhì)供應(yīng)商建立長(zhǎng)期合作關(guān)系。定期對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行考核和評(píng)級(jí),淘汰不合格供應(yīng)商。
2.優(yōu)化采購(gòu)流程,推行集中采購(gòu)和招標(biāo)采購(gòu)制度。對(duì)于通用性材料和設(shè)備,通過(guò)集中采購(gòu)提高議價(jià)能力,降低采購(gòu)成本。對(duì)于大型設(shè)備和重要服務(wù),采用招標(biāo)采購(gòu)方式,確保采購(gòu)過(guò)程的公平、公正、公開(kāi),獲取最優(yōu)性?xún)r(jià)比的產(chǎn)品和服務(wù)。
。ㄋ模┏杀竞怂闩c結(jié)算
1.規(guī)范成本核算方法和標(biāo)準(zhǔn)。按照公司財(cái)務(wù)制度和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則,結(jié)合項(xiàng)目特點(diǎn),制定統(tǒng)一的成本核算方法,明確成本核算對(duì)象、范圍和期間。確保成本核算數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和一致性,為成本分析和決策提供可靠依據(jù)。
2.加強(qiáng)工程結(jié)算管理。在項(xiàng)目竣工后,及時(shí)組織相關(guān)部門(mén)和人員進(jìn)行工程結(jié)算工作。嚴(yán)格審核工程變更、現(xiàn)場(chǎng)簽證、材料價(jià)差等結(jié)算資料,確保結(jié)算金額真實(shí)合理。與施工單位、供應(yīng)商等進(jìn)行充分溝通和協(xié)商,妥善解決結(jié)算爭(zhēng)議,保證項(xiàng)目資金的合理支付和成本的有效控制。
三、團(tuán)隊(duì)建設(shè)與培訓(xùn)
1.組織內(nèi)部培訓(xùn)課程,邀請(qǐng)行業(yè)專(zhuān)家和公司內(nèi)部資深員工,對(duì)成本部員工進(jìn)行成本管理知識(shí)、財(cái)務(wù)分析技能、工程造價(jià)控制等方面的培訓(xùn),提高團(tuán)隊(duì)整體業(yè)務(wù)水平。
2.鼓勵(lì)員工參加外部培訓(xùn)、研討會(huì)和行業(yè)認(rèn)證考試,拓寬員工視野,了解最新成本管理理念和技術(shù)方法,為公司成本管理工作引入新的思路和方法。
3.建立團(tuán)隊(duì)內(nèi)部交流機(jī)制,定期召開(kāi)工作經(jīng)驗(yàn)分享會(huì)和案例分析會(huì),促進(jìn)員工之間的知識(shí)共享和經(jīng)驗(yàn)交流,提高團(tuán)隊(duì)協(xié)作效率。
四、與其他部門(mén)的協(xié)作
1.與工程部門(mén)密切配合,參與項(xiàng)目前期規(guī)劃和設(shè)計(jì)階段的成本控制工作。提供成本專(zhuān)業(yè)意見(jiàn),協(xié)助工程部門(mén)優(yōu)化設(shè)計(jì)方案,避免因設(shè)計(jì)不合理導(dǎo)致的成本增加。在項(xiàng)目施工過(guò)程中,與工程部門(mén)共同監(jiān)控工程進(jìn)度和質(zhì)量,及時(shí)處理工程變更和現(xiàn)場(chǎng)簽證事項(xiàng),確保成本在可控范圍內(nèi)。
2.與財(cái)務(wù)部門(mén)加強(qiáng)溝通協(xié)作,確保成本數(shù)據(jù)與財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的一致性和準(zhǔn)確性。定期向財(cái)務(wù)部門(mén)提供成本分析報(bào)告和預(yù)算執(zhí)行情況,協(xié)助財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行財(cái)務(wù)報(bào)表編制和財(cái)務(wù)分析工作。共同制定公司資金計(jì)劃和成本控制策略,保障公司資金的合理使用和成本目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。
3.與采購(gòu)部門(mén)協(xié)同工作,參與供應(yīng)商評(píng)估和采購(gòu)決策過(guò)程。提供采購(gòu)成本控制目標(biāo)和要求,協(xié)助采購(gòu)部門(mén)制定采購(gòu)計(jì)劃和采購(gòu)策略。對(duì)采購(gòu)合同進(jìn)行審核,關(guān)注合同中的價(jià)格條款、付款方式、質(zhì)量保證等內(nèi)容,防范采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn),降低采購(gòu)成本。
