上市公司管理制度（通用19篇）
在社會(huì)發(fā)展不斷提速的今天，越來越多地方需要用到制度，制度泛指以規(guī)則或運(yùn)作模式，規(guī)范個(gè)體行動(dòng)的一種社會(huì)結(jié)構(gòu)。相信很多朋友都對(duì)擬定制度感到非�？鄲腊�，下面是小編精心整理的上市公司管理制度，歡迎閱讀，希望大家能夠喜歡。
上市公司管理制度 1
一、認(rèn)真學(xué)習(xí)國家有關(guān)的'財(cái)經(jīng)法規(guī)、制度，以及財(cái)務(wù)工作規(guī)則，并以此指導(dǎo)崗位的具體工作。
二、及時(shí)準(zhǔn)確反映一定時(shí)期內(nèi)各項(xiàng)資金的收支情況，月、季、年末要將資金的來源、運(yùn)用、結(jié)存情況編制報(bào)表，并上報(bào)院領(lǐng)導(dǎo)及有關(guān)部門。
三、認(rèn)真及時(shí)登記各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，科目、項(xiàng)目登記準(zhǔn)確，每批傳票登記終了，編制平衡表，登記總帳，并做到總帳、明細(xì)賬相符。
四、認(rèn)真及時(shí)清理往來帳目，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)處理，杜絕呆帳、死帳。
五、認(rèn)真及時(shí)清理核對(duì)固定資產(chǎn)帳，年中年末與設(shè)備科對(duì)帳，及時(shí)處理帳面差額部分及實(shí)物報(bào)損、處理工作。
六、傳票、帳本既是整理、裝訂歸檔，并移交檔案部門。
七、按時(shí)、按比例計(jì)提、上繳各項(xiàng)稅金。
八、按時(shí)、按比例提交住房公積金，并做好其他服務(wù)工作。
上市公司管理制度 2
以薪資為杠桿激勵(lì)員工為公司創(chuàng)造更高的價(jià)值是人力資源管理工作中的一項(xiàng)重要內(nèi)容。為此，特做規(guī)定如下：
第一條 基本原則
第1款 本公司的薪資分配制度必須貫徹按勞分配、獎(jiǎng)勤罰懶和效率優(yōu)先并兼顧公平的三個(gè)基本原則。
第2款 根據(jù)激勵(lì)、高效的原則，在薪資分配中要把職工的收入與其為公司創(chuàng)造的效益及工作業(yè)績掛鉤，實(shí)行浮動(dòng)考核。
第3款 根據(jù)簡單、實(shí)用的原則，公司在建立平等競爭、能者上庸者下的用人制度及相應(yīng)的崗位職務(wù)系列基礎(chǔ)上，倡導(dǎo)實(shí)行崗位薪點(diǎn)薪資制以及其他符合公司生產(chǎn)經(jīng)營實(shí)際需要的薪資分配辦法。
第二條 管理規(guī)則
第1款 根據(jù)聘任、管理、考核、分配四權(quán)一體化的原則，公司總部各類人員、各分公司、各事業(yè)部的經(jīng)理、副經(jīng)理以及其他由總公司直接聘任員工的薪資分配統(tǒng)一由總公司人力資源部管理，并實(shí)行統(tǒng)一的崗位薪點(diǎn)薪資制。
第2款 各分公司、事業(yè)部聘任的人員薪資分配辦法由聘任單位根據(jù)本單位的工作實(shí)際需要，自行確定。
第3款 總公司的年度實(shí)發(fā)薪資總額由董事會(huì)決定。總公司人力資源部根據(jù)總經(jīng)理的指令對(duì)總公司的年度薪資總額與總公司年度經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)掛鉤，實(shí)行浮動(dòng)管理。
第4款 總公司對(duì)所屬各分公司、各事業(yè)部的薪資總額與經(jīng)濟(jì)效益掛鉤，實(shí)行浮動(dòng)考核管理。并要求各分公司、事業(yè)部對(duì)所屬單位實(shí)行工效掛鉤考核管理。
第三條 薪資總額的管理
第1款 總公司的年度薪資總額計(jì)劃由總公司人力資源部根據(jù)總公司主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況，實(shí)施總量管理。薪資總額及經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的核定分別由總公司人力資源部和監(jiān)控部負(fù)責(zé)，由人力資源部匯總后于執(zhí)行年度前兩個(gè)月度內(nèi)報(bào)公司總經(jīng)理審定，經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)后發(fā)布實(shí)施。
第2款 公司總部及各分公司、事業(yè)部的薪資總額均要嚴(yán)格執(zhí)行總公司年度分解計(jì)劃。超工掛鉤指標(biāo)支付薪資或未經(jīng)公司總部批準(zhǔn)在薪資總額外向員工個(gè)人發(fā)放錢物，均應(yīng)視為越權(quán)行為，除追究有關(guān)人員的責(zé)任外，責(zé)任人還要受到經(jīng)濟(jì)處罰。
第四條 薪資總額及效益指標(biāo)基數(shù)的核定
第1款 全公司的薪資總額掛鉤基數(shù)以各單位實(shí)際發(fā)生薪資總額的匯總額為基礎(chǔ)加以調(diào)整確定。全公司的效益指標(biāo)為稅后凈利潤。稅后凈利潤指標(biāo)基數(shù)以公司下達(dá)給各二級(jí)單位的計(jì)劃指標(biāo)為準(zhǔn)。
第2款 各分公司、事業(yè)部的薪資總額基數(shù)在各單位實(shí)際執(zhí)行額度基礎(chǔ)上經(jīng)總公司人力資源部、監(jiān)控 部審核后略做調(diào)整。調(diào)整的依據(jù)是全公司的平均利潤薪資率，即：
當(dāng)二級(jí)單位的利潤薪資率與全公司的利潤薪資率發(fā)生±5個(gè)百分占以上的差異時(shí)，就要對(duì)其進(jìn)行調(diào)整。在調(diào)整工作中，要考慮該單位所在地區(qū)的年度薪資水平、該單位歷年創(chuàng)利情況及員工構(gòu)成等因素。
第3款 全公司的薪資總額基數(shù)及公司總部、各分公司和事業(yè)部的薪資總額基數(shù)確定后報(bào)公司總經(jīng)理審定，經(jīng)公司董事會(huì)批準(zhǔn)后發(fā)布實(shí)施。
第4款 經(jīng)審核確定的各單位薪資總額基數(shù)一般不再調(diào)整。
凡因特殊情況確需調(diào)整的，要經(jīng)總公司總經(jīng)理審定，董事會(huì)批準(zhǔn)，由總公司人力資源部修訂。
第五條 工效掛鉤的計(jì)算
第1款 職工薪資總額的增長必須以經(jīng)濟(jì)效益有較大增長為前提條件。只有全公司每年的凈資產(chǎn)收益率在1%以上，全公司的薪資總額才能增加；各分公司、事業(yè)部的凈資產(chǎn)收益率在11%以上，才能增加本單位的薪資總額。
第2款 在完成前款凈資產(chǎn)收益率基本指標(biāo)基礎(chǔ)上，薪資總額與稅后凈利潤緊密掛鉤，上下浮動(dòng)，上不封頂，下不保底。
第3款 核定各單位下年度薪資總額計(jì)劃指標(biāo)的計(jì)算依據(jù)是各單位的利潤薪資率，即：
所有分項(xiàng)基數(shù)的加權(quán)平均即為全公司的利潤薪資率。
已核定的利潤薪資率相對(duì)固定，當(dāng)實(shí)現(xiàn)凈利潤指標(biāo)增長或下降時(shí)，薪資總額指標(biāo)相應(yīng)自動(dòng)調(diào)整。
第4款 稅后凈利潤指標(biāo)的調(diào)整和完成情況以總公司監(jiān)控部門的核定為準(zhǔn)。人力資源部提出薪資掛鉤決算方案，報(bào)總公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。
第5款 工效掛鉤實(shí)行半年預(yù)算、年終決算。在計(jì)劃執(zhí)行年，如上半年的利潤指標(biāo)不能完成公司下達(dá)的進(jìn)度計(jì)劃時(shí)，本單位要扣發(fā)所有人員的半年獎(jiǎng)金；當(dāng)稅后凈利潤比前一年下降時(shí)，除扣發(fā)獎(jiǎng)金外，還要按其利潤薪資率調(diào)減其下半年的薪資總額。全公司的利潤指標(biāo)下降或增速下降時(shí)，全公司所有員工都要調(diào)減薪資或扣發(fā)獎(jiǎng)金。
第六條 薪資構(gòu)成
第1款 本公司員工的薪資由以下三個(gè)單元構(gòu)成：
1、基本薪資（崗位薪點(diǎn)資等）；
2、崗位工作津貼，包括①崗位職務(wù)津貼；②公務(wù)車津貼；③住房津貼；
3、獎(jiǎng)金。
第2款 薪資各單元考核結(jié)果相加為員工月實(shí)得薪資。
第3款 獎(jiǎng)金為年中和年末根據(jù)半年和全年經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)完成情況發(fā)放。
總公司高級(jí)管理人員和分公司、事業(yè)部的總經(jīng)理及銷售人員不參加本單位員工的獎(jiǎng)金分配，根據(jù)公司預(yù)先規(guī)定的經(jīng)營銷售標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)行經(jīng)營者年薪制或經(jīng)營目標(biāo)責(zé)任制獎(jiǎng)金制度，其獎(jiǎng)懲兌現(xiàn)與本單位獎(jiǎng)金分配同步實(shí)施。
第七條 基本薪資制度
第1款 崗位薪點(diǎn)薪資制本公司首選基本薪資制度。
員工的月實(shí)行基本薪資=本單位薪點(diǎn)值×本人薪資薪點(diǎn)×本期考核結(jié)果×職責(zé)系數(shù)
月考核系數(shù)為月工作目標(biāo)完成情況考核結(jié)果，職責(zé)系數(shù)取值。8，另外。2對(duì)應(yīng)的基本薪資根據(jù)年終工作結(jié)果決定是否兌現(xiàn)。
第2款 本單位薪點(diǎn)值是根據(jù)員工所在單位的薪資總額與本單位全體員工薪點(diǎn)之和計(jì)算出來的，即：
各單位薪點(diǎn)值變動(dòng)情況要在實(shí)施前報(bào)總公司人力資源部備案。
第3款 員工個(gè)人薪資薪點(diǎn)是根據(jù)員工個(gè)人的條件或工作業(yè)績決定的下列七個(gè)方面薪資薪點(diǎn)之和：
1、崗位職務(wù)薪點(diǎn)
崗位職務(wù)薪點(diǎn)根據(jù)員工所在工作崗位或所擔(dān)任的職務(wù)確定。
崗位職務(wù)發(fā)生變動(dòng)，其崗位職務(wù)薪點(diǎn)從第二個(gè)月一日起調(diào)整。
2、學(xué)歷薪點(diǎn)
�、贋槲咚刭|(zhì)人才并鼓勵(lì)在職員工提高自己的.素質(zhì)，特設(shè)學(xué)歷薪點(diǎn)；
�、趯W(xué)歷薪點(diǎn)以國家教育部正式承認(rèn)學(xué)歷為準(zhǔn)；
�、蹖W(xué)歷薪點(diǎn)從中專開始計(jì)算；
④學(xué)歷薪點(diǎn)從人力資源部正式認(rèn)定之日開始享受；
�、輪T工有義務(wù)向人力資源部提供真實(shí)有效的相關(guān)證件。凡弄虛作假享受相應(yīng)待遇，一經(jīng)查實(shí)，即該追償，并給予相應(yīng)處分。
3、崗位年功薪點(diǎn)
崗位年功薪點(diǎn)只限于在本級(jí)別崗位最高薪點(diǎn)檔位上工作滿2年的員工。
增薪的標(biāo)準(zhǔn)是：
�、倌杲K工作業(yè)績考核優(yōu)秀者，可增加相當(dāng)本崗位現(xiàn)檔位級(jí)差1%的薪點(diǎn)；
�、谀杲K工作業(yè)績考核良好者，可增加相當(dāng)本崗位現(xiàn)檔位級(jí)差5%的薪點(diǎn)；
�、勰杲K工作業(yè)績考核稱職者，不增加薪點(diǎn)；
�、苣杲K工作業(yè)績考核不稱職者，可增加相當(dāng)本崗位現(xiàn)檔位級(jí)差——3%的薪點(diǎn)；
�、莘惨虮救素�(zé)任給公司造成較大損失者，除給予相應(yīng)處分和賠償經(jīng)濟(jì)損失外，還要從處罰之日起增加相當(dāng)本崗位現(xiàn)檔位級(jí)差—5%至——3%的薪點(diǎn)。
崗位年功薪點(diǎn)從滿崗2年起實(shí)施，至調(diào)整到高級(jí)別崗位為止。調(diào)整到高級(jí)崗位后，其原崗位薪點(diǎn)按有關(guān)規(guī)定正常調(diào)整，保留崗位年功薪點(diǎn)。
4、兼職薪點(diǎn)
兼職薪點(diǎn)是對(duì)在工作量滿崗崗位上工作的員工兼職工作的兼職報(bào)酬。標(biāo)準(zhǔn)是：
�、偌嫒我粋�(gè)滿崗業(yè)務(wù)工作崗位，平均需要每天加班4個(gè)小時(shí)以上者，其兼職薪點(diǎn)為所兼崗位薪點(diǎn)中檔檔位標(biāo)準(zhǔn)的1%；
�、诩嫒我粋�(gè)滿崗業(yè)務(wù)工作崗位，平均需要每天加班4小時(shí)以下者，其兼職薪點(diǎn)為所兼崗位薪點(diǎn)中檔檔位標(biāo)準(zhǔn)的5%；
�、垡粋�(gè)員工從事兩個(gè)業(yè)務(wù)工作或所兼工作不需要經(jīng)常占用非工作時(shí)間者，不享受兼職薪點(diǎn)；
�、芗嫒吸h政工作，需要占用非工作時(shí)間每周3小時(shí)以上者，兼職薪點(diǎn)為本崗位現(xiàn)檔位1個(gè)級(jí)并非的薪點(diǎn)；
�、菁媛毿近c(diǎn)從兼職工作的第二個(gè)月起執(zhí)行。兼職工作結(jié)束，兼職薪點(diǎn)即行取消。
5、技能薪點(diǎn)
�、贋楣膭�(lì)員工的積極鉆研業(yè)務(wù)和提高專業(yè)技術(shù)水平，特設(shè)技能薪點(diǎn)。每個(gè)員工都可以根據(jù)本人的專業(yè)技術(shù)資格或技術(shù)等級(jí)取得相應(yīng)的技能薪點(diǎn)。
�、诩寄苄近c(diǎn)的取得，需要本人申請，以人力資源部考核或?qū)彶檎J(rèn)定結(jié)果為準(zhǔn)。
6、獎(jiǎng)勵(lì)薪點(diǎn)
獎(jiǎng)勵(lì)薪點(diǎn)有分配權(quán)的業(yè)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)對(duì)所屬員工工作表現(xiàn)的臨時(shí)性獎(jiǎng)勵(lì)。
�。�1）獎(jiǎng)勵(lì)范圍包括：
�、俜羌媛毠ぷ鳠o報(bào)酬的加班或兼職工作超量加班；
�、诮诠ぷ鞅憩F(xiàn)優(yōu)異；
�、蹖�(duì)公司工作作出突出貢獻(xiàn)；
�、茉谏鐣�(huì)生活中，見義勇為等高素質(zhì)行為，為公司贏得了社會(huì)聲譽(yù)；
�、萜渌枰碚锚�(jiǎng)勵(lì)的行為。
�。�2）獎(jiǎng)勵(lì)幅度從一個(gè)本檔位級(jí)差的薪點(diǎn)至一個(gè)本崗位滿崗薪點(diǎn)。一般不應(yīng)獎(jiǎng)勵(lì)過多而造成管理單位的薪點(diǎn)值下降。
�。�3）獎(jiǎng)勵(lì)期限分別為一個(gè)月；三個(gè)月；六個(gè)月；十二個(gè)月4種。期滿，獎(jiǎng)勵(lì)自行結(jié)束。
7、特聘薪點(diǎn)
特聘薪點(diǎn)是對(duì)社會(huì)熱門人才、高新技術(shù)人才、有特殊才能的經(jīng)營管理人才及其他公司需要的各類急城人才在薪酬方面的補(bǔ)償。
�。�1）補(bǔ)償幅度為該員工應(yīng)聘崗位全部薪酬與當(dāng)期此類勞動(dòng)力市場價(jià)格的差額。
�。�2）特聘薪點(diǎn)的決定權(quán)屬有聘雇權(quán)的單位主管。
第八條 崗位工作津貼
第1款 崗位工作津貼包括：①崗位職務(wù)津貼；②公車使用津貼；③工齡津貼。
實(shí)行銷售包干提成薪資等承包薪資、計(jì)件包干薪資制的員工，其包干薪資中已包含了崗位職務(wù)津貼和公車使用津貼，所以不再享受此二項(xiàng)津貼。
崗位工作津貼是薪資外對(duì)員工自費(fèi)支付工作費(fèi)用的補(bǔ)償，所以不與薪資一起發(fā)放，應(yīng)根據(jù)公司經(jīng)營情況和員工業(yè)務(wù)范圍、核 定標(biāo)準(zhǔn)另行按月制表計(jì)發(fā)。
第2款 崗位職務(wù)津貼根據(jù)員工的業(yè)務(wù)工作范圍和等級(jí)按實(shí)際出勤工作日計(jì)發(fā)，非因工未到崗工作均不發(fā)放崗位職務(wù)津貼，特殊情況由本單位主管審批。崗位職務(wù)津貼標(biāo)準(zhǔn)詳見附件4。
第3款 工齡津貼按照員工實(shí)際工齡每年增發(fā)一個(gè)薪點(diǎn)。
第九條 獎(jiǎng)金
第1款 本公司每半年發(fā)放一次獎(jiǎng)金。公司根據(jù)半年和年終業(yè)績報(bào)告對(duì)企業(yè)當(dāng)期經(jīng)濟(jì)效益作出較大貢獻(xiàn)的員工給予獎(jiǎng)勵(lì)。
第2款 獎(jiǎng)金兌現(xiàn)的前提標(biāo)準(zhǔn)是，凈資產(chǎn)收益率等經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)達(dá)到了董事會(huì)的要求。凡未達(dá)到分解標(biāo)準(zhǔn)要求的單位一律不得發(fā)放獎(jiǎng)金，除銷售人員外一般都不再補(bǔ)發(fā)。
第3款 獎(jiǎng)金支付的標(biāo)準(zhǔn)：
1、簽訂經(jīng)營目標(biāo)責(zé)任書的經(jīng)營管理人員和銷售人員按照事先約定的標(biāo)準(zhǔn)兌現(xiàn)獎(jiǎng)懲；
2、其他員工的發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)：個(gè)人本期月實(shí)得平均薪資額×加發(fā)月數(shù)
加發(fā)月數(shù)由各分配單位根據(jù)實(shí)際應(yīng)分配獎(jiǎng)金總額自行決定。
第4款 各單位應(yīng)分配獎(jiǎng)金總額根據(jù)本單位工效掛鉤預(yù)決算結(jié)果在應(yīng)增資額中列支。
第十條 試用及新到崗人員的薪資待遇
第1款 公司新進(jìn)人員在試用期內(nèi)薪資標(biāo)準(zhǔn)按本崗位本檔位薪資標(biāo)準(zhǔn)的7%執(zhí)行。
第2款 新到崗人員薪資標(biāo)準(zhǔn)從本級(jí)別崗位最低檔位執(zhí)行，滿一年考核良好以上，晉升一個(gè)檔位，至滿崗為止。同級(jí)別轉(zhuǎn)崗執(zhí)行原崗位新薪資標(biāo)準(zhǔn)。滿崗2后沒有晉級(jí)晉崗的，可依照本規(guī)定第七條第3款的有關(guān)規(guī)定增加崗位年功薪資。
第十一條 特殊情況下的薪資計(jì)發(fā)
第1款 加班薪資
1、直接生產(chǎn)、經(jīng)營、技術(shù)服務(wù)人員因工作需要，經(jīng)有薪資支付權(quán)的領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)加班加點(diǎn)，可以依照其加班加點(diǎn)時(shí)間計(jì)發(fā)加班薪資。
非直接生產(chǎn)經(jīng)營技術(shù)服務(wù)辦員執(zhí)行綜合計(jì)算工時(shí)和不定工時(shí)工作制，每月請病事假3個(gè)工作日以內(nèi)不扣發(fā)薪資，在正常工作日和休息日加班加點(diǎn)一般也不計(jì)發(fā)加班薪資。在節(jié)假日加班，經(jīng)有薪資支付權(quán)的領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)可以按照同一標(biāo)準(zhǔn)計(jì)發(fā)加班薪資。但應(yīng)盡量先給予休息補(bǔ)償。
2、加班薪資的計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)為：正常工作日加班薪資為本人小時(shí)薪資的15%；休息日加班薪資為本日薪資的2%；節(jié)假日加班薪資為本日薪資的3%。
3、由于公司施行薪資制，所以加班薪資也按薪點(diǎn)計(jì)算，統(tǒng)一到月薪資中計(jì)發(fā)。
第2款 公司安排員工參加社會(huì)活動(dòng)或經(jīng)有薪資支付權(quán)的領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)參加的各類社會(huì)活動(dòng)應(yīng)視為正常到崗工作，可享受一切在崗工作的薪資待遇。
第3款 員工依法享受本公司規(guī)定的年休假、探親假、喪假期間，不扣發(fā)本人薪資。但不得因個(gè)人休假影響公司正常工作。
第4款 員工請病事假，依據(jù)本制度第十一第1款規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)各發(fā)薪資。
第十二條 薪資支付
第1款 支付時(shí)間
本公司執(zhí)行下發(fā)月薪制度，每月5日根據(jù)上月的工作業(yè)績考核結(jié)果向員工支付上月的薪資。各獨(dú)立發(fā)薪單位可根據(jù)本地區(qū)的特殊情況適當(dāng)調(diào)整發(fā)薪時(shí)間。并及時(shí)發(fā)薪時(shí)間報(bào)總公司人力資源部備案。
第2款 支付形式
總公司執(zhí)行下發(fā)月薪制度，每月5日根據(jù)上月的工作業(yè)績考核結(jié)果向員工支付上月的薪資。各獨(dú)立發(fā)薪單位可根據(jù)本地區(qū)的特殊情況逐步向銀行代發(fā)薪資的形式過渡。
第3款 支付責(zé)任
1、薪資要支付給員工本人或受其委任的本公司員工、本人親屬以及持有員工本人委托書的其他有關(guān)人員。
2、公司為每個(gè)員工設(shè)立獨(dú)立的薪資支付清單。薪資領(lǐng)取人要在薪資清單上簽章。薪資支付清單每年一張，長期保存。
3、薪資計(jì)發(fā)人員及其他各類公司員工均不得隨意打聽、傳播別人的薪資收入情況，更不得以此要挾公司為其加薪。違者，按嚴(yán)重違章違紀(jì)處罰。
第4款 代扣繳責(zé)任
1、各獨(dú)立薪資支付單位都有義務(wù)代扣代繳個(gè)人所得稅及其他法定薪資代扣繳行為。
2、 因員工個(gè)人原因給公司造成損失應(yīng)賠償?shù)�，可以在本人月薪總額2%范圍內(nèi)扣繳。
第5款 最低薪資標(biāo)準(zhǔn)
1、在員工正常到崗并完成本職工作提前下，月薪資支付總額不得低于當(dāng)?shù)卣?guī)定的最低薪資標(biāo)準(zhǔn)。
2、如發(fā)生非員工個(gè)人原因一個(gè)月以上停工，公司要保證支付給員工不低于當(dāng)?shù)卣?guī)定的最代生活費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。
第十三條 附則
第1款 本規(guī)定經(jīng)公司經(jīng)理批準(zhǔn)，從發(fā)布之日起實(shí)施。
第2款 本規(guī)定中各條款由公司總經(jīng)理辦公室負(fù)責(zé)解釋。部分條款修訂時(shí)，報(bào)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后發(fā)布執(zhí)行。
拓展：上市公司薪酬績效管理的特點(diǎn)
1、 上市公司薪酬管理比較規(guī)范，基本能實(shí)現(xiàn)薪酬的激勵(lì)作用、公平目標(biāo)
上市公司薪酬管理比較規(guī)范，有一系列法律法規(guī)對(duì)上市公司薪酬管理有關(guān)問題做出了規(guī)定，包括《上市公司治理準(zhǔn)則》、《董事會(huì)薪酬與考核委員會(huì)實(shí)施細(xì)則指引》等文件。比如《在滬上市公司董事會(huì)薪酬與考核委員會(huì)實(shí)施細(xì)則指引》中明確要求：公司應(yīng)設(shè)立董事會(huì)薪酬與考核委員會(huì)，負(fù)責(zé)制定公司董事及經(jīng)理人員的考核標(biāo)準(zhǔn)并進(jìn)行考核；負(fù)責(zé)制定、審查公司董事及經(jīng)理人員的薪酬政策與方案，對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)。在這個(gè)《指引》中，對(duì)薪酬與考核委員會(huì)的人員組成、決策機(jī)制、工作機(jī)制及職責(zé)權(quán)限等，都有明確規(guī)定。
作為上市公司，無論從公司行業(yè)地位以及管理層能力素質(zhì)來講，都是在國內(nèi)比較優(yōu)秀的，因此薪酬管理等基礎(chǔ)管理水平比較高，薪酬的激勵(lì)作用、公平目標(biāo)基本能夠?qū)崿F(xiàn)。
2、上市公司長期激勵(lì)機(jī)制建設(shè)上取得重大進(jìn)展，但對(duì)這些激勵(lì)機(jī)制還需進(jìn)一步完善
早在20xx年，中國上市公司探索對(duì)高級(jí)管理人員的長期激勵(lì)機(jī)制就開始出現(xiàn)了。由于當(dāng)時(shí)新《公司法》還沒有頒布實(shí)施，同時(shí)相關(guān)法律法規(guī)尚未健全，股票激勵(lì)和股權(quán)激勵(lì)出現(xiàn)多種形式，在股票激勵(lì)和股權(quán)激勵(lì)中也存在一些“打擦邊球”現(xiàn)象，對(duì)此，中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)于20xx年發(fā)布了《上市公司股權(quán)激勵(lì)規(guī)范意見》（試行），這是對(duì)上市公司實(shí)行股票激勵(lì)和股票期權(quán)激勵(lì)的指導(dǎo)性文件，對(duì)激勵(lì)對(duì)象、激勵(lì)條件、實(shí)施程序等都做出了規(guī)定。20xx年，國資委和財(cái)政部聯(lián)合下發(fā)《國有控股上市公司（境內(nèi)）實(shí)施股權(quán)激勵(lì)試行辦法》，對(duì)國有控股上市公司股權(quán)激勵(lì)問題做了進(jìn)一步說明。
以上文件的發(fā)布對(duì)規(guī)范股票激勵(lì)和股權(quán)激勵(lì)方式，激勵(lì)上市公司管理層和業(yè)務(wù)骨干為股東創(chuàng)造長期、穩(wěn)定投資回報(bào)，維護(hù)股東尤其是中小投資者的利益，起到了非常重要的作用。但目前仍然存在一些問題，比如不同行業(yè)、不同公司差距過大問題（有的年薪幾千萬，有的幾萬），有的上市公司因?yàn)閷?shí)行股權(quán)激勵(lì)費(fèi)用化導(dǎo)致凈利潤虧損的問題等，這些問題的產(chǎn)生有著復(fù)雜的背景和原因，不能一概認(rèn)為完全不合理，但這些問題會(huì)對(duì)管理層的管理行為以及投資者的投資行為產(chǎn)生影響，因此應(yīng)引起足夠的重視。
3、 以績效考核為核心的績效管理體系有待進(jìn)一步完善
事實(shí)上，激勵(lì)與約束是辯證統(tǒng)一的。只有約束沒有激勵(lì)就沒有積極性和創(chuàng)造力，就不會(huì)有超額收益；只有激勵(lì)而沒有約束就會(huì)有失控風(fēng)險(xiǎn)，可能把老本賠光。做任何決策都是收益與風(fēng)險(xiǎn)的權(quán)衡，對(duì)應(yīng)到企業(yè)管理中，就是要建立起以激勵(lì)為核心的薪酬管理體系和以考核為核心的績效管理體系。目前，上市公司在績效管理方面存在的主要問題是：
1）某些上市公司以戰(zhàn)略導(dǎo)向?yàn)榛A(chǔ)，以提高組織和個(gè)人績效為目的的績效管理體系還沒有建立起來。
2）對(duì)高管層的考核過分注重利潤等財(cái)務(wù)指標(biāo)，缺乏反映企業(yè)長遠(yuǎn)競爭力的客戶滿意度、員工滿意度等指標(biāo)的考核，缺乏對(duì)重要事項(xiàng)是否達(dá)成以及嚴(yán)重失職情況的否決指標(biāo)考核，此外，對(duì)高管層的考核還缺乏階段過程控制考核。
3）對(duì)普通員工而言，某些上市公司系統(tǒng)的、全員管理的績效管理體系、績效考核機(jī)制還沒有建立和完善。
上市公司管理制度 3
1、嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)的現(xiàn)金管理制度，熟練掌握收付辦法和手續(xù)。
2、認(rèn)真審核原始憑證的合法性，正確和完整性，保證內(nèi)容真實(shí)、手續(xù)完備。
3、記賬憑證的填制要準(zhǔn)確反映經(jīng)濟(jì)內(nèi)容的主體，正確運(yùn)用會(huì)計(jì)科目和記賬規(guī)則，做到摘要簡明扼要，數(shù)字準(zhǔn)確，內(nèi)容完整。
4、根據(jù)審核無誤的.原始憑證，及時(shí)辦理收付款業(yè)務(wù)。對(duì)于大的開支項(xiàng)目，必須經(jīng)過會(huì)計(jì)主管人員或領(lǐng)導(dǎo)同意方可辦理。收付款后，要在收付憑證上加蓋收、付訖戳記或出納人員名章。
5、根據(jù)辦理完畢的記賬憑證，逐日逐筆登記現(xiàn)金日記賬，并結(jié)出當(dāng)日余額，做到日清月結(jié)、賬款相符。
6、庫存現(xiàn)金不得超過銀行核定庫存限額，超過部分要及時(shí)送存銀行，保證安全。不得以“白條子”充抵庫存現(xiàn)金，更不得任意挪用現(xiàn)金。庫存現(xiàn)金與賬不相符時(shí)，應(yīng)及時(shí)報(bào)告領(lǐng)導(dǎo)查明原因。
7、不準(zhǔn)“坐收坐支”現(xiàn)金，做到“收到解交”、“支則提取”，不套取現(xiàn)金。
8、做好債權(quán)債務(wù)的清理工作，對(duì)各項(xiàng)借款要定期清理催收。做到一事一借一報(bào)，對(duì)同一人的現(xiàn)金借款要前款不清，后款不借。
9、按時(shí)發(fā)放獎(jiǎng)金福利及學(xué)生的獎(jiǎng)學(xué)金、生活補(bǔ)貼、勤工儉學(xué)等費(fèi)用
10、做好學(xué)生的收費(fèi)及欠費(fèi)管理工作。
11、認(rèn)真做好基建總賬的記賬、報(bào)賬工作，按時(shí)編制和報(bào)送報(bào)表。
上市公司管理制度 4
第一章、員工招聘錄用管理制度
一、適用范圍全體員工
二、聘用原則
1、員工的招聘根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展方向和各部門工作需要進(jìn)行。
2、公司采用公平、公正、公開的原則，擇優(yōu)錄取。
三、聘用程序
1、部門負(fù)責(zé)人提前一個(gè)月填寫“員工招聘申請表”，按審批程序批準(zhǔn)，由人事部組織并實(shí)施招聘。
2、招聘流程:簡歷篩選-面試-復(fù)試-三試（必要時(shí)）-錄用。
3、面試合格人員錄用前，須在公司指定的醫(yī)院進(jìn)行指定項(xiàng)目的體檢，并向人事部出示體檢證明，只有經(jīng)證明其健康狀況適合工作者，方可被公司錄用。
4、體檢費(fèi)，在入職后憑醫(yī)院體檢原始發(fā)票報(bào)銷。
5、新錄用人員報(bào)到應(yīng)先到人事部辦理下列手續(xù):
A.最后服務(wù)單位離職證明；
B.遞交體檢合格證明書原件；
C.核對(duì)并遞交學(xué)歷證書原件；
D.核對(duì)并遞交身份證原件；
E.如實(shí)填寫“員工信息登記表”；
F.需要辦理的其他手續(xù)；
四、試用期
1、新入職的員工，需要經(jīng)過試用期。試用期原則上為三個(gè)月，試用延期時(shí)間最長不超過六個(gè)月。
2、試用期內(nèi)需進(jìn)行考核，并由人事部和用人部門填寫《新員工試用期評(píng)定表》，由用人部門提出處理意見，上報(bào)人事部審核，公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。
3、試用期間，員工不符合錄用條件，用人部門提出解除勞動(dòng)合同的，由該員工所在部門負(fù)責(zé)人提出申報(bào)填寫《停止聘用員工申請表》，提交該員工不符合錄用條件的證明資料，主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，經(jīng)人事部審核及人事部主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，做解聘處理。
4、試用期間員工離職，需提前三天通知公司解除勞動(dòng)合同。
5、試用期的薪酬原則上按基本工資、崗位工資、績效工資合計(jì)的80%發(fā)放，特殊約定的除外。
6、經(jīng)考核合格者按照《新員工試用期評(píng)定表》中注明的轉(zhuǎn)正日期，由部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行考核評(píng)價(jià)，經(jīng)人事部審核，相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后轉(zhuǎn)正。
五、簽訂勞動(dòng)合同
1、聘用的員工，公司將使用廣州市勞動(dòng)部門制定的《勞動(dòng)合同書》，與其簽訂勞動(dòng)合同，以明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。勞動(dòng)合同期滿或雙方約定的終止條件出現(xiàn)時(shí)，勞動(dòng)合同立即終止，但經(jīng)雙方同意，可以續(xù)訂勞動(dòng)合同。變更勞動(dòng)合同時(shí)需雙方協(xié)商同意，并辦理勞動(dòng)合同變更手續(xù)。勞動(dòng)合同變更內(nèi)容，可由簽訂勞動(dòng)合同的雙方商定。
2、新簽訂勞動(dòng)合同或雙方協(xié)商同意續(xù)簽勞動(dòng)合同的員工，人事部須在一個(gè)月內(nèi)與其簽訂或續(xù)簽勞動(dòng)合同，員工在一個(gè)月內(nèi)拒不簽訂書面勞動(dòng)合同的，公司可以提前3日書面通知與其終止勞動(dòng)關(guān)系，并不予支付經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償。
六、崗位的'變動(dòng)
公司可根據(jù)工作的需要，對(duì)員工進(jìn)行崗位合理調(diào)整，員工不得拒絕。
七、解除聘用關(guān)系
1、員工屬于下列情形之一的，公司可以解除勞動(dòng)合同:
A.在試用期間被證明不符合錄用條件的，如:試用期內(nèi)患病或者非因工負(fù)傷醫(yī)療期滿，或者不能勝任工作的，公司作為不符合錄用條件解除勞動(dòng)合同；
B.嚴(yán)重違反公司的規(guī)章制度的；
C.嚴(yán)重失職，營私舞弊，給公司造成重大損害的；
D.員工同時(shí)與其他用人單位建立勞動(dòng)關(guān)系，對(duì)完成公司的工作任務(wù)造成嚴(yán)重影響，或者經(jīng)公司提出，拒不改正的；
E.因以欺詐、脅迫的手段或者乘人之危，使公司在違背真實(shí)意思的情況下訂立或者變更勞動(dòng)合同，致使勞動(dòng)合同無效的；
F.被依法追究刑事責(zé)任的。
2、員工屬于下列情形之一的，公司提前三十日以書面形式通知本人或者額外支付員工一個(gè)月工資后，可以解除勞動(dòng)合同:
A.員工患病或者非因工負(fù)傷，在規(guī)定的醫(yī)療期滿后，不能從事原工作也不能從事由公司另行安排的工作時(shí)；
B.員工不能勝任本崗工作，經(jīng)過培訓(xùn)或者調(diào)整工作崗位仍不能勝任工作的；
C.勞動(dòng)合同訂立時(shí)所依據(jù)的客觀情況發(fā)生重大變化，致使原勞動(dòng)合同無法履行，經(jīng)公司與員工協(xié)商，未能就變更勞動(dòng)合同達(dá)成協(xié)議的。
3、員工如果解除勞動(dòng)合同，應(yīng)提前三十日以書面形式向公司提出申請，在試用期內(nèi)應(yīng)提前三日向公司提出申請。
4、屬于下列情況之一的，員工可向公司提出解除勞動(dòng)合同:
A.公司未按照勞動(dòng)合同約定提供勞動(dòng)保護(hù)或者勞動(dòng)條件的；
B.公司未及時(shí)足額支付勞動(dòng)報(bào)酬的；
C.公司未依法為勞動(dòng)者繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)的；
D.公司的規(guī)章制度違反法律、法規(guī)的規(guī)定，損害勞動(dòng)者權(quán)益的；
E.因以欺詐、脅迫的手段或者乘人之危，使對(duì)方在違背真實(shí)意思的情況下訂立或者變更勞動(dòng)合同，致使勞動(dòng)合同無效的；
F.法律、行政法規(guī)規(guī)定勞動(dòng)者可以解除勞動(dòng)合同的其他情形。
八、員工的晉級(jí)、晉升
1、員工晉級(jí)、晉升的條件
A.在本級(jí)或本崗位工作一年以上，特殊情況可適當(dāng)縮短時(shí)間。
B.能力素質(zhì)優(yōu)良，工作業(yè)績突出的員工。
C.部門評(píng)價(jià)具備晉級(jí)、晉升的資格，經(jīng)人事部考察通過的員工。
D.原則上公司在年末，且視公司經(jīng)營情況而調(diào)整。
2、員工晉級(jí)、晉升的程序
由部門負(fù)責(zé)人填寫“員工晉級(jí)/晉升/考核期評(píng)定表”；員工晉升需附本人的工作報(bào)告；部門對(duì)員工表現(xiàn)及業(yè)績做出評(píng)價(jià)；提交主管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字后，提交人事部。人事部進(jìn)行考察，并將考察結(jié)果及意見簽署后，提交人事部主管領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)，部門負(fù)責(zé)人以上干部要經(jīng)總裁批準(zhǔn)。
九、員工的降級(jí)、降職、員工降級(jí)、降職的情況
A.經(jīng)考核評(píng)價(jià)為基本合格或不勝任者。
B.不遵守公司規(guī)章制度或業(yè)務(wù)流程者。
2、員工降級(jí)、降職的程序
員工降級(jí)、降職由部門負(fù)責(zé)人或人事部填寫“員工降級(jí)、降職調(diào)整表”，寫明降級(jí)、降職調(diào)整的理由，并附上相關(guān)證明材料，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字后，提交人事部。人事部進(jìn)行審核及意見簽署后，提交人事部主管領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)，部門負(fù)責(zé)人以上干部需要經(jīng)總裁批準(zhǔn)。
十、離職手續(xù)
員工要調(diào)離公司或被解聘，須按“離職手續(xù)清單”辦理離職手續(xù)，經(jīng)批準(zhǔn)后，一旦勞動(dòng)合同解除，員工應(yīng)清理并歸還屬于公司的財(cái)物，員工的所有債權(quán)、債務(wù)問題應(yīng)及時(shí)處理完畢。離職的員工須圓滿地完成工作移交，如交接工作不能按時(shí)完成，公司有權(quán)推遲該員工的離職日期以及工資支付日期。
第二章、薪酬體系
一、適用范圍全體在崗員工
二、工資
1、定義:員工的工資是公司結(jié)合各崗位價(jià)值與企業(yè)經(jīng)營效益，同時(shí)參考市場水平，根據(jù)其具備的能力、責(zé)任以及工作業(yè)績而定，但不低于國家每年公布的當(dāng)?shù)刈畹凸べY標(biāo)準(zhǔn)。
2、工資構(gòu)成
基本工資+崗位工資+績效工資三、工資發(fā)放
每月15日發(fā)放上月工資四、薪酬調(diào)整
1、年度調(diào)薪
每年一月，由人事部提出報(bào)告，經(jīng)公司總裁辦公會(huì)議審定，總裁批準(zhǔn)，對(duì)在崗員工的工資做出調(diào)整。其調(diào)整幅度視下列因素而定:
A.公司的年度經(jīng)營狀況；
B.員工個(gè)人績效考評(píng)情況；
C.同行業(yè)或地區(qū)勞動(dòng)力市場價(jià)格行情及物價(jià)上漲率等。
2、及時(shí)調(diào)薪
A.試用期滿的工資調(diào)整
員工試用期滿而工作表現(xiàn)能達(dá)到公司預(yù)期要求的，其工資納入公司薪酬績效考核體系進(jìn)行發(fā)放。
B.崗位變動(dòng)工資調(diào)整
員工晉級(jí)或降級(jí)，晉升或降職等因工作需要崗位變動(dòng)，調(diào)薪依據(jù)審批意見執(zhí)
上市公司管理制度 5
第一章總則
第一條為加強(qiáng)對(duì)廣東海印永業(yè)（集團(tuán)）股份有限公司（以下簡稱"公司"）子公司的管理控制，規(guī)范公司內(nèi)部運(yùn)作機(jī)制，維護(hù)公司和投資者合法權(quán)益，促進(jìn)公司規(guī)范運(yùn)作和健康發(fā)展。根據(jù)《中華人民共和國公司法》《中華人民共和國證券法》《深圳證券交易所上市公司內(nèi)部控制證券交易所股票上市規(guī)則》指引》等法律，法規(guī)，規(guī)章及《公司章程》的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司的實(shí)際情況，制定本制度。
第二條本制度所稱控股子公司指公司持有其50%以上股份，或者持有其股份在50%以下但能夠?qū)嶋H控制的公司；參股公司指公司持有其股份在50%以下且不具備實(shí)際控制的公司。
第三條加強(qiáng)對(duì)子公司的管理，旨在建立有效的控制機(jī)制，對(duì)公司的組織，資源，資產(chǎn)，投資和公司的運(yùn)作進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制，提高公司整體運(yùn)作效率和抗風(fēng)險(xiǎn)能力。
第四條公司依據(jù)對(duì)控股子公司資產(chǎn)控制和規(guī)范運(yùn)作要求，行使對(duì)控股子公司重大事項(xiàng)管理，同時(shí)負(fù)有對(duì)控股子公司指導(dǎo)，監(jiān)督和相關(guān)服務(wù)的義務(wù)。
第五條控股子公司在公司總體方針目標(biāo)框架下，獨(dú)立經(jīng)營，自主管理，合法有效地運(yùn)作企業(yè)法人資產(chǎn)，同時(shí)應(yīng)當(dāng)執(zhí)行公司對(duì)控股子公司的各項(xiàng)制度規(guī)定。
第六條公司的控股子公司同時(shí)控股其他公司的，該控股子公司應(yīng)參照本制度，建立對(duì)其下屬子公司的管理控制制度。
第七條對(duì)公司及其控股子公司下屬分公司，辦事處等分支機(jī)構(gòu)的管理控制，應(yīng)比照執(zhí)行本制度規(guī)定。
