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合伙管理制度
隨著社會一步步向前發(fā)展，越來越多人會去使用制度，制度是在一定歷史條件下形成的法令、禮俗等規(guī)范。那么相關(guān)的制度到底是怎么制定的呢？以下是小編整理的合伙管理制度，僅供參考，歡迎大家閱讀。
合伙管理制度1
第一條為加強公司的財務(wù)工作,發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作用,特制定本規(guī)定。
第二條公司財務(wù)部門的職能是:
(一)認真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財務(wù)管理制度。
(二)建立健全財務(wù)管理的各種規(guī)章制度,編制財務(wù)計劃,加強經(jīng)營核算管理,反映、分析財務(wù)計劃的執(zhí)行情況,檢查監(jiān)督財務(wù)紀律。
(三)積極為經(jīng)營管理服務(wù),促進公司取得較好的經(jīng)濟效益。
(四)厲行節(jié)約,合理使用資金。
(五)合理分配公司收入,及時完成需要上交的稅收及管理費用。
(六)對有關(guān)機構(gòu)及財政、稅務(wù)、銀行部門了解,檢查財務(wù)工作,主動提供有關(guān)資料,如實反映情況。
(七)完成公司交給的其他工作。
第三條公司財務(wù)部由總會計師、會計、出納和審計工作人員組成。
在沒有專職總會計師之前,總會計師職責(zé)由會計兼任承擔(dān)。
第四條公司各部門和職員辦理財會事務(wù),必須遵守本規(guī)定。お
財務(wù)工作崗位職責(zé)
第五條總會計師負責(zé)組織本公司的下列工作:
(一)編制和執(zhí)行預(yù)算、財務(wù)收支計劃、信貸計劃,擬訂資金籌措和使用方案,開辟財源,有效地使用資金;
(二)進行成本費用預(yù)測、計劃、控制、核算、分析和考核,督促本公司有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費用、提高經(jīng)濟效益;
(三)建立健全經(jīng)濟核算制度,利用財務(wù)會計資料進行經(jīng)濟活動分析:
(四)承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
第六條會計的主要工作職責(zé)是:
(一)按照國家會計制度的規(guī)定、記帳、復(fù)帳、報帳做到手續(xù)完備,數(shù)字準確,帳目清楚,按期報帳。
(二)按照經(jīng)濟核算原則,定期檢查,分析公司財務(wù)、成本和利潤的執(zhí)行情況,挖掘增收節(jié)支潛力,考核資金使用效果,及時向總經(jīng)理提出合理化建議,當好公司參謀。
(三)妥善保管會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料。
(四)完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。
第七條出納的主要工作職責(zé)是:
(一)認真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。
(二)嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額,超過部分必須及時送存銀行,不坐支現(xiàn)金,不認白條抵壓現(xiàn)金。
(三)建立健全現(xiàn)金出納各種帳目,嚴格審核現(xiàn)金收付憑證。
(四)嚴格支票管理制度,編制支票使用手續(xù),使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后,方可生效。
(五)積極配合銀行做好對帳、報帳工作。
(六)配合會計做好各種帳務(wù)處理。
(七)完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。
第八條審計的主要工作職責(zé)是:
(一)認真貫徹執(zhí)行有關(guān)審計管理制度。
