費用規(guī)章制度

　　在不斷進步的時代，制度起到的作用越來越大，制度是國家機關(guān)、社會團體、企事業(yè)單位，為了維護正常的工作、勞動、學(xué)習(xí)、生活的秩序，保證國家各項政策的順利執(zhí)行和各項工作的正常開展，依照法律、法令、政策而制訂的具有法規(guī)性或指導(dǎo)性與約束力的應(yīng)用文。我敢肯定，大部分人都對擬定制度很是頭疼的，下面是小編收集整理的費用規(guī)章制度，供大家參考借鑒，希望可以幫助到有需要的朋友。

費用規(guī)章制度1

　　一、目的

　　為了加強公司的財務(wù)管理工作，控制費用，提高效率，統(tǒng)一各部門的報銷程序及規(guī)定，保證財務(wù)支出審核審批管理健康、及時、有序地運行，根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)，現(xiàn)結(jié)合公司具體情況，特制定本制度。

　　二、適用范圍

　　本規(guī)定適用于xx限公司全體員工。

　　三、權(quán)責(zé)

　　各部門執(zhí)行本規(guī)定，具體費用報銷申請核定工作及報賬結(jié)算工作；相關(guān)部門主管、經(jīng)理、總經(jīng)理、董事長負責(zé)報銷事項及費用的核準；財務(wù)部負責(zé)費用的核對、報銷等具體工作（財務(wù)部在執(zhí)行報銷過程中起監(jiān)督作用，只對符合有關(guān)制度規(guī)定、提供完整報銷單據(jù)、經(jīng)授權(quán)人核準的開支辦理報銷。費用報銷必須依據(jù)合法單據(jù)，嚴禁白條、收據(jù)報銷）。

　　四、報銷的具體要求

　　（一）、發(fā)票的基本要求

　　1、發(fā)票必須合法、真實、有效，自20xx年7月1日起，取得的增值稅普通發(fā)票（含電子和卷式）應(yīng)在“購買方納稅識別號”欄填寫公司納稅人識別號或統(tǒng)一社會信用代碼（xx），不符合規(guī)定的發(fā)票，財務(wù)部可不予報銷。

　　2、發(fā)票內(nèi)容須與實際交易內(nèi)容完全一致，須開具貨物或商品明細，不得籠統(tǒng)填寫“辦公用品”、“生活用品”、“食品”、“勞保用品“等。

　　3、發(fā)票不得涂改、挖補、大小寫金額必須相符，字跡清楚。發(fā)現(xiàn)發(fā)票有誤，應(yīng)當退回重開。

　　4、要用膠水分類、整齊地黏貼在報銷黏貼單上，防止原始憑證在傳遞過程中丟失。

　　5、無論何種原因遺失原始票據(jù)的費用一律不予報銷，一切損失由當事人自行承擔(dān)。6、對下列不符合規(guī)定的發(fā)票（票據(jù)），不得作為合法會計憑證，財務(wù)部有權(quán)拒絕辦理相關(guān)報銷手續(xù)。

　　1）填寫項目不齊全、內(nèi)容不真、字跡不清晰、沒有加蓋填制單位印章；2）發(fā)票收據(jù)內(nèi)容涂改；

　　3）發(fā)票金額、內(nèi)容填寫有誤的，出具票據(jù)不完整；4）一式幾聯(lián)的原始票據(jù)，報銷聯(lián)未復(fù)寫；

　　（二）、報銷單的填寫要求

　　1、必須按報銷費用單的要求填寫相關(guān)內(nèi)容。

　　2、報銷事項的內(nèi)容、用途說明必須清晰準確，并注明費用歸屬（屬于那個單位或項目，便于分類核算或轉(zhuǎn)賬），必要時附清單詳細說明，另報銷招待費（購煙具等）須事先征得單位經(jīng)理的批準，否則財務(wù)部有權(quán)不予報銷，將自行承擔(dān)費用，如無法取得發(fā)票，經(jīng)辦人應(yīng)填寫招待事項證明單，經(jīng)辦人應(yīng)填寫招待費事項證明清單，并歸屬那個項目，簽字證明后交單位經(jīng)理審核后交財務(wù)部方能取得報銷款。

　　3、報銷金額大小寫必須一致，不得涂改，不得使用鉛筆、圓珠筆、紅色墨水填寫。

　　4、財務(wù)在審核時按相關(guān)制度有權(quán)去除不符合要求的票據(jù)（如白條、不符合要求的發(fā)票等），可以核小報銷金額；但審核金額超過報銷金融時，應(yīng)退回經(jīng)辦人重填或按申報金額報銷。