第二章董事，監(jiān)事，高級(jí)管理人員的委派和職責(zé)
第八條公司派往子公司的董事，監(jiān)事，重要高級(jí)管理人員及股權(quán)代表實(shí)行委派制，其任職按各子公司章程的規(guī)定執(zhí)行。
第九條控股子公司除可委派董事，監(jiān)事及股權(quán)代表外，原并委派財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或副總裁則上由公司委派出任董事長或總裁，等重要高級(jí)管理人員；參股公司根據(jù)情況委派董事，監(jiān)事或高級(jí)管理人員及股權(quán)代表。
第十條派往子公司擔(dān)任董事，監(jiān)事，高級(jí)管理人員的人選必須符合《公司法》和各子公司章程關(guān)于董事，監(jiān)事及高級(jí)管理人員任職條件的規(guī)定。同時(shí)，應(yīng)具有五年以上工作經(jīng)歷，具備一定的企業(yè)管理經(jīng)驗(yàn)和財(cái)務(wù)管理等方面的專業(yè)技術(shù)知識(shí)。
第十一條董事，監(jiān)事及重要高級(jí)管理人員的委派程序：
�。ㄒ唬┯晒究偛棉k公會(huì)議推薦提名人選；
（二）報(bào)董事長最終審批；
�。ㄈ┕救肆Y源部以公司名義辦理正式推薦公文；
（四）提交控股子公司，參股公司股東大會(huì)（股東會(huì)），董事會(huì)審議，按控股子公司，參股公司章程規(guī)定予以確定；
（五）報(bào)公司人力資源部備案。
第十二條公司派往各控股子公司，參股公司的董事，監(jiān)事，重要高級(jí)管理人員及股權(quán)代表具有以下職責(zé)：
�。ㄒ唬┮婪ㄐ惺苟�，監(jiān)事，高級(jí)管理人員義務(wù)，承擔(dān)董事，監(jiān)事，高級(jí)管理人員責(zé)任；
（二）督促控股子公司，參股公司認(rèn)真遵守國家有關(guān)法律，法規(guī)之規(guī)定，依法經(jīng)營，規(guī)范運(yùn)作；
�。ㄈ﹨f(xié)調(diào)公司與控股子公司，參股公司間的有關(guān)工作；
�。ㄋ模┍ＷC公司發(fā)展戰(zhàn)略，董事會(huì)及股東大會(huì)決議的貫徹執(zhí)行；
（五）忠實(shí)，勤勉，盡職盡責(zé)，切實(shí)維護(hù)公司在控股子公司，參股公司中的利益不受侵犯；
�。┒ㄆ诨驊�(yīng)公司要求向公司匯報(bào)任職控股子公司，參股公司的生產(chǎn)經(jīng)營情況，及時(shí)向公司報(bào)告《重大信息內(nèi)部報(bào)告制度》所規(guī)定的重大事項(xiàng)；
（七）列入控股子公司，參股公司董事會(huì)，監(jiān)事會(huì)或股東大會(huì)（股東會(huì)）的審議事項(xiàng)，應(yīng)事先與公司溝通，酌情按規(guī)定程序提請公司總裁辦公會(huì)議，董事會(huì)或股東大會(huì)審議。
（八）承擔(dān)公司交辦的其它工作。
第十三條公司派往控股子公司，參股公司的董事，監(jiān)事，重要高級(jí)管理人員及股權(quán)代表應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守法律，行政法規(guī)和公司章程，對(duì)公司和任職公司負(fù)有忠實(shí)義務(wù)和勤勉義務(wù)，不得利用職權(quán)為自己謀取私利，不得利用職權(quán)收接受別人的賄賂賂或者其他非法收入，不得侵占任職公司的財(cái)產(chǎn)，未經(jīng)公司同意，不得與任職公司訂立合同或者進(jìn)行交易。上述人員若違反本條之規(guī)定造成損失的，應(yīng)承擔(dān)賠償責(zé)任，涉嫌犯罪的，依法追究法律責(zé)任。
第十四條公司委派的董事應(yīng)征求公司的意見，在任職公司的董事會(huì)上對(duì)有關(guān)議題發(fā)表意見，行使表決權(quán)。控股子公司，參股公司股東大會(huì)（股東會(huì)）有關(guān)議題經(jīng)公司研究決定投票意見后，由公司董事長委派股權(quán)代表出席控股子公司，參股公司股東大會(huì)（股東會(huì)），股權(quán)代表應(yīng)依據(jù)公司的指示，在授權(quán)范圍內(nèi)行使表決權(quán)。
第十五條派往控股子公司，參股公司的董事，監(jiān)事，高級(jí)因工作需要也可管理人員或股權(quán)代表原則上從公司職員中產(chǎn)生，向社會(huì)招聘，但須先聘為公司職員后方可派往控股子公司，參股公司。
第十六條公司委派的董事，監(jiān)事，高級(jí)管理人員或股權(quán)代表在任職期間，應(yīng)于每年度結(jié)束后1個(gè)月內(nèi)，向公司總裁提交年度述職報(bào)告，在此基礎(chǔ)上按公司考核管理辦法進(jìn)行年度考核，連續(xù)兩年考核不符合公司要求者，公司將提請控股子公司，參股公司董事會(huì)，股東大會(huì)（股東會(huì)）按其章程規(guī)定程序給予更換。
第三章財(cái)務(wù)管理
第十七條控股子公司財(cái)務(wù)運(yùn)作由公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部歸口管理。控股子公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)接受公司財(cái)務(wù)部的業(yè)務(wù)指導(dǎo)，監(jiān)督。
第十八條控股子公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人由公司委派。控股子公司不得違反程序更換財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，如確需更換，應(yīng)向公司報(bào)告，經(jīng)公司同意后按程序另行委派。
第十九條控股子公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》和公司章程規(guī)定，參照公司財(cái)務(wù)管理制度的有關(guān)規(guī)定，制定其財(cái)務(wù)管理制度并報(bào)公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部備案。
第二十條控股子公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部根據(jù)財(cái)務(wù)制度和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則建立會(huì)計(jì)賬簿，登記會(huì)計(jì)憑證，自主收支，獨(dú)立核算。
第二十一條控股子公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照財(cái)務(wù)管理制度的規(guī)定，做好財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作，負(fù)責(zé)編制全面預(yù)算，對(duì)經(jīng)營業(yè)務(wù)進(jìn)行核算，監(jiān)督和控制，加強(qiáng)成本，費(fèi)用，資金管理。
第二十二條控股子公司日常會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理中采用的變更等應(yīng)遵循公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度及其有會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)估計(jì)，關(guān)規(guī)定。
第二十三條公司計(jì)提各項(xiàng)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的內(nèi)控制度適用控股子公司對(duì)各項(xiàng)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備事項(xiàng)的管理。
第二十四條控股子公司應(yīng)當(dāng)按照公司編制合并會(huì)計(jì)報(bào)表和對(duì)外披露財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息的要求，以及公司財(cái)務(wù)資金部對(duì)報(bào)送內(nèi)容和時(shí)間的要求，及時(shí)報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表和提供會(huì)計(jì)資料，其財(cái)務(wù)報(bào)表同時(shí)接受公司委托的注冊會(huì)計(jì)師的審計(jì)。
第二十五條控股子公司向公司報(bào)送的財(cái)務(wù)報(bào)表和相關(guān)資料主要包括：資產(chǎn)負(fù)債報(bào)表，損益報(bào)表，現(xiàn)金流量報(bào)表，財(cái)務(wù)分析報(bào)告，營運(yùn)報(bào)告，產(chǎn)銷量報(bào)表，向他人提供資金及提供擔(dān)保報(bào)表等。
第二十六條公司委派的參股公司董事，監(jiān)事，高級(jí)管理人員或股權(quán)代表應(yīng)負(fù)責(zé)于每一個(gè)季度結(jié)束后1個(gè)月內(nèi)，向公司報(bào)送任職參股公司該季度的財(cái)務(wù)報(bào)表和財(cái)務(wù)分析報(bào)告等，或應(yīng)公司要求及時(shí)報(bào)送最近一期財(cái)務(wù)報(bào)表。
第二十七條控股子公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)定期向公司總裁，財(cái)務(wù)總監(jiān)和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部報(bào)告資金變動(dòng)情況。
第二十八條控股子公司根據(jù)其公司章程和財(cái)務(wù)管理制度的規(guī)定安排使用資金。控股子公司負(fù)責(zé)人不得違反規(guī)定向外投資，向外借款或挪作私用，不得越權(quán)進(jìn)行費(fèi)用簽批，對(duì)于上述行為，制止無效的可以直接控股子公司財(cái)務(wù)人員有權(quán)制止并拒絕付款，向公司領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。
第二十九條控股子公司在經(jīng)營活動(dòng)中不得隱瞞其收入和利潤，私自設(shè)立帳外帳和小金庫。
第三十條對(duì)控股子公司存在違反國家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)，公司和控股子公司財(cái)務(wù)制度情形的，應(yīng)追究有關(guān)當(dāng)事人的責(zé)任，并按國家財(cái)經(jīng)紀(jì)律，公司和控股子公司有關(guān)處罰條款進(jìn)行處罰。
第三十一條控股子公司應(yīng)當(dāng)妥善保管財(cái)務(wù)檔案，保存年限按國家有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案管理規(guī)定執(zhí)行。
第四章經(jīng)營及投資決策管理
第三十二條控股子公司的經(jīng)營及發(fā)展規(guī)劃必須服從和服務(wù)于公司的發(fā)展戰(zhàn)略和總體規(guī)劃，在公司發(fā)展規(guī)劃框架下，細(xì)化和完善自身規(guī)劃。
第三十三條控股子公司應(yīng)依據(jù)公司的經(jīng)營策略和風(fēng)險(xiǎn)管理政策，接受公司督導(dǎo)建立起相應(yīng)的經(jīng)營計(jì)劃，風(fēng)險(xiǎn)管理程序。
第三十四條公司管理層根據(jù)公司總體經(jīng)營計(jì)劃，在充分考慮控股子公司業(yè)務(wù)特征，經(jīng)營情況等基礎(chǔ)上，向控股子公司下達(dá)年度主營業(yè)務(wù)收入，實(shí)現(xiàn)利潤等經(jīng)濟(jì)指標(biāo)，由控股子公司經(jīng)營管理層分解，細(xì)化公司下達(dá)的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)，并擬定具體的實(shí)施方案，報(bào)公司總裁審批后執(zhí)行。
第三十五條控股子公司應(yīng)完善投資項(xiàng)目的決策程序和管理制度，加強(qiáng)投資項(xiàng)目的管理和風(fēng)險(xiǎn)控制，投資決策必須制度化，程序化。在報(bào)批投資項(xiàng)目之前，應(yīng)當(dāng)對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行前期考察調(diào)查，可行性研究，組織論證，進(jìn)行項(xiàng)目評(píng)估，做到論證科學(xué)，決策規(guī)范，全程管理，實(shí)現(xiàn)投資效益最大化。
第三十六條控股子公司的對(duì)外投資應(yīng)接受公司市場拓展部的業(yè)務(wù)指導(dǎo)，監(jiān)督。
第三十七條公司市場拓展部應(yīng)對(duì)公司投資控股，參股的公司，逐個(gè)建立投資業(yè)務(wù)檔案，加強(qiáng)對(duì)控股，參股公司的跟蹤管理和監(jiān)督。
第三十八條控股子公司的重大合同（涉及金額超過控股子公司最近一期經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)30%的），在按審批程序提交公司董事長，董事會(huì)或股東大會(huì)審議前，由公司法律事務(wù)部，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部，市場拓展部對(duì)合同內(nèi)容進(jìn)行會(huì)審，在合同簽署后報(bào)送公司行政辦公室備案。
第三十九條控股子公司進(jìn)行金額超過其最近一期經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)30%的對(duì)外投資，資產(chǎn)的購買和處置等交易行為，應(yīng)經(jīng)過控股子公司股東大會(huì)（股東會(huì)）審議�？毓勺庸驹谡匍_股東大會(huì)（股東會(huì)）之前，應(yīng)按審批程序提請公司董事長，董事會(huì)或股東大會(huì)審議并派員參加控股子公司股東大會(huì)（股東會(huì)）。若上述應(yīng)經(jīng)控股子公司股東大會(huì)（股東會(huì)）審議的交易事項(xiàng)，其交易金額不超過公司最近一期經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)的10%，須經(jīng)公司董事長審批；若上述交易金額超過公司最近一期經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)的10%，不超過股份公司最近一期經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)的30%，須若上述交易金額超過公司最近一期經(jīng)審計(jì)的經(jīng)公司董事會(huì)審議；凈資產(chǎn)的30%，須經(jīng)公司股東大會(huì)審議。
第四十條控股子公司發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)遵照公司《關(guān)聯(lián)交易管理制度》，經(jīng)過控股子公司董事會(huì)或股東大會(huì)（股東會(huì)）審議，并經(jīng)公司董事會(huì)或股東大會(huì)審議�？毓勺庸驹谡匍_股東大會(huì)（股東會(huì)）之前，應(yīng)提請公司董事會(huì)或股東大會(huì)審議該關(guān)聯(lián)交易議案，并派員參加控股子公司股東大會(huì)（股東會(huì)）。公司董事會(huì)審議關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)時(shí)，關(guān)聯(lián)董事應(yīng)當(dāng)回避表決。公司股東大會(huì)審議關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)時(shí)，關(guān)聯(lián)股東應(yīng)當(dāng)回避表決。
第四十一條控股子公司的對(duì)外擔(dān)保，應(yīng)遵循《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》《公司章程》，經(jīng)過控股子公司的董事會(huì)或股東大會(huì)（股東會(huì)）審議，并經(jīng)公司董事會(huì)或股東大會(huì)審議�？毓勺庸驹谡匍_股東大會(huì)（股東會(huì)）之前，應(yīng)提請公司董事會(huì)或股東大會(huì)審議該擔(dān)保議案，并派員參加控股子公司股東大會(huì)（股東會(huì)）。
第四十二條在經(jīng)營投資活動(dòng)中由于越權(quán)行事給公司和控股子公司造成損失的，應(yīng)對(duì)主要責(zé)任人員給予批評(píng)，警告，直至解除其職務(wù)的處分，并且可以要求其承擔(dān)賠償責(zé)任。
第五章重大信息報(bào)告
第四十三條控股子公司應(yīng)依照公司《重大信息內(nèi)部報(bào)告制度》的規(guī)定，及時(shí)，準(zhǔn)確，真實(shí)，完整地報(bào)告制度所規(guī)定的重大信息，及時(shí)向董事會(huì)秘書報(bào)送董事會(huì)決議，股東大會(huì)（股東會(huì)）決議等重要文件，通報(bào)可能對(duì)公司股票及其衍生品種交易價(jià)格產(chǎn)生重大影響的事項(xiàng)，確保公司能按照中國證監(jiān)會(huì)《上市公司信息披露管理辦法》，《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》的規(guī)定，及時(shí)，公平地披露所有對(duì)公司股票及其衍生品種交易價(jià)格可能產(chǎn)生較大影響的信息。
第四十四條公司委派的參股公司董事，監(jiān)事，高級(jí)管理人員或股權(quán)代表，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向公司董事會(huì)秘書報(bào)告任職參股公司發(fā)生或可能發(fā)生的可能對(duì)公司股票及其衍生品種交易價(jià)格產(chǎn)生較大影響的'事項(xiàng)。
第四十五條控股子公司應(yīng)建立重大事項(xiàng)報(bào)告制度和審議程序，及時(shí)向公司財(cái)務(wù)總監(jiān)，總裁，董事長報(bào)告重大業(yè)務(wù)事項(xiàng)，重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)以及其他可能對(duì)公司股票及衍生品種交易價(jià)格產(chǎn)生重大影響的信息，并嚴(yán)格按照授權(quán)規(guī)定將重大事項(xiàng)報(bào)董事會(huì)或股東大會(huì)審議。
第四十六條公司委派的參股公司董事，監(jiān)事，高級(jí)管理人員或股權(quán)代表，應(yīng)當(dāng)在每一個(gè)季度結(jié)束后1個(gè)月內(nèi)，向公司總裁報(bào)送該季度的任職參股公司情況報(bào)告，內(nèi)容包括任職參股公司的生產(chǎn)經(jīng)營狀況，財(cái)務(wù)狀況，日常管理工作等內(nèi)容。參股公司的重大情況應(yīng)及時(shí)向公司財(cái)務(wù)總監(jiān)，總裁，董事長報(bào)告。
第六章內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督與檢查制度
第四十七條公司定期或不定期實(shí)施對(duì)控股子公司的審計(jì)監(jiān)由公司內(nèi)部審計(jì)部負(fù)責(zé)根據(jù)公司內(nèi)部審計(jì)工作制度開展內(nèi)部督，審計(jì)工作。
第四十八條內(nèi)部審計(jì)內(nèi)容主要包括：財(cái)務(wù)審計(jì)，經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)，工程項(xiàng)目審計(jì)，重大經(jīng)濟(jì)合同審計(jì)，制度審計(jì)及單位負(fù)責(zé)人任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)和離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)等。
第四十九條控股子公司在接到審計(jì)通知后，應(yīng)當(dāng)做好接受審計(jì)的準(zhǔn)備，并在審計(jì)過程中給予主動(dòng)配合。
第五十條經(jīng)公司批準(zhǔn)的審計(jì)意見書和審計(jì)決定送達(dá)控股子公司后，控股子公司必須認(rèn)真執(zhí)行。
第五十一條公司對(duì)控股子公司的經(jīng)營管理實(shí)施檢查制度，具體工作由公司內(nèi)部審計(jì)部負(fù)責(zé)。
第五十二條檢查方法分為例行檢查和專項(xiàng)檢查：
（一）例行檢查主要檢查控股子公司治理結(jié)構(gòu)的規(guī)范性，獨(dú)立性，財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算制度的合規(guī)性。
�。ǘ⿲ｍ�(xiàng)檢查是針對(duì)控股子公司存在問題進(jìn)行的調(diào)查核實(shí)，主要核查重大資產(chǎn)重組情況，章程履行的情況，內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)設(shè)置情況，董事會(huì)，監(jiān)事會(huì)，股東大會(huì)（股東會(huì)）會(huì)議記錄及有關(guān)文件，債務(wù)情況及重大擔(dān)保情況，會(huì)計(jì)報(bào)表有無虛假記載等。
第七章行政事務(wù)管理
第五十三條控股子公司行政事務(wù)由公司行政辦公室歸口管理。
第五十四條控股子公司及其控股的其他公司應(yīng)參照公司的并報(bào)公司行政辦公室備行政管理文件逐層制訂各自的管理規(guī)定。
第五十五條控股子公司的重大合同，重要文件，重要資料等，應(yīng)按照公司《檔案管理制度》的規(guī)定，向公司行政辦公室報(bào)備，歸檔。
第五十六條控股子公司公務(wù)文件需加蓋公司印章時(shí)，應(yīng)根據(jù)用印文件涉及的權(quán)限，按照公司《印鑒使用管理制度》規(guī)定的審批程序?qū)徟�，持印鑒使用審批表到行政辦公室印章管理人處蓋章。
第五十七條控股子公司未經(jīng)公司同意不得在其經(jīng)營場所中使用公司的商標(biāo)及圖形標(biāo)記。
第五十八條控股子公司的企業(yè)視覺識(shí)別系統(tǒng)和企業(yè)文化應(yīng)與公司保持協(xié)調(diào)一致。在總體精神和風(fēng)格不相悖的前提下，可以具有自身的特點(diǎn)。
第五十九條控股子公司VI系統(tǒng)參照公司VI手冊規(guī)定（包括名片，信紙，信封，LOGO，展版等）實(shí)施，費(fèi)用自行負(fù)責(zé)。為保持和統(tǒng)一公司形象，控股子公司應(yīng)按集團(tuán)公司VI手冊規(guī)定規(guī)劃門面，招牌，接待區(qū)等。
第六十條控股子公司做形象或產(chǎn)品宣傳時(shí)如涉及公司名稱或介紹，應(yīng)交由公司行政辦公室審稿。
第六十一條控股子公司開辦時(shí)的工商注冊工作由公司法律事務(wù)部協(xié)助辦理，之后的年審等工作由控股子公司自行辦理，并將經(jīng)年審的營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件交由公司行政辦公室和法律事務(wù)部存檔。
第六十二條控股子公司有需要法律審核的事務(wù)時(shí)，可請求法律部協(xié)助審查。
第八章人力資源管理
第六十三條控股子公司人力資源事宜由公司人力資源部歸口管理。
第六十四條控股子公司高級(jí)管理人員備選人員由公司負(fù)責(zé)招聘，其他人員由控股子公司自行招聘。
第六十五條控股子公司直接與員工簽訂勞動(dòng)合同。需單立社會(huì)保險(xiǎn)賬戶的，由控股子公司直接辦理，報(bào)公司人力資源部備案。
第六十六條控股子公司的職稱評(píng)定由其人力資源部門辦理，部門主管以上管理人員職稱報(bào)公司人力資源部備案。
第六十七條控股子公司人力資源部門應(yīng)安排組織新員工入職引導(dǎo)培訓(xùn)，內(nèi)容包括公司背景，發(fā)展歷程，業(yè)績，組織架構(gòu)，公司的制度規(guī)范等。
第六十八條控股子公司可自行組織員工培訓(xùn)，控股子公司每年初向公司人力資源部提交培訓(xùn)計(jì)劃，年終提交培訓(xùn)實(shí)施總結(jié)，如需參加公司組織的培訓(xùn)，應(yīng)及時(shí)與公司人力資源部確認(rèn)。
第六十九條控股子公司招聘人員入職手續(xù)及員工離職手續(xù)由控股子公司辦理和審批�？毓勺庸久吭孪蚬救肆Y源部匯，總上月《新進(jìn)人員統(tǒng)計(jì)表》《離職人員統(tǒng)計(jì)表》及《轉(zhuǎn)正人員統(tǒng)計(jì)表》 。
第七十條控股子公司獨(dú)立進(jìn)行考勤，考勤規(guī)定應(yīng)盡量與公司保持一致。薪資政策應(yīng)以公司的薪資政策為參考，結(jié)合當(dāng)?shù)赝袠I(yè)水平制定，并報(bào)公司人力資源部備案。
第七十一條控股子公司須每月向公司人力資源部提供上月《人事系列報(bào)表》（表樣由公司人力資源部提供），以便公司人力資源部統(tǒng)計(jì)相關(guān)數(shù)據(jù)。
第七十二條為保證公司整體人事政策和制度的一致性，控股子公司應(yīng)根據(jù)公司人事政策和制度建立其各項(xiàng)人事管理制度，并經(jīng)公司人力資源部確認(rèn)后實(shí)施。
第九章績效考核和激勵(lì)約束制度
第七十三條為更好地貫徹落實(shí)公司董事會(huì)既定的發(fā)展戰(zhàn)略，逐步完善控股子公司的激勵(lì)約束機(jī)制，有效調(diào)動(dòng)控股子公司高層管理人員的積極性，促進(jìn)公司的可持續(xù)發(fā)展，公司應(yīng)建立對(duì)各控股子公司的績效考核和激勵(lì)約束制度。
第七十四條對(duì)年實(shí)現(xiàn)目標(biāo)利潤以上的控股子公司高層管理人員，實(shí)施以目標(biāo)利潤為綜合指標(biāo)進(jìn)行績效考核的管理制度，對(duì)其履行職責(zé)情況和績效進(jìn)行考評(píng)。
第七十五條對(duì)年實(shí)現(xiàn)目標(biāo)利潤以下的控股子公司高層管理人員的績效考核和激勵(lì)約束辦法，對(duì)其履行職責(zé)情況和績效進(jìn)行考評(píng)。
第七十六條控股子公司應(yīng)建立指標(biāo)考核體系，對(duì)高層管理人員實(shí)施綜合考評(píng)，依據(jù)目標(biāo)利潤完成的情況和個(gè)人考評(píng)分值實(shí)施獎(jiǎng)勵(lì)和懲罰。
第七十七條控股子公司中層及以下員工的考核和獎(jiǎng)懲方案由控股子公司管理層自行制定，并報(bào)集團(tuán)公司人力資源部備案。
第十章附則
第七十八條本制度未盡事宜，按照有關(guān)法律，法規(guī)，部門規(guī)章及《公司章程》的規(guī)定執(zhí)行；本制度如與國家日后頒布的法律，法規(guī)，部門規(guī)章或經(jīng)合法程序修改后的《公司章程》相抵觸時(shí)，按國家有關(guān)法律，法規(guī)，部門規(guī)章及《公司章程》的規(guī)定執(zhí)行，并立即修訂，報(bào)董事會(huì)審議通過。
第七十九條本制度由公司董事會(huì)負(fù)責(zé)解釋。第八十條本制度自公司董事會(huì)審議通過之日起施行。
上市公司管理制度 6
第一章總則
第一條為了規(guī)范深圳xx高科技股份有限公司(以下簡稱“公司”)會(huì)計(jì)確認(rèn)、計(jì)量和報(bào)告行為，保證會(huì)計(jì)信息質(zhì)量，使公司的會(huì)計(jì)工作有章可循、有法可依，公允地處理會(huì)計(jì)事項(xiàng)，以提高公司經(jīng)濟(jì)效益，維護(hù)股東權(quán)益，制定本制度。
第二條本制度根據(jù)我國《會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》等國家有關(guān)法律、法規(guī)，結(jié)合公司具體情況及公司對(duì)會(huì)計(jì)工作管理的要求制定。
第三條本制度適用于公司及下屬控股公司。各控股公司可根據(jù)本制度，結(jié)合自身實(shí)際情況制定實(shí)施細(xì)則。
第二章會(huì)計(jì)核算體制
第四條財(cái)會(huì)組織體系及機(jī)構(gòu)設(shè)置
1、公司負(fù)責(zé)人對(duì)公司財(cái)務(wù)管理的建立健全、有效實(shí)施以及經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的真實(shí)性、合法性負(fù)責(zé)。公司財(cái)務(wù)管理工作在董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下由總經(jīng)理組織實(shí)施，公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對(duì)董事會(huì)和總經(jīng)理負(fù)責(zé)。
2、公司設(shè)立會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人崗位，負(fù)責(zé)和組織公司財(cái)務(wù)管理工作和會(huì)計(jì)核算工作。會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人由董事會(huì)按規(guī)定的任職條件聘用或解聘。
3、公司設(shè)置財(cái)務(wù)部，專門辦理公司的財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)事項(xiàng)，財(cái)務(wù)部配備與工作相適應(yīng)、具有會(huì)計(jì)專業(yè)知識(shí)的會(huì)計(jì)人員。財(cái)務(wù)部根據(jù)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)設(shè)置工作崗位。會(huì)計(jì)工作崗位，可以一人一崗、一人多崗或一崗多人，但出納人員不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管、收入、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬務(wù)處理等工作，財(cái)務(wù)部應(yīng)建立崗位責(zé)任6j3kxd9P#制，以滿足會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)需要。
4、財(cái)務(wù)部經(jīng)理是公司會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人。
5、公司有權(quán)對(duì)下屬控股子公司的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人予以推薦，并依照規(guī)定程序聘任和解聘。
第五條會(huì)計(jì)人員職業(yè)道德。會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)熱愛本職工作，努力鉆研業(yè)務(wù)，提高專業(yè)知識(shí)和技能，熟悉財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)章和國家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度。按照法律、法規(guī)和國家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度規(guī)定的程序和要求進(jìn)行會(huì)計(jì)工作，保證所提供的會(huì)計(jì)信息合法、真實(shí)、準(zhǔn)確、及時(shí)、完整，辦理會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)實(shí)事求是、客觀公正，熟悉本單位經(jīng)營情況和管理情況，運(yùn)用掌握的會(huì)計(jì)信息和方法，改善內(nèi)部管理，提高經(jīng)濟(jì)效益。保守公司秘密，按規(guī)定提供會(huì)計(jì)信息。
第六條賬簿設(shè)置。根據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定結(jié)合公司具體情況使用會(huì)計(jì)科目、明細(xì)賬、日記賬和其他輔助賬。
第七條內(nèi)部會(huì)計(jì)管理制度。結(jié)合本公司經(jīng)營特點(diǎn)和管理要求，建立內(nèi)部會(huì)計(jì)管理制度，使會(huì)計(jì)管理工作滲透到經(jīng)營管理各個(gè)環(huán)節(jié)，以利于改善管理。內(nèi)部會(huì)計(jì)管理制度包含：
1、內(nèi)部牽制制度。必須組織分工、錢賬分離、賬物分離，出納和會(huì)計(jì)分離。為保障企業(yè)資金安全完整，涉及到資金不相容的職責(zé)分由不同的人員擔(dān)任，形成嚴(yán)格的內(nèi)部牽制制度，并實(shí)行交易分開、賬物管理分開、錢賬管理分開，內(nèi)部稽核、定期輪崗。
2、內(nèi)部稽核制度。明確會(huì)計(jì)稽核的職責(zé)、權(quán)限、程序和方法。
3、內(nèi)部原始記錄管理制度。建立規(guī)范的原始記錄管理制度，規(guī)定原始記錄的格式、內(nèi)容和填制方法，按要求填制、簽署、傳遞、匯集、審核、管理原始記錄。
4、內(nèi)部定額管理制度。制定原輔材料、低值易耗品的消耗定額、考核方法、獎(jiǎng)懲措施，定期檢查執(zhí)行情況。
5、內(nèi)部財(cái)產(chǎn)清查制度。定期清查財(cái)產(chǎn)，保證賬實(shí)相符。內(nèi)部財(cái)務(wù)收支審批，按財(cái)務(wù)收支審批權(quán)限、范圍、程序執(zhí)行。
6、內(nèi)部
制定財(cái)務(wù)指標(biāo)分析方法，定期檢查財(cái)務(wù)指標(biāo)落實(shí)情況，分析存在問題和原因。
第八條會(huì)計(jì)工作交接。會(huì)計(jì)人員工作調(diào)動(dòng)或離職，必須將本人所經(jīng)管的會(huì)計(jì)工作全部移交給接管人員，沒有辦清交接手續(xù)的，不得調(diào)動(dòng)或離職。辦理移交手續(xù)前，必須編制移交清冊，由交接雙方和監(jiān)交人在移交清冊上簽名，移交清冊填制一式三份，交接雙方各執(zhí)一份，存檔一份。
第三章主要會(huì)計(jì)政策
第九條根據(jù)財(cái)政部財(cái)會(huì)(20xx)3號(hào)文的規(guī)定，公司于20xx年1月1日起執(zhí)行新的企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。
第十條會(huì)計(jì)年度：公司采用公歷年度，即每年從1月1日起至12月31日止。
第十一條記賬本位幣：公司以人民幣為記賬本位幣。
第十二條記賬基礎(chǔ)和計(jì)價(jià)原則：本公司以權(quán)責(zé)發(fā)生制為記賬基礎(chǔ)，經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)以歷史成本為計(jì)價(jià)原則。
第十三條外幣業(yè)務(wù)核算方法
公司發(fā)生外幣業(yè)務(wù)時(shí)，采用固定匯率進(jìn)行折算，報(bào)告期末按期末匯率進(jìn)行調(diào)整，差額列入當(dāng)期損益或予以資本化，在建工程外幣借款的匯兌差額在該工程達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前計(jì)入在建工程。
第十四條現(xiàn)金等價(jià)物的確定標(biāo)準(zhǔn)
現(xiàn)金等價(jià)物是指持有的期限短、流動(dòng)性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為己知金額現(xiàn)金、價(jià)值變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)很小的投資。
第十五條金融資產(chǎn)的確認(rèn)、計(jì)量和轉(zhuǎn)移的核算方法
根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第22號(hào)-金融工具確認(rèn)和計(jì)量》的規(guī)定：
1、金融資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)在初始確認(rèn)時(shí)分為：
(1)以公允價(jià)值計(jì)量且變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)，包括交易性金融資產(chǎn)和指定為公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn);
(2)持有至到期投資;
(3)貸款和應(yīng)收款項(xiàng);
(4)可供出售金融資產(chǎn)。
2、確認(rèn)條件：
(1)在滿足下列條件之一時(shí)，劃分為交易性金融資產(chǎn)：
�、偃〉迷摻鹑谫Y產(chǎn)的目的主要是為了近期內(nèi)出售;
�、趯儆谶M(jìn)行集中管理的可辨認(rèn)金融工具組合的一部分，且有客觀證據(jù)表明企業(yè)近期采用短期獲利方式對(duì)該組合進(jìn)行管理;
�、蹖儆谘苌ぞ�。但是，被指定且為有效套期工具的衍生工具，屬于財(cái)務(wù)擔(dān)保合同的衍生工具、與在活躍市場中沒有報(bào)價(jià)且其公允價(jià)值不能可靠計(jì)量的權(quán)益工具投資掛鉤并須通過交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生工具除外。
(2)只有符合下列條件之一的金融資產(chǎn)，才可以在初始確認(rèn)時(shí)指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)：
①該指定可以消除或明顯減少由于該金融資產(chǎn)或金融負(fù)債的計(jì)量基礎(chǔ)不同所導(dǎo)致的相關(guān)利得或損失在確認(rèn)或計(jì)量方面不一致的情況。
②企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理或投資策略的正式書面文件已載明，該金融資產(chǎn)組合、該金融負(fù)債組合、或該金融資產(chǎn)和金融負(fù)債組合，以公允價(jià)值為基礎(chǔ)進(jìn)行管理、評(píng)價(jià)并向關(guān)鍵管理人員報(bào)告。
在活躍市場中沒有報(bào)價(jià)、公允價(jià)值不能可靠計(jì)量的權(quán)益工具投資，不得指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)。
(3)持有至到期的投資，是指到期日固定、回收金額固定或可確定，且企業(yè)有明確意圖和能力持有至到期的非衍生金融資產(chǎn)。
(4)貸款和應(yīng)收款項(xiàng)，是指在活躍市場中沒有報(bào)價(jià)、回收金額固定或可確定的非衍生金融資產(chǎn)。
(5)可供出售金融資產(chǎn)，是指企業(yè)沒有劃分為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益金融資產(chǎn)、持有至到期投資、貸款和應(yīng)收款項(xiàng)的金融資產(chǎn)。比如，企業(yè)購入的在活躍市場上有報(bào)價(jià)的股票、債券，沒有劃分為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)或持有至到期投資等金融資產(chǎn)的，可歸為此類。
3、金融資產(chǎn)滿足下列條件之一時(shí)，應(yīng)當(dāng)終止確認(rèn)：
(1)收取該金融資產(chǎn)現(xiàn)金流量的合同權(quán)利終止;
(2)該金融資產(chǎn)已轉(zhuǎn)移，且符合《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第23號(hào)-金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移》規(guī)定的金融資產(chǎn)終止確認(rèn)條件。
4、金融資產(chǎn)后續(xù)計(jì)量
(1)交易性金融資產(chǎn)
�、侔垂蕛r(jià)值計(jì)量。
�、诔钟衅陂g取得的利息或現(xiàn)金股利確認(rèn)為投資收益。
�、圪Y產(chǎn)負(fù)債表日，公允價(jià)值的變動(dòng)計(jì)入公允價(jià)值變動(dòng)損益。
�、芴幹迷摻鹑谫Y產(chǎn)或金融負(fù)債時(shí)，該金融資產(chǎn)或金融負(fù)債的公允價(jià)值與初始入賬金額之間的差額應(yīng)確認(rèn)為投資收益，同時(shí)調(diào)整公允價(jià)值變動(dòng)損益。
(2)直接指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)
�、侔垂蕛r(jià)值計(jì)量。
②持有期間取得的利息或現(xiàn)金股利確認(rèn)為投資收益。
③資產(chǎn)負(fù)債表日，公允價(jià)值的變動(dòng)計(jì)入公允價(jià)值變動(dòng)損益。