(二)監(jiān)督公司財務(wù)計劃的執(zhí)行、決算、預(yù)算外資金收支與財務(wù)收支有關(guān)的各項經(jīng)濟活動及其經(jīng)濟效益。
(三)詳細核對公司的各項與財務(wù)有關(guān)的數(shù)字、金額、期限、手續(xù)等是否準確無誤。
(四)審閱公司的計劃資料、合同和其他有關(guān)經(jīng)濟資料,以便掌握情況,發(fā)現(xiàn)問題,積累證據(jù)。
(五)糾正財務(wù)工作中的差錯弊端,規(guī)范公司的經(jīng)濟行為。
(六)針對公司財務(wù)工作中出現(xiàn)問題產(chǎn)生的原因提出改進建議和措施。
(七)完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。お
財務(wù)工作管理
第九條會計年度自一月一日起至十二月三十一日止。
第十條會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準確、完整,并符合會計制度的規(guī)定。
第十一條財務(wù)工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證,并根據(jù)審核的原始憑證編制記帳憑證。會計、出納員記帳,都必須在記帳憑證上簽字。
第十二條財務(wù)工作人員應(yīng)當會同總經(jīng)理辦公室專人定期進行財務(wù)清查,保證帳簿記錄與實物、款項相符。
第十三條財務(wù)工作人員應(yīng)根據(jù)帳簿記錄編制會計報表上報總經(jīng)理,并報送有關(guān)部門。セ峒票ū礱吭掠苫峒票嘀撇⑸媳ㄒ淮��；峒票ū硇牖峒魄┟或蓋章。
第十四條財務(wù)工作人員對本公司實行會計監(jiān)督。
財務(wù)工作人員對不真實、不合法的原始憑證,不予受理;對記載不準確、不完整的原始憑證,予以退回,要求更正、補充。
第十五條財務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實物、款項不符時,應(yīng)及時向總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理書面報告,并請求查明原因,作出處理。
財務(wù)工作人員對上述事項無權(quán)自行作出處理。
第十六條財務(wù)工作應(yīng)當建立內(nèi)部稽核制度,并做好內(nèi)部審計。
出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權(quán)和債務(wù)帳目的登記工作。
第十七條財務(wù)審計每季一次。審計人員根據(jù)審計事項實行審計,并做出審計報告,報送總經(jīng)理。
第十八條財務(wù)工作人員調(diào)動工作或者離職,必須與接管人員辦清交接手續(xù)。
財務(wù)工作人員辦理交接手續(xù),由總經(jīng)理辦公室主任、主管副總經(jīng)理監(jiān)交。お
□支票管理
第十九條支票由出納員或總經(jīng)理指定專人保管。支票使用時須有“支票領(lǐng)用單”,經(jīng)總經(jīng)理批準簽字,然后將支票按批準金額封頭,加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼,領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查。
第二十條支票付款后憑支票存根,發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會計核對(購置物品由保管員簽字)、總經(jīng)理審批。填寫金額要無誤,完成后交出納人員。出納員統(tǒng)一編制憑證號,按規(guī)定登記銀行帳號,原支票領(lǐng)用人在“支票領(lǐng)用單”及登記簿上注銷。
第二十一條財務(wù)人員月底清帳時憑“支票領(lǐng)用單”轉(zhuǎn)應(yīng)收款,發(fā)工資時從領(lǐng)用工資內(nèi)扣還,當月工資扣還不足,逐月延扣以后的工資,領(lǐng)用人完善報帳手續(xù)后再作補發(fā)工資處理。
第二十二條對于報銷時短缺的金額,財務(wù)人員要及時催辦,到月底按第二十一條規(guī)定處理。