　�。ㄈ�）、其他報銷附件要求

　　1、除發(fā)票外，其他附件必須合法、合規(guī)，有關(guān)責(zé)任人的簽字審批。

　　（四）、報銷的時效要求

　　1、當月費用必須在次月10日前報銷，節(jié)假日順延；2、每月1-10日各部門收集本部門報銷單據(jù)統(tǒng)一交到財務(wù)部；3、財務(wù)部審核單據(jù)并在付款日前制作相關(guān)付款憑證；

　　4、財務(wù)部出納在規(guī)定日期通過現(xiàn)金或網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬到報銷人的銀行賬戶；5、費用報銷應(yīng)嚴格按報銷時間規(guī)定辦理，不得延遲，否則財務(wù)部不予辦理。

　�。ㄎ澹�、報銷審批付款流程要求

　　1、經(jīng)辦人：根據(jù)本單位實際業(yè)務(wù)需要，在費用事項發(fā)生后，按照報銷流程管理要求分類黏貼原始憑證，填寫報銷單，交部門負責(zé)人審核。經(jīng)辦人對其發(fā)生費用的真實、合法、合理、完整性負責(zé)，嚴整虛報、假公濟私。

　　2、部門負責(zé)人：按管理及責(zé)任權(quán)限對本部門發(fā)生費用的真實性、合理性負責(zé)審核并簽字，對費用是否符合部門計劃、預(yù)算承擔(dān)責(zé)任；部門責(zé)任人可以根據(jù)事項、金額的重要性，讓部門業(yè)務(wù)主管先行審核簽字，并落實責(zé)任。對審核不通過的予以退回。

　　3、財務(wù)部負責(zé)人：財務(wù)部門負責(zé)人對報銷憑證的相關(guān)內(nèi)容，根據(jù)財務(wù)制度要求、標準進行審核；并復(fù)核報銷的金額、是否有備用金或其他借款，是否從報銷中扣回相關(guān)借款；根據(jù)本單位的各項具體管理制度對票據(jù)的合法、合規(guī)性負責(zé)審核簽字，對審核不通過的予以退回。

　　4、單位經(jīng)理、公司總經(jīng)理：對授權(quán)范圍內(nèi)所有費用予以審批、并對費用的真實性、合理性承擔(dān)責(zé)任；對審批、審核不同過予以退回。經(jīng)理、總經(jīng)理的費用，由財務(wù)部審核后，交由董事長審批。

　　5、董事長公司相關(guān)規(guī)定或授權(quán)，對費用具有最終審批權(quán)，并以法人代表身份對所有費用的真實、合理、合法合規(guī)性承擔(dān)責(zé)任。董事長的費用有財務(wù)部審核。

　　6、出納：審核報銷單是否完成上述簽字流程，是否本人簽字，對審批簽字手續(xù)不全的堅決予以退回。對報銷金額再次復(fù)核，復(fù)核金額（付款金額）只能小于等于報銷人申報金額，對復(fù)核金額大于申報金額的，予以退回給經(jīng)辦人重新辦理（或按申報金額辦理）。報銷費用沖抵借款部分，出納應(yīng)開具收據(jù)；收回多余的現(xiàn)金，收據(jù)中的一聯(lián)應(yīng)作為憑證附件。

　　7、審批流程簡表

　　報銷人員貼票填單（報銷單）→本人及部門管理人員簽字→交財務(wù)審核票據(jù)的合法及核對數(shù)據(jù)→交公司主管簽名→退回財務(wù)部→出納處領(lǐng)款

　　五、注意事項

　　1、財務(wù)部票據(jù)審核人員在經(jīng)行票據(jù)審核的過程中，如對相關(guān)票據(jù)有疑問，可詢問報銷人員，報銷人員要對有疑問的地方做出相應(yīng)合理的解釋，如解釋的原因不被接受，則相應(yīng)的費用將不予報銷。

　　2、費用報銷人員應(yīng)對所報銷的單據(jù)和金額負完全的責(zé)任，嚴禁虛報、多報、假報。經(jīng)查核屬虛假憑證，此筆費用不予報銷。

　　3、財務(wù)人員有權(quán)對一切報銷單據(jù)和所發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)的合理性、合法性、真實性進行審核、若違法本制度一律不予報銷。

　　4、本制度解釋權(quán)歸公司財務(wù)部。

　　5、本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公室會議討論通過并由董事長或授權(quán)人簽字生效。