成本部年度工作計(jì)劃 15
一、工作目標(biāo)
1.實(shí)現(xiàn)年度成本節(jié)約目標(biāo)xx萬(wàn)元,通過(guò)精細(xì)化成本管理措施,挖掘成本降低潛力。
2.提高成本預(yù)測(cè)準(zhǔn)確率至xx%以上,為項(xiàng)目投資決策和成本控制提供可靠依據(jù)。
3.建立健全成本管理信息系統(tǒng),實(shí)現(xiàn)成本數(shù)據(jù)的實(shí)時(shí)共享和動(dòng)態(tài)分析,提升成本管理效率。
二、主要工作任務(wù)
(一)成本預(yù)測(cè)與計(jì)劃
1.深入研究市場(chǎng)動(dòng)態(tài)、行業(yè)趨勢(shì)和公司戰(zhàn)略規(guī)劃,結(jié)合歷史成本數(shù)據(jù)和項(xiàng)目特點(diǎn),采用定量分析與定性分析相結(jié)合的方法,對(duì)新項(xiàng)目進(jìn)行全面成本預(yù)測(cè)。預(yù)測(cè)內(nèi)容包括項(xiàng)目直接成本(如材料、人工、設(shè)備租賃等)、間接成本(如管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用等)以及潛在風(fēng)險(xiǎn)成本,形成詳細(xì)的成本預(yù)測(cè)報(bào)告。
2.根據(jù)成本預(yù)測(cè)結(jié)果,制定項(xiàng)目成本計(jì)劃。明確各階段成本控制目標(biāo)和責(zé)任人,將總成本目標(biāo)分解到項(xiàng)目的各個(gè)環(huán)節(jié)和時(shí)間節(jié)點(diǎn),確保成本計(jì)劃具有可操作性和可監(jiān)控性。同時(shí),制定成本控制應(yīng)急預(yù)案,針對(duì)可能出現(xiàn)的成本超支情況,提前制定應(yīng)對(duì)措施。
。ǘ┏杀究刂婆c優(yōu)化
1.建立全過(guò)程成本控制體系,從項(xiàng)目立項(xiàng)、設(shè)計(jì)、采購(gòu)、施工到竣工驗(yàn)收,對(duì)每個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行嚴(yán)格成本監(jiān)控。在設(shè)計(jì)階段,組織價(jià)值工程分析,通過(guò)對(duì)設(shè)計(jì)方案的功能和成本進(jìn)行比較,優(yōu)化設(shè)計(jì),降低工程造價(jià)。在采購(gòu)階段,利用大數(shù)據(jù)分析和供應(yīng)商競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制,降低采購(gòu)成本。在施工階段,加強(qiáng)施工現(xiàn)場(chǎng)管理,嚴(yán)格控制工程變更和現(xiàn)場(chǎng)簽證,避免不必要的成本增加。
2.定期開(kāi)展成本分析會(huì),對(duì)項(xiàng)目成本執(zhí)行情況進(jìn)行深入分析。對(duì)比實(shí)際成本與計(jì)劃成本、預(yù)算成本的差異,找出成本偏差的原因和影響因素,制定針對(duì)性的改進(jìn)措施。同時(shí),對(duì)成本控制效果顯著的項(xiàng)目和部門(mén)進(jìn)行經(jīng)驗(yàn)總結(jié)和推廣,對(duì)成本超支嚴(yán)重的項(xiàng)目進(jìn)行重點(diǎn)跟蹤和整改。
(三)成本核算與報(bào)告
1.規(guī)范成本核算流程,按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和公司財(cái)務(wù)制度,準(zhǔn)確核算項(xiàng)目成本。建立成本核算臺(tái)賬,詳細(xì)記錄各項(xiàng)成本費(fèi)用的發(fā)生情況,確保成本數(shù)據(jù)的真實(shí)性、完整性和及時(shí)性。加強(qiáng)對(duì)成本核算數(shù)據(jù)的審核和校驗(yàn),定期進(jìn)行內(nèi)部審計(jì),防范成本核算風(fēng)險(xiǎn)。
2.編制月度、季度和年度成本報(bào)告,向公司管理層和相關(guān)部門(mén)匯報(bào)成本管理工作進(jìn)展和成本控制成果。成本報(bào)告內(nèi)容包括成本執(zhí)行情況總結(jié)、成本偏差分析、成本趨勢(shì)預(yù)測(cè)、成本管理建議等,為公司決策提供數(shù)據(jù)支持和決策依據(jù)。同時(shí),根據(jù)公司內(nèi)部管理需求,提供定制化的成本分析報(bào)告,滿(mǎn)足不同部門(mén)和項(xiàng)目的成本管理信息需求。
。ㄋ模﹫F(tuán)隊(duì)建設(shè)與能力提升