�、芴幹迷摻鹑谫Y產(chǎn)或金融負(fù)債時(shí)，該金融資產(chǎn)或金融負(fù)債的公允價(jià)值與初始入賬金額之間的差額應(yīng)確認(rèn)為投資收益，同時(shí)調(diào)整公允價(jià)值變動(dòng)損益。
(3)持有至到期投資
①持有期間應(yīng)當(dāng)按照實(shí)際利率法確認(rèn)利息收入，計(jì)入投資收益。實(shí)際利率與票面利率差別很小的，也可按票面利率計(jì)算利息收入，計(jì)入投資收益。
�、诓捎脤�(shí)際利率法，按攤余成本計(jì)量。
�、厶幹贸钟兄恋狡谕顿Y時(shí)，應(yīng)將所取得價(jià)款與該投資賬面價(jià)值之間的差額確認(rèn)為投資收益。
(4)應(yīng)收款項(xiàng)
應(yīng)當(dāng)采用實(shí)際利率法，按攤余成本計(jì)量。
企業(yè)收回或處置應(yīng)收款項(xiàng)時(shí)，應(yīng)按取得的價(jià)款與該應(yīng)收款項(xiàng)賬面價(jià)值之間的差額，確認(rèn)為當(dāng)期損益。
(5)可供出售金融資產(chǎn)
�、俪钟衅陂g取得的利息或現(xiàn)金股利計(jì)入投資收益。
�、谫Y產(chǎn)負(fù)債表日，應(yīng)當(dāng)以公允價(jià)值計(jì)量，且公允價(jià)值變動(dòng)計(jì)入資本公積(其他資本公積)。
③處置可供出售金融資產(chǎn)時(shí)，應(yīng)按取得的價(jià)款與原直接計(jì)入所有者權(quán)益的公允價(jià)值變動(dòng)累計(jì)額對(duì)應(yīng)處置部分的金額，與該金融資產(chǎn)賬面價(jià)值之間的差額，確認(rèn)為投資收益。
5、金融資產(chǎn)的減值
(1)發(fā)生減值的資產(chǎn)范圍
以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)以外的金融資產(chǎn)。
(2)表明金融資產(chǎn)發(fā)生減值的客觀證據(jù)：
�、侔l(fā)行方或債務(wù)人發(fā)生嚴(yán)重財(cái)務(wù)困難。
�、趥鶆�(wù)人違反了合同條款，如償付利息或本金發(fā)生違約或逾期等。
③債權(quán)人出于經(jīng)濟(jì)或法律等方面因素的考慮，對(duì)發(fā)生財(cái)務(wù)困難的債務(wù)人作出讓步。
�、軅鶆�(wù)人很可能倒閉或進(jìn)行其他財(cái)務(wù)重組。
⑤因發(fā)行方發(fā)生重大財(cái)務(wù)困難，該金融資產(chǎn)無法在活躍市場繼續(xù)交易。
⑥無法辨認(rèn)一組金融資產(chǎn)中的某項(xiàng)資產(chǎn)的現(xiàn)金流量是否已經(jīng)減少，但根據(jù)公開的數(shù)據(jù)對(duì)其進(jìn)行總體評(píng)價(jià)后發(fā)現(xiàn)，該組金融資產(chǎn)自初始確認(rèn)以來的預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量確已減少且可計(jì)量，如該組金融資產(chǎn)的債務(wù)人支付能力逐步惡化，或債務(wù)人所在國家或地區(qū)失業(yè)率提高、擔(dān)保物在其所在地區(qū)的價(jià)格明顯下降、所處行業(yè)不景氣等。
�、邆鶆�(wù)人經(jīng)營所處的技術(shù)、市場、經(jīng)濟(jì)或法律環(huán)境等發(fā)生重大不利變化，使權(quán)益工具投資人可能無法收回投資成本。
�、鄼�(quán)益工具投資的公允價(jià)值發(fā)生嚴(yán)重或非暫時(shí)性下跌。
�、崞渌砻鹘鹑谫Y產(chǎn)發(fā)生減值的客觀證據(jù)。
(3)減值損失的計(jì)量
�、僖话闫髽I(yè)應(yīng)收款項(xiàng)減值損失的計(jì)量
對(duì)于單項(xiàng)金額重大的應(yīng)收款項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)單獨(dú)進(jìn)行減值測試，有客觀證據(jù)表明其發(fā)生了減值的，根據(jù)其未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價(jià)值的差額，確認(rèn)減值損失，計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。
當(dāng)出項(xiàng)下列情況之一時(shí)，本公司對(duì)相關(guān)的應(yīng)收款項(xiàng)全額計(jì)提壞賬準(zhǔn)備：
(a)債務(wù)單位撤銷;
(b)債務(wù)單位破產(chǎn);
(c)債務(wù)單位資不抵債;
(d)債務(wù)單位現(xiàn)金流量嚴(yán)重不足;
(e)債務(wù)單位發(fā)生嚴(yán)重自然災(zāi)害導(dǎo)致停產(chǎn)。
(f)對(duì)于單項(xiàng)金額非重大的應(yīng)收款項(xiàng)以及經(jīng)單獨(dú)測試后未減值的.單項(xiàng)金額重大的應(yīng)收款項(xiàng)，按賬齡劃分為若干組合，再按這些應(yīng)收款項(xiàng)組合在資產(chǎn)負(fù)債表日余額的一定比例計(jì)算確定減值損失，計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。具體計(jì)提比例如下：
賬齡計(jì)提比例(%)
一年以內(nèi)3
一到二年10
二到三年20
三年以上30
(g)期末對(duì)逾期的應(yīng)收賬款項(xiàng)相應(yīng)單位的實(shí)際財(cái)務(wù)狀況和現(xiàn)金流量及相關(guān)信息進(jìn)行綜合分析，對(duì)那些估計(jì)收回的可能性不大的應(yīng)收款項(xiàng)，一般按以下比例計(jì)提特殊的減值準(zhǔn)備：
賬齡計(jì)提比例(%)
一年以內(nèi)50
一到二年80
二到以上100
�、诔钟兄恋狡谕顿Y減值損失的計(jì)量比照應(yīng)收款項(xiàng)減值損失的計(jì)量規(guī)定辦理。
�、劭晒┏鍪劢鹑谫Y產(chǎn)
a.發(fā)生減值的跡象:通常情況下，如果可供出售金融資產(chǎn)的公允價(jià)值發(fā)生較
大幅度下降，或在綜合考慮各種相關(guān)因素后，預(yù)期這種下降趨勢屬于非暫時(shí)性的，可以認(rèn)定該可供出售金融資產(chǎn)已發(fā)生減值，應(yīng)當(dāng)確認(rèn)減值損失。
b.確認(rèn)減值損失的處理:將原直接計(jì)入所有者權(quán)益的公允價(jià)值下降形成的累計(jì)損失一并轉(zhuǎn)出，計(jì)入投資損失。
(4)減值損失的轉(zhuǎn)回
�、賹�(duì)以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)確認(rèn)減值損失后，如有客觀證據(jù)表明該金融資產(chǎn)價(jià)值已恢復(fù)，且客觀上與確認(rèn)該損失后發(fā)生的事項(xiàng)有關(guān)(如債務(wù)人的信用評(píng)級(jí)已提高等)，原確認(rèn)的減值損失應(yīng)當(dāng)予以轉(zhuǎn)回，計(jì)入當(dāng)期損益。但是，該轉(zhuǎn)回后的賬面價(jià)值不應(yīng)當(dāng)超過假定不計(jì)提減值準(zhǔn)備情況下該金融資產(chǎn)在轉(zhuǎn)回日的攤余成本。
�、谝汛_認(rèn)減值損失的可供出售債務(wù)工具，在隨后的會(huì)計(jì)期間公允價(jià)值已上升且客觀上與原減值損失確認(rèn)后發(fā)生的事項(xiàng)有關(guān)的，原確認(rèn)的減值損失應(yīng)當(dāng)予以轉(zhuǎn)回，計(jì)入當(dāng)期損益。
�、劭晒┏鍪蹤�(quán)益工具投資發(fā)生的減值損失，不得通過損益轉(zhuǎn)回。
④在活躍市場中沒有報(bào)價(jià)且其公允價(jià)值不能可靠計(jì)量的權(quán)益工具投資，或與該權(quán)益工具掛鉤并須通過交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生金融資產(chǎn)發(fā)生的減值損失，不得轉(zhuǎn)回。
第十六條存貨核算方法
根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第1號(hào)-存貨》的規(guī)定，存貨按照成本進(jìn)行初始計(jì)量。
1、存貨包括原材料、庫存商品、受托代銷商品、包裝物、低值易耗品等。
2、存貨取得時(shí)按實(shí)際成本計(jì)價(jià)。
3、存貨發(fā)出的實(shí)際成本除低值易耗品根據(jù)領(lǐng)用情況不同分別采用一次性轉(zhuǎn)銷法和五五攤銷法外，其余存貨按不同類別采用個(gè)別計(jì)價(jià)法或月末一次加權(quán)平均計(jì)價(jià)法。
4、資產(chǎn)負(fù)債表日，存貨按成本與可變現(xiàn)凈值孰低原則計(jì)量，存貨成本高于其可變現(xiàn)凈值的，應(yīng)當(dāng)計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備，計(jì)入當(dāng)期損益。若以前減記存貨價(jià)值的影響因素已經(jīng)消失的，減記的金額應(yīng)當(dāng)予以恢復(fù)，并在原已計(jì)提的存貨跌價(jià)準(zhǔn)
備金額內(nèi)轉(zhuǎn)回，轉(zhuǎn)回的金額計(jì)入當(dāng)期損益。如果合同預(yù)計(jì)總成本將超過合同預(yù)計(jì)總收入，應(yīng)當(dāng)預(yù)計(jì)損失，計(jì)提工程施工合同預(yù)計(jì)損失準(zhǔn)備并在“存貨跌價(jià)準(zhǔn)備”科目下增設(shè)“合同預(yù)計(jì)損失準(zhǔn)備”明細(xì)科目核算。
第十七條長期股權(quán)投資核算方法
根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第2號(hào)-長期股權(quán)投資》的規(guī)定，公司對(duì)子公司采用成本法核算。在編制合并報(bào)表時(shí)按照權(quán)益法對(duì)子公司長期股權(quán)投資進(jìn)行調(diào)整。
企業(yè)合并形成的長期股權(quán)投資，按照下列原則確定其初始投資成本：同一控制下的企業(yè)合并形成的長期股權(quán)投資，按照取得被合并方所有者權(quán)益賬面價(jià)值的份額作為長期股權(quán)投資的初始投資成本，為進(jìn)行企業(yè)合并發(fā)生的各項(xiàng)直接相關(guān)費(fèi)用于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益;非同一控制下的企業(yè)合并形成的長期股權(quán)投資，以為取得對(duì)被購買方的控制權(quán)而付出的資產(chǎn)、發(fā)生或承擔(dān)的負(fù)債以及發(fā)行的權(quán)益性證券的公允價(jià)值作為長期股權(quán)投資的初始投資成本，為進(jìn)行企業(yè)合并發(fā)生的各項(xiàng)直接相關(guān)費(fèi)用計(jì)入初始投資成本。
第十八條投資性房地產(chǎn)核算方法
根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第3號(hào)-投資性房地產(chǎn)》的規(guī)定，投資性房地產(chǎn)，是指為賺取租金或資本增值，或兩者兼有而持有的房地產(chǎn)，且能夠單獨(dú)的計(jì)量和出售。
1、投資性房地產(chǎn)按照成本進(jìn)行初始計(jì)量：
(1)外購?fù)顿Y性房地產(chǎn)的成本，包括購買價(jià)款、相關(guān)稅費(fèi)和可直接歸屬于該資產(chǎn)的其他支出。
(2)自行建造投資性房地產(chǎn)的成本，由建造該項(xiàng)資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的必要支出構(gòu)成。
(3)以其他方式取得的投資性房地產(chǎn)的成本，按照相關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定確定。
2、投資性房地產(chǎn)的后續(xù)計(jì)量：
(1)本公司采用成本模式進(jìn)行后續(xù)計(jì)量的，建筑物適用《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第4號(hào)-固定資產(chǎn)》，土地使用權(quán)適用《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第6號(hào)-無形資產(chǎn)》。
(2)如果由于市場環(huán)境等因素變化，采用公允價(jià)值更能反映資產(chǎn)狀況時(shí)，可以由成本模式轉(zhuǎn)為公允價(jià)值模式的，作為會(huì)計(jì)政策變更，按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第28號(hào)-會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)變更和差錯(cuò)更正》處理。采用公允價(jià)值模式進(jìn)行后續(xù)計(jì)量的，不對(duì)投資性房地產(chǎn)計(jì)提折舊或進(jìn)行攤銷，以資產(chǎn)負(fù)債表日投資性房地產(chǎn)的公允價(jià)值為基礎(chǔ)調(diào)整其賬面價(jià)值。公允價(jià)值與原賬面價(jià)值之間的差額計(jì)入當(dāng)期損益。
(3)已采用公允價(jià)值模式計(jì)量的投資性房地產(chǎn)，不得從公允價(jià)值模式轉(zhuǎn)為成本模式。
第十九條固定資產(chǎn)及累計(jì)折舊的核算方法
根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第4號(hào)-固定資產(chǎn)》的規(guī)定，固定資產(chǎn)，是指使用壽命超過一個(gè)會(huì)計(jì)年度，為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理持有的有形資產(chǎn)。
1、固定資產(chǎn)在取得時(shí)按實(shí)際成本計(jì)價(jià)。
2、固定資產(chǎn)折舊采用平均年限法按分類折舊率計(jì)提，預(yù)計(jì)凈殘值率均為5%。
3、年末根據(jù)固定資產(chǎn)賬面價(jià)值與可收回金額孰低計(jì)價(jià)，按單項(xiàng)計(jì)提固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備，按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第8號(hào)-資產(chǎn)減值》辦理。
第二十條在建工程核算方法
在建工程核算根據(jù)各項(xiàng)工程實(shí)際發(fā)生的支出核算。在建工程達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前為該工程所發(fā)生借款的借款費(fèi)用計(jì)入該工程成本，適用《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第17號(hào)-借款費(fèi)用》。
在建工程達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)的當(dāng)月以暫估價(jià)轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)，竣工決算完成后根據(jù)實(shí)際成本對(duì)原入賬價(jià)值進(jìn)行調(diào)整。
中期期末及年度終了，對(duì)在建工程按照賬面價(jià)值與可收回金額孰低原則計(jì)價(jià)，將可收回金額低于賬面價(jià)值的差額提取在建工程減值準(zhǔn)備，適用《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第號(hào)-資產(chǎn)減值》。
第二十一條無形資產(chǎn)計(jì)價(jià)及攤銷方法
根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第6號(hào)-無形資產(chǎn)》的規(guī)定：
1、無形資產(chǎn)按照成本進(jìn)行初始計(jì)量。
(1)外購無形資產(chǎn)的成本，包括購買價(jià)款、相關(guān)稅費(fèi)以及直接歸屬于使該資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定用途所發(fā)生的其他支出。
購買無形資產(chǎn)的價(jià)款超過正常信用條件延期支付，實(shí)質(zhì)上具有融資性質(zhì)的，無形資產(chǎn)的成本以購買價(jià)款的現(xiàn)值為基礎(chǔ)確定。實(shí)際支付的價(jià)款與購買價(jià)款的現(xiàn)值之間的差額，除按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第17號(hào)-借款費(fèi)用》應(yīng)予以資本化的以外，應(yīng)當(dāng)在信用期間內(nèi)計(jì)入當(dāng)期損益。
(2)自行開發(fā)的無形資產(chǎn)，其成本包括自滿足無形資產(chǎn)確認(rèn)條件規(guī)定后至達(dá)到預(yù)定用途前發(fā)生的支出總額，但是對(duì)于以前期間已經(jīng)費(fèi)用化的支出不再調(diào)整。
(3)投資者投入無形資產(chǎn)的成本，按照投資合同或協(xié)議約定的價(jià)值確定，但合同或協(xié)議約定價(jià)值不公允的除外。
(4)非貨幣性資產(chǎn)交換、債務(wù)重組、政府補(bǔ)助和企業(yè)合并取得的無形資產(chǎn)的成本，分別按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第7號(hào)-非貨幣性資產(chǎn)交換》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第12號(hào)-債務(wù)重組》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第16號(hào)-政府補(bǔ)助》和《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第20號(hào)-企業(yè)合并》確定。
2、無形資產(chǎn)的攤銷
(1)使用壽命有限的無形資產(chǎn)，自無形資產(chǎn)可供使用時(shí)起，至不再作為無形資產(chǎn)確認(rèn)時(shí)止。
攤銷方法應(yīng)當(dāng)反映與該無形資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益的預(yù)期實(shí)現(xiàn)方式。無法可靠確定預(yù)期實(shí)現(xiàn)方式的，應(yīng)當(dāng)采用直線法攤銷。
無形資產(chǎn)應(yīng)攤銷金額為其成本扣除預(yù)計(jì)殘值后的金額。已計(jì)提減值準(zhǔn)備的無形資產(chǎn)，還應(yīng)扣除已計(jì)提的無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備累計(jì)金額。使用壽命有限的無形資產(chǎn)，其殘值應(yīng)視為零，但下列情況除外：
�、儆械谌匠兄Z在無形資產(chǎn)使用壽命結(jié)束時(shí)購買無形資產(chǎn)。
�、诳梢愿鶕�(jù)活躍市場得到預(yù)計(jì)殘值信息，并且該市場在無形資產(chǎn)使用壽命結(jié)束時(shí)很可能存在。
(2)使用壽命不確定的無形資產(chǎn)不應(yīng)攤銷。
3、無形資產(chǎn)的減值，按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第8號(hào)-資產(chǎn)減值》處理。
4、公司至少應(yīng)當(dāng)于每年年度終了，對(duì)使用壽命有限的無形資產(chǎn)的使用壽命及攤銷方法進(jìn)行復(fù)核。無形資產(chǎn)的使用壽命及攤銷方法與以前估計(jì)不同的，應(yīng)當(dāng)改變攤銷期限和攤銷方法。
5、公司應(yīng)當(dāng)在每個(gè)會(huì)計(jì)期間對(duì)使用壽命不確定的無形資產(chǎn)的使用壽命進(jìn)行復(fù)核。如果有證據(jù)表明無形資產(chǎn)的使用壽命是有限的，應(yīng)當(dāng)估計(jì)其使用壽命，并按規(guī)定處理。
第二十二條長期待攤費(fèi)用攤銷方法
除開辦費(fèi)按實(shí)際發(fā)生額核算，在開始生產(chǎn)經(jīng)營的當(dāng)月一次計(jì)入當(dāng)期損益外，其余均在其受益期內(nèi)平均攤銷。
第二十三條研究開發(fā)費(fèi)用的核算方法
根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第6號(hào)—無形資產(chǎn)》的規(guī)定，企業(yè)內(nèi)部研究開發(fā)項(xiàng)目的研究開發(fā)費(fèi)用劃分為研究階段支出與開發(fā)階段支出，研究階段的支出應(yīng)當(dāng)于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益;開發(fā)階段的支出，符合一定的條件可確認(rèn)為無形資產(chǎn)，予以資本化。
第二十四條借款費(fèi)用的核算方法
根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第17號(hào)-借款費(fèi)用》的規(guī)定，本公司發(fā)生的借款費(fèi)用按以下方法處理：
1、本公司為籌集經(jīng)營資金而發(fā)生的借款費(fèi)用計(jì)入當(dāng)期損益。
2、本公司為購建固定資產(chǎn)、投資性房地產(chǎn)和存貨而發(fā)生的借款費(fèi)用，在該固定資產(chǎn)、投資性房地產(chǎn)和存貨尚未達(dá)到預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)前發(fā)生的，計(jì)入該項(xiàng)固定資產(chǎn)、投資性房地產(chǎn)和存貨的成本，之后發(fā)生的計(jì)入當(dāng)期損益。
3、借款費(fèi)用資本化政策：只要為購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而占用的借款，包括專門借款和一般流動(dòng)性借款，符合條件的借款費(fèi)用均可資本化，即該資本性支出確實(shí)占用銀行借款的，包括流動(dòng)資金借款只要符合相關(guān)條件，借款費(fèi)用都可予以資本化。資本化范圍為全部需要經(jīng)過相當(dāng)長時(shí)間的購建或者生產(chǎn)活動(dòng)才能達(dá)到預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)的固定資產(chǎn)、存貨等。
第二十五條收入確認(rèn)的原則
收入是指企業(yè)在日�；顒�(dòng)中形成的、會(huì)導(dǎo)致所有者權(quán)益增加的、與所有者投入資本無關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益的總流入。包括商品銷售收入、提供勞務(wù)收入和讓渡資產(chǎn)收入。
一、銷售商品收入同時(shí)滿足下列條件的，才能予以確認(rèn)：
(一)企業(yè)己將商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給購貨方;
(二)企業(yè)既沒有保留通常與所有權(quán)相聯(lián)系的繼續(xù)管理權(quán)，也沒有對(duì)己售出的商品實(shí)施有效控制;
(三)收入的金額能夠可靠計(jì)量;
(四)相關(guān)經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè);
(五)相關(guān)的、己發(fā)生的或?qū)l(fā)生的成本能夠可靠計(jì)量。
二、提供勞務(wù)收入采用完工百分比法確認(rèn)提供勞務(wù)收入。完工百分比法是指按照提供勞務(wù)交易的完工進(jìn)度確認(rèn)收入與費(fèi)用的方法。提供勞務(wù)收入是指同時(shí)具備以下條件：
(一)收入的金額能夠可靠計(jì)量;
(二)相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè);
(三)交易的完工進(jìn)度能夠可靠確定;
(四)交易中己發(fā)生的和將發(fā)生的成本能夠可靠計(jì)量。
三、讓渡資產(chǎn)使用權(quán)收入包括利息收入、使用費(fèi)收入等。讓渡資產(chǎn)使用權(quán)收入同時(shí)滿足下列條件的，才能予以確認(rèn)：
(一)相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè);
(二)收入的金額能夠可靠計(jì)量。
第二十六條所得稅的會(huì)計(jì)處理方法
根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第18號(hào)-所得稅》的規(guī)定，公司對(duì)所得稅的核算采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法。資產(chǎn)、負(fù)債的賬面價(jià)值與其計(jì)稅基礎(chǔ)存在差異的，按照規(guī)定確認(rèn)所產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負(fù)債。
第二十七條合并會(huì)計(jì)報(bào)表的編制
1、合并會(huì)計(jì)報(bào)表的編制范圍：本公司投資額占被投資企業(yè)有表決權(quán)資本總額50%以上的子公司納入合并會(huì)計(jì)報(bào)表編制范圍。
2、編制方法按財(cái)政部頒發(fā)的《合并會(huì)計(jì)報(bào)表暫行規(guī)定》以及《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第33號(hào)-合并財(cái)務(wù)報(bào)表》規(guī)定執(zhí)行。
(1)少數(shù)股東權(quán)益和損益的列報(bào)：子公司當(dāng)期凈損益中屬于少數(shù)股東權(quán)益的份額，在合并利潤表中凈利潤項(xiàng)目下以“少數(shù)股東損益”項(xiàng)目列示;子公司所有者權(quán)益中屬于少數(shù)股東權(quán)益的份額，在合并資產(chǎn)負(fù)債表中所有者權(quán)益項(xiàng)目下以“少數(shù)股東權(quán)益”項(xiàng)目列示。
(2)超額虧損的處理：子公司少數(shù)股東當(dāng)期虧損超過少數(shù)股東在該子公司期初所有者權(quán)益中所享有的份額時(shí)，如果子公司章程或協(xié)議規(guī)定少數(shù)股東有義務(wù)承擔(dān)，并且少數(shù)股東有能力予以彌補(bǔ)的，該超額虧損沖減該少數(shù)股東權(quán)益。否則該超額虧損沖減母公司所有者權(quán)益，子公司在以后期間實(shí)現(xiàn)的利潤，在彌補(bǔ)了由母公司所有者權(quán)益所承擔(dān)的屬于少數(shù)股東損失之前，全部歸屬于母公司所有者權(quán)益。
(3)當(dāng)期增加或減少子公司的合并報(bào)表處理：在報(bào)告期內(nèi)，因同一控制下企業(yè)合并增加的子公司，將該子公司在合并當(dāng)期的期初至報(bào)告期末的收入、費(fèi)用、利潤納入合并利潤表;因非同一控制下企業(yè)合并增加的子公司，將該子公司自購買日至報(bào)告期末的收入、費(fèi)用、利潤納入合并利潤表。在報(bào)告期內(nèi)，處置子公司，將該子公司期初至處置日的收入、費(fèi)用、利潤納入合并利潤表。
第二十八條長期資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的核算方式
根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第8號(hào)—資產(chǎn)減值》的規(guī)定，對(duì)計(jì)提的長期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備、固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備、無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備等在以后會(huì)計(jì)期間不予轉(zhuǎn)回。
第二十九條政府補(bǔ)貼的核算方法
根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第16號(hào)-政府補(bǔ)助》的規(guī)定，政府補(bǔ)助區(qū)分為與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助和與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助，將與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助計(jì)入遞延收益分期計(jì)入損益、將與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助直接計(jì)入當(dāng)期損益。
第四章會(huì)計(jì)核算內(nèi)容和程序
第三十條會(huì)計(jì)核算內(nèi)容，按照國家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度規(guī)定建立賬冊，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，及時(shí)提供合法、真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的會(huì)計(jì)信息，按發(fā)生的下列事項(xiàng)辦理會(huì)計(jì)手續(xù)、進(jìn)行會(huì)計(jì)核算：
1、款項(xiàng)和有價(jià)證券的收付;
2、財(cái)物的收發(fā)、增減和使用;
3、債權(quán)債務(wù)的發(fā)生和結(jié)算;
4、資本的增減;
5、收入、支出、費(fèi)用、成本的計(jì)算;
6、財(cái)務(wù)成果的計(jì)算和處理;
7、其他需要辦理會(huì)計(jì)手續(xù)、進(jìn)行會(huì)計(jì)核算的事項(xiàng)。
第三十一條會(huì)計(jì)核算要求，應(yīng)當(dāng)以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù)，按照規(guī)定的會(huì)計(jì)處理方法進(jìn)行，根據(jù)國家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度設(shè)置和使用會(huì)計(jì)科目。
第三十二條會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料，其內(nèi)容和要求必須符合國家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度規(guī)定，會(huì)計(jì)記錄文字使用中文。對(duì)每項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，必須審核原始憑證的合法性、合理性、真實(shí)性，依據(jù)有關(guān)法規(guī)、制度要求填制會(huì)計(jì)憑證。
第三十三條登記會(huì)計(jì)賬簿，按照國家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定和會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)設(shè)置總賬、明細(xì)賬、日記賬和其他輔助性賬簿。現(xiàn)金、銀行存款日記賬必須采用訂本式賬簿，啟用會(huì)計(jì)賬簿時(shí)，應(yīng)當(dāng)填寫啟用表，根據(jù)審核無誤的會(huì)計(jì)憑證逐筆登記，月底進(jìn)行結(jié)賬、對(duì)賬，保證賬賬相符，賬實(shí)相符。
第三十四條編制財(cái)務(wù)報(bào)告，財(cái)務(wù)報(bào)告包括會(huì)計(jì)報(bào)表及說明書，按月編制會(huì)計(jì)報(bào)表，根據(jù)會(huì)計(jì)賬簿記錄和其他有關(guān)資料編制，做到數(shù)字真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、說明清楚、按時(shí)報(bào)送。
第五章財(cái)務(wù)報(bào)告
第三十五條財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)容：本公司的財(cái)務(wù)報(bào)告由會(huì)計(jì)報(bào)表和會(huì)計(jì)報(bào)表附注組成。依據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第30號(hào)-財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)列報(bào)》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第31號(hào)現(xiàn)金流量表》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第32號(hào)-中期財(cái)務(wù)報(bào)告》的規(guī)定執(zhí)行。
第三十六條本公司向外提供的會(huì)計(jì)報(bào)表包括：
1、資產(chǎn)負(fù)債表;
2、利潤表;
3、現(xiàn)金流量表;
4、股東權(quán)益變動(dòng)表;
5、有關(guān)附表。
第三十七條會(huì)計(jì)報(bào)表附注主要包括以下內(nèi)容：
1、財(cái)務(wù)報(bào)表的編制基礎(chǔ)。
2、遵循企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的說明。
3、重要會(huì)計(jì)政策的說明，包括合并政策、外幣折算(含匯兌損益的處理)、資產(chǎn)計(jì)價(jià)政策、租賃、收入的確認(rèn)、折舊和攤銷、壞賬損失的處理、所得稅會(huì)計(jì)處理方法等。
4、重要會(huì)計(jì)估計(jì)的說明，包括下一會(huì)計(jì)期間內(nèi)很可能導(dǎo)致資產(chǎn)、負(fù)債賬面價(jià)值重大調(diào)整的會(huì)計(jì)估計(jì)的確定依據(jù)等。
5、對(duì)已在資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表和所有者權(quán)益變動(dòng)表中列示的重要項(xiàng)目的進(jìn)一步說明，包括終止經(jīng)營稅后利潤的金額及其構(gòu)成情況等。
6、會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)變更以及差錯(cuò)更正的說明(按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第28號(hào)-會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)變更和差錯(cuò)更正》的披露要求予以披露)。
7、關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易的披露(按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第36號(hào)-關(guān)聯(lián)方披露》的相關(guān)披露要求予以披露)。
8、或有和承諾事項(xiàng)的說明(按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第13號(hào)-或與事項(xiàng)》的相關(guān)披露要求予以披露)。
9、資產(chǎn)負(fù)債表日后非調(diào)整事項(xiàng)說明(按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第29號(hào)-資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)》的相關(guān)披露要求予以披露)。
10、在資產(chǎn)負(fù)債表日后、財(cái)務(wù)報(bào)告批準(zhǔn)報(bào)出日前提議或宣布發(fā)放的股利總額和每股股利金額(或向投資者分配的利潤總額)。
11、其他重大事項(xiàng)的說明。
第三十八條本公司對(duì)外提供的財(cái)務(wù)報(bào)告分為月度財(cái)務(wù)報(bào)告、季度財(cái)務(wù)報(bào)告、中期財(cái)務(wù)報(bào)告和年度財(cái)務(wù)報(bào)告。月度財(cái)務(wù)報(bào)告是指月份終了提供的財(cái)務(wù)報(bào)告;季度財(cái)務(wù)報(bào)告是指季度終了提供的財(cái)務(wù)報(bào)告;中期財(cái)務(wù)報(bào)告是指在每一個(gè)會(huì)計(jì)年度的前六個(gè)月結(jié)束后對(duì)外提供的財(cái)務(wù)報(bào)告;年度財(cái)務(wù)報(bào)告是指年度終了對(duì)外提供的財(cái)務(wù)報(bào)告。
第三十九條月度財(cái)務(wù)報(bào)告，除特別重大事項(xiàng)外，不提供會(huì)計(jì)報(bào)表附注。
第四十條本公司的財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)當(dāng)報(bào)送當(dāng)?shù)刎?cái)政機(jī)關(guān)、開戶銀行、稅務(wù)部門、證券監(jiān)管等部門。公司的年度財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)當(dāng)在召開股東大會(huì)年會(huì)的二十日以前置備于本公司，供股東查閱。
財(cái)政部門、開戶銀行、稅務(wù)部門、證券監(jiān)管等部門對(duì)于公司報(bào)送的財(cái)務(wù)報(bào)告，在公司財(cái)務(wù)報(bào)告未正式對(duì)外披露前，有義務(wù)對(duì)其內(nèi)容進(jìn)行保密。
第四十一條財(cái)務(wù)報(bào)告的報(bào)出期限：月份會(huì)計(jì)報(bào)表應(yīng)于月份終了后15天內(nèi)報(bào)出;年度會(huì)計(jì)報(bào)表應(yīng)于年度終了后120天內(nèi)報(bào)出。財(cái)務(wù)報(bào)告的報(bào)出期限須遵循相關(guān)規(guī)定。控股子公司的月份會(huì)計(jì)報(bào)表應(yīng)于月份終了后8天內(nèi)報(bào)到母公司，年度會(huì)計(jì)報(bào)表應(yīng)于年度終了后45天內(nèi)報(bào)到母公司。
第四十二條本公司對(duì)其他單位的投資如占被投資單位資本總額50%以上(不含50%)，或雖然占被投資單位資本總額不足50%，但具有實(shí)質(zhì)控制權(quán)的，應(yīng)當(dāng)編制合并會(huì)計(jì)報(bào)表。合并會(huì)計(jì)報(bào)表的合并范圍、合并原則、編制程序和編制方法，按照《合并會(huì)計(jì)報(bào)表暫行規(guī)定》以及《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第33號(hào)-合并財(cái)務(wù)報(bào)表》的規(guī)定執(zhí)行。
第四十三條本公司向外提供的會(huì)計(jì)報(bào)表應(yīng)加具封面，裝訂成冊，加蓋公章。封面上應(yīng)注明：公司名稱、報(bào)表所屬年度、月份、日期等，并由公司法定代表人、財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人和編制人簽名或蓋章。
第六章會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)工作
第四十四條記賬要求
1、記賬、填制原始憑證要使用藍(lán)黑色或碳素墨水書寫，不能使用圓珠筆(復(fù)寫除外)和鉛筆。所寫文字必須符合國家的文字規(guī)范，不得任意造字和簡化漢字。
2、紅色墨水在下列情況方可使用：
(1)沖銷原始記錄數(shù)字;
(2)劃線改錯(cuò);
(3)結(jié)賬劃線。
3、各種會(huì)計(jì)記錄中的數(shù)字必須端正、工整、清晰、標(biāo)準(zhǔn)。
4、各種原始憑證及會(huì)計(jì)記錄不許涂改、挖補(bǔ)、亂擦或用其它方法消除字跡，所有改錯(cuò)與更正要按規(guī)定劃紅線注銷原始記錄，再在己注銷記錄的上方重新正確記錄或按會(huì)計(jì)制度規(guī)定辦理。
5、各種會(huì)計(jì)記錄中的簽章必須齊全。
第四十五條會(huì)計(jì)憑證
1、會(huì)計(jì)憑證是記錄經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任，作為記賬依據(jù)的書面證明。企業(yè)對(duì)發(fā)生的每一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)必須取得或填制合法的會(huì)計(jì)憑證。
2、會(huì)計(jì)憑證分類