費用規(guī)章制度2

　　一、 目的

　　為加強對市場人員費用管理力度,確保市人員更好開展工作,有效節(jié)約用成本,特制訂本制度。

　　二、 適用范圍

　　本制度適用于市場部及其它相關(guān)部門。

　　三、 出差管理

　　1、 員工因公出差,必須填寫《出差報告》和《員工外勤單》,經(jīng)部門經(jīng)理同意后,報市場總監(jiān)批準(可電話確認)。

　　2、 員工出差結(jié)束三日內(nèi)必須完成《出差報告》的《出差總結(jié)》部分。

　　四、 差旅費

　　差旅費是指公司員工外出公干期間為完成預(yù)定任務(wù)所發(fā)生的必要的合理費用,具體包括:在途交通費、住宿費、市內(nèi)交通費、其他公務(wù)雜費等。

　　1、 員工出差使用交通工具為火車、汽車、輪船等普及工具。

　　2、 特殊情況,經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準后,可選擇飛機。

　　3、 違反公司規(guī)定使用交通工具,一律按火車票報銷(超出部分由個人支付)

　　4、 市場交通工具應(yīng)使用公交車、中巴等,如因特殊情況,可以乘出租車,但需在票據(jù)上注明起始地點和原因。

　　5、 員工出差期間,標準內(nèi)住宿費用實報實銷(但不包含酒店清單上所列私話、餐費、洗衣費等費用)。

　　6、 員工外出期間產(chǎn)生的公務(wù)費,如郵電費、文件復(fù)印費、傳真費等,實報實銷。

　　7、 辦事處主任、部門經(jīng)理的手機話費在公司報銷標準內(nèi),扣除私人話費,實報實銷。

　　五、 備用金管理

　　1、 根據(jù)工作需要,員工出差或業(yè)務(wù)活動可預(yù)先向公司借支備用金,借支額度根據(jù)實際城要確定,由總經(jīng)理簽批。

　　2、 備用金借支后應(yīng)及時沖帳,備用金占用時間應(yīng)不超過15天,如遇特殊情況不能按時沖帳,可書面申請,經(jīng)總經(jīng)理簽字同意后方可延期,但最長不可超一個月。

　　3、 對于長期占用備用金的,財務(wù)部將從員工的個人收入中扣減,直到完成沖銷,在此之前不允許再借支備用金。

　　六、 報銷管理

　　1、 駐外人員原則上每月報銷一次,各辦事處人員的報銷票據(jù)由各事業(yè)部總監(jiān)簽字后交由出納審核。

　　2、 費用報銷單應(yīng)嚴格按公司要求妥善貼好,不符合標準,或填報單據(jù)不符、金額不符、重復(fù)報銷,一律退回業(yè)務(wù)人員。

　　3、 單據(jù)報銷規(guī)定填寫和粘貼方法:

　　差旅費報銷單

　　a、填寫內(nèi)容按照《差旅費報銷單》單上的要求填寫。

　　b、粘貼注意事項:將各類車標按面額的大小分類粘貼,并在粘貼處注明各類面額票據(jù)的張數(shù)和總金額。費用報銷單

　　a、 填寫內(nèi)容按單上的要求填寫。費用一般是指銷售人員在工作中所產(chǎn)生的辦公、餐費等(不含差旅費)。

　　b、 粘貼注意事項:原則上只報銷發(fā)票,無發(fā)票,需事先向財務(wù)說明情況�；蛞云渌�票據(jù)充抵,但需要票據(jù)背面注明情況。

　　c、 充抵票據(jù)與正式發(fā)票分別張貼。不能在一個報銷單中報銷。

　　此制度適用于公司全體員工,本制度解釋權(quán)歸財務(wù)部。

費用規(guī)章制度3

　　為提高企業(yè)的經(jīng)濟效益，規(guī)范公司的辦公用品的領(lǐng)用支出，更好地維護公司利益，結(jié)合公司實際，制定本細則。

　　第一章辦公用品的申領(lǐng)

　　第一條為加強對公司辦公用品的管理，原則上應(yīng)統(tǒng)一由行管部負責(zé)采購。

　　第二條辦公用品采用每兩個月一次的發(fā)放制度，各部門應(yīng)以部門為單位將需求計劃明細表報到行政管理部，申報時間為單月的5日前。

　　第三條行管部按照公司《經(jīng)營預(yù)算管理辦法》，將各部門辦公用品費用進行統(tǒng)計并上報總經(jīng)理，審批后按其《支付管理辦法》執(zhí)行。

　　第四條辦公用品領(lǐng)用的'范圍見副表。各部門領(lǐng)用辦公用品，應(yīng)按所報需求計劃明細表于雙月的25日—26日到行管部領(lǐng)取。

　　第五條行管部建立部門《辦公用品領(lǐng)用臺帳》，部門領(lǐng)用人均需簽字確認所領(lǐng)辦公用品；價值在50元以上的辦公用品如硒鼓、墨盒、計算器、電話等需以舊換新，由行政管理部負責(zé)監(jiān)督落實。

