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企業(yè)內(nèi)部控制管理制度

時間:2023-03-19 11:11:17 管理制度 我要投稿
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企業(yè)內(nèi)部控制管理制度

  在發(fā)展不斷提速的社會中,接觸到制度的地方越來越多,制度就是在人類社會當(dāng)中人們行為的準(zhǔn)則。擬定制度需要注意哪些問題呢?以下是小編精心整理的企業(yè)內(nèi)部控制管理制度,希望對大家有所幫助。

企業(yè)內(nèi)部控制管理制度

企業(yè)內(nèi)部控制管理制度1

  第一章總則

  第一條為了引導(dǎo)企業(yè)加強對資金的內(nèi)部控制,保證資金的安全,提高資金的使用效益,根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》,制定本指引。

  第二條本指引所稱資金,是指企業(yè)所擁有或控制的現(xiàn)金、銀行存款和其他資金。

  第三條企業(yè)至少應(yīng)當(dāng)關(guān)注涉及資金管理的下列風(fēng)險:

 。ㄒ唬┵Y金管理違反國家法律法規(guī),可能遭受外部處罰、經(jīng)濟(jì)損失和信譽損失。

  (二)資金管理未經(jīng)適當(dāng)審批或超越授權(quán)審批,可能因重大差錯、舞弊、欺詐而導(dǎo)致?lián)p失。

  (三)銀行賬戶的開立、審批、使用、核對和清理不符合國家有關(guān)法律法規(guī)要求,可能導(dǎo)致受到處罰造成資金損失。

  (四)資金記錄不準(zhǔn)確、不完整,可能造成賬實不符或?qū)е仑攧?wù)報表信息失真。

  (五)有關(guān)票據(jù)的遺失、變造、偽造、被盜用以及非法使用印章,可能導(dǎo)致資產(chǎn)損失、法律訴訟或信用損失。

  第四條企業(yè)在建立與實施資金內(nèi)部控制中,至少應(yīng)當(dāng)強化對下列關(guān)鍵方面或者關(guān)鍵環(huán)節(jié)的控制:

  (一)職責(zé)分工、權(quán)限范圍和授權(quán)審批程序應(yīng)當(dāng)明確規(guī)范,機構(gòu)設(shè)置和人員配備應(yīng)當(dāng)科學(xué)合理。

 。ǘ┈F(xiàn)金、銀行存款的管理應(yīng)當(dāng)合法合規(guī),銀行賬戶的`開立、審批、使用、核對、清理嚴(yán)格有效,現(xiàn)金盤點和銀行對賬單的核對應(yīng)當(dāng)按規(guī)定嚴(yán)格執(zhí)行。

 。ㄈ┵Y金的會計記錄應(yīng)當(dāng)真實、準(zhǔn)確、完整和及時。

  (四)票據(jù)的購買、保管、使用、銷毀等應(yīng)當(dāng)有完整記錄,銀行預(yù)留印鑒和有關(guān)印章的管理應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格有效。

  第二章職責(zé)分工與授權(quán)批準(zhǔn)

  第五條企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立資金業(yè)務(wù)的崗位責(zé)任制,明確相關(guān)部門和崗位的職責(zé)權(quán)限,確保辦理資金業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。

  資金業(yè)務(wù)的不相容崗位至少應(yīng)當(dāng)包括:

 。ㄒ唬┵Y金支付的審批與執(zhí)行。

 。ǘ┵Y金的保管、記錄與盤點清查。

 。ㄈ┵Y金的會計記錄與審計監(jiān)督。

  出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。

企業(yè)內(nèi)部控制管理制度2

  一、會計崗位職責(zé)

  1、貫徹執(zhí)行國家頒布的有關(guān)財務(wù)制度、嚴(yán)格按照《會計法》進(jìn)行記賬、算賬、報賬,規(guī)定,嚴(yán)格財經(jīng)紀(jì)律,做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、賬目清晰。