1.加強(qiáng)成本部團(tuán)隊(duì)建設(shè),根據(jù)工作需要和員工個(gè)人能力特點(diǎn),合理配置人力資源,明確各崗位工作職責(zé)和權(quán)限。建立科學(xué)的績(jī)效考核制度,將員工的工作業(yè)績(jī)與薪酬待遇、晉升機(jī)會(huì)掛鉤,充分調(diào)動(dòng)員工的工作積極性和主動(dòng)性。
2.制定年度培訓(xùn)計(jì)劃,針對(duì)成本管理領(lǐng)域的新政策、新法規(guī)、新技術(shù)以及員工業(yè)務(wù)短板,開(kāi)展多樣化的培訓(xùn)活動(dòng)。培訓(xùn)方式包括內(nèi)部培訓(xùn)、外部培訓(xùn)、在線(xiàn)學(xué)習(xí)、案例研討等,提高團(tuán)隊(duì)整體業(yè)務(wù)素質(zhì)和專(zhuān)業(yè)水平。鼓勵(lì)員工參加行業(yè)交流活動(dòng)和學(xué)術(shù)研究,拓寬視野,提升行業(yè)影響力。
。ㄎ澹┲贫冉ㄔO(shè)與流程優(yōu)化
1.對(duì)公司現(xiàn)行成本管理制度進(jìn)行全面梳理和評(píng)估,結(jié)合公司發(fā)展戰(zhàn)略和成本管理實(shí)際需求,修訂和完善成本管理制度。明確成本管理的目標(biāo)、原則、職責(zé)、流程和方法,確保成本管理制度的科學(xué)性、合理性和有效性。
2.優(yōu)化成本管理流程,簡(jiǎn)化繁瑣的審批環(huán)節(jié),提高工作效率。加強(qiáng)成本管理流程的'信息化建設(shè),利用企業(yè)資源規(guī)劃(ERP)系統(tǒng)、項(xiàng)目管理軟件等工具,實(shí)現(xiàn)成本數(shù)據(jù)的自動(dòng)化采集、傳輸、處理和分析,減少人工干預(yù),提高成本管理的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。
三、工作進(jìn)度安排
。ㄒ唬┑谝患径龋1月-3月)
1.完成上年度成本管理工作的總結(jié)和分析,制定本年度成本部工作計(jì)劃和目標(biāo)。
2.組織開(kāi)展新項(xiàng)目的成本預(yù)測(cè)工作,制定項(xiàng)目成本計(jì)劃,并提交公司管理層審批。
3.啟動(dòng)成本管理信息系統(tǒng)的建設(shè)工作,確定系統(tǒng)功能需求和技術(shù)方案。
4.開(kāi)展第一季度成本核算工作,編制成本報(bào)告,分析成本執(zhí)行情況。
。ǘ┑诙径龋4月-6月)
1.按照成本計(jì)劃,對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行成本監(jiān)控和控制,及時(shí)處理成本偏差。
2.組織內(nèi)部培訓(xùn)課程,提升員工成本管理專(zhuān)業(yè)知識(shí)和技能。
3.推進(jìn)成本管理信息系統(tǒng)的開(kāi)發(fā)和測(cè)試工作,確保系統(tǒng)按時(shí)上線(xiàn)。
4.開(kāi)展中期成本效益分析工作,對(duì)重點(diǎn)項(xiàng)目進(jìn)行評(píng)估和優(yōu)化。
。ㄈ┑谌径龋7月-9月)
1.繼續(xù)加強(qiáng)成本控制力度,重點(diǎn)關(guān)注項(xiàng)目施工階段的成本管理,嚴(yán)格控制工程變更和現(xiàn)場(chǎng)簽證。
2.對(duì)成本管理信息系統(tǒng)進(jìn)行優(yōu)化和完善,提高系統(tǒng)運(yùn)行穩(wěn)定性和數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性。
3.開(kāi)展供應(yīng)商評(píng)估和管理工作,優(yōu)化供應(yīng)商結(jié)構(gòu),降低采購(gòu)成本。
4.編制第三季度成本報(bào)告,總結(jié)成本管理工作經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn),提出改進(jìn)措施。
(四)第四季度(10月-12月)
1.對(duì)全年成本管理工作進(jìn)行全面總結(jié)和評(píng)估,對(duì)比年初制定的工作目標(biāo),檢查目標(biāo)完成情況。
2.組織開(kāi)展成本管理工作的內(nèi)部審計(jì)和自查自糾,防范成本管理風(fēng)險(xiǎn)。
3.完成年度成本結(jié)算工作,與相關(guān)部門(mén)和外部單位進(jìn)行對(duì)賬和結(jié)算。
4.制定下一年度成本管理工作計(jì)劃和預(yù)算,為新一年的工作做好準(zhǔn)備。
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