　　第六條各部如領(lǐng)取復(fù)印紙張1包以上（含1包）要通過部門經(jīng)理同意并進行登記，由行政管理部審核報主管領(lǐng)導(dǎo)批準后方可領(lǐng)取；復(fù)印需要將復(fù)印的內(nèi)容、數(shù)量進行登記，計入該部辦公用品臺帳。

　　第七條下屬子公司領(lǐng)用復(fù)印紙或進行復(fù)印的，要經(jīng)過主管領(lǐng)導(dǎo)批準并按照現(xiàn)有規(guī)定持部門經(jīng)理簽單復(fù)印，費用由行管部按季度進行核算、結(jié)帳。

　　第二章辦公用品的使用和管理

　　第八條各部門應(yīng)妥善保管所領(lǐng)辦公用品，日常辦公用品（如簽字筆）損壞、丟失均由部門自行處理解決。

　　第九條各部門所用辦公用品，單價在20xx元以上（含20xx元），均屬貴重物品，應(yīng)到行政管理部進行備案登記，使用部門應(yīng)指定專人保管，制定保管措施及外借登記手續(xù)。損壞、丟失的按總價的5-10賠償。

　　第十條共用的貴重物品如攝象機、照相機、復(fù)印機、投影儀等，由行管部指定專人負責(zé)保管和使用，并負責(zé)產(chǎn)品的維修、保養(yǎng)。如需外借，必須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準，保管人員不得擅自外借，如因私自借出或使用保管不善造成損壞、丟失的，按價款的10進行賠償。

　　第三章公司公用性辦公設(shè)施的管理

　　第十條辦公樓內(nèi)、外公用設(shè)施部分如照明用燈、開關(guān)、水暖管件等；公司樓內(nèi)保潔、洗手間等用品；公司院內(nèi)、院外綠地的維護保養(yǎng)、補種；滅鼠、滅蟑、滅蠅等由行政管理部根據(jù)需求按季度或月報預(yù)算并負責(zé)落實。

　　第十一條公司院內(nèi)的消防、安保等設(shè)備、設(shè)施的保養(yǎng)、維修由行政管理部、經(jīng)管部根據(jù)需求報預(yù)算并負責(zé)落實。

　　第十二條公司公務(wù)用車的維修費、保養(yǎng)費、汽油費、車船使用稅、保險費、過橋停車費等由行政管理部按照需求報預(yù)算并負責(zé)落實。

　　第十三條公司網(wǎng)絡(luò)、各部門計算機及配件，由經(jīng)營管理部負責(zé)維修、保養(yǎng)，以確保各部門正常工作。

費用規(guī)章制度4

　　第1章 總則

　　第1條 目的

　　為合理控制公司廣告費用的支出，特制定本規(guī)定。

　　第2條 適用范圍

　　本規(guī)定適用于公司廣告企劃部、各區(qū)域銷售分支機構(gòu)。

　　第2章 管理職責(zé)

　　第3條 廣告企劃部

　　1.負責(zé)對各項廣告費用的計劃、申報、分配和下達。

　　2.負責(zé)對廣告費用執(zhí)行情況的審核、跟蹤、監(jiān)控和指導(dǎo)。

　　3.負責(zé)對廣告費用計劃的統(tǒng)籌、匯總和臺賬管理。

　　4.負責(zé)對各階段廣告費用的已付和未付款情況進行跟蹤統(tǒng)計。

　　5.負責(zé)定期編制費用使用情況的分析報告。

　　6.負責(zé)組織對相關(guān)部門廣告費用的使用情況進行不定期檢查。

　　7.根據(jù)不同時期的要求，及時向營銷中心上報專項廣告費用計劃和物料需求計劃。

　　8.負責(zé)隨時跟蹤各區(qū)域資源使用情況的合理性，一旦發(fā)現(xiàn)問題及時指導(dǎo)并予糾正。

　　9.負責(zé)對專項費用執(zhí)行情況的審核、跟蹤、監(jiān)控和指導(dǎo)。

　　第4條 財務(wù)部

　　1.負責(zé)對廣告費用所發(fā)生的結(jié)算單據(jù)進行審核把關(guān)。

　　2.負責(zé)對廣告費用進行控制和核銷。

　　3.負責(zé)組織對相關(guān)部門廣告費用的使用情況進行不定期檢查。

　　第5條 各區(qū)域銷售分支機構(gòu)

　　1.嚴格按審核好的費用指標執(zhí)行，定期上報各階段各項費用的使用情況，建立詳細的費用臺賬并定期上報。

　　2.嚴格按有關(guān)規(guī)定收集、整理和匯總已發(fā)生廣告費用的結(jié)算資料，及時將資料寄回費用對口部門進行審核及報銷。

　　第6條 采購部

　　1.嚴格按營銷中心企劃部已審批下來的項目費用指標采購物料、贈品和禮品.