凡一周內(nèi)收入款項累計超過10000元或現(xiàn)金收入超過5000元時,會計或出納人員應(yīng)文字性報告總經(jīng)理。凡與公司業(yè)務(wù)無關(guān)款項,不分金額大小由承辦人文字性報告總經(jīng)理。
第二十三條凡1000元以上的款項進入銀行帳戶兩日內(nèi),會計或出納人員應(yīng)文字性報告總經(jīng)理。
費用報銷管理規(guī)定
一、費用報銷單書寫:
1、費用填寫日期:填寫實際送到財務(wù)部的日期。
2、單據(jù)張數(shù):附件+費用報銷單。
(一)費用內(nèi)容:
1、購物:某日期、某某人去某地某物(型號、特征)用途、數(shù)量。
2、工程合同:某公司在某處安裝(維修、建設(shè)等)某某工程、某部份款。
3、軟件合同:某公司對某軟件(系統(tǒng))進行開發(fā)安裝(維護)某部份款。
4、手機話費:某某日期、某某人、某某號碼實報話費。
(二)金額填寫:
1、書寫工整、涂改無效。
2、書寫規(guī)范、大小需正確書寫,正確封面頂。
小寫例:正:061258.00061258.10
061258061258.1
大寫例:正:061.258.10○*萬壹仟貳佰伍拾捌元壹角零分
06258.00○*萬○*仟貳佰伍拾捌元零角零分
錯:06258.00萬06仟貳佰伍拾捌元另角零分
06258.00另萬另仟貳佰伍拾捌元零角零分
主管意見:1、先經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)簽“情況屬實”或其它更恰當?shù)呐咀謽?然后由主管副總簽核“同意報銷”。
2、簽名寫全名,并簽具日期。
二、費用報銷原始單據(jù)要求:
(一)發(fā)票:
1、發(fā)票必須有寧波市鑫洋電器有限公司的抬頭,不可以其他名稱代替,或開錯抬頭等。
2、發(fā)票必須填定明細,不可以籠統(tǒng)的填寫,必要時需附清單,清單須加蓋供應(yīng)商公章或財務(wù)章,但發(fā)票必須財務(wù)專用章或發(fā)票專用章。
3、發(fā)票必須是通過正規(guī)途徑取得。
4、購買物品,須辦理驗收手續(xù),發(fā)票承辦人員與驗收人員在發(fā)票背面簽名,并附上“采購請購單”。
5、發(fā)票填寫必須完整,各戶名、日期、摘要、金額、填票人、收款人、供應(yīng)商名稱,“缺”一不可。
6、其他附件
6.1含復(fù)印件的必須交送原件與復(fù)印件校對,在由相關(guān)部門主管級以上人員不確認,簽下“與原件核對無誤某某人、某某年某某月某某日”方為有效附件。
6.2車修理及保養(yǎng)必須附修理廠的清單。
6.3由倉庫簽收的物品,都必須有倉庫的驗收,并附“供應(yīng)商的送貨單”、“采購請購單”等。
6.4付工程合同尾款或1000元以上的維修款項,都必需填寫完工報告,由副總經(jīng)批示后方可作為有效的附件;1000元以下的維修款,有完工報告,由相關(guān)人確認后,由經(jīng)手人部門經(jīng)理簽名。
注:各部門簽訂的經(jīng)濟合同,財務(wù)必須持原件一件。
三、送審費用報銷
1、必須單證齊全,不再允許憑發(fā)票或收據(jù)付款。
2、購材料須有收貨人及驗收人簽名,且附上采購請購單。
費用報銷程序(包括貨款)(說見圖1-1)
報銷人:
1、有借支的費用報銷將在一周內(nèi)完成,延遲不報者先扣工資,若無特殊理由,將罰款50-200元。
2、報銷人可在費用報銷送單三個工作日后進行追蹤。
3、有經(jīng)常性借支人員可采用“備用金”形式,開支后可按實報銷,不沖銷借款,長期保持500-1000的借款;借款可先由財務(wù)部審核。
4、借支憑借款單必要時附上附件,方可借款,借款單上應(yīng)注明內(nèi)容及還款日期。
部門主管:
1、對本部門的費用報銷真實性,費用額度等進行把關(guān),對源頭進行控制。
2、財務(wù)部將有問題的'報銷單據(jù)退至報銷人處。
會計:
1、費用報銷單送審時間為每周的周一至周三上午7:30-8:30
2、會計對費用報銷單據(jù)合法性、真實性、合理性、進行審查。