  2、負(fù)責(zé)編制公司年度財務(wù)計劃;編制月、季、年度會計報表。

  3、負(fù)責(zé)會計核算,按時申報各項稅費。

  4、妥善保管會計憑證、會計賬本、會計報表等檔案資料。

  二、出納崗位職責(zé)

  1、負(fù)責(zé)現(xiàn)金及銀行轉(zhuǎn)賬票據(jù)的收付,不得積壓,按時將現(xiàn)金送存銀行。

  2、嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度,庫存現(xiàn)金按規(guī)定限額執(zhí)行,不得挪用、不得以白條抵庫、不得坐支營業(yè)款。

  3、根據(jù)收、付款憑證,按款項的審核批準(zhǔn)制度辦理收付。

  4、開據(jù)支票,辦理匯款時要按公司的財務(wù)管理制度辦妥有關(guān)手續(xù),不符合規(guī)定者予以退回。

  5、根據(jù)收、付款憑證登記銀行存款、現(xiàn)金出納日記賬,保證賬款相符。

  6、負(fù)責(zé)保管未簽發(fā)的支票,支票本及已簽發(fā)的支票存根聯(lián)。

  7、負(fù)責(zé)職工每月工資、獎金以及各種福利待遇的審核和發(fā)放。

  8、結(jié)合公司的業(yè)務(wù)實際情況,每月匯總收付款憑證并將憑證交會計記賬。

  9、每月3日前,將上月銀行存款日記賬與銀行對賬單逐筆核對,編制銀行余額調(diào)節(jié)表。

  10、每月底將銀行存款余額、營業(yè)收入及本月、本年累計額報告總經(jīng)理及法人代表。

  11、妥善保管保險柜鑰匙,密碼不得泄露及外傳。

  12、完成上級領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

  三、固定資產(chǎn)的管理規(guī)定

  1、購置固定資產(chǎn),必須有經(jīng)批準(zhǔn)的購置計劃;購置時,經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),可借用限額支票在計劃范圍內(nèi)使用。

  2、購置的固定資產(chǎn)報銷時按財務(wù)制度審批程序進(jìn)行。

  3、公司的固定資產(chǎn)及低值易耗等財產(chǎn),包括機器設(shè)備、車輛、家具、電器、其他設(shè)備等,其財務(wù)管理和計提折舊,由財務(wù)室負(fù)責(zé)公司的資產(chǎn)管理和各項財產(chǎn)的登記、核對、抽查與調(diào)撥。

  4、每年年終必須進(jìn)行一次固定資產(chǎn)盤點及低值易耗等財產(chǎn),做到實物和賬表記錄相符,核算資料準(zhǔn)確。對固定資產(chǎn)遺失、損壞的,要查明原因,明確責(zé)任,做出適當(dāng)處理。

  四、印章使用的管理

  1、公司印章包括公章、財務(wù)專用章、法人代表章、合同章等。公章由行政管理部指定專人負(fù)責(zé)保管,財務(wù)專用章、法人代表章、合同章由財務(wù)室專人負(fù)責(zé)保管。

  2、保管人員必須堅守職責(zé),未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),不得將印章帶出辦公室,不得私用,不得委托他人代管

  3、保持印章使用的嚴(yán)肅性。各類印章只限使用在正式公文、函件上,嚴(yán)禁在空白介紹信上蓋章。印章使用必須做到用章登記。

  五、公司員工差旅費的規(guī)定

  1、職工因公出差,按財政部有關(guān)文件規(guī)定,一律乘座火車,可購硬臥車票。如因特殊情況需乘飛機者,必須報總經(jīng)理批準(zhǔn)方可乘座,否則不予報銷。若需乘船可購四等艙船票。