　　2.定期上報各階段各項目的使用情況，建立費用臺賬并上報營銷中心企劃部。

　　第3章 費用控制措施

　　第7條 廣告費用使用范圍

　　1.各區(qū)域銷售分支機構(gòu)日常廣告費的使用范圍包括媒體費用、場外促銷活動、戶外廣告、終端廣告制作、改善、物料制作及其他費用等。

　　2.廣告企劃部費用的使用范圍包括各終端建設(shè)費用(如形象端架、店招制作或改造等)、各類物料、市場支持專項促銷費用等，以及公司品牌形象宣傳費用、在地方或中央級媒體的發(fā)布費用、公司各產(chǎn)品統(tǒng)一活動推廣費用等。

　　第8條 費用計劃的制訂與下達

　　1.費用項目分類

　　2.廣告企劃部每月25日前將次月整體廣告費用計劃向銷售總監(jiān)、總經(jīng)理提出申報，銷售總監(jiān)、總經(jīng)理于30日前批示費用計劃并下發(fā)至廣告企劃部。

　　3.根據(jù)各區(qū)域每月銷售回款額的實際完成情況，企劃部分別計核各區(qū)域的固定廣告費用，并確認上月各區(qū)域的變動廣告費用，于每月5日前下發(fā)至各區(qū)域銷售分支機構(gòu)的銷售部經(jīng)理、主管處。

　　第9條 費用申報和使用流程

　　1.費用申報

　　(1)企劃部費用，廣告企劃部提出申請，銷售總監(jiān)審核，總經(jīng)理批準。

　　(2)營銷中心各區(qū)域廣告的費用，先向營銷中心企劃部提出申請，銷售總監(jiān)審核，總經(jīng)理批準。

　　2.費用使用流程

　　廣告企劃部起草及申報合同，銷售總監(jiān)審批，財務(wù)部備案，總經(jīng)理簽字并蓋合同章后安排制作。

　　第10條 費用報銷規(guī)定

　　1.費用報銷應(yīng)嚴格按公司的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，報銷時《合同審批表》上必須附有綜合管理部統(tǒng)一編制的合同編號，同時準備好正式的發(fā)票、合同、送貨單、驗收單和照片等單據(jù)。

　　2.各區(qū)域銷售分支機構(gòu)在各項廣告業(yè)務(wù)執(zhí)行完畢后應(yīng)立即收齊相關(guān)手續(xù)，務(wù)必于15天內(nèi)將資料寄回總部核銷。如未在規(guī)定的期限內(nèi)執(zhí)行，總部有權(quán)視其為作廢，費用由區(qū)域人員自行承擔(dān)。

　　3.費用報銷的周期原則為發(fā)票入賬后一個月內(nèi)付款，對于一些特殊費用可按合同相關(guān)協(xié)議付款。

　　第11條 費用控制與檢核

　　1.各區(qū)域必須嚴格按費用臺賬格式要求，將當月廣告費用發(fā)生情況詳細填報和控制，并在每月5日前分別上報廣告企劃部，凡不在臺賬范圍內(nèi)的費用一律不予報銷。

　　2.總部將對各區(qū)域進行不定期抽查，發(fā)現(xiàn)不如實申報或制造虛假費用者，將給予經(jīng)辦人及相關(guān)人員相應(yīng)處罰通報，情況嚴重直至免職。

　　3.廣告企劃部每月負責(zé)將終端廣告費用使用情況及付款執(zhí)行情況進行匯總分析，并上報相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。

　　第4章 檢查與考核

　　第12條 每季度對廣告費用的使用情況考核一次，費用虛報部分與各區(qū)域相關(guān)人員薪酬掛鉤。區(qū)域經(jīng)理是廣告費用控制的主要責(zé)任人，將視情況對區(qū)域經(jīng)理、主任進行經(jīng)濟處罰。

　　第13條 對未經(jīng)審核上報的臺賬和不符合規(guī)定或隨意提出修改的，將對各區(qū)域經(jīng)理和相關(guān)責(zé)任人進行通報，且對修改意見不予確認，發(fā)生額均以第一次上報的為準，由此產(chǎn)生的后果，一律由各區(qū)域銷售分支機構(gòu)經(jīng)理和銷售人員全部承擔(dān)。