(1)原始憑證：它是經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生后的原始記錄和書面證明，要求各部門、各環(huán)節(jié)凡是發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)都必須填制或取得相應(yīng)的原始記錄憑證，明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任，提供會(huì)計(jì)記賬依據(jù)。它分為以下兩種：
A、自制原始憑證：是企業(yè)根據(jù)需要，自行規(guī)范填制的原始憑證，如入庫形成入庫單、商品調(diào)撥單等。
B、外來原始憑證：是企業(yè)從發(fā)生業(yè)務(wù)的對(duì)方取得的原始憑證，如購貨發(fā)票、運(yùn)貨單等。
(2)原始憑證匯總表：將業(yè)務(wù)內(nèi)容相同且數(shù)量較多的原始憑證，按要求匯總填制的憑證。
(3)記賬憑證：會(huì)計(jì)人員根據(jù)原始憑證或原始憑證匯總表，按經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容和應(yīng)用的會(huì)計(jì)科目填制的憑證。
(4)記賬憑證匯總表：將數(shù)量較多的記賬憑證按各個(gè)相同的會(huì)計(jì)科目匯總填制的用以登記總賬的憑證。
第四十六條原始憑證的要求
1、外來原始憑證必須具備以下內(nèi)容：憑證名稱、填制日、填制單位名稱或填制人姓名、經(jīng)辦人員的簽名或蓋章、接受單位的名稱、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容、數(shù)量、單價(jià)和金額。
2、一式幾聯(lián)的原始憑證，應(yīng)注明各聯(lián)的用途，其中只能以一聯(lián)作為報(bào)銷憑證。
3、外來原始憑證如有遺失，應(yīng)取得原簽發(fā)單位加蓋公章的證明，并注明原來憑證的號(hào)碼、金額、內(nèi)容等，由經(jīng)辦單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，才能代作原始憑證。屬確實(shí)無法取得證明的，如火車、輪船、飛機(jī)票等憑證，由當(dāng)事人寫出詳細(xì)情況，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，代作原始憑證。
4、職工因公借款的借據(jù)，必須附在記賬憑證上，還款時(shí)，應(yīng)另開收據(jù)(不得退還原借據(jù)，借款時(shí)不準(zhǔn)白條頂庫)。若從工資中扣款時(shí)，可不開收據(jù)，但必須寫明應(yīng)發(fā)數(shù)、所扣還金額、實(shí)際發(fā)放數(shù)等。
第四十七條記賬憑證的填制：會(huì)計(jì)人員必須根據(jù)審核無誤的原始憑證制作記賬憑證。
1、填制憑證使用會(huì)計(jì)科目應(yīng)按國家頒布的企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定進(jìn)行。
2、摘要欄的內(nèi)容簡明扼要，清晰可辨。下列幾種經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)摘要中應(yīng)著重說明：
(1)現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)的收付對(duì)象和款項(xiàng)性質(zhì);
(2)銀行結(jié)算業(yè)務(wù)的結(jié)算方式、票據(jù)號(hào)碼、結(jié)算對(duì)象及款項(xiàng)性質(zhì);
(3)購貨業(yè)務(wù)的供貨單位名稱及主要品種、價(jià)格、數(shù)量;
(4)預(yù)收、預(yù)付款項(xiàng)的業(yè)務(wù)對(duì)象及業(yè)務(wù)內(nèi)容;
(5)預(yù)提、應(yīng)攤銷業(yè)務(wù)的提、攤期限及依據(jù);
(6)待決、待處理事項(xiàng)的責(zé)任單位(人)和原因;
(7)物資內(nèi)部轉(zhuǎn)移業(yè)務(wù)的內(nèi)容、對(duì)象、原因和發(fā)生時(shí)間;
(8)物資內(nèi)部轉(zhuǎn)移業(yè)務(wù)的對(duì)象、品名和數(shù)量。
3、記賬憑證必須附有原始憑證。如果一張?jiān)紤{證涉及幾張記賬憑證，可把原始憑證附在一張主要的記賬憑證后面，在其他記賬憑證摘要內(nèi)注明附有原始憑證的記賬憑證的編號(hào)。如果一張?jiān)紤{證所列支出需要幾個(gè)部門共同負(fù)擔(dān)的，應(yīng)開出分割單進(jìn)行結(jié)算。更正錯(cuò)誤的記賬憑證，可以不附原始憑證。
4、記賬憑證的編號(hào)按月依日期先后順序排列。一組會(huì)計(jì)分錄使用兩張以上記賬憑證的，應(yīng)在順序后面用分?jǐn)?shù)形式編制分號(hào)。例如1號(hào)憑證有三張記賬憑證編號(hào)應(yīng)為11/3、12/3、13/3。
第四十八條登記賬薄
1、登記賬薄，必須依據(jù)經(jīng)審核無誤的會(huì)計(jì)憑證記賬。
2、記賬時(shí)，應(yīng)將憑證日期、編號(hào)、業(yè)務(wù)內(nèi)容摘要、金額逐項(xiàng)記入賬內(nèi)。
3、賬薄中書寫的數(shù)字和文字一般只占格高的二分之一，上面要留適當(dāng)空距，不要頂格。
4、各種賬薄按頁次順序連續(xù)登記，不得跳行、隔行。如果發(fā)生跳行、隔行、隔頁，應(yīng)將空行、空頁劃斜紅線注銷或注明“此處空白”字樣，并由記賬人員簽名或蓋章。
5、凡需結(jié)出余額的賬戶，應(yīng)及時(shí)結(jié)出余額，沒有余額的賬戶在余額欄內(nèi)用“O”號(hào)表示。現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬必須逐日結(jié)出余額。商品(物資、用品)明細(xì)賬須逐筆結(jié)出結(jié)存數(shù)金額。
6、每張賬頁記滿需轉(zhuǎn)記次頁時(shí)，須在最后一行摘要欄注明“過次頁”，計(jì)出余額及需要計(jì)的發(fā)生額，并將計(jì)出余額等記入次頁的第一行內(nèi)，并在其摘要欄注明“承前頁”。
7、記賬時(shí)發(fā)生錯(cuò)誤，應(yīng)用單紅線刪掉錯(cuò)誤的文字或數(shù)字，要求使刪去的原有字跡可辯認(rèn)，在劃紅線上方填寫正確的文字或數(shù)字，并由記賬人員在更正處蓋章。對(duì)于錯(cuò)誤的數(shù)字應(yīng)全部劃單紅線更正，不得只更正其中的錯(cuò)誤部分?jǐn)?shù)字。文字差錯(cuò)可只劃去錯(cuò)誤部分進(jìn)行更正。
8、月度終了，記完賬后都要辦理結(jié)賬，結(jié)出余額后，在下一欄摘要欄注明“本月合計(jì)”，并結(jié)出當(dāng)月各欄發(fā)生額合計(jì)數(shù)，在數(shù)字下端劃單紅線。季度終了，在當(dāng)季每三個(gè)月月結(jié)的下一行摘要欄注明“本季合計(jì)”，并結(jié)出本季三個(gè)月度發(fā)生額累計(jì)數(shù)。年度終了，在第四季度季結(jié)的下一行摘要欄注明“本年累計(jì)”，并結(jié)出全年發(fā)生額累計(jì)數(shù)，在數(shù)字下端劃雙紅線。
9、對(duì)賬。會(huì)計(jì)部門內(nèi)部總賬與二級(jí)、三級(jí)明細(xì)賬之間應(yīng)賬賬相符，涉及財(cái)產(chǎn)、物資的，須賬實(shí)相符�，F(xiàn)金賬必須天天核對(duì);銀行賬每月至少核對(duì)一次。會(huì)計(jì)賬與業(yè)務(wù)調(diào)撥、倉儲(chǔ)管理、柜臺(tái)實(shí)物負(fù)責(zé)等有關(guān)職能部門的財(cái)產(chǎn)、物資、業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金等業(yè)務(wù)賬、保管賬、三級(jí)明細(xì)賬、備查簿之間的賬目，包括進(jìn)、銷、存金額及數(shù)量都應(yīng)定期(每月)進(jìn)行對(duì)賬。在對(duì)賬中發(fā)現(xiàn)問題，要及時(shí)查明原因并進(jìn)行更正處理。
對(duì)逾期未收未付的商品、材料、款項(xiàng)以及各種懸賬懸案，應(yīng)主動(dòng)聯(lián)系有關(guān)部門及時(shí)處理結(jié)清賬目。凡實(shí)物保管負(fù)責(zé)人員變更，必須辦理財(cái)產(chǎn)物資移交手續(xù)，明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任，并與會(huì)計(jì)核對(duì)賬目，結(jié)清手續(xù)。
第四十九條原始記錄的管理
凡在本公司經(jīng)營活動(dòng)中發(fā)生的各環(huán)節(jié)的單證，各種原始記錄必須做到填寫完整、傳遞迅速、匯集全面、反饋及時(shí)，要確保原始記錄的真實(shí)、完整、正確、清晰、及時(shí)。
財(cái)務(wù)部要將會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表裝訂整齊、匯集全面、歸檔及時(shí)、妥善保管。資料的傳遞、交換應(yīng)由交換雙方簽字認(rèn)可。重要資料的移交由財(cái)務(wù)部經(jīng)理監(jiān)交。會(huì)計(jì)憑證不得外借，特殊情況借用須經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)。
第五十條財(cái)務(wù)稽核
財(cái)務(wù)活動(dòng)中的所有會(huì)計(jì)憑證、賬務(wù)處理、報(bào)表編制，須經(jīng)稽核審驗(yàn)，會(huì)計(jì)人員負(fù)責(zé)審核與自己經(jīng)營賬務(wù)有關(guān)的外來原始憑證，并根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記賬憑證，做到賬賬、賬證、賬實(shí)、賬表相符。設(shè)專人負(fù)責(zé)記賬憑證審核，或交叉審核記賬憑證。
第七章會(huì)計(jì)檔案管理
第五十一條會(huì)計(jì)檔案是指會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿和財(cái)務(wù)報(bào)告等會(huì)計(jì)核算專業(yè)
材料，是記錄和反映單位經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的重要史料和證據(jù)。具體包括：
1、會(huì)計(jì)憑證類：原始憑證，記賬憑證，匯總憑證，其他會(huì)計(jì)憑證。
2、會(huì)計(jì)賬簿類：總賬，明細(xì)賬，日記賬，固定資產(chǎn)卡片，輔助賬簿，其他會(huì)計(jì)賬簿。
3、財(cái)務(wù)報(bào)告類：月度、季度、年度財(cái)務(wù)報(bào)告，包括會(huì)計(jì)報(bào)表、附表、附注及文字說明，其他財(cái)務(wù)報(bào)告。
4、其他類：銀行存款余額調(diào)節(jié)表，銀行對(duì)賬單，其他應(yīng)當(dāng)保存的會(huì)計(jì)核算專業(yè)資料，會(huì)計(jì)檔案移交清冊，會(huì)計(jì)檔案保管清冊，會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊。
5、會(huì)計(jì)電算化所存儲(chǔ)在磁性介質(zhì)或光盤上的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)。
第五十二條會(huì)計(jì)檔案的保管。財(cái)務(wù)部專門負(fù)責(zé)保管會(huì)計(jì)檔案，定期將財(cái)務(wù)部歸檔的會(huì)計(jì)資料按類別、按順序立卷登記入冊，移送公司檔案室保存。當(dāng)年的會(huì)計(jì)檔案，在年度終了后，由財(cái)務(wù)部門保管一年，第二年由財(cái)務(wù)部門編制清冊移交檔案部門保管，會(huì)計(jì)檔案的移交，應(yīng)編制移交清冊，由交接雙方按移交清冊項(xiàng)目核查無誤后簽章，各執(zhí)一份。
第五十三條會(huì)計(jì)檔案的保管期限分為永久保存和定期保存兩類，定期保管期限分為3年、5年、10年、15年、25年5種。會(huì)計(jì)檔案的保管期限，從會(huì)計(jì)年度終了后的第一天算起。
第五十四條會(huì)計(jì)檔案的調(diào)閱
1、財(cái)務(wù)人員因工作需要調(diào)閱會(huì)計(jì)檔案時(shí)，必須按規(guī)定順序，及時(shí)歸還原處，若要調(diào)閱入庫檔案，應(yīng)辦理相關(guān)借用手續(xù)。
2、公司內(nèi)各部門因公需要調(diào)閱會(huì)計(jì)檔案時(shí)，必須經(jīng)本部門主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)、經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理同意，方可辦理相關(guān)調(diào)閱手續(xù)。
3、外單位人員因公需要調(diào)閱會(huì)計(jì)檔案，應(yīng)持有單位介紹信，經(jīng)主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人同意后，由檔案管理人員接待查閱，并詳細(xì)登記調(diào)閱會(huì)計(jì)檔案人員的工作單位、查閱日期、查閱理由、會(huì)計(jì)檔案的名稱、歸還時(shí)間等。
4、調(diào)閱會(huì)計(jì)檔案一般不得攜帶外出，若確實(shí)需要將調(diào)閱的會(huì)計(jì)檔案攜帶外出，必須經(jīng)主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人同意，填寫借據(jù)，辦理借閱手續(xù)后，方能攜出，并在約定的限期內(nèi)歸還。
5、若需要復(fù)印會(huì)計(jì)檔案時(shí)，應(yīng)經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理同意，并按規(guī)定辦理登記手續(xù)后才能復(fù)印。
6、查閱或復(fù)制會(huì)計(jì)檔案的人員，嚴(yán)禁在會(huì)計(jì)檔案上圖畫、拆封和抽換。
第五十五條由于會(huì)計(jì)人員的變動(dòng)或會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)的改變等，會(huì)計(jì)檔案需要轉(zhuǎn)交時(shí)，須辦理轉(zhuǎn)交手續(xù)，并由監(jiān)交人、移交人、接交人簽字或蓋章。
第五十六條財(cái)務(wù)部檔案的內(nèi)部移交。財(cái)務(wù)部各崗位人員根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)和需要制作的符合管理規(guī)范的各項(xiàng)會(huì)計(jì)檔案，按規(guī)定期限移交保管人。
1、會(huì)計(jì)人員工作調(diào)動(dòng)或者因故離職，必須將本人所經(jīng)管的會(huì)計(jì)工作全部移交給接替人員。沒有辦清交接手續(xù)的，不得調(diào)動(dòng)或者離職。
2、接替人員應(yīng)當(dāng)認(rèn)真接管移交工作，并繼續(xù)辦理移交的未了事項(xiàng)。
3、會(huì)計(jì)人員辦理移交手續(xù)前，必須及時(shí)做好以下工作：
(1)已經(jīng)受理的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)尚未填制會(huì)計(jì)憑證的，應(yīng)當(dāng)填制完畢。
(2)尚未登記的賬目，應(yīng)當(dāng)?shù)怯浲戤�，并在最后一筆余額后加蓋經(jīng)辦人員印章。
(3)整理應(yīng)該移交的各項(xiàng)資料，對(duì)未了事項(xiàng)寫出書面材料。
(4)編制移交清冊，列明應(yīng)當(dāng)移交的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、印章、現(xiàn)金、有價(jià)證券、支票簿、發(fā)票、文件、其他會(huì)計(jì)資料和物品等內(nèi)容;實(shí)行會(huì)計(jì)電算化的資料，移交人員還應(yīng)當(dāng)在移交清冊中列明會(huì)計(jì)軟件及密碼、會(huì)計(jì)軟件數(shù)據(jù)磁盤(磁帶等)及有關(guān)資料、實(shí)物等內(nèi)容。
4、會(huì)計(jì)人員辦理交接手續(xù)，必須有監(jiān)交人負(fù)責(zé)監(jiān)交。一般會(huì)計(jì)人員交接，由財(cái)務(wù)部經(jīng)理監(jiān)交;財(cái)務(wù)部經(jīng)理交接，由公司主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人監(jiān)交，必要時(shí)可由上級(jí)主管部門派人會(huì)同監(jiān)交。
5、移交人員在辦理移交時(shí)，要按移交清冊逐項(xiàng)移交;接替人員要逐項(xiàng)核對(duì)點(diǎn)收。
(1)現(xiàn)金、有價(jià)證券要根據(jù)會(huì)計(jì)賬簿有關(guān)記錄進(jìn)行點(diǎn)交。庫存現(xiàn)金、有價(jià)證券必須與會(huì)計(jì)賬簿記錄保持一致。不一致時(shí)，移交人員必須限期查清。
(2)會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料必須完整無缺。如有短缺，必須查清原因，并在移交清冊中注明，由移交人員負(fù)責(zé)。
(3)銀行存款賬戶余額要與銀行對(duì)賬單核對(duì)，如不一致，應(yīng)當(dāng)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表調(diào)節(jié)相符，各種財(cái)產(chǎn)物資和債權(quán)債務(wù)的明細(xì)賬戶余額要與總賬有關(guān)賬戶余額核對(duì)相符;必要時(shí)，要抽查個(gè)別賬戶的余額，與實(shí)物核對(duì)相符，或者與往來單位、個(gè)人核對(duì)清楚。
(4)移交人員經(jīng)管的票據(jù)、印章和其他實(shí)物等，必須交接清楚;移交人員從事會(huì)計(jì)電算化工作的，要對(duì)有關(guān)電子數(shù)據(jù)在實(shí)際操作狀態(tài)下進(jìn)行交接。
6、財(cái)務(wù)部經(jīng)理移交時(shí)，還必須將全部財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作、重大財(cái)務(wù)收支和會(huì)計(jì)人員的情況等，向接替人員詳細(xì)介紹。對(duì)需要移交的遺留問題，應(yīng)當(dāng)寫出書面材料。
7、交接完畢后，交接雙方和監(jiān)交人員要在移交清冊上簽名或者蓋章。并應(yīng)在移交清冊上注明：單位名稱，交接日期，交接雙方和監(jiān)交人員的職務(wù)、姓名，移交清冊頁數(shù)以及需要說明的問題和意見等。移交清冊一般應(yīng)當(dāng)填制一式三份，交接雙方各執(zhí)一份，存檔一份。
8、接替人員應(yīng)當(dāng)繼續(xù)使用移交的會(huì)計(jì)資料，不得自行另立新賬，以保持會(huì)計(jì)記錄的連續(xù)性。
9、會(huì)計(jì)人員臨時(shí)離職或者因病不能工作且需要接替或者代理的，財(cái)務(wù)部經(jīng)理或者公司主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人必須指定有關(guān)人員接替或者代理，并辦理交接手續(xù)。
臨時(shí)離職或者因病不能工作的會(huì)計(jì)人員恢復(fù)工作的，應(yīng)當(dāng)與接替或者代理人員辦理交接手續(xù)。
移交人員因病或者其他特殊原因不能親自辦理移交的經(jīng)公司主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，可由移交人員委托他人代辦移交，但委托人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。
10、移交人員對(duì)所移交的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他有關(guān)資料的合法性、真實(shí)性承擔(dān)法律責(zé)任。
第八章會(huì)計(jì)電算化
第五十七條會(huì)計(jì)電算化工作。公司為了提高會(huì)計(jì)工作質(zhì)量，開展會(huì)計(jì)電算化工作，采用通過評(píng)審的會(huì)計(jì)核算軟件，按規(guī)定要求設(shè)置會(huì)計(jì)科目、填制會(huì)計(jì)憑證、登記會(huì)計(jì)賬簿、進(jìn)行成本核算、編制會(huì)計(jì)報(bào)表。操作員應(yīng)按核算方法和程序進(jìn)行操作，建立會(huì)計(jì)電算化內(nèi)部管理制度，保證會(huì)計(jì)電算化工作順利開展。
第九章其他管理
第五十八條發(fā)票管理及使用的規(guī)定
1、發(fā)票系指在經(jīng)營活動(dòng)中，開具、收取的收付款憑證。它是財(cái)務(wù)收支的法定憑證和會(huì)計(jì)核算的原始憑證，同時(shí)也是稅務(wù)稽查的重要依據(jù)。
2、公司使用的發(fā)票，由財(cái)務(wù)部指定專人作為發(fā)票管理員。發(fā)票管理員憑稅務(wù)機(jī)關(guān)核發(fā)的“發(fā)票領(lǐng)購簿”到主管稅務(wù)局申請領(lǐng)購所需發(fā)票，并設(shè)立發(fā)票領(lǐng)用登記簿。
3、公司各部門所需發(fā)票由部門專管發(fā)票人員到財(cái)務(wù)部發(fā)票管理員處申請領(lǐng)取。每次領(lǐng)發(fā)票時(shí)，必須將開具完的發(fā)票存根聯(lián)按其系號(hào)完整如數(shù)地交回公司財(cái)務(wù)部票管員處，經(jīng)票管員檢查、核銷后方可領(lǐng)取所需發(fā)票。
4、發(fā)票僅限公司相關(guān)部門在營業(yè)、勞務(wù)收入等方面使用，不準(zhǔn)代他人開具，更不得將發(fā)票借、出售給他人使用，否則對(duì)當(dāng)事人進(jìn)行處罰。
5、開具發(fā)票須用復(fù)寫紙?zhí)讓懛ò凑找?guī)定的時(shí)間和順序逐欄、全部聯(lián)次一次性如實(shí)開具。對(duì)開錯(cuò)而作廢的發(fā)票聯(lián)不得撕毀，必須整套的保存在發(fā)票的存根上，不得撕毀，并加蓋“作廢”章。
6、凡違反發(fā)票使用規(guī)定者，按稅務(wù)局規(guī)定進(jìn)行處罰并追究責(zé)任。
第五十九條費(fèi)用報(bào)銷程序：
1、經(jīng)辦人持有效的原始單據(jù)，按財(cái)務(wù)部要求分類貼好附于費(fèi)用報(bào)銷單后，經(jīng)部門經(jīng)理和公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)賬。
2、財(cái)務(wù)審核無誤后，會(huì)計(jì)編制會(huì)計(jì)憑證、出納辦理收付款手續(xù)。
3、差旅費(fèi)報(bào)銷管理，見專項(xiàng)規(guī)定。
第六十條辦公用品的管理
1、購買：按批準(zhǔn)的購買計(jì)劃，經(jīng)辦人從財(cái)務(wù)部領(lǐng)款購買后，交部門驗(yàn)收、簽字，同時(shí)登記實(shí)物明細(xì)賬，發(fā)票及驗(yàn)收單交財(cái)務(wù)部門記賬，結(jié)清賬務(wù)。
2、領(lǐng)用、發(fā)放：財(cái)產(chǎn)管理部門按發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)及管理辦法的有關(guān)規(guī)定辦理領(lǐng)用手續(xù)后，發(fā)給辦公用品，同時(shí)登記實(shí)物明細(xì)賬。
3、財(cái)務(wù)部根據(jù)收到的購買計(jì)劃及有關(guān)單據(jù)、發(fā)票、領(lǐng)用單等單據(jù)，進(jìn)行賬務(wù)處理，并定期與財(cái)產(chǎn)管理部門的實(shí)物明細(xì)賬進(jìn)行核對(duì)，做到賬賬相符，賬實(shí)相符。
第六十一條財(cái)務(wù)開支審批權(quán)限規(guī)定依據(jù)公司有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第六十二條本制度于公司董事會(huì)審議通過之日起執(zhí)行。
第六十三條本制度各項(xiàng)條款的解釋權(quán)歸公司董事會(huì)。
上市公司管理制度 7
第一章總則
第一條xxxx股份有限公司（以下簡稱股份公司）財(cái)務(wù)管理制度（以下簡稱本制度），是根據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》，并結(jié)合本公司實(shí)際情況制訂。
第二條本制度是規(guī)范本公司及其所屬子公司的會(huì)計(jì)核算程序和財(cái)務(wù)管理工作的管理辦法。
第二章財(cái)務(wù)管理組織機(jī)構(gòu)
第三條股份公司實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級(jí)管理的內(nèi)部財(cái)務(wù)管理體制。
股份公司是獨(dú)立的企業(yè)法人，自主經(jīng)營、自我發(fā)展、自負(fù)盈虧、自我約束，依法享有法人財(cái)產(chǎn)權(quán)和民事權(quán)力，承擔(dān)民事責(zé)任。其投資形成的子公司實(shí)行獨(dú)立核算，但在經(jīng)營目標(biāo)、財(cái)務(wù)核算、資金上實(shí)行統(tǒng)一管理。
第三章公司資本金籌集與管理
第四條公司的`資本金由國有法人股，自然人股構(gòu)成。經(jīng)國家有關(guān)部門批準(zhǔn)成為上市公司后，還將向社會(huì)公開發(fā)行社會(huì)公眾股。
第五條公司籌集的資本金，除采用貨幣資金出資外，可以吸收投資者以實(shí)物、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、土地使用權(quán)等可以用貨幣估價(jià)并可以依法轉(zhuǎn)讓的非貨幣財(cái)產(chǎn)作價(jià)出資；但是，法律、行政法規(guī)規(guī)定不得作為出資的財(cái)產(chǎn)除外。
第四章公司財(cái)務(wù)報(bào)告
第六條財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，是指公司對(duì)外提供的反映公司某一特定日期財(cái)務(wù)狀況和某一會(huì)計(jì)期間經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量的總結(jié)性書面文件。包括：會(huì)計(jì)報(bào)表，會(huì)計(jì)報(bào)表附注，財(cái)務(wù)情況說明書，預(yù)算經(jīng)營會(huì)議分析資料。
會(huì)計(jì)報(bào)表包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表及相關(guān)附表。
第七條公司的財(cái)務(wù)報(bào)告按照報(bào)送范圍分為：對(duì)外報(bào)送的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告和用于內(nèi)部管理的預(yù)算經(jīng)營會(huì)議分析資料。
第五章附則
第八百條本制度由公司財(cái)務(wù)管理部門歸口。
第九條本制度的制定和修訂，由公司經(jīng)理辦公會(huì)審議通過、并報(bào)董事會(huì)審議批準(zhǔn)后執(zhí)行。
上市公司管理制度 8
第一章：人事管理制度
第一條為加強(qiáng)公司的人事管理，明確人事管理權(quán)限及人事管理程序，使公司人事管理工作有所遵循，特制定本制度。
第二條適用范圍：本規(guī)定適用公司全體職員，即公司聘用的全部從業(yè)人員
第三條除遵照國家有關(guān)法律規(guī)定外，本公司的人事管理，均依本制度規(guī)定辦理。
第二章：人事管理權(quán)限
第四條總經(jīng)理確定公司的部門設(shè)置和人員編制、一線經(jīng)理的任免去留及晉級(jí)，決定全體職員的待遇。
第五條人力資源部工作職責(zé)：
一、協(xié)助各部門辦理人事招聘，聘用及解聘手續(xù)。
二、負(fù)責(zé)管理公司人事檔案資料。
三、負(fù)責(zé)公司人事管理制度的建立、實(shí)施和修訂。
四、負(fù)責(zé)薪資方案的制定、實(shí)施和修訂。
五、負(fù)責(zé)公司日常勞動(dòng)紀(jì)律及考勤管理。
六、組織公司平時(shí)考核及年終考核工作。
七、組織公司人事培訓(xùn)工作。
八、協(xié)助各部門辦理公司職員的任免、晉升、調(diào)動(dòng)、獎(jiǎng)懲等人事手續(xù)。
九、負(fù)責(zé)公司各項(xiàng)保險(xiǎn)、福利制度的辦理。
十、組織各部門進(jìn)行職務(wù)分析、職務(wù)說明書的編制。
十一、根據(jù)公司的經(jīng)營目標(biāo)、崗位設(shè)置制定人力資源規(guī)劃。
十二、負(fù)責(zé)勞動(dòng)合同的簽定及勞工關(guān)系的處理。
第六條部門主管提出部門人員需求計(jì)劃；部門主管決定部門經(jīng)理以下職員的任免、考核、去留及晉降；部門主管建議本部門職員待遇方案。
第三章：人員需求
第七條在經(jīng)營年度結(jié)束前，人力資源部將下一年度的《人員需求計(jì)劃表》發(fā)放給各部門，部門主管須根據(jù)實(shí)際情況，認(rèn)真填寫后，上報(bào)總經(jīng)理審批。
第八條總經(jīng)理根據(jù)部門所上報(bào)的人數(shù)，以及公司的投資、經(jīng)營方案，來確定公司下一年度人員的規(guī)模和部門設(shè)置。
第九條經(jīng)總經(jīng)理所確定的人力資源計(jì)劃，由人力資源部負(fù)責(zé)辦理招聘事宜。
第四章：職員的選聘
第十條各部門根據(jù)工作業(yè)務(wù)發(fā)展需要，經(jīng)總經(jīng)理核定的編制內(nèi)增加人員，應(yīng)按以下程序進(jìn)行：
一、進(jìn)行內(nèi)部調(diào)整，最大限度的發(fā)揮現(xiàn)有人員的潛力。
二、從公司其他部門吸收適合該崗位需要的人才。
三、到人力資源部領(lǐng)取《人員增補(bǔ)申請表》，報(bào)部門主管、人力資源部主管、總經(jīng)理審批。
第十一條各部門編制滿后如需要增加人員，填好《人員增補(bǔ)申請表》后，報(bào)總經(jīng)理審批。
第十二條上述人員的申請獲得批準(zhǔn)后，由人力資源部招聘所需人員。
第十三條求職人員應(yīng)聘本公司，應(yīng)按以下程序進(jìn)行：
一、所有求職人員應(yīng)先認(rèn)真填寫《應(yīng)聘人員登記表》，由人力資源部門進(jìn)行初試。
二、初試合格后，應(yīng)聘人員詳細(xì)填寫《應(yīng)聘人員工作履歷表》和《應(yīng)聘人員工作經(jīng)歷、社會(huì)關(guān)系情況表》，然后由人力資源部門安排與業(yè)務(wù)部門主管復(fù)試。
三、部門經(jīng)理以上人員應(yīng)聘要經(jīng)總經(jīng)理面試通過。
四、復(fù)試合格后，通知應(yīng)聘人員一周內(nèi)等結(jié)果。
五、用人部門和人力資源部門根據(jù)應(yīng)聘人員填寫表格所反映的情況進(jìn)行調(diào)查。核實(shí)無誤后，報(bào)總經(jīng)理審批，由人力資源部門通知應(yīng)聘人員到崗，并辦理體檢手續(xù)。
第十四條體檢合格后，人力資源部通知應(yīng)聘者報(bào)到，所有應(yīng)聘人員的材料由人力資源部統(tǒng)一存檔備查。
第五章：職員報(bào)到
第十五條所有招聘錄用的新職員正式上班當(dāng)日先向人力資源部報(bào)到，并以其向人力資源部報(bào)到的日期，即起薪日。
第十六條報(bào)道當(dāng)天所有新職員須攜帶：
一、兩張一寸免冠照片；身份證、戶口薄、原件和復(fù)印件；學(xué)歷證明原件和復(fù)印件；職稱證明原件和復(fù)印件，服務(wù)自愿書、醫(yī)院體檢表；
第十七條擔(dān)保書
一、本公司的所有員工均需辦理擔(dān)保手續(xù)，并經(jīng)人力資源審核后方可報(bào)到。
二、擔(dān)保人須是具有正式職業(yè)、有固定住房、xxxxx戶口。
三、凡為本公司員工與擔(dān)保的員工有配偶或直系親屬關(guān)系者，不能做擔(dān)保。
四、被擔(dān)保人如有下列情況之一者，擔(dān)保人應(yīng)負(fù)賠償責(zé)任：
1、虧空公款或借用財(cái)物不還者；
2、偷竊、丟失本公司資料、器材、工具及物品者；
3、假冒本公司名義向外詐騙、招搖有確鑿證據(jù)者；
4、故意毀壞本公司的設(shè)備或其它物品者；
5、營私舞弊或其他不法行為導(dǎo)致本公司受損害者；
6、移交不清或棄職潛逃導(dǎo)致本公司受損害者。
五、擔(dān)保人因故退保，應(yīng)以書面通知本公司，經(jīng)同意后方能解除擔(dān)保責(zé)任。
六、擔(dān)保人應(yīng)于員工離職半年后而無未了事項(xiàng)時(shí)方能解除擔(dān)保責(zé)任，保證書自動(dòng)失效。
七、公司每年定期對(duì)保，并在認(rèn)為必要時(shí)，隨時(shí)辦理對(duì)保。
第十八條
一、本市的員工要將檔案轉(zhuǎn)入本公司，由公司統(tǒng)一寄存在《xxxxxx人才交流中心》；如果有特殊情況不能將檔案調(diào)入的，經(jīng)人力資源主管同意后，暫緩辦理，并同時(shí)攜帶原單位出示的《離職證明》，下崗人員出示《下崗證》；
二、如果是外地職員須辦理完《就業(yè)證》或《暫住證》方可上崗，《就業(yè)證》或《暫住證》、《畢業(yè)證書》的原件交由人力資源部存檔，否則視為拒聘，員工離職時(shí)交換本人。
第十九條
一、報(bào)到當(dāng)日，人力資源部應(yīng)向新職員介紹公司的簡介以及有關(guān)人事管理規(guī)章制度，并由人力資源部主管與其簽定《試聘協(xié)議》，一式兩份，一份交由人力資源部存檔，一份試用員工自留。
二、辦理報(bào)到手續(xù)領(lǐng)取下列資料：
1、員工手冊；
2、員工資料卡（填寫交行政中心）；
3、辦公桌的鑰匙。
第二十條新職員辦理完報(bào)到手續(xù)后，人力資源部門領(lǐng)其到用人部門試用，由部門主管接受，并安排工作；
第二十一條人力資源部根據(jù)試聘合同中的工作級(jí)別填寫《工資通知單》，一式兩份，一份交財(cái)務(wù)部門，一份由人力資源部備案。
第六章：職員試用
第二十二條新職員一般有三個(gè)月的試用期。
一、新員工試聘期間按公司《職員考勤及休假、請假管理制度》可以請事假和病假，但試聘期按請假天數(shù)順延。試用期上班不足三天的職員要求辭職，沒有工資。
二、新職員在試用期間曠工一次或遲到早退累計(jì)三次（含三次）以上，即隨時(shí)解聘。
第二十三條試用期的考核
一、新職員在試用期滿后，人力資源部將《職員轉(zhuǎn)正考核表》發(fā)給試用的新員工，新職員根據(jù)自身情況，實(shí)施求是填寫表中的“評(píng)核內(nèi)容”和考核內(nèi)容中的“自評(píng)部分”。
二、部門主管根據(jù)新職員在試用期的表現(xiàn)，公正地評(píng)分并寫出初核評(píng)語。
三、人力資源部門根據(jù)新職員在試用期間的出勤情況，如實(shí)地填寫考勤狀況。
四、考核結(jié)果將根據(jù)初核評(píng)分和考勤狀況來確定。
第二十四條轉(zhuǎn)正
用人部門根據(jù)考核結(jié)果，在新職員試用期滿之后一周內(nèi)，做出同意轉(zhuǎn)正，延長試用或不擬錄用的決定，并將該《職員轉(zhuǎn)正考核表》報(bào)請部門主管、人力資源部主管審批。
第二十五條提前結(jié)束試用期
一、在試用期間，對(duì)業(yè)務(wù)素質(zhì)、技能、工作適應(yīng)能力及工作成效特別出色的新職員，試用部門主管可以提前結(jié)束試用期，并將《職員轉(zhuǎn)正考核表》報(bào)請人力資源主管、總經(jīng)理批準(zhǔn)。
二、在試用期內(nèi)，對(duì)明顯不適合某崗位或不適合錄用的職員，試用部門可以提前向人力資源部門提交《職員轉(zhuǎn)正考核表》，經(jīng)部門主管或人力資源部主管批準(zhǔn)后，安排在其他崗位試用或提前辭退試用職員。
第二十六條考核結(jié)果的評(píng)定
一、考核辦法采用項(xiàng)目評(píng)分發(fā)進(jìn)行，考核內(nèi)容分成優(yōu)秀、良好、一般、差四個(gè)標(biāo)準(zhǔn)，每個(gè)標(biāo)準(zhǔn)限定一個(gè)最低分?jǐn)?shù)，下一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)的最低分?jǐn)?shù)到該標(biāo)準(zhǔn)的最低區(qū)域?yàn)榉謹(jǐn)?shù)選擇區(qū)間。
二、考核結(jié)果的評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)：
1、考核結(jié)果95分以上提前轉(zhuǎn)正晉升工資；
2、考核結(jié)果85—94分按期轉(zhuǎn)正晉升工資；
3、考核結(jié)果75—84分按期轉(zhuǎn)正不予晉升工資；
4、考核結(jié)果60—74分延長試用期；
5、考核結(jié)果低于60分試用不合格，不擬聘用；
第七章：職員錄用
第二十七條被正式聘用的新職員，由人力資源部發(fā)給《勞動(dòng)合同》，由人力資源部與其簽定《勞動(dòng)合同》，一式兩份，一份交由人力資源部存檔，一份交新職員自留，聘用日期及正式工資的起算日期自試用期滿之日計(jì)算。
第八章：職員培訓(xùn)
第二十八條為提高員工的自身素質(zhì)和工作技能，公司舉辦各種培訓(xùn)并根據(jù)業(yè)務(wù)的需要和員工的表現(xiàn)選派優(yōu)秀的員工參加微軟培訓(xùn)機(jī)構(gòu)等舉行的各種培訓(xùn)。
第二十九條員工的培訓(xùn)分為職前培訓(xùn)、在職培訓(xùn)、專業(yè)培訓(xùn)三種。
一、職前培訓(xùn)由人力資源部負(fù)責(zé)，內(nèi)容為：
1、公司簡介、人事管理規(guī)章的講解；
2、企業(yè)文化知識(shí)的培訓(xùn)；
3、工作要求、工作程序、工作職責(zé)的說明；
4、請業(yè)務(wù)部門進(jìn)行業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)；
二、在職培訓(xùn)：員工不斷的研究學(xué)習(xí)本職技能，各級(jí)主管應(yīng)隨時(shí)施教，提高員工的能力；
三、視業(yè)務(wù)的需要，挑選優(yōu)秀的員工參加培訓(xùn)機(jī)構(gòu)的專業(yè)培訓(xùn)，回公司后將學(xué)習(xí)的內(nèi)容傳授給其他同事；或邀請專家學(xué)者來公司做專題培訓(xùn)。
第三十條為加強(qiáng)培訓(xùn)管理，使接受培訓(xùn)的員工更好地為公司創(chuàng)效益，公司制定培訓(xùn)協(xié)議書，凡參加xxxxx舉辦的一些重要項(xiàng)目培訓(xùn)的員工，在接受培訓(xùn)前應(yīng)與公司簽訂協(xié)議；并遵守下列條款：
一、保密條款：
對(duì)在培訓(xùn)過程中所獲得和積累的技術(shù)，資料等相關(guān)信息（包括軟、硬件），乙方在培訓(xùn)后立即叫技術(shù)中心統(tǒng)一保管；未經(jīng)甲方許可，乙方不得私自拷貝、傳授或轉(zhuǎn)交給其它公司或個(gè)人。
二、服務(wù)期條款
具體服務(wù)期的規(guī)定如下：員工每完成1個(gè)項(xiàng)目培訓(xùn)，其服務(wù)期為二年，培訓(xùn)前公司服務(wù)的年限按一半折算為培訓(xùn)后的服務(wù)期。
三、賠償標(biāo)準(zhǔn)條款：
乙方接受培訓(xùn)后如未按照甲方服務(wù)期要求執(zhí)行的，乙方應(yīng)按服務(wù)逐月等份遞減的原則向甲方培訓(xùn)補(bǔ)償費(fèi)。
第三十一條員工工作守則包括
一、每位員工都要有高度的責(zé)任心和事業(yè)心，處處以公司的利益為重，為公司的發(fā)展努力工作。
二、樹立服務(wù)意識(shí)，始終面向市場，面向用戶，提供具有“國際品質(zhì)、名牌服務(wù)、物超所值”的'信息產(chǎn)品。
三、牢記“用戶第一”的原則，主動(dòng)、熱情、周到的為顧客服務(wù)，努力讓顧客滿意。
四、員工要具備創(chuàng)新能力，通過培養(yǎng)學(xué)習(xí)新知識(shí)使個(gè)人素質(zhì)與公司發(fā)展保持同步。
五、講究工作方法和效率，明確效率是企業(yè)的生命，實(shí)行四小時(shí)答復(fù)制（即所有上級(jí)安排的任務(wù)，均須在四小時(shí)內(nèi)答復(fù)工作進(jìn)度）。
六、要有敬業(yè)和奉獻(xiàn)精神，滿負(fù)荷、快節(jié)奏、高效率是對(duì)所有員工提出的敬業(yè)要求。
七、具有堅(jiān)韌不拔的毅力，要有信心有勇氣戰(zhàn)勝困難、挫折。
八、要善于協(xié)調(diào)，融入集體，有團(tuán)隊(duì)合作精神和強(qiáng)烈的集體榮譽(yù)感，分工不分家。
九、要注意培養(yǎng)良好的職業(yè)道德和正直無私的個(gè)人品質(zhì)。
十、明確公司的奮斗目標(biāo)和個(gè)人工作目標(biāo)。
第三十二條職員遵守的行為準(zhǔn)則包括：
一、職員應(yīng)遵守公司一切規(guī)章制度；