第二十四條公司財務(wù)人員支付(包括公私借用)每一筆款項,不論金額大小均須總經(jīng)理簽字�？偨�(jīng)理外出應(yīng)由財務(wù)人員設(shè)法通知,同意后可先付款后補簽。お
□現(xiàn)金管理
第二十五條公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金:
(一)職員工資、津貼、獎金;
(二)個人勞務(wù)報酬;
(三)出差人員必須攜帶的差旅費;
(四)結(jié)算起點以下的零星支出;
(五)總經(jīng)理批準的其他開支。
前款結(jié)算起點定為100元,結(jié)算規(guī)定的調(diào)整,由總經(jīng)理確定。
第二十六條除本規(guī)定第二十五條外,財務(wù)人員支付個人款項,超過使用現(xiàn)金限額的部分,應(yīng)當以支票支付;確需全額支付現(xiàn)金的,經(jīng)會計審核,總經(jīng)理批準后支付現(xiàn)金。
第二十七條公司固定資產(chǎn)、辦公用品、勞保、福利及其他工作用品必須采取轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式,不得使用現(xiàn)金。
第二十八條日常零星開支所需庫存現(xiàn)金限額為20xx元。超額部分應(yīng)存入銀行。
第二十九條財務(wù)人員支付現(xiàn)金,可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取,不得從現(xiàn)金收入中直接支付(即坐支)。
因特殊情況確需坐支的,應(yīng)事先報經(jīng)總經(jīng)理批準。
第三十條財務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金,應(yīng)當填寫《現(xiàn)金領(lǐng)用單》,并寫明用途和金額,由總經(jīng)理批準后提取。
第三十一條公司職員因工作需要借用現(xiàn)金,需填寫《借款單》,經(jīng)會計審核;交總經(jīng)理批準簽字后方可借用。超過還款期限即轉(zhuǎn)應(yīng)收款,在當月工資中扣還。
第三十二條符合本規(guī)定第二十五條的,憑發(fā)票、工資單、差旅費單及公司認可的有效報銷或領(lǐng)款憑證,經(jīng)手人簽字,會計審核,總經(jīng)理批準后由出納支付現(xiàn)金。
第三十三條發(fā)票及報銷單經(jīng)總經(jīng)理批準后,由會計審核,經(jīng)手人簽字,金額數(shù)量無誤,填制記帳憑證。
第三十四條工資由財務(wù)人員依據(jù)總經(jīng)理辦公室及各部門每月提供的核發(fā)工資資料代理編制職員工資表,交主管副總經(jīng)理審核,總經(jīng)理簽字,財務(wù)人員按時提款,當月發(fā)放工資,填制記帳憑證,進行帳務(wù)處理。
第三十五條差旅費及各種補助單(包括領(lǐng)款單),由部主任簽字,會計審核時間、天數(shù)無誤并報主管副總經(jīng)理復(fù)核后,送總經(jīng)理簽字,填制憑證,交出納員付款,辦理會計核算手續(xù)。
第三十六條無論何種匯款,財務(wù)人員都須審核《匯款通知單》,分別由經(jīng)手人、部主任、總經(jīng)理簽字。會計審核有關(guān)憑證。
第三十七條出納人員應(yīng)當建立健全現(xiàn)金帳目,逐筆記載現(xiàn)金支付。帳目應(yīng)當日清月結(jié),每日結(jié)算,帳款相符。お
□會計檔案管理
第三十八條凡是本公司的會計憑證、會計帳簿、會計報表、會計文件和其他有保存價值的資料,均應(yīng)歸檔。
第三十九條會計憑證應(yīng)按月、按編號順序每月裝訂成冊,標明月份、季度、年起止、號數(shù)、單據(jù)張數(shù),由會計及有關(guān)人員簽名蓋章(包括制單、審核、記帳、主管),由總經(jīng)理指定專人歸檔保存,歸檔前應(yīng)加以裝訂。
第四十條會計報表應(yīng)分月、季、年報、按時歸檔,由總經(jīng)理指定專人保管,并分類填制目錄。
第四十一條會計檔案不得攜帶外出,凡查閱、復(fù)制、摘錄會計檔案,須經(jīng)總經(jīng)理批準。お
□處罰辦法