　　第14條 對已交回的結(jié)算資料因把關(guān)不力、不符合結(jié)算要求，總部需要退回的，如核銷金額達2 000元以上，每次扣罰各區(qū)域銷售分支機構(gòu)經(jīng)理及相關(guān)責(zé)任人50元。

　　第15條 對于不能按時上報費用使用情況的責(zé)任部門，廣告企劃部有權(quán)拒絕下月的場外促銷活動、終端廣告費用等的呈報。

　　第16條 對于不實申報或虛報費用等情況，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，視其影響程度，給予行政處分，直至開除。

　　第17條 對一年內(nèi)出現(xiàn)三次違規(guī)行為的，應(yīng)提報人力資源部等相關(guān)部門進行處理。

　　第5章 附則

　　第18條 本規(guī)定由企劃部負責(zé)解釋、補充及修訂。

　　第19條 本規(guī)定自發(fā)布日起實施。

費用規(guī)章制度5

　　為進一步加強市區(qū)農(nóng)村信用合作聯(lián)社（以下簡稱區(qū)聯(lián)社）財務(wù)管理，根據(jù)省聯(lián)社《關(guān)于印發(fā)省農(nóng)村信用社縣（市、區(qū)）信用聯(lián)社一級法人核算若干規(guī)定的通知》，結(jié)合我區(qū)聯(lián)社實際，制定本暫行辦法。

　　第一條 報帳制是指由區(qū)聯(lián)社會計核算中心對轄內(nèi)信用社部（以下統(tǒng)稱信用社）在業(yè)務(wù)經(jīng)營過程中所發(fā)生的營業(yè)性費用，進行集中記帳和核算的財務(wù)管理形式。

　　第二條 堅持計劃使用，權(quán)限管理、大宗采購集中管理的原則。

　　第三條 實行區(qū)聯(lián)社統(tǒng)一核算，財產(chǎn)統(tǒng)一管理，經(jīng)營成果分級核算，按社單獨考核的管理模式。

　　第四條 實行報帳制后，核定信用社必要的業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金（陳倉、長壽社為3萬元，其余社為1萬元），用于支付區(qū)聯(lián)社核定范圍和額度內(nèi)的零星開支；其使用程序是：先借支，再報批，最后沖銷。

　　第五條 業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金由信用社負責(zé)人于每年初5日內(nèi)，填寫借款單，并經(jīng)區(qū)聯(lián)社相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審簽后，在會計核算中心辦理借支手續(xù)，每年12月30日前全額解繳。

　　第六條 業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金須由專人專戶管理，作到有權(quán)人簽字，定向使用。

　　第七條 費用支出管理。

　　以下費用科目由信用社使用，從業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金暫支，實行分級核算：

　　1、業(yè)務(wù)宣傳費。按營業(yè)收入（不含金融機構(gòu)往來收入）的2‰控制，據(jù)實列支。單筆金額超過500元的請示聯(lián)社同意后使用，500元以內(nèi)直接從業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金列支。

　　2、業(yè)務(wù)招待費。信用社按財務(wù)總收入的0.4‰控制使用，據(jù)實際列支。凡單筆金額超過300元的，報請聯(lián)社綜合部同意后列支，300元以內(nèi)直接使用。

　　3、郵電費、水電費。實行限額管理，超額自負的原則。對超額部分由信用社負責(zé)扣收，并按季繳至核算中心沖減費用。

　　4、公雜費。用于支付零星性辦公用品等，實行限額管理。具體是：陳倉、長壽社每年人均限額500元，其余社為300元。

　　5、差旅費。由當事人據(jù)實填制報銷單并附相應(yīng)憑證后，經(jīng)信用社負責(zé)人審核簽署意見后，據(jù)實列支。

　　6、鈔幣運送費。全轄車輛實行定點加油，統(tǒng)一管理，分級核算。車輛外出加油，須2人以上（含2人）簽字證明，并經(jīng)信用社主任簽字后，方可列支。

　　以下費用科目由區(qū)聯(lián)社統(tǒng)一管理，并實行分級核算：

　　1、印刷費。會計憑證、帳簿等由聯(lián)社統(tǒng)一采購，按社建立分戶，實行定期核對，由信用社按需登記領(lǐng)用，同時核減該社費用額。

　　2、電子設(shè)備運轉(zhuǎn)費。電子設(shè)備、計算機耗材等由聯(lián)社統(tǒng)一采購，按社建立分戶，實行定期核對，由信用社按季報計劃登記領(lǐng)用，區(qū)聯(lián)社按月與信用社核算。