二、職員應(yīng)服從公司的組織領(lǐng)導(dǎo)與管理，對(duì)未經(jīng)明示事項(xiàng)的處理，應(yīng)請示上級(jí)，遵照指示辦理；
三、職員應(yīng)盡職盡責(zé)、精誠合作、敬業(yè)愛崗、積極進(jìn)��；
四、職員應(yīng)嚴(yán)格保守公司的經(jīng)營、財(cái)務(wù)、人事、技術(shù)等機(jī)密；
五、遵守四小時(shí)復(fù)命制，把1%做到100%。
六、職員不得利用工作時(shí)間從事第二職業(yè)或與工作無關(guān)的活動(dòng)；
七、職員不得損毀或非法侵占公司財(cái)務(wù)；
八、職員必須服從上級(jí)命令，有令即行。如有正當(dāng)意見，應(yīng)在事前陳述如遇同事工作繁忙，必須協(xié)同辦理，應(yīng)遵從上級(jí)指揮，予以協(xié)助；
九、在公眾面前做到儀表整潔，舉止端莊，行為檢點(diǎn)，談吐得體。切記每位員工的言行是公司形象和風(fēng)貌的體現(xiàn)；
十、公司內(nèi)員工之間要團(tuán)結(jié)合作，互相信任，互相學(xué)習(xí)，溝通思想，交流感情；
十一、遵紀(jì)守法，遵守公共道德，對(duì)外交往要有理、有利、有節(jié)；
十二、執(zhí)行員工手冊；
第三十三條工作時(shí)間八不準(zhǔn)：
一、不準(zhǔn)聊天、吵鬧；
二、不準(zhǔn)無故離崗、串崗；
三、不準(zhǔn)打私人電話閑聊天；
四、不準(zhǔn)唱歌、聽音樂；
五、不準(zhǔn)看閑書、玩游戲；
六、不準(zhǔn)上班時(shí)間接待親友或辦私事；
七、不準(zhǔn)遲到、早退、曠工；
八、不準(zhǔn)瀆職、失職，貽誤公務(wù)。
第九章：員工的考勤、休假、請假制度
第三十四條職員考勤、休假和請假應(yīng)嚴(yán)格按照公司《職員考勤即休假、請假管理制度》執(zhí)行。
第三十五條工作時(shí)間
實(shí)行每周五個(gè)半天工作日，每天工作7小時(shí)（周六除外）
周一及周五：xxxx——-xxxx工作xxxx——-xxxx為午餐休息時(shí)間周六：xxxx——-xxxx。
第三十六條遲到、早退或曠工
員工應(yīng)嚴(yán)格遵守勞動(dòng)紀(jì)律。不遲到、早退、曠工。從每月月初開始累計(jì)遲到（早退）按分鐘計(jì)算扣除當(dāng)月工資，1分鐘扣除1元，第一次遲到（早退）提醒注意，第二次遲到（早退）口頭警告，第三次遲到（早退）寫出書面檢查，并再加罰款50元。當(dāng)月累計(jì)7次遲到（早退）的，給予警告處分，當(dāng)月連續(xù)三次警告的，公司有權(quán)予以勸退。
每次遲到（早退）30分鐘以上的，按曠工（半天）處理。曠工一天扣除2倍的當(dāng)日基本工資。當(dāng)月累計(jì)曠工5、5天，連續(xù)曠工3天者，公司有權(quán)予以勸退。
第三十七條
一、上班時(shí)間不允許做與工作無關(guān)的事，禁止讀報(bào)，讀與工作無關(guān)的書籍，不允許聊天，不允許打私人電話，因公外出應(yīng)請示主管
二、不允許員工從事第二職業(yè)或?qū)ν饧媛毣顒?dòng)，但鼓勵(lì)員工利用業(yè)余時(shí)間參加升學(xué)考試、學(xué)習(xí)培訓(xùn)，提高業(yè)務(wù)素質(zhì)。
第三十八條加班：如因工作需要，需在非工作時(shí)間工作的，經(jīng)部門主管同意，可加班。加班者，需填寫加班申請單，并交行政中心備案。但公司不提倡不必要的加班，如因個(gè)人的原因，拖延工作時(shí)間，不算加班。公司規(guī)定經(jīng)理級(jí)以下人員為計(jì)酬加班，為xxxx元/小時(shí)。經(jīng)理級(jí)以上人員為不計(jì)酬加班
第三十九條假期管理：為嚴(yán)格勞動(dòng)制度，加強(qiáng)公司對(duì)員工假期的管理，對(duì)各種假期的申請和審批程序做如下規(guī)定。
一、節(jié)假日：
國家規(guī)定的節(jié)假日，包括元旦（1天）、五一（1天）、國慶（2天）、春節(jié)（3天）等法定休假日，參照政府機(jī)關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
二、工作年假：工齡滿一年以上、業(yè)績突出的員工，經(jīng)主管報(bào)請總經(jīng)理批準(zhǔn)，可享受5天年假。工齡滿二年以上、可享受7天年假。主管安排職工休年假時(shí)，需提前15日向總經(jīng)理提出申請，經(jīng)批準(zhǔn)后方可休假。確因工作需要無法安排休假的，由公司給予相應(yīng)補(bǔ)助。
第四十條事假：員工在工作期間，確有私事要處理，必須請假。員工請事假須先填寫“事假申請單”，半天以上（不超過1天）的由部門主管批準(zhǔn)，1天以上的由部門主管核準(zhǔn)，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。事假期間扣除當(dāng)日基本工資，事假超過10天以上的，公司有權(quán)予以解聘，（特殊情況除外）。經(jīng)過批準(zhǔn)的申請單交行政中心備案。因急事，如不能及時(shí)提前請假的，應(yīng)于當(dāng)日打電話通知本部門，回來后及時(shí)補(bǔ)填請假單。未經(jīng)請假或請假未經(jīng)批準(zhǔn)而擅自離開的，按曠工處理，扣發(fā)當(dāng)日工資；曠工連續(xù)超過3日，累計(jì)當(dāng)月5天者，公司無條件解聘。
第四十一條病假：員工確實(shí)因病不能上班時(shí)，應(yīng)填寫“病假申請單”，并出具醫(yī)院證明，半天以上（不超過1天）的由單位主管批準(zhǔn)，1天以上的由總經(jīng)理批準(zhǔn)，全年累計(jì)病假不超過3天的不扣除工資，超過3天的，超出部分計(jì)發(fā)50%的工資（特殊情況除外）。經(jīng)過批準(zhǔn)的申請單交行政中心備案。
員工因急病，不能及時(shí)提前請假的應(yīng)于3小時(shí)內(nèi)打電話通知本部門，并于上班后補(bǔ)填請假單。
第十章：工資待遇
第四十二條職員待遇按照《儀科惠光公司薪資方案》執(zhí)行。
一、職員的工資由基本工資、職務(wù)工資、工齡工資、住房補(bǔ)助、呼機(jī)補(bǔ)助、午餐補(bǔ)助、銷售提成、獎(jiǎng)金、福利等部分組成。
二、基本工資統(tǒng)一定為xx元。
三、職務(wù)工資依照職員所在職務(wù)的素質(zhì)要求、工作量與責(zé)任的輕重而定，每季度考核一次。
四、職員轉(zhuǎn)正后，福利補(bǔ)助包括話費(fèi)補(bǔ)助xx元/月、午餐補(bǔ)助xx元/月、住房補(bǔ)助xx元/月。
五、工齡補(bǔ)助：在公司工作年滿一年的職員，每年增加xx元的工齡補(bǔ)助。
六、獎(jiǎng)金：
1、銷售提成：根據(jù)各業(yè)務(wù)部門的業(yè)務(wù)指標(biāo)，確定提成標(biāo)準(zhǔn)。
2、每月獎(jiǎng)金和年終獎(jiǎng)金按照《職員考核辦法（試行）》中的“獎(jiǎng)金核發(fā)”部分執(zhí)行。
七、全勤獎(jiǎng)勵(lì)：全年出滿勤，未請假、無遲到、早退、曠工者，在年終一次性發(fā)放全勤獎(jiǎng)。
第四十三條
一、職員工資發(fā)放日期：職員工資，采用月工資制，于每月9日發(fā)給（如遇節(jié)假日提前或順延）。
二、公司工資實(shí)行保密制度，員工個(gè)人的工資對(duì)其他員工保密，如員工對(duì)其工資有異議，請與人力資源部主管聯(lián)系；
三、新進(jìn)員工自報(bào)到日起薪，離職人員自離職之日停薪，按日計(jì)算。
具體計(jì)算公式為：
�。▎T工基礎(chǔ)工資+崗位工資）/本月的工作日總天數(shù)Х實(shí)際工作天數(shù)
第十一章：考核
第四十四條職員的考核分為轉(zhuǎn)正考核、每月考核、季度考核、年終考核，考核結(jié)果作為員工晉升、晉級(jí)（降級(jí)）、提職（降職）、獎(jiǎng)金、罰款的依據(jù)。其中職員轉(zhuǎn)正考核按照本規(guī)定中第五章規(guī)定的辦法執(zhí)行。
第十二章：人員調(diào)動(dòng)與晉升
第四十五條公司可根據(jù)工作需要調(diào)整職員的工作崗位，職員也可以根據(jù)本人意愿申請?jiān)诠靖鞑块T之間流動(dòng)。職員的調(diào)動(dòng)分為部門內(nèi)部調(diào)動(dòng)和部門之間調(diào)動(dòng)兩種情況：
一、部門內(nèi)部調(diào)動(dòng)：是指職員在本部門內(nèi)的崗位變動(dòng)，由各部門經(jīng)理根據(jù)實(shí)際情況，經(jīng)考核后，具體安排，并交人力資源部存檔。
二、職員部門之間調(diào)動(dòng)：是指職員在公司內(nèi)部各部門之間的流動(dòng)，需經(jīng)考核后擬調(diào)入部門須填寫《職員調(diào)動(dòng)、晉升申報(bào)表》，由所涉及部門的主管批準(zhǔn)并報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，交由人力資源部存檔。
第四十六條晉升制度：
一、為提高員工的業(yè)務(wù)知識(shí)及技能，選拔優(yōu)秀的人才，激發(fā)員工的工作熱情，制定此辦法。
二、晉升分四種：
1、職等職務(wù)同時(shí)升遷；
2、職等上升、職務(wù)不變；
3、職務(wù)上升、職等不變；
4、與職務(wù)無關(guān)的資格晉升。
三、每季度人事考核成績一直在優(yōu)秀者，再考察該職員以下因素：
1、具備較高的職位技能；
2、有關(guān)工作經(jīng)驗(yàn)和資歷；
3、在職工作表現(xiàn)及品德；
4、完成職位所需要的有關(guān)訓(xùn)練課程；5具有較好的適應(yīng)性和潛力。
四、職位空缺或需要設(shè)立時(shí)，考慮后備干部儲(chǔ)備庫。
五、晉升：分定期不定期
1、定期：每年4月1日，根據(jù)人事考核辦法（另行規(guī)定）和組織經(jīng)營情況，統(tǒng)一實(shí)施。
2、不定期：
（1）破格提升：職員在平時(shí)人事考核中，對(duì)組織有特殊貢獻(xiàn)、表現(xiàn)優(yōu)異者，隨時(shí)得以提升，每年破格提升的名額控制在10%左右，體現(xiàn)向業(yè)務(wù)人員傾斜。
�。�2）工齡工資：每在公司服務(wù)滿一年，工齡工資增加xx元，五年后不再增加。
六、晉升操作規(guī)程：
凡部門呈報(bào)晉升者，部門準(zhǔn)備下列資料：
1、《職員調(diào)動(dòng)、晉升申報(bào)表》；
2、員工的人事考核表；
3、主管鑒定；
4、具有說服力的事例；
5、其他相關(guān)材料。
人力資源部則根據(jù)該表中調(diào)整的內(nèi)容填寫《工資通知單》，一式兩份，一份交由本人，一份由人力資源部存檔。
第十三章：獎(jiǎng)懲
第四十七條公司對(duì)以下情形之一者，予以記功受獎(jiǎng)：
一、保護(hù)公司財(cái)產(chǎn)物資安全方面作出突出貢獻(xiàn)者；
二、業(yè)績突出，為公司帶來明顯效益者；
三、對(duì)公司發(fā)展規(guī)劃或業(yè)務(wù)管理規(guī)范提出合理化建議，并給公司帶來明顯效率或效益者；
四、在某一方面表現(xiàn)突出，足為公司楷模者；
五、其他制度規(guī)定應(yīng)予記功授獎(jiǎng)行為。
記功授獎(jiǎng)方式有：大功、小功、嘉獎(jiǎng)、通報(bào)表揚(yáng)、一次性獎(jiǎng)金等。
第四十八條
公司對(duì)以下情況之一者，予以記過處罰：
一、利用工作之便圖取私利、貪污、盜竊、毆斗、詐騙、索賄、受賄、私吃回扣、經(jīng)手錢財(cái)不清、拖欠錢財(cái)不償、違反公司財(cái)務(wù)制度者；
二、公司遭遇任何災(zāi)難或發(fā)生緊急事件時(shí)，責(zé)任人或在場職員未能及時(shí)全力加以挽救者；
三、在公司外的行為足以妨礙其應(yīng)執(zhí)行的工作及公司聲譽(yù)或利益者；
四、恣意制造內(nèi)部矛盾，影響公司團(tuán)結(jié)和工作配合者；
五、怠慢、欺辱、謾罵、毆打顧客，給公司形象帶來損害者；
六、玩忽職守、責(zé)任喪失、行動(dòng)遲緩、違反規(guī)范、給公司業(yè)務(wù)或效益帶來損害者；
七、嚴(yán)重違反公司勞動(dòng)紀(jì)律及各項(xiàng)規(guī)章制度者；
八、竊取、泄露、盜賣公司經(jīng)營、財(cái)務(wù)、人事、技術(shù)等機(jī)密者；
九、觸犯公司其他制度記過處罰規(guī)定或國家法律行為；
記過處罰方式有：開除、記大過、記小過、警告、通報(bào)批評(píng)、一次性罰款等；
若職員行為給公司造成重大損失或觸犯國家法律法規(guī)的，將追究當(dāng)事人法律責(zé)任，公司有權(quán)起訴；
獎(jiǎng)懲記錄，納入公司考核內(nèi)容。
第十四章：離職與解聘
第四十九條職員要求調(diào)離本公司，應(yīng)提前十五天向該部門主管提出書面離職申請，在未得到批準(zhǔn)前，應(yīng)繼續(xù)工作，不得先行離職，否則扣發(fā)該月工資。
第五十條公司根據(jù)職員的表現(xiàn)或經(jīng)營策略，需要解聘員工，應(yīng)提前十五天通知被解職的職員。
第五十一條職員因違反了公司規(guī)章制度或試用不合格而被解聘的，應(yīng)由所在部門主管填寫《解聘職員申請表》，報(bào)人力資源部批準(zhǔn)，一線經(jīng)理以上人員的解聘，須上報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。由人力資源部存檔，并通知被解聘人員辦理離職交接手續(xù)。
第五十二條上述各種原因結(jié)束聘用或試用關(guān)系的職員，在接到正式通知后，均應(yīng)向人力資源部領(lǐng)取《移交工作清單》，按該清單要求，在離開公司之前辦完有關(guān)工作移交手續(xù)，其應(yīng)領(lǐng)取的工資，應(yīng)于上述手續(xù)辦妥后再予發(fā)給。
第五十三條將人事關(guān)系調(diào)入公司的職員，應(yīng)于一個(gè)月之內(nèi)，將人事關(guān)系調(diào)出。超過一個(gè)月的，公司將按月收取存檔費(fèi)（收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：xxxxx人才交流中心，xx元/月）如超過三個(gè)月仍未將人事關(guān)系調(diào)出的，公司將與有關(guān)單位聯(lián)系，辦理退檔手續(xù)。
第五十四條由公司統(tǒng)一管理的《就業(yè)證》、《暫住證》、《畢業(yè)證書》的離職職員，在辦理完有關(guān)手續(xù)后，人事部將其歸還職員。
第十五章：福利
第五十五條：
一、保險(xiǎn)：按公司現(xiàn)行的保險(xiǎn)規(guī)定，公司的骨干人員和經(jīng)理級(jí)以上人員可享受公司投保的個(gè)人醫(yī)療保險(xiǎn)。
二、困難補(bǔ)助：職員個(gè)人或家庭有特殊困難，可申請?zhí)厥饫щy補(bǔ)助，補(bǔ)助金額視具體情況而定。
三、過節(jié)費(fèi)：根據(jù)國家規(guī)定的節(jié)假日（元旦、春節(jié)、婦女節(jié)、勞動(dòng)節(jié)、端午節(jié)、兒童節(jié)、國慶節(jié)等），公司將發(fā)放適當(dāng)?shù)倪^節(jié)費(fèi)或物品。
四、外出郊游：每年的春季或秋季，組織員工外出郊游。
五、工作休假：工齡滿一年，業(yè)績突出的員工，經(jīng)申請報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)，可享受每年五天的休假；工齡滿兩年，業(yè)績突出的員工可享受每年七天的休假。
六、住院慰問：員工住院期間，視具體情況行政中心組織人員慰問。
第五十六條本制度如有未盡事宜，可以隨時(shí)做出合理的調(diào)整。
上市公司管理制度 9
一、企業(yè)理念
服務(wù)理念： 真誠 專業(yè) 創(chuàng)新
經(jīng)營理念：規(guī)范管理 注重實(shí)效 銳意進(jìn)取 鑄就輝煌
質(zhì)量方針： 科學(xué)規(guī)范的管理 竭誠高效的服務(wù) 安全文明的環(huán)境 持續(xù)發(fā)展的追求
目標(biāo)遠(yuǎn)景： 實(shí)現(xiàn)企業(yè)規(guī)�；l(fā)展 樹立行業(yè)領(lǐng)先形象
二、公司質(zhì)量目標(biāo)
1、管理區(qū)域內(nèi)重大安全、消防責(zé)任事故率為0。
2、物業(yè)服務(wù)業(yè)主滿意率90%。
3、消防設(shè)施設(shè)備完好率100%。
4、業(yè)主投訴處理及時(shí)率100%。
5、零修急修及時(shí)率100%，返修率不高于1%。
6、員工崗前培訓(xùn)率100%。
7、物業(yè)管理服務(wù)費(fèi)季度收繳率90%。
8、保潔綠化合格率95%。
三、公司員工行為規(guī)范
一）、儀容、儀表
1、員工上班時(shí)，必須時(shí)刻保持衣冠、頭發(fā)的整潔。不能涂抹氣味濃重的護(hù)發(fā)用品及香水。男員工須經(jīng)常理發(fā)，發(fā)長不蓋耳、遮領(lǐng)，不準(zhǔn)留大鬢角、燙發(fā)，不準(zhǔn)蓄小胡須，且應(yīng)做到每日剃胡須。
2、女員工應(yīng)打扮適度，可淡妝上崗，不準(zhǔn)濃妝艷抹。不得佩戴太多、太大、太醒目的飾物。
3、注意個(gè)人衛(wèi)生，做到無汗味異味。上崗前及上崗時(shí)不得飲酒、不得吃蔥蒜、韭菜等帶異味的食品以保持口腔衛(wèi)生。
4、上班時(shí)必須精神飽滿，和顏悅色，不得帶有不耐煩、面孔冷默的表情。
二）、著裝規(guī)定
1、員工試用期滿后，由公司統(tǒng)一配發(fā)工服（特殊崗位除外）。
2、員工上班時(shí)間必須穿著工服，佩帶工牌。遺失工牌者將交納違約金處理。
3、服裝必須時(shí)刻保持清潔、整齊、平整。不得帶有污跡、灰塵和褶皺，且無開衩、脫線脫扣等現(xiàn)象，襯衣亦須保持干凈并做到經(jīng)常換洗。如無故損壞、遺失將予以賠償。
4、皮鞋應(yīng)保持光亮、無污跡，不得加釘響釘。任何時(shí)間均不得在物業(yè)公共區(qū)域穿拖鞋、短褲、背心等。
三）行為舉止
1、坐姿：入座要輕，兩肩放松，胸部挺起，不側(cè)靠斜倚，前趴后仰。
2、站姿：不駝背、不弓腰。女士雙腿并攏、男士雙腿自然齊肩而立，左手搭在右手背上自然下隨置于身前，或自然下垂置于大腿外側(cè)，或雙手交叉放在背后。不許雙手抱于胸前。
3、走姿：腳步要輕，姿態(tài)穩(wěn)健，不跑不顛，不勾肩搭背。
4、手勢：介紹、指示方向時(shí)，身體稍前傾，手臂伸直，手指自然并攏，手掌掌心向上，以肘關(guān)節(jié)為軸，指向目標(biāo)。切忌用一個(gè)手指指向目標(biāo)。
5、遞物、接物：雙手恭敬地奉上或接受。切忌漫不經(jīng)心地一扔或單手取接物件。
6、與業(yè)主、上級(jí)相遇時(shí)，要點(diǎn)頭問好。與業(yè)主、上級(jí)同行到門前時(shí)，應(yīng)主動(dòng)開門讓業(yè)主、上級(jí)先行。過道上遇業(yè)主、上級(jí)應(yīng)側(cè)站于右側(cè)，讓業(yè)主先行。
7、與人交談，眼望對(duì)方，要有反映，不左顧右盼，不做小動(dòng)作。
8、在辦公區(qū)域及公共場合不得聚眾聊天，大聲呼叫，不得吸煙。
9、進(jìn)入業(yè)主或公司領(lǐng)導(dǎo)辦公室，應(yīng)輕叩門征得同意后進(jìn)入。
10、工作期間應(yīng)保持室內(nèi)安靜，不大聲喧嘩、干私活、吃東西、上網(wǎng)聊天、打游戲等。做到說話輕、操作動(dòng)作輕，保持良好的工作氣氛。
11、保持工作臺(tái)面清潔，物品擺放整齊，除工作用品外，不得有雜物。
12、開會(huì)時(shí)，手機(jī)應(yīng)調(diào)于振動(dòng)或靜音。非緊急情況不得接聽電話。
四）電話禮儀
1、電話應(yīng)在三響內(nèi)接起，語氣溫和，聲音適中，首先要自報(bào)家門：
1)接電話：
您好！偉豐物業(yè)xxx部門（外線）
您好！xxx部門（內(nèi)線） 請問有什么可以幫您的嗎？ 請問您貴姓？
對(duì)不起，先生，我把您剛才說的再復(fù)述一遍，看妥不妥當(dāng)？ 您還有別的事嗎？ 當(dāng)對(duì)方要找的.人不在時(shí)——
對(duì)不起，他不在，有什么事情需要我轉(zhuǎn)告他嗎？
2）打電話：
您好！我是偉豐物業(yè)xx部門，請問……。 當(dāng)要找的人不在時(shí)——
您能替我轉(zhuǎn)告他嗎？謝謝您，再見
3）用戶電話投訴時(shí) 先生，您好！偉豐物業(yè)。
先生，請問您的房號(hào)是/是哪家單位？請問您貴姓？ 請告訴我詳情，好嗎？
對(duì)不起，我立即處理這個(gè)問題，大約在xx時(shí)間給您答復(fù)。請問怎樣與您聯(lián)系？
您放心，我們會(huì)立即采取措施，使您滿意。 很抱歉，給您添麻煩了。 謝謝您的意見。
養(yǎng)成電話內(nèi)容記錄的習(xí)慣，并及時(shí)向相關(guān)人員傳達(dá)，通話完后讓業(yè)主先掛電話。
五）乘電梯禮儀
1、上、下班高峰時(shí)，公司員工只能乘坐指定電梯，任何時(shí)間均不得與業(yè)主、客戶爭搶電梯。
2、上、下電梯時(shí)，應(yīng)主動(dòng)控制住按鈕，讓業(yè)主先行。
3、兩層樓之內(nèi)不得乘座電梯上下。
4、電梯內(nèi)不得大聲說話，遇業(yè)主點(diǎn)頭示意，注意電梯禮儀。
六）語言規(guī)范
1、基本禮貌用語
1）常用禮貌用語：請、您、謝謝、對(duì)不起、請?jiān)�、沒關(guān)系、不要緊、別客氣、勞駕、麻煩您、能否代勞、效勞、請稍侯、請問、請講、請慢走。
2）稱呼語：xx經(jīng)理、先生、小姐、夫人、阿姨、大姐、大媽、師傅、小朋友。
3）問侯語：您好！早上好！早安！晚安！下午好！晚上好！
4）祝賀語：節(jié)日快樂！新年快樂！圣誕快樂！生日快樂！
5）應(yīng)答語：是的、好的、我明白了、謝謝您的好意、這是我應(yīng)該做的。我理解您的心情、我們幫您辦、這種情況有關(guān)規(guī)定是這樣的。
6）征詢語：我能為您做什么？請您重復(fù)一遍好嗎？請把您的需求告訴我！您看這樣好不好？
2、服務(wù)忌語： 喂，干什么？ 不知道，不清楚 還沒上班呢，上班后再說 這么晚了明天來 你問我，我問誰 這事我管不了，你找我們領(lǐng)導(dǎo)去。
5我就這態(tài)度，怎么了 墻上貼著呢，自己看。
四、人事管理制度
一)、試用
1、任職資格
1)管理人員：
a)大專以上學(xué)歷。持有物業(yè)崗位資格證書或受過相關(guān)的職業(yè)培訓(xùn)。
b)熟悉本職業(yè)務(wù)，具備二年以上相關(guān)工作經(jīng)驗(yàn)。
c)工程技術(shù)管理人員具備相關(guān)專業(yè)技術(shù)職稱。
2）工程設(shè)備人員
a)高中或中技以上學(xué)歷。
b)相關(guān)專業(yè)工作二年以上經(jīng)歷。
c)持有相應(yīng)專業(yè)操作證。
3)保安人員
a)初中以上或復(fù)轉(zhuǎn)軍人。
b)身體健康，反應(yīng)靈敏，履歷清白，無不良陋習(xí)。
c)身高1.70米以上。
4）保潔人員
a)初中以上學(xué)歷。
b)身體健康，吃苦耐勞。
2、面試：
1）一般員工必須通過管理處客服專員及用人部門兩次面試。
2）管理人員必須通過管理處客服專員、用人部門及項(xiàng)目經(jīng)理三次面試。
3）主管領(lǐng)導(dǎo)通知或試用通知單，對(duì)符合試用要求的人員辦理試用手續(xù)。
3、試用手續(xù)留存文件
1）求職登記表、身份證復(fù)印件、照片。
2）學(xué)歷證、資格證、職稱證復(fù)印件。
3）其它證明文件。
4、試用辦理
1)、辦理服裝領(lǐng)用事宜（按公司要求辦理，到庫房領(lǐng)用并簽字）。
2）試用留存文件齊全，且已辦理了服裝手續(xù)時(shí)，由管理處客服專員統(tǒng)一通知入職，填寫相關(guān)入職表，并簽訂《勞動(dòng)合同》。
3)、進(jìn)行崗前培訓(xùn)。管理處客服專員在員工上崗前進(jìn)行培訓(xùn)，培訓(xùn)公司級(jí)管理文件相關(guān)內(nèi)容。員工所在部門及班組負(fù)責(zé)在員工上崗后一周內(nèi)培訓(xùn)，并將培訓(xùn)記錄送管理處客服部存檔。
二)、轉(zhuǎn)正
1、新員工試用期為1-3個(gè)月。
2、試用期滿由本人提出申請，由相關(guān)人員對(duì)該員工進(jìn)行試用期轉(zhuǎn)正的測試與考核，簽署轉(zhuǎn)正、延期轉(zhuǎn)正、不予轉(zhuǎn)正意見。由管理處客服專員統(tǒng)一辦理手續(xù)。
3、轉(zhuǎn)正員工，由管理處客服專員組織簽訂勞動(dòng)合同，一般為1-3年期限。
三)、崗位異動(dòng)
崗位異動(dòng)指員工升遷、降職、崗位調(diào)整、自動(dòng)離職、辭職、辭退等事項(xiàng)。
1、員工升遷、降職、崗位調(diào)整：由員工所在部門或公司提出，由管理處客服專員辦理手續(xù)，并通知財(cái)務(wù)調(diào)整相應(yīng)工資待遇。
2、自動(dòng)離職：員工累計(jì)曠工三日以上者為自動(dòng)離職，由客服專員通知辦理離職手續(xù)。
3、辭職：
1）員工辭職由本人寫出書面申請，正式員工提前30天、試用期員工提前7天。由所在部門主管簽準(zhǔn)，經(jīng)管理處經(jīng)理批準(zhǔn)后，由管理處客服專員辦理離職手續(xù)。
2）員工提出辭職申請，未得到批準(zhǔn)前，應(yīng)按正常要求上班，如無故缺勤，將按曠工對(duì)待。
3）員工提出辭職報(bào)告后，公司應(yīng)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)給予答復(fù)（正式員工30天，試用期員工7天），若到期未做出答復(fù)，視為同意員工辭職，員工可要求辦理離職手續(xù)。
4、辭退：
1）員工出現(xiàn)下列情形之一者，可予以辭退。 a）違反公司規(guī)章制度，情節(jié)嚴(yán)重者。 b）年度考核不合格者。c）受到業(yè)主重大投訴，造成極壞影響者。 d）勞動(dòng)合同中規(guī)定的其它條款。
2) 辭退員工由部門提議，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后辦理離職手續(xù)。
5、離職手續(xù)：
1）部門交接工作完成，部門主管簽字認(rèn)可。
2）庫房領(lǐng)用物品、工具、服裝交接完成，客服專員簽字認(rèn)可。
3）向客服專員交接辦公用具、工牌、考勤卡等，并落實(shí)服裝交接事項(xiàng)。
4）財(cái)務(wù)清算欠款。
5）其它相關(guān)手續(xù)。
6）相關(guān)人員簽字、總經(jīng)理批準(zhǔn)。
四)、考勤規(guī)定
1、工作時(shí)間規(guī)定：
1）行政辦公時(shí)間為：每周一至每周五 上午8：30時(shí)至12：00時(shí)，下午14：00至18：00時(shí)。
2）各管理處及各職能部門的特殊時(shí)間遵從公司的特別時(shí)間規(guī)定。
2、考勤
1）考勤實(shí)行指紋打卡制。所有員工必須按規(guī)定的工作時(shí)間打卡。并提前到崗，做好工作準(zhǔn)備。
2）上班后30分鐘為內(nèi)為遲到，下班前30分鐘內(nèi)為早退。除此而外的無故缺勤為曠工。
3）因工作需要未及時(shí)打卡者，應(yīng)于當(dāng)日班前、班后到客服部客服專員處進(jìn)行登記，并經(jīng)部門主管及項(xiàng)目經(jīng)理確認(rèn)。
4）當(dāng)班期間外出應(yīng)在客服專員處填寫《外出登記表》，部門主管外出由項(xiàng)目經(jīng)理批準(zhǔn)。
5）客服專員查閱考勤記錄時(shí)，如有漏卡者，除事先有登記外，一律按漏卡計(jì)算。
6）每月2日前，統(tǒng)計(jì)上月考勤記錄，經(jīng)總經(jīng)理簽字后交財(cái)務(wù)部進(jìn)行工資核算。
3、請假
1）員工請假需提前一天辦理手續(xù)，1天以內(nèi)，由部門主管批準(zhǔn)。1天以上3天以內(nèi)，由部門主管簽署意見后，報(bào)項(xiàng)目經(jīng)理批準(zhǔn)。3天以上的請假報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。
2）因特殊情況不能請假者，應(yīng)于當(dāng)天上班前電話請假，待上班后補(bǔ)辦書面請假手續(xù)，凡上班半小時(shí)內(nèi)仍未請假者，一律按曠工對(duì)待。
4、帶薪假
1）婚假：員工轉(zhuǎn)正后達(dá)到法定結(jié)婚年齡，且在公司工作滿1年的員工可休婚假7天�；榧僦荒茉诮Y(jié)婚當(dāng)日前后1個(gè)月內(nèi)使用。
2）產(chǎn)假：符合國家計(jì)劃生育政策的女員工可休產(chǎn)假90天（包括國家法定假日在內(nèi)）。休假期間只發(fā)本崗位的基本工資。
3）喪假：員工直系親屬去世，給予帶薪假3天（不包括周六、周日）
4）婚喪假期間，遇節(jié)假日順延。
5、罰則
1）遲到、早退，每次罰款30元。
2）每月漏刷卡超過3次，超出部分每次罰款30元。
3）無故曠工者，每曠工一天扣發(fā)一天工資（工資總額計(jì)），并罰款50元，曠工兩天者除扣發(fā)工資外，并罰款100元，年度總計(jì)曠工三天者予辭退和除名。
4）凡惡意鉆考勤漏洞、誤報(bào)漏刷卡等虛假行為，處罰當(dāng)事人及連帶責(zé)任人各100元。
五、獎(jiǎng)懲制度
一）獎(jiǎng)懲目的：為嚴(yán)明紀(jì)律，獎(jiǎng)勵(lì)先進(jìn)，處罰落后，調(diào)動(dòng)員工積極性。
二）獎(jiǎng)懲原則：以精神鼓勵(lì)和思想教育為主、經(jīng)濟(jì)獎(jiǎng)懲為輔的原則。
三）獎(jiǎng)勵(lì)：
1、獎(jiǎng)勵(lì)方式：口頭或書面表揚(yáng)、獎(jiǎng)勵(lì)獎(jiǎng)金、晉升提級(jí)
2、獎(jiǎng)勵(lì)細(xì)則：
1）積極為公司提供合理化建議，所提建議實(shí)施后效果顯著。
2）一貫忠于職守、積極負(fù)責(zé)，廉潔奉公，成為員工楷模者。
3）以公司利益為重，有奉獻(xiàn)精神，主動(dòng)承擔(dān)額外工作者。
4）服務(wù)意識(shí)強(qiáng)，受到業(yè)主認(rèn)可或口頭等方式表揚(yáng)者。
5）拾金不昧者。
6）節(jié)約能源，事跡突出者。
7）維護(hù)公司聲譽(yù)，受委屈忍辱負(fù)重，不計(jì)較個(gè)人得失。
員工有上述行為之一者，根據(jù)情節(jié)可給予：口頭或表揚(yáng)（當(dāng)月考核分加5分-10分）。獎(jiǎng)勵(lì)獎(jiǎng)金（50元-200元）。晉升提級(jí)（提升一級(jí)工資或給予崗位晉升）。 四）懲罰：
1、懲罰方式：警告、經(jīng)濟(jì)處罰、辭退處理
2、懲罰細(xì)則：
1）工作責(zé)任心不強(qiáng)，屢次出現(xiàn)工作差錯(cuò)者（第一次警告，屢次處罰30-50元）。
2）當(dāng)班期間打游戲、聚眾閑聊等做與工作無關(guān)之事（第一次警告，第二次處罰30-50元）。
3）酒后上班或上班期間喝酒（處罰50-100元）。
4）擅離職守或當(dāng)班期間睡覺（處罰50-100元）。
5）未按規(guī)定交接班，或交接時(shí)不清楚，推卸責(zé)任（處罰30-50元）。
6）對(duì)公司或部門下達(dá)的工作任務(wù)，無故未完成（處罰30-50元）。
7）不服務(wù)領(lǐng)導(dǎo)管理及工作安排，隨意頂撞領(lǐng)導(dǎo)者（處罰30-50元）。
8）不執(zhí)行崗位工作程序要求，對(duì)公司造成影響者（處罰30-50元）。
9）違反《員工行為規(guī)范》情節(jié)輕微者（第一次警告，第二次經(jīng)濟(jì)處罰30-50元）。
10）違反《員工行為規(guī)范》造成一定影響者（在公司內(nèi)部造成影響的處罰50-100元，在公司外部或業(yè)主中造成影響的處罰100-200元）。
11）思想不純，監(jiān)守自盜或私拿業(yè)主物品（辭退處理）。
12）違反《員工行為規(guī)范》造成惡劣影響者（辭退處理）。
13）在突發(fā)事件情況下，臨陣脫逃或坐視不管者（辭退處理）。
14）見利忘義，以權(quán)謀私，拾遺不報(bào)（辭退處理）。
15）員工之間打架（無論何原因，給予辭退處理）。
16）與業(yè)主發(fā)生爭吵（辭退處理）。
五）獎(jiǎng)懲程序
員工所在部門及時(shí)發(fā)現(xiàn)并推薦上報(bào)給予獎(jiǎng)勵(lì)或處罰的事跡。凡辭退處理的，需公司行政辦公室核實(shí)，總經(jīng)理批準(zhǔn)后實(shí)施。
上市公司管理制度 10
第一章 總則
方針目標(biāo)管理是現(xiàn)代管理的科學(xué)辦法之一.工廠為了實(shí)現(xiàn)本企業(yè)的經(jīng)營目標(biāo)和達(dá)到最佳效果，每年必須明確制定企業(yè)的經(jīng)營決策、納領(lǐng)和企業(yè)發(fā)展方向計(jì)劃.方針目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的全過程要自上而下地建立目標(biāo)，制訂措施、確定制度，組織實(shí)施和嚴(yán)格考核，這有利于動(dòng)員企業(yè)所有部門及全體職工同心協(xié)力，共同做好一年的工作，有利于提高企業(yè)現(xiàn)代管理水平，增強(qiáng)企業(yè)素質(zhì)，提高經(jīng)濟(jì)效益.
第二章 制訂方針目標(biāo)的依據(jù)
第一條 黨和國家的方針政策，國家的政治經(jīng)濟(jì)形勢，上級(jí)主管部門下達(dá)的產(chǎn)品品種、質(zhì)量、產(chǎn)量、利潤等技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)和其它要求.
第二條 本廠的中長期企業(yè)發(fā)展規(guī)劃、現(xiàn)代化管理規(guī)劃、新產(chǎn)品開發(fā)規(guī)劃、產(chǎn)品質(zhì)量升級(jí)及全面管理發(fā)展規(guī)劃、技術(shù)改造規(guī)劃、生產(chǎn)發(fā)展規(guī)劃、安全環(huán)保綜合治理規(guī)劃其它規(guī)劃等.
第三條 國內(nèi)市場的調(diào)查、分析、預(yù)測、情報(bào)信息資料(包括國內(nèi)外同行業(yè)先進(jìn)技術(shù)水平、管理水平).
第四條 工廠的實(shí)際能力和現(xiàn)有水平，上年度工廠方針目標(biāo)實(shí)施的遺留問題.
第三章 方針目標(biāo)編制的程序
第五條 在每年的xx月，由工廠各分管廠長、三總師提出下年度工廠目標(biāo)設(shè)想，廠務(wù)會(huì)集體討論，形成工廠方針目標(biāo)指導(dǎo)思想，并由廠長下達(dá)指令.
第六條 由xx組織xx、xx、xx根據(jù)廠長指令，分生產(chǎn)行政口、技術(shù)口、黨群口組織各職能科室提出下年度方針目標(biāo)設(shè)想，并收集準(zhǔn)備依據(jù)資料.
第七條 xx、xx、xx分頭組織可行性分論證，形成各口方針目標(biāo)計(jì)劃.
第八條 發(fā)至各部門征求意見，根據(jù)反饋意見再 討論修訂.
第九條 經(jīng)廠務(wù)會(huì)、工廠管理委員會(huì)、黨委會(huì)、職代會(huì)討論審議通過，由xxx按系統(tǒng)圖法展開，在xxx月份編制出工廠方針目標(biāo)展開圖.
第四章 方針目標(biāo)的展開
第十條 方針目標(biāo)展開一定要堅(jiān)持以數(shù)據(jù)說話的原則，目標(biāo)值盡可能定量化.其內(nèi)容一般包括品種、質(zhì)量、生產(chǎn)能力、科研技改、企業(yè)管理、技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)、安全環(huán)保、文明生產(chǎn)、思想政治工作、職工福利等.
第十一條 工廠方針要按系統(tǒng)圖法展開，縱向到底，橫向到邊，縱橫連鎖，層層確保的原則進(jìn)行.
第十二條 分管副廠長、三總師方針目標(biāo)展開，要根據(jù)工廠方針目標(biāo)展開的內(nèi)容和自己分管工作的重點(diǎn)，列出目標(biāo)值和措施.展開格式與部門展一的相同，分管副廠長于xx編制完成，xx校對(duì)，廠長批準(zhǔn).
第十三條 各車間、科室方針目標(biāo)展開一般有分管責(zé)任人、部門方針、目標(biāo)項(xiàng)目、現(xiàn)狀、目標(biāo)值、采取措施、檢查手段、評(píng)價(jià)、總結(jié)等.
第十四條 各部門要緊緊轉(zhuǎn)繞工廠方針目標(biāo)以及分管幫領(lǐng)導(dǎo)方針目標(biāo)展開，結(jié)合本部門的實(shí)際，發(fā)動(dòng)群眾認(rèn)真制訂本部門的方針目標(biāo)，保證工廠每個(gè)目標(biāo)值都能落實(shí)到部門和人，確保工廠目標(biāo)的實(shí)現(xiàn).各部門要在元月底前完成方針目標(biāo)展開圖.
第十五條 班組方針目標(biāo)由班組長主持編制，要根據(jù)主和部門方針目標(biāo)和本班組分管工作的重點(diǎn)，列出產(chǎn)品產(chǎn)量、質(zhì)量、安全生產(chǎn)、文明生產(chǎn)、班組管理、思想政治工作等內(nèi)容、目標(biāo)值、采取措施、責(zé)任人、進(jìn)度和檢查、評(píng)價(jià)、總結(jié)等進(jìn)行展開.班組方針目標(biāo)展開圖要在xx完成.
第十六條 各部門方針目標(biāo)展開由各部門主要負(fù)責(zé)人主持編制，黨群系統(tǒng)由xx審核;技術(shù)系統(tǒng)由xx審核;生產(chǎn)行政系統(tǒng)由xx審核，分管廠領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn).
第五章 方針目標(biāo)的實(shí)施
第十七條 為確保工廠方針目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，工廠每年將組織兩次分階段PDCA 循環(huán)，分階段PDCA循環(huán)計(jì)劃由“三辦”會(huì)同有關(guān)部門根據(jù)工廠年度方針目標(biāo)安排的進(jìn)度和廠長的指令制訂.
第十八條 各部門要轉(zhuǎn)繞工廠方針目標(biāo)和本部門方針目標(biāo)，認(rèn)真組織月度PDCA循環(huán).每月xx號(hào)前制訂下月份計(jì)劃，總結(jié)本月計(jì)劃的實(shí)施情況，并由主管廠檢查批示.
第十九條 在方針目標(biāo)的實(shí)施過程，要充分發(fā)動(dòng)群眾，調(diào)動(dòng)大家積極性，廣泛開展群眾性的管理活動(dòng)、勞動(dòng)競爭活動(dòng)、確保各級(jí)目標(biāo)值的.實(shí)現(xiàn)和完成.
第二十條 xx、xx、xx、xx要建立方針目標(biāo)管理卡，建立方目標(biāo)實(shí)施方案，將每項(xiàng)目標(biāo)的展開情況，實(shí)施過程中的計(jì)劃、協(xié)調(diào)、檢查、調(diào)整、考核等情況登記在案，逐步達(dá)到方針目標(biāo)管理標(biāo)準(zhǔn)化.
第六章方針目標(biāo)的檢查診斷與考核
第二十一條 方針目標(biāo)管理的綜合部門是xx，主要?dú)w口部門為xx、xx、xx.歸口部門必須認(rèn)真做好工廠方針目標(biāo)的組織、實(shí)施、協(xié)調(diào)、檢查和考核工作.
第二十二條 廠長組織方針診斷是保證工廠方針目標(biāo)實(shí)施的主要手段，在廠長主持下，xx應(yīng)當(dāng)組織有關(guān)人員對(duì)工廠方針目標(biāo)實(shí)施情況每季度進(jìn)行一次診斷，并及時(shí)解決實(shí)施中存在的問題.
第二十三條 廠長組織方針目標(biāo)診斷，應(yīng)在診斷前一周，向各分管領(lǐng)導(dǎo)及各部門發(fā)出書面通知(由計(jì)劃科制定，廠長批準(zhǔn))，由各部門自引檢查對(duì)照，各分管領(lǐng)導(dǎo)和xx廣泛調(diào)查、收集情況，形成書面調(diào)查記錄，做好診斷前的準(zhǔn)備工作.
第二十四條 廠長方針目標(biāo)診斷會(huì)由廠長、副廠長、黨委書記、歸口部門負(fù)責(zé)人、有關(guān)職能科室的負(fù)責(zé)人或廠長指定的人員參加.診斷根據(jù)方針目標(biāo)展開圖逐項(xiàng)逐條檢查進(jìn)度的效果.先由分管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，后由負(fù)責(zé)部門補(bǔ)充，并解答廠長及其它人同提出的問題，對(duì)于存在的薄弱環(huán)節(jié)，集體分析原因，研究對(duì)策措施，xx制定整改措施計(jì)劃，由廠長責(zé)成有關(guān)部門組織整改.
第二十五條 根據(jù)目標(biāo)值實(shí)現(xiàn)的情況，對(duì)每條目標(biāo)值給予評(píng)價(jià)并考核，明確落實(shí)責(zé)任部門或責(zé)任人.評(píng)價(jià)分為甲、乙、丙三級(jí).
甲級(jí):按目標(biāo)進(jìn)度要求實(shí)施，且效果較好成績顯著.
乙級(jí):基本按目標(biāo)進(jìn)度要求實(shí)施，效果一般.
丙級(jí):沒有達(dá)到目標(biāo)進(jìn)度要求、效果較差且主要由主觀努力不夠所致.
第二十六條 對(duì)方針目標(biāo)進(jìn)行診斷評(píng)價(jià)，對(duì)甲級(jí)目標(biāo)視其難易，效果好壞等給予表彰、獎(jiǎng)勵(lì)，列入年終評(píng)先的重要條件;對(duì)只達(dá)丙級(jí)目標(biāo)的要追究責(zé)任，認(rèn)真分析原因，幫助糾正， 并根據(jù)實(shí)際情況給予經(jīng)濟(jì)懲罰.
第二十七條 各部門的方針目標(biāo)應(yīng)按計(jì)劃要求進(jìn)行定期的檢查診斷，對(duì)存在的問題按職能分解落實(shí).
第二十八 條各部門方針目標(biāo)應(yīng)按計(jì)劃要求進(jìn)行定期的檢查診斷，對(duì)存在問題及時(shí)進(jìn)行協(xié)調(diào)、整改.