  2、在途補助。乘座火車和輪船每人每天按20元補貼,乘座長途汽車6小時及以上的,可按在途標(biāo)準(zhǔn)補貼20元。

  3、員工每人每天按80元標(biāo)準(zhǔn)住宿,出差住宿按天數(shù)計算;副總經(jīng)理以上實報實銷,所住賓館不得超過三星級。

  4、住勤伙食補貼,每人每天20元標(biāo)準(zhǔn)。

  5、市內(nèi)交通補貼,每人每天10元標(biāo)準(zhǔn)。

  6、公差人員報銷差旅費,必須在回公司五天內(nèi)辦理報銷手續(xù)、繳還預(yù)借差旅費,否則作為挪用公款處理。

  六、物資采購規(guī)定

  1、各部門根據(jù)每年物資的消耗率、損耗率進(jìn)行預(yù)測,于每年十二月中旬編制采購計劃和預(yù)算,報財務(wù)室審核。

  2、計劃外采購或臨時增加的項目,也要制定計劃或報財務(wù)室審核。

  3、財務(wù)室對各部門采購計劃和預(yù)算進(jìn)行審核,經(jīng)審核的計劃交行政部門監(jiān)督實施。

  4、采購價值在500元以上的.物品要有2人以上共同辦理;大宗用品或長期需用的物資,必須向3家以上供應(yīng)商摸底詢價,并簽定供貨協(xié)議。

  5、計劃外和臨時少量急需品,需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后,方可采購。

  6、采購人員采購物資付款,價值在500元以上的,使用轉(zhuǎn)賬支票或委托銀行付款;價值在500元以下的,可以支付現(xiàn)金。

  7、轉(zhuǎn)賬支票結(jié)賬一般由出納根據(jù)采購人提供的準(zhǔn)確數(shù)字或單據(jù)填制轉(zhuǎn)賬支票。若由采購人領(lǐng)空白轉(zhuǎn)賬支票與對方結(jié)賬的,轉(zhuǎn)賬支票必須限額。

  8、物資采購價值超過500元,賣方要求付現(xiàn)金的,必須由財務(wù)室審查,經(jīng)批準(zhǔn)后,方可付款。

  七、公文及合同的管理規(guī)定

  1、以公司名義向外發(fā)送的正式文件需經(jīng)部門經(jīng)理審閱,總經(jīng)理簽發(fā)。

  2、以公司名義對內(nèi)、對外簽定的合同,統(tǒng)一由財務(wù)室負(fù)責(zé)辦理,并在辦理完畢后將原件分類存檔,以便隨時備查。

  八、財務(wù)審批、報銷規(guī)定

  1、公司各部門應(yīng)根據(jù)工作需要,事先擬訂支出計劃,報總經(jīng)理同意后,再由經(jīng)辦人按規(guī)定辦理借支或報銷手續(xù)。

  2、公司員工報銷,需下列審批程序:經(jīng)辦人—部門經(jīng)理簽字—總經(jīng)理簽字—出納付款。

  3、上述開支的必須支出,如果總經(jīng)理不在,需經(jīng)電話請示總經(jīng)理同意后,方可予以支出,待總經(jīng)理回到公司后再予補簽。

  4、員工個人因私借款一律不予批準(zhǔn)。

企業(yè)內(nèi)部控制管理制度3

  一、(總體)員工崗位責(zé)任制度

  1、工作人員要嚴(yán)格遵守公司的規(guī)章制度,愛崗敬業(yè)、團(tuán)結(jié)互助,認(rèn)真辦理客戶開戶、服務(wù)工作,對違紀(jì)者依據(jù)公司制度予以處罰。

  2、工作人員上崗要做到熱情接待、禮貌待人、態(tài)度和藹、服務(wù)周到、語言文明、杜絕與顧客爭吵、不得惡語傷人、儀表整潔、莊重大方、樹立良好的企業(yè)形象。