　　3、安全設(shè)施費以及裝修費。營業(yè)網(wǎng)點裝修改造實行計劃報批，區(qū)聯(lián)社統(tǒng)一負責(zé)實施。

　　4、保險費。全轄所有車輛的保險由區(qū)聯(lián)社統(tǒng)一購買，實行分級核算。

　　5、訴訟費和咨詢費。信用社對擬訴案件實行報批制，因起訴或應(yīng)訴而發(fā)生的費用實行統(tǒng)一列支，分級核算。

　　6、職工工資、臨時工工資、各項提留。由區(qū)聯(lián)社按人建立分戶帳，并完成個人稅費的代扣代繳。加班、值班費的管理從《請休假管理辦法》。

　　7、會議費。統(tǒng)一法人后，信用社原則上不再單獨召開對外會議,確需召開的，須事先報綜合部同意，會議費用在核算中心統(tǒng)一列支。

　　8、租賃費。由區(qū)聯(lián)社統(tǒng)一承租，會計核算中心按月預(yù)提，信用社負責(zé)實施。

　　9、取暖及降溫費。由區(qū)聯(lián)社統(tǒng)一管理，會計核算中心結(jié)算。

　　第八條 報帳程序、時間及其他。

　　1、各項報銷票據(jù)必須保證真實、完整、合法、合規(guī)。

　　2、所有票據(jù)須有2個（含2人）以上經(jīng)手人簽字證明。

　　3、報帳程序：當事人出據(jù)憑證（符合第一、二款要求）→信用社負責(zé)人初審并簽署意見→按權(quán)限于每周一、五上午由區(qū)聯(lián)社主管領(lǐng)導(dǎo)審批或會議研究后審批→區(qū)聯(lián)社會計核算中心結(jié)算。

　　4、區(qū)聯(lián)社會計核算中心按社建立管理臺帳，定期公布帳目，堅持公開、高效的原則，準確、快捷地辦理報銷手續(xù)，嚴禁人為壓票，對人為壓票超過20個工作日的票據(jù)，中心不再受理。

　　5、權(quán)限管理。單筆金額在元之內(nèi)的,由區(qū)聯(lián)社主管財務(wù)的副主任審批；元以上(含元)至6000元的,由區(qū)聯(lián)社理事長審批；超過6000元的，經(jīng)區(qū)聯(lián)社財務(wù)管理委員會集體研究后，由理事長審批。

　　6、聯(lián)社機關(guān)和營業(yè)部營業(yè)費用由理事長審批。

　　第九條 本暫行辦法由區(qū)聯(lián)社財務(wù)會計部制定并負責(zé)解釋。

　　第十條 本暫行辦法從1月1日起執(zhí)行,凡與之相抵觸的，按本暫行辦法執(zhí)行。

費用規(guī)章制度6

　　第一條 為進一步完善財務(wù)管理，嚴格執(zhí)行財務(wù)制度，依據(jù)公司的規(guī)范化管理實施大綱，特制定本標準及程序。

　　第二條 借款審批及標準

　　(一)出差人員借款，必須先到財務(wù)部領(lǐng)取“借款憑證”，填寫好該憑證后，先經(jīng)部門經(jīng)理同意，再由各線主管領(lǐng)導(dǎo)批準，最后經(jīng)財務(wù)經(jīng)理審核后，方予借支，前次借支出差返回時間超過三天無故未報銷者，不得再借款。

　　(二)外單位、個人因私借款，填寫“借款憑證”后，一律報財務(wù)總監(jiān)審批，經(jīng)財務(wù)經(jīng)理審核后，方予借支。凡職工借用公款者，在原借款未還清前，不得再借。

　　(三)其他臨時借款，如業(yè)務(wù)費、周轉(zhuǎn)金等，審批程序同第一條第一款。

　　(四)試用人員借支旅差費或臨時借款，須由正式員工具擔(dān)保書或簽認擔(dān)保，方能辦理，若借款人未能償還借款，擔(dān)保人應(yīng)負有連帶責(zé)任。

　　(五)各項借款金額3000元以內(nèi)按上述程序辦理，超過3000元以上的需報請財務(wù)總監(jiān)審批。

　　(六)借款出差人員回公司后，三天內(nèi)應(yīng)按規(guī)定到財務(wù)部報帳，報帳后結(jié)欠部分金額或三天內(nèi)不辦理報銷手續(xù)的人員欠款，財務(wù)部門有權(quán)在當月工資中扣回。