上市公司管理制度 11
第一章 總則
第一條 為了保證各項(xiàng)管理制度等重要文件能準(zhǔn)確而迅速地傳達(dá)給相關(guān)同事，
第二條 第三條 第四條 第五條 并確保各項(xiàng)文件能被有效地執(zhí)行，現(xiàn)建立了一套統(tǒng)一發(fā)布各類文件（包括管理制度、備忘錄及行政通知）的標(biāo)準(zhǔn)機(jī)制及格式。
各級(jí)管理人員在頒發(fā)文件時(shí)，必須根據(jù)標(biāo)準(zhǔn)機(jī)制及使用標(biāo)準(zhǔn)格式。同時(shí)，各部門主管收到文件后，必須將文件內(nèi)容傳達(dá)到所有需要知悉的下屬，并提供充分解釋說明及督導(dǎo)員工落實(shí)執(zhí)行。各部門必須妥善保存文件副本以備日后查閱。
第二章 管理制度發(fā)布機(jī)格式
適用范圍：
公司管理政策、制度及部門制度(包括工作流程等)。
簽發(fā)人員：
1.公司制度由CEO/總裁或經(jīng)授權(quán)的人員簽發(fā)；
2. 部門制度由部門最高主管簽發(fā)；
3. 涉及跨多個(gè)部門執(zhí)行的制度由負(fù)責(zé)撰寫的部門最高主管簽發(fā)。但需 先在各部門充分協(xié)商并達(dá)成一致共識(shí)，以及得到CEO/總裁審批后才可簽發(fā)；
4. 相關(guān)政策、制度經(jīng)簽發(fā)后，交由行政部統(tǒng)一發(fā)布。
5. 特定限制：有關(guān)薪酬事宜必須根據(jù)薪酬管理政策制定。簽發(fā)人員必須 是CEO/總裁
發(fā)布流程：
公司政策、制度及部門制度發(fā)布必須使用標(biāo)準(zhǔn)格式
1.標(biāo)準(zhǔn)格式見附件
2. 文件編號(hào)發(fā)式
編號(hào)方式：XX/XX/XXX/XXX
所在地區(qū)（英文代碼）/ 文件類別（英文代碼）/簽發(fā)部門(代碼)/序號(hào)
例子：美迪西公司于上海發(fā)布編號(hào)為002的公司制度 編號(hào)：SH/GP/ADM/002
所在地區(qū)：上海（SH）;香港（HK）;美國（US） 文件類別：公司制度（GP）；部門制度（DP） 部門縮寫：
文件經(jīng)簽發(fā)后，由行政部統(tǒng)一發(fā)布，原件存檔。對(duì)需督辦的文件，由行政部進(jìn)行派發(fā)至相關(guān)部門并要求在《文件簽閱表》上簽署。
第六條 公司管理政策及制度修訂流程
1. 如遇公司的運(yùn)營或組織結(jié)構(gòu)發(fā)生重大調(diào)整，行政部或相關(guān)部門及時(shí)對(duì)不適用的管理政策、制度等文件進(jìn)行修訂。修訂后的公司管理政策、制度按照以上程序發(fā)布更改信息。更新通告內(nèi)應(yīng)注明新頒布及替代的文件主題、編號(hào)、生效日期等信息。
2. 公司歡迎員工就管理政策、制度發(fā)表有建設(shè)性的`意見，如員工有任何建議或方案，可書面提交至行政部主管。
第三章 內(nèi)部通告
第七條 適用范圍：
用于發(fā)布公司公告、通知，部門通知，或用作頒布公司重要事項(xiàng)。
第八條 簽發(fā)人員：
1. 用于頒布在公司范圍內(nèi)執(zhí)行的通知、公告，由總裁或總裁授權(quán)人員 簽發(fā)；
2. 用于頒布個(gè)別部門制度或事項(xiàng)的通告，由部門最高主管簽發(fā)；
第九條 發(fā)布流程：
1.內(nèi)部通告發(fā)布必須使用標(biāo)準(zhǔn)格式，見附件；
2. 文件編號(hào)方式：
編號(hào)方式：XXX/XX/XX/XX
簽發(fā)部門(英文代碼)/簽發(fā)人名稱縮寫/年份/序號(hào) 例子：總裁辦王國林2009年于發(fā)布編號(hào)為003號(hào)內(nèi)部通告
編號(hào)：EDO/GLWANG/09/003
文件簽發(fā)后，原件交存行政部統(tǒng)一存檔
上市公司管理制度 12
一、總則:
為了提高本公司經(jīng)營運(yùn)作，加強(qiáng)產(chǎn)品市場的開發(fā)及維護(hù)，公司決定確立經(jīng)濟(jì)責(zé)任制，采用重管重制政策，完善各種規(guī)章制度，加強(qiáng)各種業(yè)務(wù)管理公司營銷策略，采取設(shè)立經(jīng)銷點(diǎn)的經(jīng)銷制，同時(shí)為加強(qiáng)經(jīng)銷網(wǎng)絡(luò)的維護(hù)，致力開發(fā)符合條件的經(jīng)銷商及包干制業(yè)務(wù)，應(yīng)定期走訪各經(jīng)銷點(diǎn)，每月對(duì)所有經(jīng)銷商的業(yè)績審評(píng)，對(duì)銷售業(yè)績突出者予以獎(jiǎng)勵(lì)，并隨時(shí)做好所有客戶的銷前、后服務(wù)工作。
二、崗位職責(zé):
2.1銷售副總:
a.負(fù)責(zé)總公司各項(xiàng)銷售政策的實(shí)施及各項(xiàng)制度的執(zhí)行。
b.組織并參與市場調(diào)查和預(yù)測，及時(shí)反饋市場信息和客戶要求。
c.會(huì)同銷售部經(jīng)理制定和完善銷售承包責(zé)任制，制定年銷售計(jì)劃，各時(shí)期營銷策略。
d.對(duì)營銷網(wǎng)絡(luò)的維護(hù)建立，并將信息及時(shí)反饋至公司總經(jīng)理。
e.負(fù)責(zé)資金回籠工作，主持解決所有經(jīng)濟(jì)合同的糾紛事務(wù)。
f.會(huì)同分公司總經(jīng)理，技術(shù)部主管制訂訂貨排產(chǎn)計(jì)劃。
2.2銷售部:
a.負(fù)責(zé)企業(yè)產(chǎn)品的銷售、售后服務(wù)工作。
b.嚴(yán)格依銷售制度及第十二條款之合同管理規(guī)定，貫徹并執(zhí)行。
c.負(fù)責(zé)編制“銷售合同”，“工礦合同”“訂貨排產(chǎn)情況匯總表”。
d.負(fù)責(zé)對(duì)駐外各經(jīng)銷點(diǎn)監(jiān)督、檢查、反饋工作。并對(duì)其經(jīng)營負(fù)責(zé)。
e.制訂本部門的管理制度，崗位責(zé)任制，操作程序文件，并負(fù)責(zé)落實(shí)與考核。f.負(fù)責(zé)資金回籠工作。
g.負(fù)責(zé)聯(lián)系儲(chǔ)運(yùn)業(yè)務(wù)。
h.負(fù)責(zé)本部門的業(yè)務(wù)培訓(xùn)工作。
2.3銷售部經(jīng)理崗位職責(zé):
a.負(fù)責(zé)企業(yè)產(chǎn)品的銷售、售后服務(wù)工作;
b.嚴(yán)格依銷售制度及第十二條款之合同管理規(guī)定，貫徹并執(zhí)行;
c.負(fù)責(zé)編制《銷售合同》，《工礦合同》、《訂貨排產(chǎn)情況匯總表》;
d.負(fù)責(zé)對(duì)駐外各經(jīng)銷點(diǎn)監(jiān)督、檢查、反饋工作，并對(duì)其經(jīng)營負(fù)責(zé);
e.制訂本部門的管理制度，崗位責(zé)任制，操作程序文件，并負(fù)責(zé)落實(shí)與考核。
f.負(fù)責(zé)資金回籠工作;
g.負(fù)責(zé)聯(lián)系儲(chǔ)運(yùn)業(yè)務(wù);
h.負(fù)責(zé)本部門的業(yè)務(wù)培訓(xùn)工作。
2.4助銷員崗位職責(zé):
a.負(fù)責(zé)客戶的往來接待工作及產(chǎn)品的初步介紹;
b.負(fù)責(zé)公司所有銷售客戶的往來跟蹤、服務(wù)、聯(lián)系;及售后服務(wù)等銷售內(nèi)務(wù)工作;
c.負(fù)責(zé)銷售部所有銷售檔案的整理、跟蹤及管理;
d.銷售部經(jīng)理外出時(shí)，全面負(fù)責(zé)銷售部內(nèi)部一切日常運(yùn)做;
e.負(fù)責(zé)所有銷售合同的跟蹤;
f.負(fù)責(zé)銷售部及銷售大廳的衛(wèi)生打掃工作。
2.5開單員崗位職責(zé):
a.負(fù)責(zé)開具產(chǎn)品《出貨單》、《樣板申領(lǐng)單》、《樣板發(fā)放單》;
b.負(fù)責(zé)銷售臺(tái)帳的登記，每月25日與財(cái)務(wù)對(duì)帳;
c.每日負(fù)責(zé)填報(bào)《銷售日報(bào)表》及《銷售月報(bào)表》，及銷售電腦的操作管理工作;
d.并于每年12月28日會(huì)同成品倉庫管員前往公司專賣店進(jìn)行年終盤倉;
e.填報(bào)《質(zhì)量日報(bào)表》;
f.負(fù)責(zé)銷售部及銷售大廳的衛(wèi)生打掃工作;
三.銷售服務(wù):
銷售部應(yīng)保持8小時(shí)日常上班時(shí)間有人接聽電話，公司各有關(guān)部門人員應(yīng)文明禮貌待客，具體要求如下:
3.1接聽電話:
凡有客戶來電首先應(yīng)答:“您好，公司”然后應(yīng)耐心解答客戶問題，產(chǎn)品價(jià)格應(yīng)以公司統(tǒng)一規(guī)定報(bào)價(jià)。如為外地經(jīng)銷商，應(yīng)記住對(duì)方聯(lián)系電話、地址，需要時(shí)請銷售經(jīng)理接聽并做電話記錄。講完后應(yīng)說:“謝謝!歡迎您隨時(shí)到本公司來，再見!”等禮貌用語。
3.4對(duì)于與公司往來密切的大宗經(jīng)銷客戶注意不可怠慢，但不可使在場的其他客戶有差別待遇感。
3.5對(duì)于所有初次往來客戶，無論大小，在初次見面后均應(yīng)了解并記錄對(duì)方的姓名，地址及聯(lián)系方式，其外貌特征應(yīng)盡快熟記，以便客人二次來公司后，有親切感及重視感。
3.6如客人詢問與交易無直接關(guān)系的問題，應(yīng)禮貌回避，不應(yīng)明顯表露出不悅或直接敷衍了事。且不可在自己不了解情況時(shí)，告訴客人錯(cuò)誤答案。
37如遇工作秩序關(guān)系，使客人被怠慢或耽誤客人時(shí)間，應(yīng)向客人做出禮貌解釋，并向客人表示歉意，請客人原諒，不可與客人發(fā)生爭執(zhí)及面有不悅冷落客人。
3.8當(dāng)客人離開時(shí)，應(yīng)主動(dòng)與之“再見，歡迎下次再來”等禮貌用語。
3.9如客人委托保管任何物品，應(yīng)樂意接受，并妥善處理，如發(fā)現(xiàn)客人遺留或忘記物品時(shí)，收好并通知該客戶。
310銷售部所有人員應(yīng)盡量滿足客戶所提一切合理要求，不合理的應(yīng)婉言拒絕。
3.11凡公司銷售人員及其它相關(guān)部門人員不得與客戶串通勾結(jié)，一經(jīng)查處，公司將依情節(jié)做嚴(yán)肅處理。
四.客戶服務(wù)細(xì)則:
4.1.客戶意見調(diào)查及處理:所有客戶的經(jīng)銷情況、儲(chǔ)運(yùn)、財(cái)務(wù)、倉庫均應(yīng)做實(shí)際了解，如客戶對(duì)公司銷售營運(yùn)提出任何意見，銷售部均應(yīng)記錄備檔，并及時(shí)解決處理，如有重大事件，應(yīng)及時(shí)反饋至分公司總經(jīng)理或總經(jīng)理處，以便及時(shí)處理。
4.2.客戶投訴:
a.客戶質(zhì)量投訴:公司銷售部凡接到客戶對(duì)產(chǎn)品有關(guān)質(zhì)量問題的投訴時(shí)，不論情節(jié)大小均應(yīng)由銷售副總或銷售經(jīng)理親自安排處理，對(duì)客戶投訴內(nèi)容的相關(guān)票據(jù)、品名、規(guī)格、數(shù)量、等級(jí)、色號(hào)、購買日期等予以登記備檔，并必須通知有關(guān)部門立即查明原因。對(duì)客戶的投訴理由進(jìn)行確定，必要時(shí)銷售副總或經(jīng)理應(yīng)協(xié)同相關(guān)部門主管一同前往客戶處進(jìn)行詳細(xì)了解、調(diào)查并迅速做出相應(yīng)的處理結(jié)果。同時(shí)對(duì)所處理結(jié)果進(jìn)行追蹤服務(wù)并做記錄備份留檔。
b.客戶對(duì)非質(zhì)量的投訴:客戶對(duì)銷售人員或有關(guān)部門人員的銷售服務(wù)提出意見或進(jìn)行投訴時(shí)應(yīng)向銷售副總或經(jīng)理報(bào)告，并據(jù)情節(jié)大小、向公司辦公室提出上報(bào)及處理建議。銷售部或辦公室對(duì)此做出及時(shí)處理，并將處理結(jié)果告知客戶。
五.對(duì)客戶投訴的有關(guān)處理辦法:
5.1所有質(zhì)量投訴無論大小、輕重，銷售經(jīng)理均應(yīng)及時(shí)填寫《客戶投訴質(zhì)量處理表》，并送至各相關(guān)部門，據(jù)實(shí)際情況對(duì)表內(nèi)相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行如實(shí)填報(bào)，并做出相關(guān)處理。處理結(jié)束后，將此表復(fù)印后送辦公室留檔，銷售部保留原件備檔。
5.2所有服務(wù)投訴，由銷售經(jīng)理填入《客戶投訴服務(wù)處理表》，投訴責(zé)任人的有關(guān)部門應(yīng)對(duì)投訴及時(shí)作出相應(yīng)處理，并將復(fù)印件報(bào)辦公室一份留檔，原件由銷售部備檔。
5.3對(duì)客戶投訴的有關(guān)內(nèi)容的處罰規(guī)定:
a.凡屬于服務(wù)質(zhì)量引起投訴的，經(jīng)查實(shí)責(zé)任人予以通報(bào)批評(píng)，并據(jù)情節(jié)嚴(yán)重予以罰款20—100元/次，情節(jié)嚴(yán)重者予以辭退。
b.凡屬于質(zhì)量問題引起投訴的，對(duì)相關(guān)責(zé)任人及部門除予以通報(bào)批評(píng)并據(jù)情節(jié)根據(jù)《考核方案》予以處罰，如情節(jié)十分嚴(yán)重，所造成后果惡劣，并沒有悔改表現(xiàn)的，公司將予以辭退處理。
六.要貨發(fā)貨要求:
6.1各區(qū)域經(jīng)銷商需貨時(shí)，由銷售部根據(jù)客戶需求直接開單發(fā)貨.如為大宗訂貨需求，而公司無庫存時(shí)，銷售部應(yīng)根據(jù)客戶實(shí)際情況要求直接反饋至生產(chǎn)部，以便據(jù)情排產(chǎn).
6.2如經(jīng)銷商為需貨量較大且所需品種為公司目前尚未生產(chǎn)之花色品種，銷售部應(yīng)向客戶索取所需品種樣板后送至技術(shù)部進(jìn)行試制，技術(shù)部必須在最短時(shí)間內(nèi)安排并完成試制，銷售部交付至客戶。
6.3如經(jīng)銷商定板后，銷售部與辦公室、生產(chǎn)部及技術(shù)部門協(xié)商并由銷售部擬訂《訂貨排產(chǎn)計(jì)劃表》交付分公司總經(jīng)理審批簽認(rèn)，通知生產(chǎn)部門確認(rèn)并制定《生產(chǎn)排產(chǎn)計(jì)劃表》并按排生產(chǎn)。
6.4當(dāng)客戶或經(jīng)銷商要求留貨，必須預(yù)留訂金.留貨時(shí)效為3日，并不得跨月留貨(注:每月25日為財(cái)務(wù)結(jié)帳日).如遇特殊情況客戶無法預(yù)留訂金時(shí)，由銷售部出具經(jīng)濟(jì)擔(dān)保經(jīng)銷售副總同意后分公司總經(jīng)理審批簽認(rèn)，方可批準(zhǔn)留貨.如遇客戶確需超期留貨，需由銷售部提出并出具擔(dān)保，報(bào)銷售副總及分公司總經(jīng)理審批確認(rèn)，方可.任何人不得擅自留貨，如經(jīng)發(fā)現(xiàn)公司將對(duì)有關(guān)責(zé)任人予以50-100元的處罰，情節(jié)嚴(yán)重者予以除名并扣發(fā)一個(gè)月薪資。
6.5任何人員不得擅自對(duì)客戶予以報(bào)價(jià)所有銷售價(jià)格均按公司制訂價(jià)格并由銷售部人員報(bào)出，如遇擅自報(bào)價(jià)或開單員開價(jià)與規(guī)定不符，所造損矢及后果由部門主管及相關(guān)責(zé)任人直接負(fù)責(zé)，公司將根據(jù)情節(jié)予以處罰。
6.6銷售部應(yīng)于每月25日前對(duì)所有各點(diǎn)經(jīng)銷商進(jìn)行盤倉，并做好盤倉記錄進(jìn)行備檔并報(bào)至辦公室。
6.7所有要貨、開單、發(fā)貨、均按銷售操做規(guī)程予以執(zhí)行。
七.貨款管理辦法:
7.1經(jīng)銷商每次進(jìn)貨銷售部均應(yīng)將進(jìn)貨額登記在《客戶管理跟蹤表》內(nèi)，并保留相應(yīng)票據(jù)，有效保存原始票據(jù)。
7.2所有產(chǎn)品均按先款后貨方式執(zhí)行，對(duì)大宗經(jīng)銷商可先預(yù)留貨款，而后根據(jù)所留貨款進(jìn)行分期分批提貨，財(cái)務(wù)部做轉(zhuǎn)帳處理。
7.3往來密切與公司常年合作，并具有相當(dāng)實(shí)力及良好信譽(yù)的客戶，為便于銷售及財(cái)務(wù)的操作運(yùn)行，銷售部可允許客戶在簽定書面保證后，保證所有轉(zhuǎn)帳支票或電傳匯票均無虛假或空頭的情況下，在確保公司利益的基礎(chǔ)上，銷售部可在收到客戶轉(zhuǎn)帳支票或其它電匯單據(jù)傳真件后，通知財(cái)務(wù)，財(cái)務(wù)以此傳真件為準(zhǔn)予以先提貨。
7.4對(duì)于一些往來密切的大宗客戶，提貨時(shí)因特殊原因無法完全支付提貨款，允許銷售部以本部門當(dāng)月銷售提成做為經(jīng)濟(jì)擔(dān)保，經(jīng)濟(jì)擔(dān)保由銷售部申請，總經(jīng)理批準(zhǔn)簽認(rèn)，財(cái)務(wù)確認(rèn)備檔。直至客戶將所欠貨款完全支付此擔(dān)保結(jié)束。
注:銷售部出具的經(jīng)濟(jì)擔(dān)保金額不得超出當(dāng)月銷售提成，否則總經(jīng)理不予審批，財(cái)務(wù)不予確認(rèn)。
八.樣板發(fā)放管理辦法:
8.1所有樣板銷售部應(yīng)根據(jù)本部門樣板存儲(chǔ)情況開具《樣板申領(lǐng)單》，報(bào)分公司總經(jīng)理審批，交成品倉
統(tǒng)一領(lǐng)出;
(《樣板申領(lǐng)單》一式三聯(lián)，一聯(lián)交辦公室，一聯(lián)交成品倉，一聯(lián)銷售部存根)
8.2所有樣板，銷售部在樣板發(fā)放前均必須做好樣板標(biāo)識(shí)，以便發(fā)放。所有樣板發(fā)放由銷售部開出《樣板發(fā)放單》，報(bào)財(cái)務(wù)部由財(cái)務(wù)確認(rèn)后，準(zhǔn)予發(fā)放。
(《樣板發(fā)放單》一式三聯(lián)，一聯(lián)交財(cái)務(wù)部，一聯(lián)交門衛(wèi)，一聯(lián)銷售部存根。)
九.銷售檔案的管理:
9.1所有與公司建立合同關(guān)系及大宗客戶均應(yīng)建立其獨(dú)立檔案。
9.2所有相關(guān)提貨憑證，均應(yīng)有復(fù)印件備份。
9.3應(yīng)定期或不定期與各經(jīng)銷點(diǎn)電話聯(lián)絡(luò)做售后服務(wù)跟蹤并對(duì)內(nèi)容記錄備檔。
十.銷售部操作程序:
10.1為完善公司銷售程序;整體操作運(yùn)作規(guī)范，以實(shí)現(xiàn)公司統(tǒng)一管理。特制定本操作程序。
10.2所有銷售訂單、合同在簽訂時(shí)，應(yīng)明確產(chǎn)品規(guī)格、型號(hào)、等級(jí)及客戶對(duì)產(chǎn)品的其他要求。
10.3開單員在接到訂單后，須掌握倉庫的存貨情況，并在開單前將存貨的情況通知客戶，并在取得客戶的認(rèn)可后方可開單。同時(shí)做好銷售臺(tái)帳記錄。
10.4開單員在開具單據(jù)時(shí)作到準(zhǔn)確及時(shí)、無誤地開出提貨清單，及時(shí)送到出納員處，經(jīng)審核確認(rèn)無誤后，收現(xiàn)金或轉(zhuǎn)帳，加蓋收訖章及財(cái)務(wù)專用章。方可送之成品倉庫發(fā)貨員處組織發(fā)貨。
10.5遇庫存產(chǎn)品不詳時(shí)應(yīng)由銷售部開《裝貨通知單》，待裝車完畢后，以裝車實(shí)際數(shù)字由成品倉管理員簽字并確認(rèn)后，在開單員處開《出貨單》交財(cái)務(wù)部審核確認(rèn)收現(xiàn)金或轉(zhuǎn)帳，加蓋收訖章及財(cái)務(wù)專用章。
10.6所有產(chǎn)品銷售后，客戶反饋任何質(zhì)量問題，均由銷售部首先口頭通知至成品車間主任，同時(shí)將有關(guān)書面材料及時(shí)提交生產(chǎn)部，協(xié)同解決處理并填寫收現(xiàn)金或轉(zhuǎn)帳，加蓋收訖章及財(cái)務(wù)專用章。收現(xiàn)金或轉(zhuǎn)帳，加蓋收訖章及財(cái)務(wù)專用章�！犊蛻敉对V反饋表》。
10.7遇重大質(zhì)量事故，則因由銷售副總會(huì)同相關(guān)部門主管親往解決處理，并將處理結(jié)果上報(bào)總經(jīng)理處。
10.8所有大宗經(jīng)銷商銷售部應(yīng)接到對(duì)方現(xiàn)金或轉(zhuǎn)帳支票、電匯單據(jù)之傳真件后，由財(cái)務(wù)確認(rèn)，銷售部方可予以開單發(fā)貨。
10.9調(diào)貨產(chǎn)品操作規(guī)程:
10.9.1調(diào)往其他公司時(shí)，應(yīng)由該公司銷售部首先將每批產(chǎn)品填具《調(diào)貨計(jì)劃通知單》，及產(chǎn)品《質(zhì)檢報(bào)告》同時(shí)傳真至需發(fā)公司銷售部，并由銷售部副總簽認(rèn)，銷售部蓋章后并回傳后方可發(fā)貨。10.9.2銷售部安排好調(diào)貨產(chǎn)品的儲(chǔ)運(yùn)后，將《貨運(yùn)單》及其他相關(guān)票據(jù)傳真至調(diào)入方，并由對(duì)方財(cái)務(wù)及銷售簽認(rèn)回傳。
10.9.3調(diào)入方收到產(chǎn)品后，應(yīng)及時(shí)對(duì)所調(diào)入產(chǎn)品進(jìn)行清點(diǎn)并檢查破損情況，并將數(shù)量、等級(jí)、破損數(shù)填具收貨清單后傳真至調(diào)貨方，對(duì)方銷售及財(cái)務(wù)簽認(rèn)后回傳。
十一.銷售部內(nèi)務(wù)管理辦法:
11.1引銷員必須熱情接待所有客戶，作到耐心有禮，服務(wù)周到不得與客戶爭吵;
11.2所有運(yùn)做程序必須嚴(yán)格依照銷售部操作程序運(yùn)行;
11.3不得擅自提供公司有關(guān)產(chǎn)品質(zhì)檢標(biāo)準(zhǔn);
11.4所有《銷售合同》的簽定均必須根據(jù)第十二條款合同管理規(guī)定實(shí)施執(zhí)行;
11.5未經(jīng)公司財(cái)務(wù)許可不得私自欠款發(fā)貨;
11.6對(duì)客戶投訴必須做到百分之百的解決。
十二.銷售合同管理:
12.1銷售部在接受合同前應(yīng)對(duì)每一份銷售合同進(jìn)行審核，旨在保證本企業(yè)產(chǎn)品能滿足合同要求.
12.2所有銷售合同的簽定均由銷售部經(jīng)理及分公司總經(jīng)理簽字.
12.3銷售合同必須加蓋公司合同章方為有效。
12.4銷售合同必須統(tǒng)一由電腦管理，電腦打印。
12.5所有《銷售合同》必須以公司統(tǒng)一藍(lán)本，任何人及部門不得私自改動(dòng).如確需做出修改，需經(jīng)銷售副總及總公司審核批準(zhǔn)后方可修改。
12.6大宗工程合同的'簽定均由銷售部經(jīng)理會(huì)同總經(jīng)理、銷售副總、科研所主管、生產(chǎn)廠長作出合同評(píng)審填寫《合同評(píng)審表》，并由全體評(píng)審人員簽字，分公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，分公司總經(jīng)理外出時(shí)由生產(chǎn)廠長代為執(zhí)行。
12.7大宗工程合同的簽定均以《工礦合同》為藍(lán)本。如遇特殊情況確需做出改動(dòng)，需經(jīng)銷售副總及總公司批準(zhǔn)，銷售經(jīng)理簽字方可生效。
12.8所有處理產(chǎn)品包銷合同的價(jià)格需經(jīng)分公司總經(jīng)理及銷售副總批準(zhǔn)，銷售經(jīng)理簽字方可生效。
12.9所有《銷售合同》均須建立嚴(yán)格的銷售檔案并填寫《客戶跟蹤管理表》:
12.9.1營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件;
12.9.2法定代表人身份證復(fù)印件
12.9.3需方公司住所和經(jīng)營地址，需方公司主要負(fù)責(zé)人手提電話、住宅電話、辦公電話，家庭住址;
12.9.4《銷售合同》復(fù)印件;
12.9.5所有產(chǎn)品銷售往來明細(xì)、本公司代辦運(yùn)輸?shù)陌l(fā)票、貨票等財(cái)務(wù)有效憑證復(fù)印件。
12.9.6有關(guān)產(chǎn)品庫存經(jīng)雙方確認(rèn)的庫存盤點(diǎn)表及往來帳核對(duì)清單。
財(cái)務(wù)部崗位職責(zé)
1.財(cái)務(wù)部經(jīng)理
(1)在總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)管理與會(huì)計(jì)核算工作;
(2)建立健全公司內(nèi)部核算和財(cái)務(wù)管理制度;
(3)負(fù)責(zé)稅務(wù)協(xié)調(diào)，配合銀行、稅務(wù)、中介機(jī)構(gòu)了解、檢查和審計(jì)工作;
(4)負(fù)責(zé)組織公司年度預(yù)算編制工作，并監(jiān)督實(shí)施;
(5)負(fù)責(zé)檢查、督促各項(xiàng)費(fèi)用的及時(shí)收繳和管理，保證公司的正常運(yùn)轉(zhuǎn);
(6)負(fù)責(zé)審核、控制各項(xiàng)費(fèi)用的支出，杜絕浪費(fèi);
(7)負(fù)責(zé)編制每月會(huì)計(jì)報(bào)表，審核各類統(tǒng)計(jì)報(bào)表、工資表;
(8)及時(shí)做好帳套數(shù)據(jù)備份，保證數(shù)據(jù)安全;
(9)負(fù)責(zé)管理部門各項(xiàng)實(shí)物資產(chǎn);
(10)每月5日前完成上月會(huì)計(jì)憑證的審核;
(11)每周一向總經(jīng)理提交上周管理費(fèi)動(dòng)態(tài)統(tǒng)計(jì)表、當(dāng)月應(yīng)收費(fèi)明細(xì)表、資金周報(bào)表;
(12)每周五上午向總經(jīng)理提交本周工作總結(jié)和下周工作計(jì)劃;
(13)完成總經(jīng)理交辦的其他事項(xiàng)。
2.會(huì)計(jì)
(1)負(fù)責(zé)公司的會(huì)計(jì)核算工作;
(2)認(rèn)真審核出納傳遞的收付款單據(jù)，正確編制憑證，月末及時(shí)結(jié)賬;
(3)及時(shí)準(zhǔn)確的申報(bào)各項(xiàng)稅款，購買發(fā)票;
(4)檢查銀行、庫存現(xiàn)金賬目，做到賬賬相符，賬實(shí)相符;
(5)及時(shí)做好會(huì)計(jì)憑證、帳冊、報(bào)表等財(cái)會(huì)資料的收集、匯編、歸檔等會(huì)計(jì)檔案管理工作;
(6)負(fù)責(zé)公司固定資產(chǎn)的財(cái)務(wù)管理，按月正確計(jì)提固定資產(chǎn)折舊，定期或不定期地組織清產(chǎn)核資工作;
(7)每月8日前向財(cái)務(wù)經(jīng)理提交成本、費(fèi)用類管理報(bào)表;
(8)完成經(jīng)理交辦的其他事項(xiàng)。
3.出納
(1)負(fù)責(zé)辦理現(xiàn)金、銀行收、付款業(yè)務(wù)，妥善保管現(xiàn)金及收據(jù)、發(fā)票、支票等票證和銀行印鑒;
(2)辦理收、付款業(yè)務(wù)時(shí)，堅(jiān)持見票付款、收款開票的原則;
(3)序時(shí)登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬，日清日結(jié)，每日核對(duì)庫存現(xiàn)金，做到帳實(shí)相符;
(4)月末與總帳核對(duì)現(xiàn)金和銀行存款余額，按規(guī)定進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)和編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，交會(huì)計(jì)審核;
(5)及時(shí)更新匯簽單動(dòng)態(tài)統(tǒng)計(jì)表，并保管好匯簽資料;
(6)及時(shí)更新押金登記表，并于每月末與會(huì)計(jì)核對(duì)押金結(jié)余數(shù)據(jù);
(7)每日下午5:30收取收費(fèi)員當(dāng)日的營業(yè)款并審核收費(fèi)日報(bào)表，次日上午將審核無誤的單據(jù)交會(huì)計(jì)入賬;
(8)每周一向財(cái)務(wù)經(jīng)理提交上周資金周報(bào)表;
(9)每月末與會(huì)計(jì)核對(duì)現(xiàn)金月末余額，做到帳實(shí)相符;
(10)每月8日前向財(cái)務(wù)經(jīng)理提交經(jīng)會(huì)計(jì)審核后的銀行存款余額調(diào)節(jié)表;
(11)每月10日前向財(cái)務(wù)經(jīng)理提交工資表;
(12)完成經(jīng)理交辦的其他事項(xiàng)。
上市公司管理制度 13
（一）公司各部門所購一切物資材料，嚴(yán)格實(shí)行先入庫存、后使用制度。
�。ǘ┵徶貌块T采購物資應(yīng)及時(shí)與總務(wù)部負(fù)責(zé)人和倉庫員聯(lián)系，通知到貨時(shí)間、數(shù)量、貨物品種，并協(xié)助做好搬運(yùn)工作。
（三）倉管員對(duì)倉物料必須嚴(yán)格驗(yàn)查物料的品名、規(guī)格和數(shù)量。發(fā)現(xiàn)品名、規(guī)格數(shù)量、價(jià)格與單據(jù)、運(yùn)單不符，應(yīng)及時(shí)通知購置部門向供貨單位辦理補(bǔ)料或退貨手續(xù)。進(jìn)倉物料的質(zhì)量驗(yàn)收由購置部門負(fù)責(zé)。
�。ㄋ模┙�(jīng)辦理驗(yàn)收手續(xù)進(jìn)倉的物料，倉管員應(yīng)及時(shí)開出“倉庫收料單”，倉庫據(jù)此記賬并送經(jīng)辦人一份，用以辦理付款手續(xù)。
�。ㄎ澹└鞑块T領(lǐng)用物料，必須填制“倉庫領(lǐng)料單”，經(jīng)使用部門經(jīng)理（負(fù)責(zé)人）簽名，再交總務(wù)部負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，方能領(lǐng)料。公司貴重物品的領(lǐng)用，由使用部門書面申請，公司領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)后，方可辦理領(lǐng)料手續(xù)。
（六）為提高各部門領(lǐng)料工作的計(jì)劃性及有利于加強(qiáng)倉庫物資的管理，采用隔天發(fā)料辦法，定為星期二、三、五，三天辦理領(lǐng)料事宜，特殊情況除外。
（七）各部門下月領(lǐng)用物料的計(jì)劃，應(yīng)在上月終5天前（即每月的二十五日）報(bào)總務(wù)部。臨時(shí)補(bǔ)給物資必須提前三天報(bào)總務(wù)部。
�。ò耍┪飿I(yè)出倉，必須辦理出庫手續(xù)，填制“倉庫領(lǐng)料單”，并驗(yàn)明物業(yè)的規(guī)格、數(shù)量、經(jīng)總務(wù)部負(fù)責(zé)人簽字后，方能發(fā)貨，倉管員應(yīng)及時(shí)記賬。
�。ň牛﹤}管員對(duì)任何部門均應(yīng)嚴(yán)格按先辦出倉手續(xù)后發(fā)貨的程序發(fā)貨。嚴(yán)禁先出貨后補(bǔ)手續(xù)的錯(cuò)誤做法。嚴(yán)禁白條發(fā)貨。
（十）倉管員應(yīng)對(duì)各項(xiàng)物料設(shè)立“物料購、領(lǐng)、存貨卡”，凡購入，領(lǐng)用物料，應(yīng)立即做相應(yīng)的記載，及時(shí)反映物資的增減變化情況，做到賬、物、卡三相符。
（十一）倉庫應(yīng)每月對(duì)庫存物資進(jìn)行一次盤點(diǎn)，發(fā)現(xiàn)升溢、損缺，應(yīng)辦理物資盤盈、盤虧報(bào)告手續(xù)，填制“商品、物料盤盈、盤虧報(bào)告表”，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，據(jù)以列賬，并報(bào)財(cái)務(wù)部一份、總務(wù)部一份。每月月報(bào)表、匯總表、盤點(diǎn)表需送總經(jīng)理閱示。
�。ㄊ榧皶r(shí)反映庫存物資數(shù)額，配合使用部門編好采購計(jì)劃，以節(jié)約使用資金，倉管員應(yīng)每月編制“庫存物資余額表”，送交財(cái)務(wù)部及有關(guān)部門各一份。
�。ㄊ﹤}庫物資必須按類別、固定位置堆放。注意留通道，做到整齊、美觀。填好貨物卡，把貨物卡掛放在明顯位置。
�。ㄊ模⿴靸�(nèi)嚴(yán)禁攜帶火種，嚴(yán)禁吸煙，非工作人員不得進(jìn)入庫存內(nèi)。
（十五）倉管員要認(rèn)真做好倉庫的安全工作，經(jīng)常巡視倉庫，檢查有無可疑跡象。要認(rèn)真做好防火、防潮、防盜工作，檢查火災(zāi)危險(xiǎn)隱患，發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時(shí)匯報(bào)。
領(lǐng)導(dǎo)和管理，日常生產(chǎn)工作指揮、協(xié)調(diào)、管理行使生產(chǎn)經(jīng)理權(quán)力。當(dāng)班工作中應(yīng)按公司管理制度，以全局利益為出發(fā)點(diǎn)，抓好安全、穩(wěn)產(chǎn)，促進(jìn)系統(tǒng)長周期安全運(yùn)行。
2、認(rèn)真執(zhí)行“生產(chǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)”，嚴(yán)格執(zhí)行勞動(dòng)紀(jì)律，加強(qiáng)生產(chǎn)調(diào)度指揮，搞好安全生產(chǎn)，促進(jìn)當(dāng)班中的生產(chǎn)作業(yè)和經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成。
3、負(fù)責(zé)當(dāng)班中各崗位設(shè)備、工藝正常運(yùn)行，抓好煤、水、電、汽、氣的平衡調(diào)度，指揮協(xié)調(diào)。生產(chǎn)過程中，有權(quán)減量，無權(quán)超標(biāo)。
4、加強(qiáng)巡回檢查，全面檢查、了解各工序指標(biāo)變化，發(fā)現(xiàn)設(shè)備、工藝有不正常時(shí)，要組織解決，并反饋有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。
5、認(rèn)真組織大班班前會(huì)，將生產(chǎn)調(diào)度例會(huì)主要精神傳達(dá)給員工，并作好當(dāng)班生產(chǎn)的安全注意事項(xiàng)安排。
6、負(fù)責(zé)當(dāng)班中系統(tǒng)開停車及設(shè)備的停機(jī)檢修，倒機(jī)開車。
7、確保安全第一，加強(qiáng)各車間、工序的聯(lián)系，對(duì)生產(chǎn)運(yùn)行中有疑難問題，有權(quán)通知有關(guān)車間，部門協(xié)同處理。對(duì)當(dāng)班中出現(xiàn)的事故要通知所在車間召開分析會(huì)，并拿出事故處理意見。
第一條為優(yōu)化經(jīng)濟(jì)發(fā)展環(huán)境，提高對(duì)進(jìn)冀建筑業(yè)企業(yè)的服務(wù)水平，培育統(tǒng)一開放、競爭有序的建筑市場，提高建設(shè)工程質(zhì)量，確保投資效益，根據(jù)《建筑法》、《河北省建筑條例》、建設(shè)部《建筑業(yè)企業(yè)資質(zhì)管理規(guī)定》等有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章的規(guī)定，結(jié)合我省實(shí)際情況，制定本辦法。
第二條對(duì)在本省行政區(qū)域內(nèi)從事建設(shè)工程的新建、擴(kuò)建、改建等有關(guān)活動(dòng)的進(jìn)冀建筑業(yè)企業(yè)，適用本辦法。
第三條本辦法所稱進(jìn)冀建筑業(yè)企業(yè)(以下簡稱“進(jìn)冀企業(yè)”)，是指外省、自治區(qū)、直轄市和國務(wù)院各部門所屬注冊地不在本省行政區(qū)域，進(jìn)入本省行政區(qū)域進(jìn)行建筑活動(dòng)的建筑業(yè)企業(yè)。
第四條省建設(shè)行政主管部門負(fù)責(zé)全省進(jìn)冀建筑業(yè)企業(yè)的監(jiān)督和管理。
各設(shè)區(qū)市建設(shè)行政主管部門負(fù)責(zé)本行政區(qū)域內(nèi)進(jìn)冀建筑業(yè)企業(yè)的監(jiān)督和管理。
第五條外埠建筑業(yè)企業(yè)進(jìn)冀施工，應(yīng)到省建設(shè)行政主管部門辦理進(jìn)冀備案手續(xù)。
進(jìn)冀備案包括單項(xiàng)工程備案和進(jìn)冀企業(yè)分公司備案。
第六條進(jìn)冀企業(yè)擬在冀承攬單項(xiàng)工程，應(yīng)辦理單項(xiàng)工程備案，并提交下列材料：
(一)備案申請表
(二)省級(jí)建設(shè)行政主管部門出具的介紹信；
(三)企業(yè)法人委托書及被委托人身份證；
(四)企業(yè)營業(yè)執(zhí)照；
(五)企業(yè)資質(zhì)證書；
(六)企業(yè)安全生產(chǎn)許可證；
(七)項(xiàng)目經(jīng)理資質(zhì)證書(或建造師執(zhí)業(yè)資格證書)、項(xiàng)目經(jīng)理部成員職稱及職業(yè)資格證書；
(八)企業(yè)注冊地建設(shè)行政主管部門出具的該企業(yè)近三年未發(fā)生質(zhì)量安全事故和市場違規(guī)行為的信譽(yù)證明；
(九)省建設(shè)行政主管部門規(guī)定的其他材料。
第七條進(jìn)冀企業(yè)擬在冀年度承攬施工項(xiàng)目超過2個(gè)(含2個(gè))的進(jìn)冀企業(yè)，應(yīng)當(dāng)設(shè)立進(jìn)冀企業(yè)分公司，并辦理進(jìn)冀企業(yè)分公司備案，由分公司統(tǒng)一管理在冀的施工項(xiàng)目。
辦理進(jìn)冀分公司備案，除按第六條要求提交相應(yīng)材料外，還應(yīng)提交：
(一)分公司辦公場所的房屋租賃合同或房產(chǎn)證書；
(二)分公司成員的職稱及資格證書。
第八條辦理備案手續(xù)按下列程序進(jìn)行：
(一)進(jìn)冀企業(yè)向擬承攬工程所在地的設(shè)區(qū)市建設(shè)行政主管部門提交第六條、第七條規(guī)定的資料；
(二)設(shè)區(qū)市建設(shè)行政主管部門發(fā)現(xiàn)進(jìn)冀企業(yè)提供的備案材料存在可以當(dāng)場更正的錯(cuò)誤的，應(yīng)當(dāng)允許申請人當(dāng)場更正；發(fā)現(xiàn)備案材料不齊全或者不符合規(guī)定形式的，應(yīng)當(dāng)當(dāng)場或者在1個(gè)工作日內(nèi)一次告知申請人需要補(bǔ)正的全部內(nèi)容，逾期不告知的，自收到申請材料之日起即為受理。
(三)設(shè)區(qū)市建設(shè)行政主管部門受理進(jìn)冀企業(yè)的備案文件后，應(yīng)進(jìn)行登記、核查；核查合格的，在1個(gè)工作日內(nèi)，簽發(fā)同意上報(bào)意見，由申請人持該意見及有關(guān)材料報(bào)省建設(shè)行政主管部門辦理備案手續(xù)。
(四)省建設(shè)行政主管部門收到申請人報(bào)送的備案文件后，在1個(gè)工作日內(nèi)，對(duì)符合備案要求的辦理使用備案手續(xù)，頒發(fā)相應(yīng)備案證書；對(duì)不符合要求的，應(yīng)作出不予備案的書面決定并說明理由。
第九條進(jìn)冀建筑業(yè)企業(yè)中標(biāo)(或按規(guī)定可以不經(jīng)招標(biāo)直接承包工程)后，企業(yè)應(yīng)到工程所在地設(shè)區(qū)的市建設(shè)行政主管部門(或委托機(jī)構(gòu))領(lǐng)取《進(jìn)冀建筑業(yè)企業(yè)施工服務(wù)手冊》，并提交下列資料：
(一)進(jìn)冀備案證書；
(二)中標(biāo)通知書或按規(guī)定可以不經(jīng)招標(biāo)直接承攬工程的.證明材料；
(三)施工承包合同；
(四)選用專業(yè)承包企業(yè)、勞務(wù)分包企業(yè)的資質(zhì)證書，勞務(wù)作業(yè)人員《職業(yè)技能崗位證書》；
(五)專業(yè)承包、勞務(wù)分包合同。
第十條《進(jìn)冀建筑業(yè)企業(yè)施工服務(wù)手冊》由省建設(shè)行政主管部門統(tǒng)一印制，其內(nèi)容包括：
(一)進(jìn)冀建筑業(yè)企業(yè)服務(wù)指南；
(二)建設(shè)工程基本情況；
(三)進(jìn)冀建筑業(yè)企業(yè)和進(jìn)冀施工人員基本情況；
(四)本省建設(shè)行政管理的有關(guān)規(guī)范性文件。
第十一條進(jìn)冀企業(yè)分包工程，應(yīng)選擇有資質(zhì)的專業(yè)承包企業(yè)、勞務(wù)分包企業(yè)，并依法和專業(yè)承包企業(yè)或勞務(wù)分包企業(yè)對(duì)分包企業(yè)的工程質(zhì)量、安全生產(chǎn)承擔(dān)連帶責(zé)任。
第十二條進(jìn)冀企業(yè)應(yīng)按規(guī)定，定期向工程所在地的建設(shè)行政主管部門報(bào)送《建筑業(yè)企業(yè)基本運(yùn)行情況表》。
第十三條進(jìn)冀建筑業(yè)企業(yè)享有與省內(nèi)企業(yè)同等的權(quán)力、并承擔(dān)相同的責(zé)任和義務(wù)，接受本省各級(jí)建設(shè)行政主管部門及其委托機(jī)構(gòu)的監(jiān)督、管理、檢查。
第十四條進(jìn)冀企業(yè)的基本情況、資質(zhì)情況、業(yè)績和市場行為等，由建設(shè)行政主管部門納入本省建筑市場監(jiān)督管理信息系統(tǒng)統(tǒng)一管理。
第十五條進(jìn)冀企業(yè)的作業(yè)人員和分包作業(yè)人員的《職業(yè)技能崗位證書》持有率不低于100%。
第十六條建設(shè)行政主管部門應(yīng)對(duì)進(jìn)冀企業(yè)進(jìn)行有關(guān)法律、法規(guī)和技術(shù)規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)的培訓(xùn)。