  3、服從領(lǐng)導(dǎo),對安排的工作不推諉扯皮,不拖延,事事有著落,件件有回音。

  4、保持良好的工作環(huán)境,不得大聲喧嘩,不得嬉戲打鬧,不得亂吐亂丟。

  5、按流程工作,做到認(rèn)真嚴(yán)謹(jǐn)。

  6、要加強學(xué)習(xí),提高思想和業(yè)務(wù)水平。

  二、辦公室紀(jì)律

  1、工作期間嚴(yán)格遵守辦公室有關(guān)規(guī)章制度,不允許做與工作無關(guān)的事情。比如吃零食、撥打私人電話、瀏覽視頻、聊私人qq及與工作無關(guān)的網(wǎng)頁等,員工違者一次50元,連帶所處部門經(jīng)理罰款100元;

  2、嚴(yán)格遵照公司的安排工作,任何部門員工無條件的服從各個部門經(jīng)理安排,并認(rèn)真完成所分配的工作;尊重各部門領(lǐng)導(dǎo),工作中禁止頂撞領(lǐng)導(dǎo);違者罰款50元。

  3、因值班人員疏忽或擅自離崗出現(xiàn)工作失誤的,由此員工所在部門責(zé)任人承擔(dān)全部后果,值班人員給予勸退處理,免發(fā)員工當(dāng)月的工資。

  4、工作人員要認(rèn)真保管財物。下班前要清理好物品和數(shù)據(jù)資料,必要時將重要文件保存于保險箱中,因個人保管不善將公司機密文件泄露出去,違者予以罰款500元,特別嚴(yán)重者,公司追究其法律責(zé)任,并予以辭退。

  5、節(jié)假日或公司集體休息時,各部門將分管區(qū)域衛(wèi)生打掃干凈,將垃圾清理出去,關(guān)好門窗,關(guān)好電腦和電源;各部門經(jīng)理安排下去責(zé)任到人,出現(xiàn)問題,違者罰款50元,連帶部門經(jīng)理罰款100元。

  6、公司員工進(jìn)入辦公區(qū)域,一切以公司為重,團(tuán)結(jié)互助,愛崗敬業(yè),與所有同事搞好合作關(guān)系,

  不允許出現(xiàn)內(nèi)部爭斗、不團(tuán)結(jié)情況,搞內(nèi)部分歧者,一經(jīng)查實,直接勸退處理,免發(fā)當(dāng)月所有工資;

  員工之間因發(fā)生個人沖突而損壞公物者,按物品購買原值賠償,并處500元罰款。

  7、員工的素質(zhì)涵養(yǎng)彰顯企業(yè)文化,進(jìn)入公司,所有員工見面須問好示意,以示尊重;員工走出公司,心里理應(yīng)時刻裝著企業(yè),外人問到我公司情況,不論什么場合,要時刻維護(hù)公司形象,如有通過電話、企業(yè)客服等反映員工怠慢咨詢者,一經(jīng)證實,公司嚴(yán)厲處罰,違者罰款200元,以示警告。

  8、本著節(jié)能減排原則,公司所有公用電器在下班之前必須確保關(guān)閉。大廳所有公用電器由市場、行政部全體員工承擔(dān);運營、財務(wù)部所有員工負(fù)責(zé)所處部門的辦公室公用電氣設(shè)備及本部門負(fù)責(zé)人辦公室所有公用電器設(shè)備。如未按規(guī)定下班關(guān)閉,經(jīng)任何部門經(jīng)理查處,責(zé)令本部門經(jīng)理及所有員工,每人處罰款50元以示警告。

  備:個人所用電腦責(zé)任到人,下班沒有特殊情況必須確保關(guān)機,如有違反者,罰款50元,以示警告。

  9、上班期間要統(tǒng)一著裝,每發(fā)現(xiàn)一次不著工裝者罰款100元整。

  10、嚴(yán)禁各部門員工擅自脫離崗位,如發(fā)現(xiàn)串科室、扎堆閑聊者,部門經(jīng)理可口頭提醒,以示警告,不聽勸阻繼續(xù)逗留者,罰款200元。