第四十二條出現(xiàn)下列情況之一的,對財務(wù)人員予以警告并扣發(fā)本人月薪1—3倍:
(一)超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金的或超出核定的庫存現(xiàn)金金額留存現(xiàn)金的;
(二)用不符合財務(wù)會計制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫存現(xiàn)金的;
(三)未經(jīng)批準,擅自挪用或借用他人資金(包括現(xiàn)金)或支付款項的;
(四)利用帳戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金的;
(五)未經(jīng)批準坐支或未按批準的坐支范圍和限額坐支現(xiàn)金的;
(六)保留帳外款項或?qū)⒐究铐椧载攧?wù)人員個人儲蓄方式存入銀行的;
(七)違反本規(guī)定條款認定應(yīng)予處罰的。
第四十三條出現(xiàn)下列情況之一的,財務(wù)人員應(yīng)予解聘。
(一)違反財務(wù)制度,造成財務(wù)工作嚴重混亂的;
(二)拒絕提供或提供虛假的會計憑證、帳表、文件資料的;
(三)偽造、變造、謊報、毀滅、隱匿會計憑證、會計帳簿的;
(四)利用職務(wù)便利,非法占有或虛報冒領(lǐng)、騙取公司財物的;
(五)弄虛作假、營私舞弊,非法謀私,泄露秘密及貪污挪用公司款項的;
(六)在工作范圍內(nèi)發(fā)生嚴重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的;
(七)有其他瀆職行為和嚴重錯誤,應(yīng)當予以辭退的。
□附則
第四十四條本規(guī)定由總經(jīng)理辦公會負責(zé)解釋。
第四十五條本規(guī)定自發(fā)布之日起生效。
合伙管理制度2
一、會計崗位職責(zé)范圍
1、認真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)管理的法律法規(guī)及規(guī)章制度，確保財務(wù)工作的合法、合規(guī)。
2、建立健全管理中心各種財務(wù)管理制度，嚴格按照財務(wù)工作程序執(zhí)行。
3、采取切實有效的措施保證管理中心資金和財產(chǎn)的.安全，維護公司的合法權(quán)益。
4、編制和執(zhí)行財務(wù)預(yù)算、財務(wù)收支計劃，督促有關(guān)部門合理使用資金、加強資金回流，確保管理中心資金安全。
5、進行成本、費用預(yù)測、核算和控制，督促工作團隊降低消耗、節(jié)約費用，提高經(jīng)濟效益。
6、建立健全各種財務(wù)賬目，編制財務(wù)報表，并利用財務(wù)資料進行各種經(jīng)濟活動分析，為管理中心合伙人決策提供有效依據(jù)。
7、負責(zé)公司辦公用品庫的管理。
8、及時核算和上繳各種稅金。
9、會計檔案資料的收集、整理，確保檔案資料的完整、安全、有效。
10、加強其他財務(wù)人員管理，進行內(nèi)部培訓(xùn)，提高財務(wù)工作人員素質(zhì)。
11、完成管理中心工作程序規(guī)定的其他工作，完成財務(wù)負責(zé)人安排的其他任務(wù)。
12、負責(zé)保管財務(wù)專用章，保證該印章的正確使用及安全。
二、出納崗位職責(zé)范圍
1、辦理現(xiàn)金收支和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，管理貨幣資金，不坐支現(xiàn)金，不以白條抵庫；
2、順序、及時地登記現(xiàn)金、銀行存款日記帳及其他業(yè)務(wù)臺賬，保證數(shù)字清楚、內(nèi)容準確，及時核對庫存現(xiàn)金，做到日清月結(jié)；
3、每月初前五個工作日內(nèi)與會計人員完成現(xiàn)金和銀行對賬工作，與團隊負責(zé)人核對收支業(yè)務(wù)臺賬，對賬完畢須由雙方簽字存檔；
3、保管好庫存現(xiàn)金，有價證券，確保其安全無缺，如有短缺承擔(dān)賠償責(zé)任；
4、負責(zé)保管公章及法人章，保證該印章的正確使用及安全。