第十七條建設(shè)行政主管部門應(yīng)對(duì)進(jìn)冀企業(yè)遵守建設(shè)法律法規(guī)的情況進(jìn)行檢查。檢查可按下列程序進(jìn)行：
(一)進(jìn)冀企業(yè)在建設(shè)行政主管部門通知的時(shí)間內(nèi)向建設(shè)行政主管部門提供《建筑業(yè)企業(yè)資質(zhì)證書》、《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》、《安全生產(chǎn)許可證書》、施工項(xiàng)目的有關(guān)資料等。
(二)建設(shè)行政主管部門在收到企業(yè)資料后，組織有關(guān)專家對(duì)進(jìn)冀企業(yè)的市場行為、經(jīng)營管理、質(zhì)量管理、安全生產(chǎn)管理進(jìn)行檢查。
第十八條檢查結(jié)論為分為合格、不合格兩種。
進(jìn)冀企業(yè)有下列情形的，檢查結(jié)論為不合格。
(一)與建設(shè)單位或者企業(yè)之間相互串通投標(biāo)，或者以行賄等不正當(dāng)手段謀取中標(biāo)的；
(二)未取得施工許可證擅自施工的；
(三)將承包的工程轉(zhuǎn)包或者違法分包的；
(四)嚴(yán)重違反國家工程建設(shè)強(qiáng)制性標(biāo)準(zhǔn)的；
(五)發(fā)生過三級(jí)以上工程建設(shè)重大質(zhì)量安全事故或者發(fā)生過兩起以上四級(jí)工程建設(shè)安全事故的；
(六)隱瞞或者謊報(bào)、拖延報(bào)告工程質(zhì)量安全事故或者破壞事故現(xiàn)場、阻礙對(duì)事故調(diào)查的；
(七)按照國家規(guī)定需要持證上崗的技術(shù)工種的作業(yè)人員未經(jīng)培訓(xùn)、考核，未取得證書上崗，情節(jié)嚴(yán)重的；
(八)未履行保修義務(wù)，造成嚴(yán)重后果的；
(九)違反國家有關(guān)安全生產(chǎn)規(guī)定和安全生產(chǎn)技術(shù)規(guī)程，情節(jié)嚴(yán)重的；
(十)未按合同約定支付分包企業(yè)工程款和作業(yè)人員人工工資的；
(十一)其他違反法律、法規(guī)的行為。
第十九條進(jìn)冀企業(yè)不合格名錄，由省建設(shè)行政主管部門予以公布，并限期停止企業(yè)在冀投招標(biāo)資格。
第二十條注冊地在國外及港、澳、臺(tái)地區(qū)的建筑業(yè)企業(yè)進(jìn)冀施工，依照國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第二十一條本辦法由省建設(shè)行政主管部門負(fù)責(zé)解釋。
第二十二條本辦法自二xx年四月二十日起施行，原《河北省進(jìn)冀施工企業(yè)備案管理辦法》(冀建建[20xxx]163號(hào))同時(shí)廢止。
公司貫標(biāo)文件與公司管理制度4
第一條為加強(qiáng)我市建筑市場監(jiān)督管理，規(guī)范建筑市場秩序，建立優(yōu)勝劣汰的動(dòng)態(tài)管理機(jī)制，提高企業(yè)綜合素質(zhì)，確保工程質(zhì)量、安全生產(chǎn)，根據(jù)《建筑法》、《建設(shè)工程安全生產(chǎn)管理?xiàng)l例》、《建設(shè)工程質(zhì)量管理?xiàng)l例》、《建筑業(yè)企業(yè)資質(zhì)管理規(guī)定》、《建筑施工企業(yè)安全生產(chǎn)許可證管理規(guī)定》等規(guī)定，結(jié)合本市實(shí)際，制定本規(guī)定。
第二條本規(guī)定適用于本市、國務(wù)院有關(guān)部門直屬、省屬駐昌和外地進(jìn)昌各類建筑業(yè)企業(yè)。所稱的進(jìn)昌建筑業(yè)企業(yè)，是指企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照注冊地不在本市范圍內(nèi)，具有建設(shè)行政主管部門頒發(fā)的《建筑業(yè)企業(yè)資質(zhì)證書》，從事土木工程、建筑工程、線路管道設(shè)備安裝工程、裝修工程的新建、擴(kuò)建、改建等活動(dòng)的企業(yè)。
第三條南昌市城鄉(xiāng)建設(shè)委員會(huì)（以下簡稱市建委）具體負(fù)責(zé)建筑業(yè)企業(yè)的誠信管理工作。
第四條進(jìn)昌建筑業(yè)企業(yè)進(jìn)入本市參加建設(shè)市場活動(dòng)，應(yīng)提供完整、真實(shí)、合法、有效的資料到市建委辦理進(jìn)昌登記手續(xù)。
第五條進(jìn)昌辦理登記手續(xù)須提供以下資料（原件核對(duì)后歸還）：
（一）《建筑業(yè)企業(yè)資質(zhì)證書》、《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》、《建筑施工企業(yè)安全生產(chǎn)許可證》原件及復(fù)印件；
�。ǘ┢髽I(yè)法定代表人授權(quán)委托的在昌負(fù)責(zé)人的委托書，企業(yè)在昌負(fù)責(zé)人、技術(shù)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、具有專業(yè)資格的專職質(zhì)量、安全管理人員任命書、職稱證書、勞動(dòng)合同（含社會(huì)保險(xiǎn)憑證證明）的原件及復(fù)印件；
（三）外省企業(yè)應(yīng)提供省級(jí)建設(shè)行政主管部門或國務(wù)院有關(guān)部門出具的外出介紹信，省內(nèi)企業(yè)應(yīng)提供各市、縣建設(shè)行政主管部門的介紹信；
（四）由企業(yè)所在地縣以上建設(shè)行政主管部門出具的近二年未發(fā)生《建筑業(yè)企業(yè)資質(zhì)管理規(guī)定》第十四條所列舉行為的證明，以及無拖欠農(nóng)民工工資的證明；
（五）企業(yè)參加項(xiàng)目管理的項(xiàng)目經(jīng)理、技術(shù)、質(zhì)量、安全、經(jīng)濟(jì)管理人員的資格證明、職稱證書的原件及復(fù)印件，主要技術(shù)工種操作人員職業(yè)資格證書或其他從業(yè)資格證書原件及復(fù)印件（技術(shù)、管理人員等總?cè)藬?shù)不少于15人，項(xiàng)目經(jīng)理或建造師限二級(jí)以上，中級(jí)職稱以上工程技術(shù)人員不少于10人，技術(shù)負(fù)責(zé)人應(yīng)為高級(jí)職稱），以及社會(huì)保險(xiǎn)證明；
第六條進(jìn)昌建筑業(yè)企業(yè)在昌設(shè)立分公司的，在昌應(yīng)有固定的辦公場所，總承包企業(yè)不小于200平方米，各專業(yè)企業(yè)不小于100平方米，并辦理在昌工商注冊、稅務(wù)登記、開立銀行帳戶及申領(lǐng)《組織機(jī)構(gòu)代碼證》。
第七條進(jìn)昌建筑業(yè)企業(yè)具備了第五條、第六條所列條件的，可向市建委申領(lǐng)《誠信管理手冊》。國務(wù)院有關(guān)部門的直屬、省屬駐昌和本市各類施工企業(yè)憑資質(zhì)證書副本，可到市建委申領(lǐng)《誠信管理手冊》。進(jìn)昌建筑業(yè)企業(yè)不設(shè)分公司的不發(fā)《誠信管理手冊》。
第八條《誠信管理手冊》是本市和駐昌、進(jìn)昌建筑業(yè)企業(yè)在昌合法承接工程的信用檔案，記錄企業(yè)及項(xiàng)目經(jīng)理在昌的業(yè)績和獎(jiǎng)懲情況。持《誠信管理手冊》可參加本市所轄范圍內(nèi)的建設(shè)工程招投標(biāo)活動(dòng)。持《誠信管理手冊》參加招投標(biāo)時(shí)，加入3分誠信分值；有違反建筑市場行為，被處以不良行為記錄的每次扣2分，扣分分值可累加（不良行為記錄當(dāng)年有效，不跨年度）。
第九條領(lǐng)取了《誠信管理手冊》的建筑業(yè)企業(yè)變更企業(yè)名稱和法人代表、資質(zhì)等級(jí)、指定在昌負(fù)責(zé)人等，應(yīng)從變更之日起15日內(nèi)持有關(guān)證明文件到市建委辦理變更手續(xù)。
第十條國（境）外施工企業(yè)進(jìn)昌施工按照國家、省建設(shè)行政主管部門的有關(guān)規(guī)定辦理手續(xù)。
第十一條建筑業(yè)企業(yè)在昌承接工程后，應(yīng)組織項(xiàng)目管理機(jī)構(gòu)，配備與工程規(guī)模、技術(shù)復(fù)雜程度相適應(yīng)的管理人員，其中項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、技術(shù)負(fù)責(zé)人、項(xiàng)目核算負(fù)責(zé)人、質(zhì)量管理人員、安全管理人員、施工管理員、材料管理員必須是本企業(yè)職工。
第十二條建筑業(yè)企業(yè)應(yīng)定期按要求向市建委和市統(tǒng)計(jì)局報(bào)送建筑業(yè)企業(yè)各類報(bào)表。
第十三條建筑業(yè)企業(yè)應(yīng)遵守國家、江西省及本市有關(guān)建筑市場、工程質(zhì)量、安全生產(chǎn)、文明施工、合同管理、勞動(dòng)保障、計(jì)劃生育管理等方面的法律、法規(guī)和規(guī)章。
第十四條對(duì)違反本規(guī)定，有下列行為之一的，視情節(jié)輕重，給予責(zé)令整改、通報(bào)批評(píng)、收回《誠信管理手冊》的處理：
（一）在昌無固定的辦公場所，駐昌機(jī)構(gòu)主要管理人員實(shí)際到位情況與進(jìn)昌登記的資料不相符的；
（二）企業(yè)管理不規(guī)范，工程質(zhì)量、安全生產(chǎn)、文明施工保證體系不健全，項(xiàng)目管理機(jī)構(gòu)的管理人員設(shè)置與施工工程規(guī)模程度不相適應(yīng)，以及項(xiàng)目管理人員長期不在施工現(xiàn)場（經(jīng)3次以上檢查均不在施工現(xiàn)場的視為長期不在施工現(xiàn)場），技術(shù)工種和勞務(wù)作業(yè)人員未取得職業(yè)資格證書或其他從業(yè)資格證書上崗的；
（三）總承包企業(yè)和專業(yè)分包企業(yè)將勞務(wù)作業(yè)分包給不具有相應(yīng)資質(zhì)的勞務(wù)分包企業(yè)，或未與勞務(wù)分包企業(yè)簽訂書面勞務(wù)分包合同的；
�。ㄋ模┏鲎�、涂改、偽造或采用不正當(dāng)手段騙取《誠信管理手冊》的，以及允許他人以本企業(yè)名義使用《誠信管理手冊》的；
�。ㄎ澹┎患皶r(shí)辦理相關(guān)變更登記手續(xù)的；
（六）勞動(dòng)用工管理不規(guī)范，克扣或拖欠務(wù)工人員工資的；
�。ㄆ撸┎话匆�(guī)定上報(bào)各類報(bào)表的；
�。ò耍┰诓┕て陂g發(fā)生建筑市場違規(guī)行為或質(zhì)量安全等級(jí)事故的；
�。ň牛┯衅渌`反法律、法規(guī)、規(guī)章的行為的。
第十五條市建委對(duì)所持《誠信管理手冊》的進(jìn)昌建筑業(yè)企業(yè)實(shí)行年度檢查制度。
年度檢查按下列程序進(jìn)行：
�。ㄒ唬┻M(jìn)昌建筑業(yè)企業(yè)應(yīng)根據(jù)當(dāng)年的年度檢查通知進(jìn)行年度檢查申報(bào)，填寫年度檢查報(bào)表，提交《誠信管理手冊》，交驗(yàn)《建筑業(yè)企業(yè)資質(zhì)證書》、在昌分公司《企業(yè)非法人營業(yè)執(zhí)照》、《建筑施工企業(yè)安全生產(chǎn)許可證》副本原件。
�。ǘ┩馐⊥獾亟ㄔO(shè)行政主管部門在昌設(shè)有辦事處的，該地企業(yè)將申報(bào)資料提交到駐昌辦事處，由駐昌辦事處統(tǒng)一將年檢資料交市建委；無駐昌辦事處的企業(yè)將申報(bào)資料直接報(bào)市建委。
（三）對(duì)年度檢查資料齊全的企業(yè)，市建委在15個(gè)工作日內(nèi)做出年度檢查結(jié)論，記錄在《誠信管理手冊》年度檢查記錄欄內(nèi)。
第十六條年度檢查的內(nèi)容是：進(jìn)昌建筑業(yè)企業(yè)在昌施工條件是否符合進(jìn)昌登記時(shí)應(yīng)具備的條件；是否與其在昌施工承接的工程規(guī)模相適應(yīng)；進(jìn)昌建筑業(yè)企業(yè)在昌是否存在著工程質(zhì)量、安全生產(chǎn)、市場行為、勞動(dòng)用工、工資支付等方面的違法、違規(guī)行為。年度檢查結(jié)論分為合格、基本合格、不合格三類。
第十七條進(jìn)昌建筑業(yè)企業(yè)在昌的施工條件符合進(jìn)昌登記時(shí)應(yīng)具備的條件，且與其在昌施工的工程規(guī)模相適應(yīng)，在過去一年中沒有發(fā)生第十四條所列行為的，年度檢查結(jié)論為合格；發(fā)生第十四條所列行為，經(jīng)批評(píng)教育后已整改的，年度檢查結(jié)論為基本合格；發(fā)生第十四條所列行為，情節(jié)嚴(yán)重或整改不力的，年度檢查結(jié)論為不合格。
第十八條有下列情況之一的，市建委收回其《誠信管理手冊》，在兩年內(nèi)市建委不再發(fā)給該企業(yè)《誠信管理手冊》，并給予不良行為記錄，在此后的兩年內(nèi)參加本市建筑市場招投標(biāo)活動(dòng)時(shí)，每次扣4分。
1、年度檢查結(jié)論為不合格的；
2、連續(xù)兩年年度檢查結(jié)論為基本合格的；
第十九條年檢時(shí)間為自下發(fā)年檢通知之日起二個(gè)月內(nèi)，特殊情況企業(yè)可申請延期，延期時(shí)間不超過一個(gè)月。在規(guī)定時(shí)間沒有參加年度檢查的進(jìn)昌建筑業(yè)企業(yè)，其《誠信管理手冊》自行失效。
第二十條進(jìn)昌建筑業(yè)企業(yè)遺失《誠信管理手冊》，應(yīng)在本市登報(bào)聲明作廢后，重新補(bǔ)發(fā)。
第二十一條企業(yè)終止在昌承接工程，應(yīng)到市建委辦理離昌手續(xù)，同時(shí)上繳《誠信管理手冊》。
第二十二條本辦法由南昌市城鄉(xiāng)建設(shè)委員會(huì)負(fù)責(zé)解釋。
第一章總則
第一條為保證公司(以下簡稱公司)生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)的正常開展，加強(qiáng)工藝管理，最大限度地滿足顧客要求，創(chuàng)造最佳經(jīng)濟(jì)效益，根據(jù)公司生產(chǎn)管理的特點(diǎn)和實(shí)際情況，特制定本制度。
第二條本制度作為開展生產(chǎn)工作的指引，適用于公司生產(chǎn)系統(tǒng)包括輸入、生產(chǎn)轉(zhuǎn)換過程、輸出和反饋四個(gè)環(huán)節(jié)的計(jì)劃、組織、指揮、控制和協(xié)調(diào)等方面管理活動(dòng)。
第三條公司必須遵循效益化、科學(xué)管理、以銷定產(chǎn)和組織均衡生產(chǎn)的原則開展生產(chǎn)管理活動(dòng)。
第二章工作職責(zé)
第四條總經(jīng)理負(fù)責(zé)對(duì)公司生產(chǎn)管理的總體策劃、授權(quán)、監(jiān)督工作。
第五條主管生產(chǎn)的副總經(jīng)理公司生產(chǎn)管理的直接責(zé)任人，負(fù)責(zé)組織實(shí)施生產(chǎn)管理工作。
第六條生產(chǎn)技術(shù)部負(fù)責(zé)生產(chǎn)計(jì)劃的制作、發(fā)放、生產(chǎn)進(jìn)度的控制，負(fù)責(zé)設(shè)計(jì)技術(shù)工藝文件，編制工藝流程，并監(jiān)控生產(chǎn)按計(jì)劃和技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行操作。
第七條市場部負(fù)責(zé)編制銷售計(jì)劃、接受顧客合同、組織合同評(píng)審及履行合同等相關(guān)工作；負(fù)責(zé)按生產(chǎn)需求，編制原料采購計(jì)劃、實(shí)施采購，確保物資的正常供給。
第八條采購部負(fù)責(zé)按生產(chǎn)需求，編制設(shè)備及備品配件、輔料采購計(jì)劃、實(shí)施采購，確保物資的正常供給。
第九條質(zhì)檢部負(fù)責(zé)從原材料入廠到成品出廠的全過程質(zhì)量檢驗(yàn)工作，分析和改善全過程的質(zhì)量問題，負(fù)責(zé)按要求進(jìn)行成品的收發(fā)工作。
第十條倉儲(chǔ)部負(fù)責(zé)按要求進(jìn)行備料、發(fā)料、貯存、保管工作。
第十一條辦公室負(fù)責(zé)按生產(chǎn)需求，編制人力資源計(jì)劃，提供滿足生產(chǎn)需要的人力資源。
第十二條財(cái)務(wù)部按生產(chǎn)需求，編制資金使用計(jì)劃，確保資金的正常供給。
第十三條企管部負(fù)責(zé)安全生產(chǎn)管理，監(jiān)督生產(chǎn)管理的實(shí)施。
第三章生產(chǎn)訂單管理
第十四條市場部應(yīng)依據(jù)產(chǎn)品銷售業(yè)績和市場調(diào)研報(bào)告，編制年、季、月銷售預(yù)測計(jì)劃，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后發(fā)給生產(chǎn)技術(shù)部，生產(chǎn)技術(shù)部根據(jù)銷售預(yù)測計(jì)劃及時(shí)安排生產(chǎn)計(jì)劃和組織生產(chǎn)。
第十五條市場部收到顧客的合同、口頭訂單、書面訂單或要貨通知后，應(yīng)立即組織生產(chǎn)技術(shù)部、質(zhì)檢部進(jìn)行訂單評(píng)審，確定技術(shù)要求、產(chǎn)量和發(fā)貨日期，評(píng)審報(bào)告經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，以銷售計(jì)劃單形式發(fā)給生產(chǎn)技術(shù)部，同時(shí)分發(fā)給質(zhì)檢部，生產(chǎn)技術(shù)部根據(jù)銷售計(jì)劃單組織生產(chǎn)，質(zhì)檢部根據(jù)銷售計(jì)劃進(jìn)行質(zhì)量檢驗(yàn)和發(fā)貨。
第十六條市場部應(yīng)隨時(shí)跟蹤生產(chǎn)，掌握各車間生產(chǎn)進(jìn)度情況，發(fā)現(xiàn)問題，及時(shí)反映，或與相關(guān)責(zé)任部門進(jìn)行溝通協(xié)調(diào)，作好顧客與生產(chǎn)部門的信息傳遞工作，以期隨時(shí)回復(fù)顧客的詢問，確保交期準(zhǔn)時(shí)，如顧客有驗(yàn)貨要求時(shí)，應(yīng)予以按排。
第十七條市場部應(yīng)經(jīng)常保持與顧客進(jìn)行溝通與聯(lián)系，針對(duì)其反饋的信息，應(yīng)及時(shí)與相關(guān)部門溝通，確保準(zhǔn)時(shí)出貨和顧客滿意。
第十八條訂單、合同或要貨通知在執(zhí)行期間，如果公司未能按顧客要求完成或顧客要求變更時(shí)，市場部應(yīng)及時(shí)與顧客進(jìn)行溝通與聯(lián)系，所作的任何變更都必須經(jīng)與顧客書面確認(rèn)，同時(shí)，將顧客的信息及時(shí)通知有關(guān)部門。
第十九條市場部組織編制與安排月、周出貨計(jì)劃，確保交期準(zhǔn)時(shí)，顧客滿意。
第二十條市場部應(yīng)作好每月產(chǎn)品出貨情況的統(tǒng)計(jì)工作，于每月月末向總經(jīng)理提交月份產(chǎn)品銷售統(tǒng)計(jì)表、貨款回收匯總表，及時(shí)反饋市場動(dòng)態(tài)。
第四章生產(chǎn)計(jì)劃管理
第二十一條生產(chǎn)技術(shù)部收到市場部的年、季、月銷售計(jì)劃后，應(yīng)作好產(chǎn)能分析，依據(jù)本公司的生產(chǎn)能力和技術(shù)條件，合理安排年、季、月生產(chǎn)計(jì)劃。
第二十二條生產(chǎn)技術(shù)部應(yīng)于每月28日依據(jù)市場部的月銷售預(yù)測計(jì)劃，在充分預(yù)測產(chǎn)量及庫存量的基礎(chǔ)上編制下月生產(chǎn)計(jì)劃，月生產(chǎn)計(jì)劃經(jīng)副總經(jīng)理批準(zhǔn)，并將生產(chǎn)計(jì)劃指令下達(dá)給相關(guān)責(zé)任部門和各車間。
第二十三條月生產(chǎn)計(jì)劃的制訂，必須與生產(chǎn)能力相適應(yīng)，如超出生產(chǎn)能力，應(yīng)考慮適當(dāng)應(yīng)對(duì)措施的可能性，如遠(yuǎn)低于生產(chǎn)能力，應(yīng)及時(shí)向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，以便作適當(dāng)?shù)膶?duì)策與決策。
第二十四條各車間根據(jù)已下達(dá)的月生產(chǎn)計(jì)劃，制定本車間的周生產(chǎn)計(jì)劃。周生產(chǎn)計(jì)劃的制定，要與各車間的生產(chǎn)能力相適應(yīng)，并根據(jù)
上市公司管理制度 14
一、管理宗旨：
以最少的投資、最少的成本，科學(xué)的、合法的、切合實(shí)際的方式，變消極因素為積極因素，變被動(dòng)為主動(dòng)，變落后為領(lǐng)先，創(chuàng)造最大的效益、最大的利潤。
二、管理的層次及組織機(jī)構(gòu)：
公司實(shí)行高管到中層，然后從中層再到普通員工的'垂直管理模式。每一個(gè)員工，上至董事長、下至普通員工，在工作和業(yè)務(wù)處理活動(dòng)中必須找準(zhǔn)自己的位置，各司其職、各謀其政。按層次、按程序、按規(guī)定辦理，禁止違規(guī)辦理。
三、管理措施：
（1）公司管理實(shí)行逐級(jí)分層垂直管理模式。從上到下：實(shí)行老總到中層，然后從中層再到普通員工；從下到上：實(shí)行普通員工到中層，然后從中層再到老總。在工作中，老總就是老總、中層就是中層、普通員工就是普通員工，各自職責(zé)分明，等級(jí)森嚴(yán)。大家彼此要認(rèn)清自己和對(duì)方的身份，下級(jí)必須服從和尊重上級(jí)。有不同意見，可以保留，但是工作中下級(jí)必須服從上級(jí)的管理和安排。否則給予犯規(guī)者嚴(yán)厲的經(jīng)濟(jì)或行政處罰，不能適應(yīng)公司的管理要求的員工，公司予以待崗或辭退。
�。�2）大力樹立上級(jí)在工作中的權(quán)威性，加強(qiáng)實(shí)際工作的執(zhí)行力。在工作中“官大一級(jí)壓死人”。下級(jí)必須對(duì)上級(jí)在工作中絕對(duì)服從，只有這樣，仿佛軍隊(duì)打仗一樣，才能擁有充足的執(zhí)行力。在工作執(zhí)行中，上級(jí)永遠(yuǎn)是對(duì)的。只有這樣，上級(jí)的工作安排才會(huì)不折不扣地得到下級(jí)的執(zhí)行。在工作執(zhí)行過程，下級(jí)對(duì)上級(jí)有意見、有疑問、有不同看法時(shí)，可以保留，可以溝通交流，甚至可以越級(jí)申訴，但是在此過程中上級(jí)安排的工作仍然必須不折不扣地得到下級(jí)的執(zhí)行，除非安排此項(xiàng)工作的上級(jí)對(duì)下級(jí)發(fā)出停止、暫停、延期或調(diào)整的指令。因?yàn)橹挥羞@樣，一項(xiàng)工作從上到下，才會(huì)不折不扣地得到逐級(jí)落實(shí)、圓滿完成。
�。�3）公司員工從上而下實(shí)行逐級(jí)問責(zé)制。每個(gè)員工從公司領(lǐng)取薪水，做好本職工作是應(yīng)該的。如果某一項(xiàng)工作沒做好、沒做完，那么，執(zhí)行該項(xiàng)工作的普通員工有義務(wù)向他的直接主管匯報(bào)和說明具體情況和原因；則由主管領(lǐng)導(dǎo)予以協(xié)調(diào)解決，主管領(lǐng)導(dǎo)解決不了的，由主管領(lǐng)導(dǎo)上報(bào)老總，說明具體情況和原因。如果匯報(bào)的情況主管經(jīng)理置之不理或拖沓不予處理，普通員工有權(quán)向總經(jīng)理反映情況。
�。�4）公司員工從上而下實(shí)行逐級(jí)限期完成制。相關(guān)工作，先由老總給部門主管限期完成，到期無正當(dāng)理由未按期完成布置的工作，則處罰相關(guān)部門主管。同樣，部門主管把相關(guān)工作分解安排給普通員工限期完成，到期無正當(dāng)理由未按期完成布置的工作，則處罰相關(guān)普通員工。如果老總把工作安排給部門主管，部門主管把相關(guān)工作沒有分解安排給普通員工限期完成，則處罰部門主管，不處罰普通員工。如果部門主管把相關(guān)工作分解安排給普通員工限期完成，到期無正當(dāng)理由未按期完成布置的工作，則處罰相關(guān)普通員工，不處罰部門主管。
（5）公司員工從上而下實(shí)行工作管理及工資待遇逐級(jí)崗位責(zé)任制。任何一個(gè)員工任職于某一個(gè)工作崗位，那么他就行使該崗位的權(quán)力、承擔(dān)該崗位的責(zé)任、享受該崗位的工資待遇。如果換崗，則根據(jù)新崗位行使新崗位的權(quán)力、承擔(dān)新崗位的責(zé)任、享受新崗位的工資待遇，不再享受換崗前原工作崗位的工資待遇。公司不實(shí)行論資排輩。
四、管理重點(diǎn)：
公司員工要做到：“三個(gè)歸零”。
一、心態(tài)歸零：不論自己以前職位多高、權(quán)力多大、能力多強(qiáng)，那些都已經(jīng)屬于過去，我們把它歸零。我們要調(diào)整心態(tài)，面對(duì)現(xiàn)實(shí)，從現(xiàn)在開始，從零開始，從現(xiàn)在的工作崗位重新開始。
二、貢獻(xiàn)歸零：不論自己以前對(duì)公司有多大貢獻(xiàn)、有多大付出、有多大成績，那些都已經(jīng)屬于過去，我們把它歸零。我們重要的是從現(xiàn)在開始，從零開始，把現(xiàn)在的工作做好。
三、過失歸零：不論自己以前對(duì)公司造成多大損失、有多大失誤、有多大過錯(cuò)，那些都已經(jīng)屬于過去，我們把它歸零。放下思想包袱，從現(xiàn)在開始，從零開始，把現(xiàn)在的工作做合格。
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第一章 管理大綱
為了加強(qiáng)管理，完善各項(xiàng)工作制度，促進(jìn)公司發(fā)展壯大，提高經(jīng)濟(jì)效益，根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)及公司章程的規(guī)定，特制訂本管理細(xì)則。
第一條 公司全體員工必須遵守公司章程，遵守公司的各項(xiàng)規(guī)章制度和決定。
第二條 公司禁止任何部門、個(gè)人做有損公司利益、形象、聲譽(yù)或破壞公司發(fā)展的事情。
第三條 公司經(jīng)過發(fā)揮全體員工的積極性、創(chuàng)造性和提高全體員工的技術(shù)、管理、經(jīng)營水平，不斷完善公司的經(jīng)營、管理體系，實(shí)行多種形式的職責(zé)制，不斷壯大公司實(shí)力和提高經(jīng)濟(jì)效益。
第四條 公司提倡全體員工努力學(xué)習(xí)產(chǎn)品知識(shí)和各種常識(shí)，努力提高員工的整體素質(zhì)和水平，造就一支思想新、作風(fēng)硬、業(yè)務(wù)強(qiáng)、技術(shù)精的員工隊(duì)伍。
第五條 公司鼓勵(lì)員工積極參與公司的決策和管理，鼓勵(lì)員工發(fā)揮才智，提出合理化提議。
第六條 公司為員工供給平等的競爭環(huán)境和晉升機(jī)會(huì)；公司推行崗位職責(zé)制，實(shí)行考勤、考核制度，評(píng)先樹優(yōu)，對(duì)做出貢獻(xiàn)者予以表彰、獎(jiǎng)勵(lì)。
第七條 公司提倡求真務(wù)實(shí)的工作作風(fēng)，提高工作效率；提倡厲行節(jié)儉，反對(duì)鋪張浪費(fèi)；倡導(dǎo)員工團(tuán)結(jié)互助，同舟共濟(jì)，發(fā)揚(yáng)團(tuán)體合作和團(tuán)體創(chuàng)造精神，增強(qiáng)團(tuán)體的凝聚力和向心力。
第八條 員工必須維護(hù)公司紀(jì)律，對(duì)任何違反公司章程和各項(xiàng)規(guī)章制度的行為，都要予以追究。
第二章 員工守則
員工守則
一、遵紀(jì)守法，忠于職守，愛崗敬業(yè)。
二、維護(hù)公司聲譽(yù)，保護(hù)公司利益。
三、服從領(lǐng)導(dǎo)，關(guān)心下屬，團(tuán)結(jié)互助。
四、愛護(hù)公物，勤儉節(jié)儉，杜絕浪費(fèi)。
五、不斷學(xué)習(xí)，提高水平，精通業(yè)務(wù)。
六、積極進(jìn)取，勇于開拓，求實(shí)創(chuàng)新。
文印管理規(guī)定
一、文印人員按公司規(guī)定按時(shí)打印公司相關(guān)文件。
二、公司禁止私自打印個(gè)人資料以及一切與公司無關(guān)的資料。如有違反，依據(jù)情節(jié)輕重給予罰款處理。
三、文印人員應(yīng)愛護(hù)各種設(shè)備，節(jié)儉用紙，降低消耗、費(fèi)用。對(duì)種設(shè)備應(yīng)按規(guī)范要求操作、保養(yǎng)，發(fā)現(xiàn)故障，應(yīng)及時(shí)報(bào)請維修，以免影響工作。
電腦管理規(guī)定
一、辦公室人員遵守公司的保密規(guī)定，輸入電腦的'信息屬公司機(jī)密，未經(jīng)批準(zhǔn)不準(zhǔn)向任何人供給、泄露。違者視情節(jié)輕重給予處理。
二、辦公室人員必須按照要求和規(guī)定采集、輸入、輸出信息，為領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門決策供給信息資料。（ 采集、輸入信息以及時(shí)、準(zhǔn)確、全面為原則。）
三、信息載體必須安全存放、保管，防止丟失或失效。任何人不得將信息載體帶出公司。
四、辦公室人員應(yīng)愛護(hù)各種設(shè)備，降低消耗、費(fèi)用。對(duì)各種設(shè)備應(yīng)按規(guī)范要求操作、保養(yǎng)。發(fā)現(xiàn)故障，應(yīng)及時(shí)報(bào)請維修，以免影響工作。
五、嚴(yán)禁工作期間上網(wǎng)聊天、看電影、玩游戲等做各種與工作無關(guān)事。如有違犯，發(fā)現(xiàn)一次按遲到一次處理，執(zhí)行遲到相關(guān)的罰款制度。
六、電腦室設(shè)備應(yīng)由專業(yè)人員操作、使用。禁止非專業(yè)人員操作、使用，否則，造成設(shè)備損壞的應(yīng)照價(jià)賠償。
員工的聘（雇）用管理
一、新進(jìn)人員經(jīng)公司錄用開始上班日起，前三個(gè)月為試用考核期，經(jīng)試用合格者將轉(zhuǎn)正，享有公司的一切待遇。
二、考核期間業(yè)績表現(xiàn)優(yōu)良者，經(jīng)主管核報(bào)后，可申請?zhí)崆稗D(zhuǎn)正，但試用期不得低于兩個(gè)月；若考核成績太差，且無改善之意者，可予直接解聘。
三、須辦手續(xù)
第一項(xiàng)：填寫員工資料卡
第二項(xiàng)：繳履歷表及身份證復(fù)印件一份，近照兩張。
第三項(xiàng)：請領(lǐng)手冊，并實(shí)施在職教育。
第四項(xiàng)：確認(rèn)該之職務(wù)代理人。
四、新進(jìn)人員自上班日起七天內(nèi)為新人培訓(xùn)期，若無故離職者，不得向公司申請任何薪資及費(fèi)用。
五、新人在考核試用期三個(gè)月內(nèi)，以個(gè)人考核表現(xiàn)，經(jīng)過后再予調(diào)整薪資。
六、七日內(nèi)實(shí)施新人在職教育，熟練掌握公司管理制度及部門獎(jiǎng)金條例，結(jié)束教育者必須簽名，始即生效。
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第一章法律法規(guī)學(xué)習(xí)制度
1、每季度由信用合同管理機(jī)構(gòu)(公司董事會(huì)秘書辦公室)組織一次法律法規(guī)的系統(tǒng)學(xué)習(xí)，邀請公司法律顧問出席，作專業(yè)的講解，使公司管理人員切實(shí)認(rèn)識(shí)到切實(shí)執(zhí)行各項(xiàng)法律制度的必要性和必然性。
2、每次學(xué)習(xí)應(yīng)做好記錄，出席人員應(yīng)在簽名表上簽到。
3、公司信用(合同)管理人員、銷售、供應(yīng)、財(cái)務(wù)等部門業(yè)務(wù)人員應(yīng)經(jīng)過合同法規(guī)的系統(tǒng)培訓(xùn)。
4、公司信用(合同)管理員應(yīng)當(dāng)取得相關(guān)培訓(xùn)合格證書。
5、公司信用(合同)管理部門應(yīng)當(dāng)定期組織活動(dòng)，結(jié)合實(shí)際工作中碰到的問題，學(xué)習(xí)新法規(guī)，解決新問題;組織研討會(huì)、案例分析會(huì)等，并做好記錄。
第二章信用(合同)管理機(jī)構(gòu)、人員崗位責(zé)任制度
公司董事會(huì)秘書辦公室負(fù)責(zé)公司信用(合同)管理事務(wù)，設(shè)專職的信用(合同)管理員。
一、信用(合同)管理事務(wù)
1、組織宣傳、貫徹合同法律法規(guī)條例，培訓(xùn)信用(合同)管理人員和業(yè)務(wù)人員，依法保護(hù)企業(yè)合法權(quán)益。
2、制訂、修訂公司信用政策、信用管理制度，組織實(shí)施信用管理工作。
3、對(duì)客戶進(jìn)行資信調(diào)查，建立客戶信用檔案。
4、與財(cái)務(wù)部門配合，進(jìn)行應(yīng)收賬款管理:控制應(yīng)收賬款平均持有水平，日常監(jiān)督應(yīng)收賬款的賬齡，對(duì)潛在的不良賬款及時(shí)采取措施，防范逾期應(yīng)收賬款的發(fā)生。
5、與財(cái)務(wù)部門配合，進(jìn)行商賬處理:建立催賬程序，及時(shí)制訂對(duì)逾期應(yīng)收賬款的處理方案，并組織有效的追賬。
二、崗位責(zé)任制度:
1、法定代表人的主要職責(zé):
(1)重視公司信用管理工作，協(xié)助解決信用管理工作中的重
大問題;
(2)定期了解公司合同簽訂、履行情況。
2、董事會(huì)秘書辦公室主任的主要職責(zé):
(1)組織合同法律法規(guī)的宣傳、培訓(xùn)，組織信用管理研討會(huì)、案例評(píng)析會(huì);
(2)制訂、修訂公司信用政策、信用管理制度，組織實(shí)施信用管理工作;
(3)對(duì)公司或個(gè)人利用合同進(jìn)行違法活動(dòng)的行為進(jìn)行監(jiān)督;
(4)日常監(jiān)督、分析應(yīng)收賬款的賬齡，防范逾期應(yīng)收賬款的發(fā)生;
(5)建立標(biāo)準(zhǔn)的催賬程序;
(6)協(xié)調(diào)與供銷、財(cái)務(wù)、技術(shù)等部門的關(guān)系。
3、信用(合同)管理員的主要職責(zé):
(1)協(xié)助合同承辦人員依法簽訂合同，參與重大合同的談判與簽訂;
(2)審查合同，防止不完善或不合法的合同出現(xiàn);
(3)檢查合同履行情況，協(xié)助合同承辦人員處理合同履行中的問題或糾紛;
(4)發(fā)現(xiàn)不符合法律規(guī)定的合同，及時(shí)向所屬領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告;
(5)參加對(duì)合同糾紛的協(xié)商、調(diào)解、仲裁或訴訟;
(6)定期向直屬領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)信用管理情況;
(7)參與商賬催收;
(8)配合有關(guān)部門共同搞好信用管理工作。
三、信用(合同)管理員考核與獎(jiǎng)勵(lì)
1、考核范圍：本公司專職或兼職信用(合同)管理員。
2、考評(píng)時(shí)間：
公司每年年終組織一次考核評(píng)審活動(dòng)，在對(duì)各相關(guān)部門(信用)管理工作檢查基礎(chǔ)上進(jìn)行考核。
3、考核內(nèi)容序號(hào)考核內(nèi)容
序號(hào)考核內(nèi)容應(yīng)得分
1、掌握合同的有關(guān)法律、法規(guī)的應(yīng)知應(yīng)會(huì)基礎(chǔ)知識(shí)。
2、認(rèn)真參加部門或公司舉辦的業(yè)務(wù)和有關(guān)法律法規(guī)學(xué)習(xí)。
3、檢查所簽訂合同符合“三性”(合法性、真實(shí)性、可行性)。
4、檢查所簽訂合同符合“五審查”(對(duì)方主體是否合格，授7權(quán)代理是否合法，資信是否有保證，經(jīng)營范圍是否超出，合同結(jié)算方法和程序是否符合規(guī)定)。
5、檢查除即時(shí)清結(jié)外，是否簽訂了書面合同。
6、檢查使用各類合同文本的正確性和合同內(nèi)容合法、條款齊全、手續(xù)完備。
7、檢查簽訂合同人員的有效代理范圍和權(quán)限。
8、檢查杜絕無效合同的出現(xiàn)。
9、經(jīng)常督促合同的履約情況。
10、全面了解本部門的信用管理情況。
11、檢查本部門的合同變更、解除手續(xù)的及時(shí)辦理和手續(xù)齊全。
12、協(xié)助做好信息反饋和信訪工作。
13、做好相關(guān)資料的保管和歸檔工作。
14、在信用(合同)管理上有所創(chuàng)新。
合計(jì)100
4、考核部門
公司信用(合同)管理員的考核評(píng)審工作由公司企業(yè)管理辦公室在進(jìn)行公司年度績效考核時(shí)統(tǒng)一進(jìn)行。
5、獎(jiǎng)懲方法
信用(合同)管理員的獎(jiǎng)勵(lì)等級(jí)設(shè)三等:即先進(jìn)(95分以上)、優(yōu)勝(90—95分)和表揚(yáng)(80—90分);獲獎(jiǎng)?wù)咭跃窆膭?lì)為主，并分別給予適當(dāng)?shù)奈镔|(zhì)鼓勵(lì)。
考核總分首次達(dá)不到60分者，由部門給予教育或扣發(fā)獎(jiǎng)金，考核總分兩次達(dá)不到60分者，取消信用(合同)管理員資格。
第三章法人授權(quán)委托及合同簽訂前的評(píng)審制度
一、法人授權(quán)委托管理制度
(一)被授予“法人委托書”者的條件
1、必須是公司經(jīng)營活動(dòng)中確需簽訂合同并具有經(jīng)濟(jì)工作經(jīng)驗(yàn)的業(yè)務(wù)人員。
2、應(yīng)當(dāng)經(jīng)過《合同法》培訓(xùn)。
(二)“法人委托書”的管理
1、凡持有“法人委托書”的對(duì)外簽訂合同者，必須嚴(yán)格遵守公司制訂的信用(合同)管理規(guī)定及相關(guān)配套制度。
2、發(fā)生下列情況之一的，必須辦理變更或注銷手續(xù):
(1)“法人委托書”授權(quán)內(nèi)容變更;
(2)證件有效期屆滿，不再續(xù)展;
(3)持證人因工作變動(dòng)不再對(duì)外簽約;
(4)持證人因調(diào)離公司、退休或死亡;
(5)持證人違反公司管理制度，情節(jié)嚴(yán)重的;
(6)其他
3、“法人委托書”遺失的，持證人應(yīng)書面向部門領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，將部門領(lǐng)導(dǎo)批示意見送信用(合同)管理員，由其作出處理。
(三)責(zé)任
1、各部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)持證人的教育和管理，發(fā)現(xiàn)嚴(yán)重違反公司有關(guān)制度規(guī)定簽約或利用證件進(jìn)行違法活動(dòng)，或失職、瀆職等導(dǎo)致公司重大損失的，應(yīng)依規(guī)定追究責(zé)任。
2、持證人應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照授權(quán)范圍和授權(quán)期限簽訂合同，如因超越授權(quán)范圍或者期限發(fā)生糾紛，其經(jīng)濟(jì)及法律責(zé)任由持證人承擔(dān)。
第四章合同簽訂、履行、變更和解除制度
一、合同簽訂管理
1、合同承辦人簽訂合同前應(yīng)當(dāng)對(duì)對(duì)方主體資格、代理身份、代理資格、履約能力及合同可行性進(jìn)行審查。
2、訂立合同的主體，必須是法人或者取得營業(yè)執(zhí)照的非法人經(jīng)濟(jì)組織。
3、公司對(duì)外簽訂合同，應(yīng)由法定代表人或其授權(quán)的代理人進(jìn)
行。未經(jīng)授權(quán)，任何人不得以公司名義對(duì)外簽訂合同。
4、除即時(shí)清結(jié)的，合同應(yīng)當(dāng)采用書面形式。
5、合同及其有關(guān)書面材料，應(yīng)當(dāng)用語規(guī)范，字跡清楚，條款完整，內(nèi)容具體，用語準(zhǔn)確無歧義。
6、訂立合同，合同條款應(yīng)當(dāng)完備。合同條款一般包括當(dāng)事人的名稱或姓名和住所，標(biāo)的，數(shù)量和質(zhì)量，價(jià)款和報(bào)酬，履行的期限、地點(diǎn)和方式，違約責(zé)任及解決爭議的方法等。
7、訂立依法可以設(shè)定擔(dān)�；蛘邔�(duì)對(duì)方當(dāng)事人的履約能力沒有把握的合同，應(yīng)當(dāng)要求對(duì)方當(dāng)事人依法提供保證、抵押、留置、定金等相應(yīng)形式的有效擔(dān)保。
8、訂立依法應(yīng)當(dāng)辦理批準(zhǔn)、登記、見證、鑒證、公證等程序的合同時(shí)，應(yīng)當(dāng)依法辦理特別手續(xù)。
9、合同承辦人應(yīng)當(dāng)將合同的副本一份及時(shí)送交財(cái)務(wù)部門備案，作為財(cái)務(wù)部門收付款物的依據(jù)。
二、合同履約管理
1、法定代表人全面負(fù)責(zé)合同的履行。合同承辦部門和人員具體負(fù)責(zé)其訂立合同的履行。
2、在履行合同過程中，根據(jù)情況的變化，應(yīng)當(dāng)對(duì)對(duì)方當(dāng)事人的履約能力進(jìn)行跟蹤調(diào)查。發(fā)現(xiàn)問題的，合同承辦人應(yīng)及時(shí)處理。
3、接受標(biāo)的必須經(jīng)過嚴(yán)格的驗(yàn)收或商檢程序。對(duì)不符標(biāo)準(zhǔn)的標(biāo)的應(yīng)在法定期限內(nèi)及時(shí)提出書面異議，依據(jù)具體情況作出相應(yīng)處理。
4、合同結(jié)算必須通過財(cái)務(wù)部門進(jìn)行。合法有效的合同，財(cái)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)在約定期限內(nèi)結(jié)算，未經(jīng)合法授權(quán)或超越權(quán)限簽訂的`合同，財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕結(jié)算。
5、信用(合同)管理員負(fù)責(zé)監(jiān)督檢查合同履行情況。
三、合同的變更和解除