　　第三條 出差開支標準及報銷審批

　　(一)住宿 公司部門副經(jīng)理以上人員，平均每天不能超過80元，主辦業(yè)務(wù)不能超過60元，業(yè)務(wù)員不能超過45元。高層領(lǐng)導(dǎo)因工作需要住宿費超過80元標準后經(jīng)財務(wù)部總監(jiān)批準后可予報銷。

　　(二)出差補助 按出差起止時間每天補助30元。

　　(三)市內(nèi)短途交通費 控制在人均每天30元以內(nèi)，憑票據(jù)報銷。

　　(四)其他雜費 如存包裹費、電話費、雜項費用控制在人均每天10元內(nèi)，憑單據(jù)報銷。

　　(五)車船票 按出差規(guī)定的往返地點、里程，憑票據(jù)核準報銷。

　　(六)根據(jù)出差人員事先理好的報銷單據(jù)，先由主管會計對單據(jù)全面審核，同時按出差天數(shù)填上住勤補貼，然后由部門經(jīng)理簽認報有關(guān)各線主管領(lǐng)導(dǎo)批準，財務(wù)經(jīng)理審核后，方能報銷。

　　(七)出差坐飛機，需由部門經(jīng)理批準，連續(xù)三個月虧損單位人員出差，一律不準乘坐飛機(特殊情況報上一級領(lǐng)導(dǎo)批準)。

　　第四條 業(yè)務(wù)招待費標準及審批

　　(一)總公司本部各業(yè)務(wù)部的業(yè)務(wù)招待費，控制在各部門完成的營業(yè)收入的2。5‰之內(nèi)，由部門經(jīng)理掌握，總公司本部的各行政職能部門，按總公司分配下達指標使用，由財務(wù)部經(jīng)理掌握，下屬公司根據(jù)完成的營業(yè)收入，控制在4‰內(nèi)，由經(jīng)理掌握開支，超過一部分一律在年終利潤分配留成公益金中予以扣除。

　　(二)屬指標內(nèi)的業(yè)務(wù)招待費，報銷單據(jù)必須有稅務(wù)部門的正式發(fā)票，數(shù)字分明，先由經(jīng)手人簽名，注明用途，部門經(jīng)理加簽證實，再報財務(wù)經(jīng)理審核，然后由各線主管領(lǐng)導(dǎo)審批，方能付款報銷。

　　(三)超指標外的業(yè)務(wù)招待費，一般不予開支，如有特殊情況，須經(jīng)總經(jīng)理審核加簽，董事長批準，方能報銷。

　　第五條 福利費、醫(yī)藥費開支標準及審批

　　(一)在未實行醫(yī)療保險制度以前，職工本人醫(yī)藥費可按公費醫(yī)療待遇，憑區(qū)級以上醫(yī)院發(fā)票實報實銷；臨時工憑區(qū)級以上醫(yī)院發(fā)票報銷50%。

　　(二)公司職員已辦理獨生子女證的子(女)憑區(qū)以上醫(yī)院證明享受醫(yī)藥費待遇，沒有辦理獨生子女證的，只準一個孩子享受醫(yī)療費全報待遇，其余子女享受半費待遇。職工無職業(yè)的父母憑以上醫(yī)院單據(jù)報銷一半醫(yī)藥費(家屬名單由人事部門核定)。

　　(三)職工子女學(xué)雜費，憑有效發(fā)票，經(jīng)人事部經(jīng)理簽認，財務(wù)部經(jīng)理審核，給予報銷。

　　(四)煤氣瓶購置費憑有效發(fā)票一次性報銷200元，夫妻雙方在本公司系統(tǒng)工作的，只能報一方。

　　(五)其他福利及醫(yī)藥費開支，50元以下由財務(wù)部經(jīng)理批準，50元-500元由總會計師批準，超過500元的開支一律報財務(wù)部總監(jiān)批準。

　　第六條 其他費用開支標準及審批

　　(一)屬生產(chǎn)經(jīng)營性的各項費用，20xx元以內(nèi)的憑稅務(wù)部門的正式發(fā)票，先由經(jīng)辦人和部門經(jīng)理簽名后，報分管領(lǐng)導(dǎo)批準，然后送財務(wù)經(jīng)理審核報銷。超過20xx元以上的須報財務(wù)總監(jiān)批準。

　　(二)屬非生產(chǎn)經(jīng)營性的各項費用，20xx元以內(nèi)的按第六條第一款執(zhí)行，20xx元-5000元的，報財務(wù)總監(jiān)批準，超過5000元的報董事長批準。

　　第七條 補充說明

　　如經(jīng)費開支審批人出差在外，則應(yīng)由審批人簽署指定代理人，交財務(wù)部備案，指定代理人可在期間行使相應(yīng)的審批權(quán)力。

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