合伙管理制度3
第一章 財務(wù)人員崗位職責(zé)
一、會計崗位職責(zé)范圍
1、認真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)管理的法律法規(guī)及規(guī)章制度，確保財務(wù)工作的合法、合規(guī)。
2、建立健全事務(wù)所各種財務(wù)管理制度，嚴格按照財務(wù)工作程序執(zhí)行。
3、采取切實有效的措施保證事務(wù)所資金和財產(chǎn)的安全，維護公司的合法權(quán)益。
4、編制和執(zhí)行財務(wù)預(yù)算、財務(wù)收支計劃，督促有關(guān)部門合理使用資金、加強資金回流，確保事務(wù)所資金安全。
5、進行成本、費用預(yù)測、核算和控制，督促工作團隊降低消耗、節(jié)約費用，提高經(jīng)濟效益。
6、建立健全各種財務(wù)賬目，編制財務(wù)報表，并利用財務(wù)資料進行各種經(jīng)濟活動分析，為事務(wù)所合伙人決策提供有效依據(jù)。
7、負責(zé)公司辦公用品庫的管理。 8、及時核算和上繳各種稅金。
9、會計檔案資料的收集、整理，確保檔案資料的完整、安全、有效。
10、加強其他財務(wù)人員管理，進行內(nèi)部培訓(xùn)，提高財務(wù)工作人員素質(zhì)。
11、完成事務(wù)所工作程序規(guī)定的其他工作，完成財務(wù)負責(zé)人安排的其他任務(wù)。
12、負責(zé)保管財務(wù)專用章，保證該印章的正確使用及安全。
二、出納崗位職責(zé)范圍
1、辦理現(xiàn)金收支和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，管理貨幣資金，不坐支現(xiàn)金，不以白條抵庫;
2、順序、及時地登記現(xiàn)金、銀行存款日記帳及其他業(yè)務(wù)臺賬，保證數(shù)字清楚、內(nèi)容準確，及時核對庫存現(xiàn)金，做到日清月結(jié)；
3、每月初前五個工作日內(nèi)與會計人員完成現(xiàn)金和銀行對賬工作，與團隊負責(zé)人核對收支業(yè)務(wù)臺賬，對賬完畢須由雙方簽字存檔;
3、保管好庫存現(xiàn)金，有價證券，確保其安全無缺，如有短缺承擔(dān)賠償責(zé)任;
4、負責(zé)保管公章及法人章，保證該印章的正確使用及安全。 5、嚴格管理空白收據(jù)、發(fā)票及銀行有價票證，認真辦理領(lǐng)用手續(xù)，按規(guī)定簽發(fā)支票，嚴禁簽發(fā)空頭支票;
6、日常備用金庫存余額不超過20xx元，如備用金額度調(diào)整須與會計人員商議并達成一致意見，再報財務(wù)負責(zé)人或合伙人授予權(quán)限人審批；
7、完成會計人員交付的其它工作。
第二章 日常工作管理規(guī)定
為明確事務(wù)所資金使用流程、規(guī)范費用報銷及借款行為，完善財務(wù)管理制度，特制定本規(guī)定。
一、費用報銷
�。ㄒ唬κ聞�(wù)所公共費用支出原則：勤儉節(jié)約。
（二）、費用報銷范圍及標準
額度不受限費用報銷項目 科目 1、差旅費 費用說明 提供發(fā)票要求 出差所發(fā)生的交通費、食宿1、地稅監(jiān)制客運發(fā)票，賓館住宿發(fā)票、飛機票等； 費、差旅費補貼等相關(guān)費用2、差旅補貼參照公司標準執(zhí)行； 支出 2、辦公費 列支購買辦公用品、郵寄物1、國稅監(jiān)制商品零售發(fā)票； 件等辦公所需費用支出，不2、辦公用品單價在20xx元以下； 得列支購買固定資產(chǎn) 3、地稅監(jiān)制其他服務(wù)業(yè)發(fā)票； 列支電話費、購充值卡等費1、地稅監(jiān)制電信服務(wù)、郵政特種發(fā)票； 用支出 4、車輛使用費 列支非貨運車輛費用支出2、所提供單據(jù)有姓名，須是公司在冊人員或單位名稱 1、過路費、過橋費、停車費發(fā)票，成品沒銷售發(fā)3、通訊費 （過路費、過橋費、停車費、票或零售發(fā)票汽車修理行業(yè)發(fā)票； 汽車修理費、保養(yǎng)費、保險5、會務(wù)費 費） 