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票據(jù)管理制度

時(shí)間:2024-10-18 08:42:38 登綺 管理制度 我要投稿

票據(jù)管理制度(精選20篇)

  在當(dāng)今社會(huì)生活中,很多情況下我們都會(huì)接觸到制度,制度是國家機(jī)關(guān)、社會(huì)團(tuán)體、企事業(yè)單位,為了維護(hù)正常的工作、勞動(dòng)、學(xué)習(xí)、生活的秩序,保證國家各項(xiàng)政策的順利執(zhí)行和各項(xiàng)工作的正常開展,依照法律、法令、政策而制訂的具有法規(guī)性或指導(dǎo)性與約束力的應(yīng)用文。那么什么樣的制度才是有效的呢?以下是小編精心整理的票據(jù)管理制度,希望能夠幫助到大家。

票據(jù)管理制度(精選20篇)

  票據(jù)管理制度 1

  隧道管理所是在管理處的領(lǐng)導(dǎo)下,負(fù)責(zé)高速公路應(yīng)急處置處置,負(fù)責(zé)保障隧道內(nèi)機(jī)電裝置正常運(yùn)轉(zhuǎn)和隧道結(jié)構(gòu)物整潔。其主要職責(zé):

  一、認(rèn)真貫徹執(zhí)行安全生產(chǎn)法和機(jī)電裝置安全操作等有關(guān)規(guī)定,開展隧道車輛執(zhí)行監(jiān)控和事故應(yīng)急處置。

  二、熟悉和掌握管轄裝置的效能和技術(shù)要求,按照《隧道機(jī)電裝置維護(hù)與管理暫行規(guī)定》進(jìn)行正常維護(hù),保障機(jī)電裝置正常運(yùn)轉(zhuǎn)。

  三、嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)規(guī)章制度和崗位職責(zé),并按《隧道管理所員工工作考核獎(jiǎng)罰辦法》的規(guī)定考核工作人員的'工作實(shí)績,做到獎(jiǎng)罰分明。

  四、負(fù)責(zé)高速公路轄管路段路肩上報(bào)警求救電話的管理與維護(hù),做到及時(shí)通知相關(guān)單位進(jìn)行處理和施救。

  五、嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律,積極開展增收節(jié)支活動(dòng),做好清算、核資、匯總資產(chǎn)登記等管理工作。

  六、定期對隧道內(nèi)裝置和車輛執(zhí)行狀況檢查與巡視,并對上崗執(zhí)勤紀(jì)律檢查,發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)處置,存在違規(guī)按規(guī)定查處。

  七、參與隧道養(yǎng)護(hù)質(zhì)量的檢查與考評,使管轄路段的隧道整潔、排水暢通、襯砌無滲水或滴水,路面整潔,綠化無損。

  八、負(fù)責(zé)做好本所黨建和精神文明建設(shè),抓好綜合治理,做好宣傳報(bào)道工作。

  九、負(fù)責(zé)做好本所安全保衛(wèi)、環(huán)境衛(wèi)生、計(jì)劃生育、辦公用品發(fā)放、車輛管理、職工福利工資分配等后勤服務(wù)工作。

  十、組織開展文明視窗、安全視窗等競賽活動(dòng)。

  十一、按照應(yīng)急預(yù)案積極開展各項(xiàng)事故處置演練,并組織安全管理人員對各項(xiàng)安全操作技能和體能進(jìn)行訓(xùn)練與考核。

  十二、完成上級交辦的其它工作。

  票據(jù)管理制度 2

  第1條為規(guī)范企業(yè)應(yīng)收票據(jù)的管理,防范應(yīng)收票據(jù)風(fēng)險(xiǎn),特制定本制度。

  第2條企業(yè)應(yīng)收票據(jù)管理應(yīng)遵循核準(zhǔn)、記錄和保管職能相互分離原則。

  第3條應(yīng)收票據(jù)的審核。

  1.企業(yè)在接受應(yīng)收票據(jù)時(shí),財(cái)務(wù)人員要按照《票據(jù)法》和《支付結(jié)算辦法》等規(guī)定,仔細(xì)審核票據(jù)的真實(shí)性、合法性,防止以假亂真,避免或減少應(yīng)收票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)。

  2.收回的票據(jù)為非統(tǒng)一發(fā)票抬頭客戶正式背書,因而未能如期兌現(xiàn)或交貨尚未收回貨款,且不按企業(yè)規(guī)定作業(yè),手續(xù)不全者,其經(jīng)辦業(yè)務(wù)員應(yīng)負(fù)責(zé)賠償售價(jià)或損失的