  11、未經(jīng)同意,不準(zhǔn)隨意將外界存儲介質(zhì)上機使用,未經(jīng)批準(zhǔn),不準(zhǔn)將本服務(wù)中心的存儲介質(zhì)和數(shù)據(jù)外傳,因違反規(guī)定造成公司機密外漏者,公司予以辭退處理,免發(fā)當(dāng)月工資,情節(jié)嚴(yán)重者公司依法追究其法律責(zé)任。

  三、環(huán)境與衛(wèi)生

  為保持公司擁有有一個良好的工作環(huán)境,所有員工都應(yīng)該自覺遵守下列規(guī)則:

  1、辦公區(qū)域環(huán)境要求不得在辦公區(qū)域聚集聊天及大聲喧嘩,違者嚴(yán)重警告。

  2、個人辦公區(qū)域內(nèi)不得張貼與工作無關(guān)的圖片及物品等;保證個人辦公區(qū)域的衛(wèi)生。辦公桌椅和計算機表面不得有灰塵,桌面物品要碼放整齊,違者罰款20元。

  3、及時將廢紙、廢物放入紙簍,剩水、剩茶倒入洗手間的水池;愛護(hù)洗手間的公共設(shè)施,使用后沖水;衛(wèi)生用品等雜物請放入洗手間的垃圾桶,不得丟入便池內(nèi),員工嚴(yán)格自律,違者罰款20元。

  4、會議室環(huán)境要求:不得在會議室、洽談室內(nèi)用餐;為保證會議室的正常使用,會議室使用完畢后,應(yīng)將桌椅恢復(fù)原位,及時清理桌面物品;愛護(hù)會議室及洽談室內(nèi)設(shè)施,保持會議室公共衛(wèi)生,違者罰款20元。

  四、考勤制度

  1、內(nèi)部員工必須嚴(yán)格按規(guī)定的工作時間上下班,不得遲到、早退;從____年8月1日起,上下班員工一律定點用企業(yè)qq考勤功能打卡,必須是本人親自打卡,出現(xiàn)代人打卡者,一旦查處被代打卡者罰款50元,扣發(fā)當(dāng)日工資;代人打卡者罰款100元,扣發(fā)當(dāng)日工資。因外因等特殊情況不能打卡者,及時告知行政部,當(dāng)天不告知者行政部不予補記,一律按當(dāng)日曠工處理。

  2、上班期間如需外出辦理公務(wù),應(yīng)事先向入職者的直接上級請示。在《臨時外出申請表》上注明外出時間、地點、事由,回公司后及時注明返回時間。每條外出記錄都必須有部門經(jīng)理簽名確認(rèn)。如果無法在下班時間內(nèi)返回公司,應(yīng)電話通知部門負(fù)責(zé)人,不按規(guī)定辦理私自外出者,按當(dāng)日曠工處理。

  3、有特殊事情和身體不適不能上班,必須向部門領(lǐng)導(dǎo)提前請假,做好工作交接并向行政部領(lǐng)取假條認(rèn)真填寫,得到部門領(lǐng)導(dǎo)的批準(zhǔn)簽字將假條送還行政部請假方可有效;臨時性有事不能上班必須電話或其他方式告知部門經(jīng)理,經(jīng)過允許后方可休班,上班之后補簽假條,請假人所在部門經(jīng)理必須告知行政部,以便記好考勤,不按規(guī)定辦理者,一律按曠工處理。請假者工作交接不到位,影響工作進(jìn)展的,免發(fā)休班當(dāng)天工資;特殊情況需乘飛機時,必須經(jīng)主管經(jīng)理特批,否則不予報銷。

  4、出差地交通費,總經(jīng)理、副總經(jīng)理實報實銷,其他員工交通以公交車為主、原則上盡量少乘坐出租汽車,實報實銷。

  1、住宿費:

  a、總經(jīng)理、副總經(jīng)理實報實銷。

  b、其他員工住宿標(biāo)準(zhǔn)為:一般地區(qū)120元/天/人以內(nèi),上海、深圳等地區(qū)200元/天/人以內(nèi)為基準(zhǔn)實報實銷。