列支會議上的住宿、招待、1、會務(wù)費發(fā)票應(yīng)是服務(wù)業(yè)發(fā)票或賓館旅業(yè)發(fā)票，禮品、場租、復(fù)印等費用支須注明會務(wù)日期； 出 2、禮品發(fā)票應(yīng)是商品銷售發(fā)票，須注明商品品名、數(shù)量、單價、金額、購買日期；復(fù)印、打字費用為其他服務(wù)業(yè)發(fā)票； 3、會議所購禮品，發(fā)票請寫“會議用品”，否則屬“招待費用”無法在會議費中列支； 6、運雜費 列支運輸商品發(fā)生的'費用支1、鐵路/公路/飛機運輸業(yè)發(fā)票； 出 2、其他服務(wù)業(yè)發(fā)票，如出租車、公汽市內(nèi)短途送貨車票； 列支給咨詢公司的費用支出 1、咨詢業(yè)專用發(fā)票 7、咨詢費 額度嚴格受限費用報銷項目 科目 1、招待費 費用說明 列支餐飲、購買禮品等支出 提供發(fā)票要求 1、餐飲提供地稅監(jiān)制的飲食娛樂業(yè)發(fā)票，禮品為國稅監(jiān)制的商品銷售發(fā)票； 2、報銷額度：低于收入×5‰ 3 / 5
2、廣告費 3、職工教育經(jīng)費 列支單位宣傳廣告費支出 1、由廣告公司出具廣告服務(wù)業(yè)發(fā)票； 2、報銷額度：低于收入×15％ 列支員工培訓(xùn)所發(fā)生的費用1、由專業(yè)培訓(xùn)機關(guān)或單位出具的服務(wù)業(yè)發(fā)票； 支出 2、報銷額度：低于員工工資總額×2.5％
（三）、有下列情形的，財務(wù)人員可拒絕進行費用報銷 1、發(fā)票虛假，未經(jīng)稅務(wù)機關(guān)監(jiān)制，沒有稅務(wù)監(jiān)制章； 2、發(fā)票主要項目（如單位、品名、數(shù)量、開票日期）填寫不齊全，發(fā)票內(nèi)容與其單位性質(zhì)不一致的；
3、填寫字跡不清楚、金額涂改、大小寫金額不符； 4、沒有加蓋出票單位的財務(wù)專用章或印章不清晰；
5、超過使用期的發(fā)票：手填發(fā)票或具備日期的定額發(fā)票為超過三個月才用于報銷；其他無日期定額發(fā)票以國家宣布作廢日期為依據(jù)。
�。ㄋ模�、費用報銷流程
1、費用報銷單的填寫：由費用報銷人完整填寫費用報銷單內(nèi)容，并將原始票據(jù)整齊粘貼在“票據(jù)粘貼單”上。
2、團隊負責(zé)人（即合伙人），應(yīng)對所負責(zé)小組的費用報銷單進行初審，并簽署意見。
3、會計審核票據(jù)有效性、合規(guī)性：審核票據(jù)使用是否符合要求，報銷費用金額是否超支。
4、、財務(wù)負責(zé)人或合伙人授予權(quán)限人審核項目及金額，簽署同意或拒絕費用支出意見。
�。ㄎ澹⒋箢~資金（一次性支付金額≥5000元）支付：須提前2個工作日知會財務(wù)人員。
二、借款
（一）、借款原則：前不清，后不借；團隊工作人員借款由該員工負責(zé)合伙人承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任。
�。ǘ�、借款范圍：
日常費用、差旅費、采購款項及其他費用支出需要預(yù)先借款的。 （三）、借款流程
1、填寫借款單：工作人員應(yīng)先到財務(wù)部領(lǐng)取一式兩聯(lián)的“借款單”，詳細填寫借款日期、資金性質(zhì)、出差地、出差事由、出差天數(shù)及金額、預(yù)計還款日期。
2、責(zé)任合伙人初審：經(jīng)工作組合伙人確認借款要素真實，金額合規(guī)后簽字。
3、會計進行資金范圍審核：審核支出是否在團隊可用支出范圍內(nèi)。
4、財務(wù)負責(zé)人或合伙人授權(quán)人審批簽字。
5、借款單首聯(lián)由出納留存，待借款人還清款項時還本人作為清賬依據(jù)；借款單復(fù)寫聯(lián)交會計入賬。
注意：如果有借款到期未還或同一事項已經(jīng)借款未進行沖銷但進行費用報銷的，出納人員有權(quán)進行款項拒付，并知會其小組負責(zé)人，小組負責(zé)人有責(zé)任協(xié)助財務(wù)人員督促完成借款的歸還或沖銷。
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