1、合同變更和解除由合同承辦人與信用(合同)管理員一同參與進(jìn)行。
2、對(duì)方當(dāng)事人作為貨款接受人而要求變更接受人的，必須有書面變更協(xié)議;
3、我方當(dāng)事人遇有不可抗力或者其他原因無法履行合;
4、發(fā)現(xiàn)對(duì)方當(dāng)事人不履行或不完全履行合同時(shí)，合同;
5、我方當(dāng)事人因故變更或解除合同的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)以書;
第五章客戶授信與年審評(píng)價(jià)制度
1、信用(合同)管理機(jī)構(gòu)加強(qiáng)與各業(yè)務(wù)部門的聯(lián)系溝通，及時(shí)掌握客戶的信用信息，對(duì)客戶實(shí)行分級(jí)管理，分別制訂不同信用等級(jí)所對(duì)應(yīng)的信用額度、信用期限、信用折扣。
2、信用(合同)管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)制訂客戶信用申請表、客戶調(diào)查表、客戶信用審批表、回復(fù)客戶的標(biāo)準(zhǔn)信用函等表格;受理客戶信用申請;采用對(duì)客戶進(jìn)行走訪、調(diào)查、向有關(guān)部門收集客戶資信狀況資料等方式掌握客戶信息，填寫客戶調(diào)查表，對(duì)客戶進(jìn)行信用評(píng)級(jí)，確定信用等級(jí)，并及時(shí)回復(fù)客戶。
3、對(duì)客戶實(shí)行跟蹤管理，根據(jù)年審報(bào)告及時(shí)調(diào)整客戶信用等級(jí)與授信額度。
4、各業(yè)務(wù)人員應(yīng)及時(shí)收集客戶信息并向信用(合同)管理機(jī)構(gòu)反饋，信用(合同)管理機(jī)構(gòu)應(yīng)定期將客戶信用狀況評(píng)價(jià)結(jié)果反饋給各相關(guān)部門。
第六章客戶信用檔案建立與管理制度
1、信用(管理)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立完整的合同檔案。
2、承辦人辦理完畢簽訂、變更、履行及解除合同的各項(xiàng)手續(xù)后一個(gè)月內(nèi)，應(yīng)將合同資料移交信用(合同)管理員。
3、完整的客戶信用資料，包括客戶信用申請表、客戶調(diào)查
表、客戶信用審批表、回復(fù)客戶的標(biāo)準(zhǔn)信用函、客戶信用表單、授信資料、年審評(píng)價(jià)報(bào)告等，并附客戶概況、財(cái)務(wù)狀況、商帳追討記錄、往來銀行、經(jīng)營狀況等調(diào)查資料。
4、配備具有數(shù)據(jù)庫檢索服務(wù)能力和經(jīng)驗(yàn)的人員任專職檔案管理員。
第七章應(yīng)收帳款與商帳追收管理制度
1、建立應(yīng)收帳款帳目，明確應(yīng)收貨款，分期應(yīng)收帳款和應(yīng)收票據(jù)的數(shù)額、期限、應(yīng)付款人等內(nèi)容。
2、依照應(yīng)收帳款帳齡將應(yīng)收帳款進(jìn)行分期，制訂相應(yīng)的催收措施。
3、對(duì)應(yīng)收帳款加強(qiáng)日常監(jiān)督，根據(jù)實(shí)際情況每周或每月打印出會(huì)計(jì)帳上全部接近到期的應(yīng)收帳款記錄進(jìn)行分析，對(duì)每筆帳款作出處理意見。
4、制訂商帳追收辦法，培訓(xùn)催收、追收人員。
5、設(shè)計(jì)商帳追收工作流程，包括內(nèi)勤提示、外勤催收、法律訴訟等程序。
第八章失信違法行為責(zé)任追究制度
1、對(duì)方發(fā)生失信違法行為的，可酌情采取下列措施:
(1)取消賒銷條件;
(2)停止供貨;
(3)取消供貨資格;
(4)訴諸法律。
2、本公司發(fā)生個(gè)人擅自以公司名義對(duì)外簽訂合同并違約或騙取款物、產(chǎn)品合格率未達(dá)標(biāo)、拖欠貨款及其他失信違法行為的，可依據(jù)具體情形，作出糾正措施:
(1)及時(shí)書面告知對(duì)方，說明原因;
(2)依法賠償對(duì)方損失;
(3)撤消過錯(cuò)當(dāng)事人職務(wù)、開除直至依法追究法律責(zé)任。
3、合同糾紛處理
1、發(fā)生合同糾紛，合同承辦部門、人員應(yīng)立即報(bào)告分管領(lǐng)導(dǎo)，并通報(bào)信用(合同)管理機(jī)構(gòu)，提供材料。
2、為解決合同糾紛所采取的各項(xiàng)措施，應(yīng)當(dāng)確保在法定訴訟時(shí)效內(nèi)進(jìn)行。
3、合同糾紛發(fā)生后，可以通過協(xié)商、調(diào)解、仲裁、訴訟等方式解決。合同承辦人員應(yīng)配合好信用(合同)管理機(jī)構(gòu)參加仲裁或訴訟。
4、發(fā)現(xiàn)對(duì)方當(dāng)事人利用合同進(jìn)行詐騙等犯罪活動(dòng)時(shí)，應(yīng)當(dāng)立即向信用合同管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人報(bào)告，向公安機(jī)關(guān)報(bào)案。
上市公司管理制度 17
第一條
根據(jù)財(cái)政部、國家檔案局關(guān)于印發(fā)《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》的通知的規(guī)定，為加強(qiáng)公司會(huì)計(jì)檔案管理，保證會(huì)計(jì)檔案妥善保管有序存放、方便查閱，嚴(yán)防毀損、散失和泄密，特制定本制度。
第二條
會(huì)計(jì)檔案是指會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿和財(cái)務(wù)報(bào)告等會(huì)計(jì)核算專業(yè)材料，是記錄和反映單位經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的重要史料和證據(jù)。具體包括：
一、會(huì)計(jì)憑證類：原始憑證、記賬憑證、匯總憑證和其他會(huì)計(jì)憑證。
二、會(huì)計(jì)賬簿類：總賬、明細(xì)賬、日記賬、固定資產(chǎn)卡片、輔助賬簿和其他會(huì)計(jì)賬簿。
三、財(cái)務(wù)報(bào)告類：月度、季度、年度財(cái)務(wù)報(bào)告，包括會(huì)計(jì)報(bào)表、附表、附注及文字說明和其他財(cái)務(wù)報(bào)告。
四、其他類：銀行存款余額調(diào)節(jié)表、銀行對(duì)賬單、其他應(yīng)當(dāng)保存的會(huì)計(jì)核算專業(yè)資料、會(huì)計(jì)檔案移交清冊、會(huì)計(jì)檔案保管清冊和會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊。
第三條
每年形成的會(huì)計(jì)檔案，由財(cái)務(wù)部按照歸檔要求，負(fù)責(zé)整理立卷，裝訂成冊，編制會(huì)計(jì)檔案保管清冊。
一、當(dāng)年形成的會(huì)計(jì)檔案，在會(huì)計(jì)年度終了后，可暫由財(cái)務(wù)部保管一年，期滿之后，應(yīng)當(dāng)由財(cái)務(wù)部編制移交清冊，移交本單位檔案部門統(tǒng)一保管。
二、移交檔案部門保管的會(huì)計(jì)檔案，原則上應(yīng)當(dāng)保持原卷冊的封裝。個(gè)別重要拆封重新整理的，檔案部門應(yīng)當(dāng)會(huì)同財(cái)務(wù)部和經(jīng)辦人員共同拆封整理，以分清責(zé)任。
第四條
財(cái)務(wù)部和檔案部門保存的會(huì)計(jì)檔案不得借出。如有特殊需要，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，可以提供查閱或復(fù)制，并辦理登記手續(xù)。查閱或復(fù)制會(huì)計(jì)檔案的人員，嚴(yán)禁在會(huì)計(jì)檔案上涂畫、拆封和抽換。
一、由檔案部門建立健全會(huì)計(jì)檔案查閱、復(fù)制、登記制度。
二、會(huì)計(jì)檔案的保管期限分為永久、定期兩類。定期保管期限分為3年、5年、10年、15年、25年5類。
三、會(huì)計(jì)檔案的保管期限，從會(huì)計(jì)年度終了后的第一天算起。
第五條
本辦法規(guī)定的會(huì)計(jì)檔案保管期限為最低保管期限，各類檔案的保管按照本辦法附表所列期限執(zhí)行。
第六條
保管期滿的`會(huì)計(jì)檔案，除本第七條規(guī)定的情形外，可以按照以下程序銷毀：
一、本單位檔案部門會(huì)同財(cái)務(wù)部提出銷毀意見，編制會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊，列明銷毀會(huì)計(jì)檔案的名稱、卷號(hào)、冊數(shù)、起止年度和檔案編號(hào)、應(yīng)保管期限、已保管期限、銷毀時(shí)間等內(nèi)容。
二、總經(jīng)理在會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊上簽署意見。
三、銷毀會(huì)計(jì)檔案時(shí)，由檔案部門和財(cái)務(wù)部共同派員監(jiān)銷。
四、監(jiān)銷人在銷毀會(huì)計(jì)檔案前，按照會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊所列內(nèi)容清點(diǎn)核對(duì)所要銷毀的會(huì)計(jì)檔案；銷毀后，應(yīng)在會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊上簽名蓋章，并將監(jiān)銷情況報(bào)告總經(jīng)理。
第七條
保管期滿但未結(jié)清的債權(quán)債務(wù)原始憑證和涉及其他未了事項(xiàng)的原始憑證，不得銷毀，應(yīng)當(dāng)單獨(dú)抽出立卷，保管到未了事項(xiàng)完結(jié)時(shí)為止。單獨(dú)抽出立卷的會(huì)計(jì)檔案，應(yīng)當(dāng)在會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊和會(huì)計(jì)檔案保管清冊中列明。正在項(xiàng)目建設(shè)期間的建設(shè)單位，其保管期滿的會(huì)計(jì)檔案不得銷毀。
第八條
使用電子計(jì)算機(jī)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，應(yīng)當(dāng)保存打印出的紙質(zhì)會(huì)計(jì)檔案。使用磁盤、光盤等磁性介質(zhì)保存會(huì)計(jì)檔案，應(yīng)報(bào)財(cái)政局備案。
第九條
建設(shè)單位在項(xiàng)目建設(shè)期間形成的會(huì)計(jì)檔案，應(yīng)當(dāng)在辦理竣工結(jié)算后移交給建設(shè)項(xiàng)目的接受單位，并按規(guī)定辦理交接手續(xù)。
第十條
單位之間交接會(huì)計(jì)檔案的，交接雙方應(yīng)當(dāng)辦理會(huì)計(jì)檔案交接手續(xù)。移交會(huì)計(jì)檔案的單位，應(yīng)當(dāng)編制會(huì)計(jì)檔案移交清冊，列明應(yīng)當(dāng)移交的會(huì)計(jì)檔案名稱、卷號(hào)、冊數(shù)、起止年度和檔案編號(hào)，應(yīng)保管期限、已保管期限等內(nèi)容。
交接會(huì)計(jì)檔案時(shí)，交接雙方應(yīng)當(dāng)按照會(huì)計(jì)檔案移交清冊所列內(nèi)容逐項(xiàng)交接，并由交接雙方的單位負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)監(jiān)交。交接完畢后，交接雙方經(jīng)辦人和監(jiān)交人應(yīng)當(dāng)在會(huì)計(jì)檔案移交清冊上簽名或蓋章。
第十一條
預(yù)算、計(jì)劃、制度等文件材料，應(yīng)當(dāng)執(zhí)行文書檔案管理規(guī)定，不適用本辦法。本制度解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部。
上市公司管理制度 18
第一章總則
第一條xxxx股份有限公司（以下簡稱股份公司）財(cái)務(wù)管理制度（以下簡稱本制度），是根據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》，并結(jié)合本公司實(shí)際情況制訂。
第二條本制度是規(guī)范本公司及其所屬子公司的會(huì)計(jì)核算程序和財(cái)務(wù)管理工作的管理辦法。
第二章財(cái)務(wù)管理組織機(jī)構(gòu)
第三條股份公司實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級(jí)管理的內(nèi)部財(cái)務(wù)管理體制。
股份公司是獨(dú)立的企業(yè)法人，自主經(jīng)營、自我發(fā)展、自負(fù)盈虧、自我約束，依法享有法人財(cái)產(chǎn)權(quán)和民事權(quán)力，承擔(dān)民事責(zé)任。其投資形成的子公司實(shí)行獨(dú)立核算，但在經(jīng)營目標(biāo)、財(cái)務(wù)核算、資金上實(shí)行統(tǒng)一管理。
第三章公司資本金籌集與管理
第四條公司的'資本金由國有法人股，自然人股構(gòu)成。經(jīng)國家有關(guān)部門批準(zhǔn)成為上市公司后，還將向社會(huì)公開發(fā)行社會(huì)公眾股。
第五條公司籌集的資本金，除采用貨幣資金出資外，可以吸收投資者以實(shí)物、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、土地使用權(quán)等可以用貨幣估價(jià)并可以依法轉(zhuǎn)讓的非貨幣財(cái)產(chǎn)作價(jià)出資；但是，法律、行政法規(guī)規(guī)定不得作為出資的財(cái)產(chǎn)除外。
第四章公司財(cái)務(wù)報(bào)告
第六條財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，是指公司對(duì)外提供的反映公司某一特定日期財(cái)務(wù)狀況和某一會(huì)計(jì)期間經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量的總結(jié)性書面文件。包括：會(huì)計(jì)報(bào)表，會(huì)計(jì)報(bào)表附注，財(cái)務(wù)情況說明書，預(yù)算經(jīng)營會(huì)議分析資料。
會(huì)計(jì)報(bào)表包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表及相關(guān)附表。
第七條公司的財(cái)務(wù)報(bào)告按照報(bào)送范圍分為：對(duì)外報(bào)送的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告和用于內(nèi)部管理的預(yù)算經(jīng)營會(huì)議分析資料。
第五章附則
第八百條本制度由公司財(cái)務(wù)管理部門歸口。
第九條本制度的制定和修訂，由公司經(jīng)理辦公會(huì)審議通過、并報(bào)董事會(huì)審議批準(zhǔn)后執(zhí)行。
上市公司管理制度 19
第一章總則
第一條本公司為了加強(qiáng)對(duì)外投資內(nèi)部控制，規(guī)范對(duì)外投資行為，防范對(duì)外投資風(fēng)險(xiǎn)，保證對(duì)外投資的安全，提高對(duì)外投資的效益，根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范——基本規(guī)范》、《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》、《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》等法律法規(guī)及《公司章程》制定本規(guī)范。
第二條本規(guī)范所稱對(duì)外投資，主要是指公司根據(jù)投資計(jì)劃進(jìn)行的對(duì)外投資行為，包括含委托理財(cái)，委托貸款，對(duì)子公司、合營企業(yè)、聯(lián)營企業(yè)投資，投資交易性金融資產(chǎn)、可供出售金融資產(chǎn)、持有至到期投資等。
第二章職責(zé)分工與授權(quán)批準(zhǔn)
第三條公司應(yīng)當(dāng)建立對(duì)外投資業(yè)務(wù)的崗位責(zé)任制，明確相關(guān)部門和崗位的職責(zé)權(quán)限，確保辦理對(duì)外投資業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。
對(duì)外投資不相容崗位至少應(yīng)當(dāng)包括：
�。ㄒ唬⿲�(duì)外投資項(xiàng)目的可行性研究與評(píng)估；
�。ǘ⿲�(duì)外投資的決策與執(zhí)行；
�。ㄈ⿲�(duì)外投資處置的審批與執(zhí)行；
�。ㄋ模⿲�(duì)外投資績效評(píng)估與執(zhí)行。
公司的對(duì)外投資計(jì)劃由總經(jīng)理負(fù)責(zé)，并經(jīng)董事會(huì)或股東大會(huì)討論決定，具體職責(zé)為：（一）編制公司年度對(duì)外投資報(bào)告并制訂公司下一年度發(fā)展及對(duì)外投資計(jì)劃，提請董事會(huì)、股東大會(huì)審議；貫徹執(zhí)行股東大會(huì)和董事會(huì)有關(guān)投資決策和資產(chǎn)處置決定。
（二）委派或推薦投資企業(yè)的董事、監(jiān)事、經(jīng)營者、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，確認(rèn)其任職資格。
（三）審查、批準(zhǔn)公司投資的全資、控股企業(yè)再投資方案。
（四）編制全資和控股投資企業(yè)經(jīng)營者的年度經(jīng)營目標(biāo)，并按照管理要求和程序進(jìn)行評(píng)議、考核和獎(jiǎng)懲。
�。ㄎ澹⿲彶椴⒅笇�(dǎo)投資企業(yè)的年度運(yùn)營報(bào)告和重大事項(xiàng)報(bào)告，并檢查執(zhí)行情況。
�。﹫�(zhí)行上市公司信息披露規(guī)定，在年度報(bào)告、中期報(bào)告中如實(shí)披露對(duì)外投資情況，重大投資項(xiàng)目及重大關(guān)聯(lián)交易須即時(shí)披露。
公司投資發(fā)展部門為對(duì)外投資日常工作的主管部門和對(duì)外投資信息披露管理部門，具體職責(zé)為：
�。ㄒ唬┴瀼貓�(zhí)行國家及地方的有關(guān)法律、法規(guī)，組織實(shí)施公司作出的資產(chǎn)經(jīng)營和投資管理的各項(xiàng)決議。
（二）參與、分析、制訂投資企業(yè)的購并、分立、股份制改造、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓等方案，經(jīng)批準(zhǔn)后負(fù)責(zé)組織實(shí)施。
（三）根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)的要求，對(duì)公司投資的各個(gè)經(jīng)濟(jì)實(shí)體的資產(chǎn)運(yùn)作情況進(jìn)行經(jīng)常性的研究，對(duì)其資產(chǎn)的安全性、可運(yùn)作性，提出意見，供公司領(lǐng)導(dǎo)決策。
�。ㄋ模└鶕�(jù)公司年度目標(biāo)體系，編制全資和控股企業(yè)經(jīng)營者的年度經(jīng)營目標(biāo)責(zé)任書，在總經(jīng)理授權(quán)下組織有關(guān)部門對(duì)目標(biāo)執(zhí)行情況進(jìn)行審查、清算及考核。
（五）會(huì)同或協(xié)助有關(guān)部門對(duì)公司投資的全資和控股企業(yè)資產(chǎn)的清產(chǎn)核資、產(chǎn)權(quán)界定、特定審計(jì)、資產(chǎn)評(píng)估、產(chǎn)權(quán)交易等工作；投資企業(yè)資產(chǎn)評(píng)估報(bào)請國資委備案的，投資發(fā)展部負(fù)責(zé)上報(bào)材料的審核并轉(zhuǎn)報(bào)。
�。┲贫ㄍ顿Y企業(yè)的重組、調(diào)整、規(guī)范、改制及建立適應(yīng)市場的運(yùn)營機(jī)制等方案，并參與或指導(dǎo)實(shí)施。
（七）參與全資及控股企業(yè)的再投資方案進(jìn)行論證及監(jiān)理，指導(dǎo)、協(xié)助企業(yè)實(shí)施。
�。ò耍┴�(fù)責(zé)與招商辦、工商、稅務(wù)等部門的聯(lián)系，及時(shí)掌握有關(guān)政策，爭取并落實(shí)各項(xiàng)政策優(yōu)惠扶持。
�。ň牛﹨⑴c公司新投資項(xiàng)目的方案論證、項(xiàng)目的調(diào)研和籌建、注冊登記等工作。
�。ㄊ﹨R集公司各投資企業(yè)以及所屬企業(yè)再投資項(xiàng)目的資料，并對(duì)投資變動(dòng)信息及時(shí)在內(nèi)部網(wǎng)站披露。
�。ㄊ唬┱莆詹�(zhí)行政府主管部門有關(guān)上市公司對(duì)外投資的信息披露各項(xiàng)規(guī)定，對(duì)公司有關(guān)對(duì)外投資項(xiàng)目提出規(guī)范操作的意見，并按規(guī)定予以信息披露。
�。ㄊ┴�(fù)責(zé)公司發(fā)行證券再融資工作，編制募集資金投資項(xiàng)目的報(bào)告，并掌握項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度，按規(guī)定予以信息披露。
（十三）負(fù)責(zé)起草公司對(duì)外投資情況報(bào)告，向董事會(huì)和股東大會(huì)匯報(bào)，真實(shí)、完整、及時(shí)、公平地向公眾披露。
（十四）對(duì)需要公司董事會(huì)或股東大會(huì)決議的投資項(xiàng)目，負(fù)責(zé)提交項(xiàng)目投資預(yù)案供董事會(huì)或股東大會(huì)決策。
公司財(cái)務(wù)部為對(duì)外投資的財(cái)務(wù)管理部門，具體職責(zé)為：
（一）根據(jù)公司決策層的指示，參與對(duì)有關(guān)收購、兼并、新設(shè)、承包、托管等項(xiàng)目投資行為的財(cái)務(wù)論證，以避免或控制風(fēng)險(xiǎn)。
（二）對(duì)全資、控股的投資企業(yè)及再投資企業(yè)，按國家頒布的《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》建立財(cái)務(wù)核算體系，并規(guī)范所投資企業(yè)的財(cái)務(wù)管理。
（三）按國家財(cái)務(wù)管理規(guī)定，組織中介審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)投資企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表的審計(jì)和合并。
�。ㄋ模┌磭矣嘘P(guān)上市公司信息披露有關(guān)規(guī)定，對(duì)公布的財(cái)務(wù)報(bào)告中有關(guān)對(duì)外投資有關(guān)資料的信息匯總，并提供信息披露資料。
公司內(nèi)部審計(jì)部為對(duì)外投資內(nèi)審監(jiān)督部門，具體職責(zé)為：
�。ㄒ唬└鶕�(jù)公司對(duì)外投資情況，對(duì)全資和控股企業(yè)進(jìn)行定期、專項(xiàng)、經(jīng)營者離任等內(nèi)部審計(jì)，并配合中介審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)投資企業(yè)進(jìn)行年度審計(jì)和專項(xiàng)審計(jì)。
（二）掌握公司投資企業(yè)的再投資情況，對(duì)再投資企業(yè)的經(jīng)營情況和風(fēng)險(xiǎn)情況進(jìn)行調(diào)研，并提出處置意見。
（三）對(duì)中介審計(jì)機(jī)構(gòu)預(yù)審中提出的問題，督促投資企業(yè)或有關(guān)部門進(jìn)行整改。
第四條公司的投資發(fā)展部辦理對(duì)外投資業(yè)務(wù)。辦理對(duì)外投資業(yè)務(wù)的人員應(yīng)當(dāng)具備良好的職業(yè)道德，掌握金融、投資、財(cái)會(huì)、法律等方面的專業(yè)知識(shí)。
公司可以根據(jù)具體情況，對(duì)辦理對(duì)外投資業(yè)務(wù)的人員定期進(jìn)行崗位輪換。
第五條公司對(duì)外投資實(shí)行分級(jí)授權(quán)的決策體系，公司股東大會(huì)、董事會(huì)按照不同的權(quán)限對(duì)投資進(jìn)行審批，其中股東大會(huì)是投資的最高決策機(jī)構(gòu)。
�。ㄒ唬┩顿Y金額未達(dá)到董事會(huì)審批標(biāo)準(zhǔn)的對(duì)外投資項(xiàng)目，由公司總經(jīng)理決定；（二）以下投資事項(xiàng)由公司董事會(huì)審批：1、交易涉及的資產(chǎn)總額占公司最近一期經(jīng)審計(jì)總資產(chǎn)的5%以上，該交易涉及的資產(chǎn)總額同時(shí)存在賬面值和評(píng)估值的，以較高者作為計(jì)算數(shù)據(jù)；
2、交易標(biāo)的（如股權(quán)）在最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度相關(guān)的營業(yè)收入占公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)營業(yè)收入的5%以上，且絕對(duì)金額超過300萬元人民幣；
3、交易標(biāo)的（如股權(quán)）在最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度相關(guān)的凈利潤占公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)凈利潤的10%以上，且絕對(duì)金額超過100萬元人民幣；
4、交易的成交金額（含承擔(dān)債務(wù)和費(fèi)用）占公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的5%以上，且絕對(duì)金額超過300萬元人民幣；
5、交易產(chǎn)生的利潤占公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)凈利潤的10%以上，且絕對(duì)金額超過100萬元人民幣。
�。ㄈ┮韵峦顿Y事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)提交股東大會(huì)審批：
1、交易涉及的資產(chǎn)總額占上市公司最近一期經(jīng)審計(jì)總資產(chǎn)的50%以上，該交易涉及的資產(chǎn)總額同時(shí)存在賬面值和評(píng)估值的，以較高者作為計(jì)算數(shù)據(jù)；
2、交易標(biāo)的（如股權(quán)）在最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度相關(guān)的營業(yè)收入占上市公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)營業(yè)收入的50%以上，且絕對(duì)金額超過3000萬元；
3、交易標(biāo)的（如股權(quán)）在最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度相關(guān)的凈利潤占上市公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)凈利潤的50%以上，且絕對(duì)金額超過300萬元；
4、交易的成交金額（含承擔(dān)債務(wù)和費(fèi)用）占上市公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的.50%以上，且絕對(duì)金額超過3000萬元；
5、交易產(chǎn)生的利潤占上市公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)凈利潤的50%以上，且絕對(duì)金額超過300萬元。
上述指標(biāo)計(jì)算中涉及的數(shù)據(jù)如為負(fù)值，取其絕對(duì)值計(jì)算。公司在連續(xù)12個(gè)月內(nèi)發(fā)生的上述交易標(biāo)的相關(guān)的同類交易應(yīng)累計(jì)計(jì)算。
若所涉及的資產(chǎn)總額或者成交金額在連續(xù)十二個(gè)月內(nèi)經(jīng)累計(jì)計(jì)算超過公司最近一期經(jīng)審計(jì)總資產(chǎn)30%的，需要經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的三分之二以上通過。
若上述購買或者出售股權(quán)的行為將導(dǎo)致上市公司合并報(bào)表范圍發(fā)生變更的，該股權(quán)對(duì)應(yīng)公司的全部資產(chǎn)和營業(yè)收入視為交易涉及的資產(chǎn)總額和與交易標(biāo)的相關(guān)的營業(yè)收入。
對(duì)于達(dá)到上述標(biāo)準(zhǔn)的交易，若交易標(biāo)的為公司股權(quán)，公司應(yīng)當(dāng)聘請具有從事證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)交易標(biāo)的最近一年又一期財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告進(jìn)行審計(jì)，審計(jì)截止日距協(xié)議簽署日不得超過六個(gè)月；若交易標(biāo)的為股權(quán)以外的其他資產(chǎn)，公司應(yīng)當(dāng)聘請具有從事證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)估，評(píng)估基準(zhǔn)日距協(xié)議簽署日不得超過一年。
公司對(duì)外投資設(shè)立有限責(zé)任公司或者股份有限公司，按照《公司法》第二十六條或者第八十一條規(guī)定可以分期繳足出資額的，應(yīng)當(dāng)以協(xié)議約定的全部出資額為上述計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)。
第六條公司根據(jù)對(duì)外投資類型制定相應(yīng)的業(yè)務(wù)流程，明確對(duì)外投資中主要業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的責(zé)任人員、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和控制措施等。
公司投資的業(yè)務(wù)流程為：
�。ㄒ唬└鶕�(jù)投資意向，由公司投投資發(fā)展部組織起草項(xiàng)目方案或可行性研究方案，提交公司該項(xiàng)目分管領(lǐng)導(dǎo)初步審核。
�。ǘ┩顿Y方案提交總經(jīng)理審核，并根據(jù)投資項(xiàng)目的授權(quán)范圍分別由董事會(huì)、股東大會(huì)決策。
�。ㄈ╉�(xiàng)目一旦確定，由分管領(lǐng)導(dǎo)組織該項(xiàng)目的洽談和實(shí)施，并由投資發(fā)展部負(fù)責(zé)起草投資項(xiàng)目的合同、章程、股東會(huì)決議、董事會(huì)決議等法律文件，提交分管領(lǐng)導(dǎo)審核；涉及資產(chǎn)審計(jì)、評(píng)估及收、付款的由公司財(cái)務(wù)部配合；涉及人事管理的由公司人事部配合；涉及對(duì)外信息披露的由公司投資發(fā)展部辦理。
�。ㄋ模┕就顿Y發(fā)展部負(fù)責(zé)按規(guī)定程序辦理資產(chǎn)評(píng)估、相關(guān)部門備案、產(chǎn)權(quán)交易、驗(yàn)資等手續(xù)，并按規(guī)定辦理工商注冊登記等。
對(duì)實(shí)際發(fā)生的對(duì)外投資業(yè)務(wù)，公司應(yīng)當(dāng)設(shè)置相應(yīng)的記錄或憑證，如實(shí)記載各環(huán)節(jié)業(yè)務(wù)的開展情況，加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)，確保對(duì)外投資全過程得到有效控制。
公司投資發(fā)展部負(fù)責(zé)建立對(duì)外投資信息檔案，并加強(qiáng)對(duì)審批文件、投資合同或協(xié)議、投資方案書、對(duì)外投資處置決議等文件資料的管理，明確各種文件資料的取得、歸檔、保管、調(diào)閱等各個(gè)環(huán)節(jié)的管理規(guī)定及相關(guān)人員的職責(zé)權(quán)限。
第三章對(duì)外投資可行性研究、評(píng)估與決策控制
第七條公司應(yīng)當(dāng)編制對(duì)外投資項(xiàng)目建議書，由投資發(fā)展部對(duì)投資建議項(xiàng)目進(jìn)行分析與論證，對(duì)被投資公司資信情況進(jìn)行盡責(zé)調(diào)查或?qū)嵉乜疾�，并關(guān)注被投資公司管理層或?qū)嶋H控制人的能力、資信等情況。對(duì)外投資項(xiàng)目如有其他投資者，應(yīng)當(dāng)根據(jù)情況對(duì)其他投資者的資信情況進(jìn)行了解或調(diào)查。
第八條公司應(yīng)當(dāng)由投資發(fā)展部或委托具有相應(yīng)資質(zhì)的專業(yè)機(jī)構(gòu)對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行可行性研究，重點(diǎn)對(duì)投資項(xiàng)目的目標(biāo)、規(guī)模、投資方式、投資的風(fēng)險(xiǎn)與收益等作出評(píng)價(jià)。
第九條公司應(yīng)當(dāng)由內(nèi)審部門或委托具有相應(yīng)資質(zhì)的專業(yè)機(jī)構(gòu)對(duì)可行性研究報(bào)告進(jìn)行獨(dú)立評(píng)估，形成評(píng)估報(bào)告。評(píng)估報(bào)告應(yīng)當(dāng)全面反映評(píng)估人員的意見，并由所有評(píng)估人員簽章。對(duì)重大對(duì)外投資項(xiàng)目，必須委托具有相應(yīng)資質(zhì)的專業(yè)機(jī)構(gòu)對(duì)可行性研究報(bào)告進(jìn)行獨(dú)立評(píng)估。
第十條公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)經(jīng)股東大會(huì)批準(zhǔn)的年度投資計(jì)劃，按照職責(zé)分工和審批權(quán)限，對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行決策審批。
第十一條公司根據(jù)公司章程和有關(guān)規(guī)定對(duì)所屬公司對(duì)外投資項(xiàng)目進(jìn)行審批時(shí)，應(yīng)當(dāng)采取總額控制等措施，防止所屬公司分拆投資項(xiàng)目、逃避更為嚴(yán)格的授權(quán)審批的行為。子公司的對(duì)外投資納入公司對(duì)外投資管理。
企業(yè)因發(fā)展戰(zhàn)略需要，在原對(duì)外投資基礎(chǔ)上追加投資的，仍應(yīng)嚴(yán)格履行控制程序。
第四章對(duì)外投資執(zhí)行控制
第十二條公司應(yīng)當(dāng)制定對(duì)外投資實(shí)施方案，明確出資時(shí)間、金額、出資方式及責(zé)任人員等內(nèi)容。對(duì)外投資實(shí)施方案及方案的變更，應(yīng)當(dāng)經(jīng)公司董事會(huì)或其授權(quán)人員審查批準(zhǔn)。
對(duì)外投資業(yè)務(wù)需要簽訂合同的，應(yīng)當(dāng)征詢公司法律顧問或相關(guān)專家的意見，并經(jīng)授權(quán)部門或人員批準(zhǔn)后簽訂。
第十三條以委托投資方式進(jìn)行的對(duì)外投資，應(yīng)當(dāng)對(duì)受托公司的資信情況和履約能力進(jìn)行調(diào)查，簽訂委托投資合同，明確雙方的權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任，并采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防范和控制措施。
第十四條公司應(yīng)當(dāng)指定財(cái)務(wù)部對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行跟蹤管理，掌握被投資公司的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營情況和現(xiàn)金流量，定期組織對(duì)外投資質(zhì)量分析，發(fā)現(xiàn)異常情況，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向公司決策層和投資決策機(jī)構(gòu)報(bào)告，并采取相應(yīng)措施。
公司可以根據(jù)管理需要和有關(guān)規(guī)定向被投資公司派出董事、監(jiān)事、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或其他管理人員。
第十五條公司應(yīng)當(dāng)對(duì)派駐被投資公司的有關(guān)人員建立適時(shí)報(bào)告、業(yè)績考評(píng)與輪崗制度。
第十六條公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)投資收益的控制，投資收益的核算應(yīng)當(dāng)符合國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度和準(zhǔn)則的規(guī)定，對(duì)外投資取得的股利以及其他收益，均應(yīng)當(dāng)納入公司會(huì)計(jì)核算體系，嚴(yán)禁賬外設(shè)賬。
第十七條公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)外投資有關(guān)權(quán)益證書的管理，指定投資發(fā)展部保管權(quán)益證書，建立詳細(xì)的記錄。未經(jīng)授權(quán)人員不得接觸權(quán)益證書。財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)定期和不定期地與投資發(fā)展部清點(diǎn)核對(duì)有關(guān)權(quán)益證書。
被投資公司股權(quán)結(jié)構(gòu)等發(fā)生變化的，公司應(yīng)當(dāng)取得被投資公司的相關(guān)文件，及時(shí)辦理相關(guān)產(chǎn)權(quán)變更手續(xù)，反映股權(quán)變更對(duì)本公司的影響。
第十八條公司應(yīng)當(dāng)定期和不定期地與被投資公司核對(duì)有關(guān)投資賬目，保證對(duì)外投資的安全、完整。
第十九條公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)投資項(xiàng)目減值情況的定期檢查和歸口管理，減值準(zhǔn)備的計(jì)提標(biāo)準(zhǔn)和審批程序，按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》和公司會(huì)計(jì)制度的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，投資項(xiàng)目減值準(zhǔn)備需董事會(huì)審批后方可計(jì)提，重大減值準(zhǔn)備的計(jì)提必須經(jīng)過股東大會(huì)審議通過。
第五章對(duì)外投資處置控制
第二十條對(duì)外投資的收回、轉(zhuǎn)讓與核銷，應(yīng)當(dāng)按規(guī)定權(quán)限和程序進(jìn)行審批，并履行相關(guān)審批手續(xù)。
對(duì)應(yīng)收回的對(duì)外投資資產(chǎn)，要及時(shí)足額收取。
轉(zhuǎn)讓對(duì)外投資應(yīng)當(dāng)由財(cái)務(wù)部會(huì)同投資發(fā)展部合理確定轉(zhuǎn)讓價(jià)格，并報(bào)授權(quán)批準(zhǔn)部門批準(zhǔn)；必要時(shí)，可委托具有相應(yīng)資質(zhì)的專門機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)估。
核銷對(duì)外投資，應(yīng)當(dāng)取得因被投資公司破產(chǎn)等原因不能收回投資的法律文書和證明文件。
第二十一條公司財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)認(rèn)真審核與對(duì)外投資處置有關(guān)的審批文件、會(huì)議記錄、資產(chǎn)回收清單等相關(guān)資料，并按照規(guī)定及時(shí)進(jìn)行對(duì)外投資處置的會(huì)計(jì)處理，確保資產(chǎn)處置真實(shí)、合法。
第二十二條公司應(yīng)當(dāng)建立對(duì)外投資項(xiàng)目后續(xù)跟蹤評(píng)價(jià)管理制度，對(duì)公司的重要投資項(xiàng)目和所屬公司超過一定標(biāo)準(zhǔn)的投資項(xiàng)目，由公司內(nèi)審部門有重點(diǎn)地開展后續(xù)跟蹤評(píng)價(jià)工作，并作為進(jìn)行投資獎(jiǎng)勵(lì)和責(zé)任追究的基本依據(jù)。
第六章附則
第二十三條本制度由公司董事會(huì)負(fù)責(zé)解釋。
第二十四條本制度中“以上”、 “超過”包括本數(shù)。
第二十五條本制度如發(fā)生與國家政策、法規(guī)相抵觸時(shí)，應(yīng)從其法規(guī)、政策。
第二十六條本制度自公司股東大會(huì)審議通過之日起開始施行。
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