  2、伙食費:

  a、總經(jīng)理、副總經(jīng)理實報實銷。

  b、其他員工伙食費標(biāo)準(zhǔn)為:一般地區(qū)50元/天/人以內(nèi),上海、深圳等地區(qū)80元/天/人以內(nèi)為基準(zhǔn)實報實銷。

  3、出差補助:

  a、乘坐火車路途補助50元/晚/人。

  b、在外補助100元/天/人。

  4、交通費、住宿費、伙食費按標(biāo)準(zhǔn)報銷,超標(biāo)自付,欠標(biāo)不補。

  5、出差回來后一周內(nèi)填報出差費用結(jié)算單,辦理報銷手續(xù)。

  6、員工出差旅費,應(yīng)據(jù)實提出收據(jù),核發(fā)之,但如發(fā)現(xiàn)有虛報不實之事,除將所領(lǐng)追回外,并視情節(jié)之輕重,酌予懲處。

  五、培訓(xùn)管理

  1、新員工培訓(xùn)內(nèi)容及管理

  1)、培訓(xùn)內(nèi)容

  a、公司文化(概況、成立歷史、公司理念、團(tuán)隊品格、道德修養(yǎng)、行為規(guī)范等);b、公司規(guī)章制度

  c、新老員工認(rèn)識;

  d、辦公設(shè)備的使用;

  e、指引工作地點區(qū)域設(shè)施(洗手間、就餐處、乘車處等)。

  2)、培訓(xùn)注意事項

  a、新員工到崗時,公司全體員工應(yīng)表現(xiàn)出熱情、禮貌的態(tài)度,營造歡迎的氣氛;

  b、培訓(xùn)由綜合管理部負(fù)責(zé)執(zhí)行,涉及到各部門業(yè)務(wù)時,部門負(fù)責(zé)人要有所準(zhǔn)備,予以配合。、在職員工培訓(xùn)內(nèi)容及管理

  1)、培訓(xùn)形式

  a、公司舉辦的各種形式的在職培訓(xùn),包括座談、講座等;

  b、員工業(yè)余時間自學(xué)。

  2)、培訓(xùn)考核

  a、培訓(xùn)活動由綜合管理部負(fù)責(zé)組織,采用簽到的形式記錄考勤。(出席記錄將列入到公司的`績效考核范圍)

  b、培訓(xùn)考評由培訓(xùn)講師負(fù)責(zé)考評,其成績列入公司績效考核范圍。

  六、名片管理辦法

  1、總則

  為使公司名片統(tǒng)一規(guī)范化,強化對外公關(guān)形象的塑造,特制定本辦法。

  2、名片格式

  公司名片格式統(tǒng)一化,由公司行政管理部門依據(jù)企業(yè)形象設(shè)計。

  七、名片印制程序

  1、根據(jù)工作需要,需要印制名片的員工需首先向主管副總經(jīng)理提出申請;

  2、主管副總經(jīng)理批準(zhǔn)后會通知綜合管理部門;

  3、綜合管理部門負(fù)責(zé)對外印制名片的印刷業(yè)務(wù),印制完畢后發(fā)給當(dāng)事人

  八、名片使用

  1、名片使用須恰到好處,不可像撒傳單般濫用,掌握使用范圍。

  2、任何部門或個人不得擅自印刷或使用未經(jīng)公司批準(zhǔn)的名片。

  3、員工與公司解除勞動合同關(guān)系后,嚴(yán)禁再使用公司原有的名牌從事任何活動,如若發(fā)現(xiàn),公司將追究其責(zé)任,并予以支付人民幣壹拾萬元的經(jīng)濟(jì)損失費,同時對于造成甲方任何重大損失者,甲方保留以估算的損失額向有關(guān)機構(gòu)提起訴訟的權(quán)利。

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