  第4條應(yīng)收票據(jù)的批準(zhǔn)。

  1.應(yīng)收票據(jù)的取得和貼現(xiàn)必須經(jīng)由保管票據(jù)以外的主管人員書面批準(zhǔn)。

  2.接受客戶票據(jù)需經(jīng)批準(zhǔn)手續(xù),降低偽造票據(jù)以沖抵、盜用現(xiàn)金的.可能性。

  3.票據(jù)的貼現(xiàn)須經(jīng)主管人員審核和批準(zhǔn),以防偽造。

  第5條應(yīng)收票據(jù)的賬務(wù)處理。

  1.應(yīng)收票據(jù)的賬務(wù)處理,包括收到票據(jù)、票據(jù)貼現(xiàn)、期滿兌現(xiàn)時(shí)登記應(yīng)收票據(jù)等有關(guān)的總分類賬。

  2.銷售會(huì)計(jì)應(yīng)仔細(xì)登記應(yīng)收票據(jù)備查簿,以便日后進(jìn)行追蹤管理。

  第6條應(yīng)收票據(jù)的保管。

  1.企業(yè)設(shè)專人保管應(yīng)收票據(jù),且保管人員不得經(jīng)辦會(huì)計(jì)記錄。

  2.對于即將到期的應(yīng)收票據(jù),應(yīng)及時(shí)向付款人提出付款。

  3.對已貼現(xiàn)的票據(jù)應(yīng)在備查簿中登記,以便日后追蹤管理。

  票據(jù)管理制度 3

  1、為加強(qiáng)學(xué)校收費(fèi)票據(jù)的管理和監(jiān)督,按照《江蘇省中小學(xué)財(cái)務(wù)管理若干規(guī)定》和《江蘇省行政事業(yè)性收費(fèi)(非商事收費(fèi))票據(jù)管理暫行辦法》要求,特制定本制度。

  2、票據(jù)管理包括對向財(cái)政部門購領(lǐng)事業(yè)性收費(fèi)票據(jù)和結(jié)算票據(jù)、向稅務(wù)部門購領(lǐng)的發(fā)票和向銀行購領(lǐng)的銀行結(jié)算空白憑證。學(xué)校不得私自印刷票據(jù)替代上述票據(jù)。

  3、學(xué)校所有票據(jù)的購領(lǐng)、保管、管理統(tǒng)一歸口財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)。具體管理工作由財(cái)務(wù)科科長負(fù)責(zé)。

  4、建立票據(jù)領(lǐng)、用情況登記簿制度。行政事業(yè)性收費(fèi)票據(jù)、結(jié)算票據(jù)在購領(lǐng)時(shí)需在登記簿上登記起止號碼、領(lǐng)用時(shí)間、用途,并由領(lǐng)用人簽名。交回時(shí),須檢查其使用的`合法性和合規(guī)性、是否缺少、交回日期、剩余份數(shù)等內(nèi)容。全部使用完以后,再全部送財(cái)政部門核銷。

  5、收費(fèi)收據(jù)和結(jié)算票據(jù)必須到財(cái)政部門購領(lǐng)。其他業(yè)務(wù)需開具票據(jù)時(shí),必須到上級業(yè)務(wù)主管部門統(tǒng)一購領(lǐng)。

  6、發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù),應(yīng)提供票據(jù)的必須提供票據(jù)。

  7、項(xiàng)目須填寫齊全、數(shù)字正確、內(nèi)容真實(shí)。不得涂改、撕毀、轉(zhuǎn)讓、銷毀和拆本使用。不得代其他單位開具。

  8、票據(jù)不可提前蓋具印鑒。只有在經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí),方可蓋具。

  9、票據(jù)使用必須按順序用雙面復(fù)寫紙?zhí)讓。若需作廢,不得撕毀,加蓋“作廢”戳記后,連同存根一起保存。

  10、銀行結(jié)算票據(jù)在購領(lǐng)時(shí)必須登記起止號碼,使用時(shí)進(jìn)行領(lǐng)用登記;因書寫原因需作廢時(shí),應(yīng)加蓋“作廢”戳記。連同存根一起保存,不得撕毀;使用后的存根應(yīng)附在記賬憑證后。

  11、票據(jù)使用后存根聯(lián)須和會(huì)計(jì)檔案一起保存。

  12、財(cái)務(wù)科長應(yīng)經(jīng)常檢查票據(jù)的使用、保管情況。

  票據(jù)管理制度 4

  一、店容店貌:

  1、招牌、燈箱:清晰、無損、無污。

  2、收銀臺(tái)、包裝臺(tái):玻璃明亮、海報(bào)整齊。

  3、門廳:玻璃潔凈、門簾整齊

  4、門前環(huán)境:階梯、地面上無紙屑、果皮、菸頭。

  二、清潔衛(wèi)生:

  1、存包柜、存包臺(tái):內(nèi)外清潔,存包牌醒目。

  2、收銀臺(tái)、包裝臺(tái):干凈、無雜物,包裝用具整齊

  3、貨架:清潔、衛(wèi)生、無塵。

  4、冷凍柜、保鮮柜:干凈、衛(wèi)生、無異味。

  5、購物車、籃:清潔衛(wèi)生、擺放整齊

  6、地面:無紙屑、果皮、菸頭、雜物、垃圾。

  7、頂棚:墻壁無臟跡、蛛網(wǎng)。

  8、更衣室、更衣柜:干凈整潔。

  9、衛(wèi)生間:干凈衛(wèi)生、無異味。

  10員工衛(wèi)生:工作服整潔、儀容大方

  三、商品陳列:

  1、陳列:整潔豐滿,美觀醒目

  2、貨架:陳列豐滿、無空擋

  3、頂架:存貨整齊,堆碼安全。

  4、堆頭:整潔豐滿、割箱標(biāo)準(zhǔn)、堆砌整齊、安全

  5、POP牌:美觀醒目、懸掛端正

  四、標(biāo)價(jià)簽:

  1、打價(jià)位置:準(zhǔn)確、標(biāo)準(zhǔn)、端正

  2、標(biāo)簽:價(jià)格醒目、一貨一價(jià)、一貨一簽

  3、內(nèi)容齊全:品名、單位、產(chǎn)地、規(guī)格、店內(nèi)碼、單價(jià)、物價(jià)稽核齊全。

  五、服務(wù):

  1、服務(wù)態(tài)度:文明、禮貌、熱情

  2、服務(wù)表現(xiàn):留言登記、周到服務(wù)

  六、經(jīng)營管理:

  1、規(guī)章制度:嚴(yán)格遵守

  2、值班經(jīng)理:值班日記交接清楚,記錄完整。

  3、交接班:交接清楚、記錄完備。

  4、商品質(zhì)量:賣場商品無損、無污,在保質(zhì)期內(nèi)。

  5、商品盤點(diǎn):監(jiān)督執(zhí)行,抽查無誤。

  6、記帳:及時(shí)準(zhǔn)確、清楚、現(xiàn)貨相符。

  7、費(fèi)用:節(jié)約每一度電、每一滴水、每一件用品

  8、經(jīng)營效果:完成銷售計(jì)劃。

  票據(jù)管理制度 5

  一、協(xié)會(huì)的財(cái)務(wù)工作人員必須持有上崗證,并嚴(yán)格執(zhí)行《民間非營利組織會(huì)計(jì)制度》和《鄢陵縣誠信花木企業(yè)協(xié)會(huì)章程》。

  二、負(fù)責(zé)編制協(xié)會(huì)年度收支計(jì)劃,經(jīng)會(huì)長同意后,提交理事會(huì)審定,并組織貫徹執(zhí)行。

  三、根據(jù)協(xié)會(huì)的收支情況,按月、季編制財(cái)務(wù)報(bào)表。月財(cái)務(wù)報(bào)表分別報(bào)會(huì)長、秘書長;季財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)理事會(huì),年度財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)登架理機(jī)關(guān)。

  四、負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)增減變動(dòng)、清查盤點(diǎn)等會(huì)計(jì)核算和監(jiān)督,全面映和監(jiān)督固定資產(chǎn)的增、減值和變動(dòng)情況。

  五、負(fù)責(zé)應(yīng)收、應(yīng)付款和現(xiàn)金銀行存款的管理,以及日常經(jīng)費(fèi)報(bào)銷、審核工作,并做好清算拖欠款及催收工作,保證資金的`完整、安全。

  六、負(fù)責(zé)保管會(huì)計(jì)檔案及固定資產(chǎn)等資料,保證會(huì)計(jì)資料合法、真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。

  七、接受財(cái)稅部門、審計(jì)機(jī)關(guān)、業(yè)務(wù)主管單位和登架理機(jī)關(guān)等有關(guān)部門對財(cái)務(wù)工作的檢查、監(jiān)督和財(cái)務(wù)審計(jì)工作。

  票據(jù)管理制度 6

  第一章 總則

  為加強(qiáng)單位票據(jù)管理,規(guī)范票據(jù)購買、使用、管理、保管等行為,根據(jù)財(cái)政部行政事業(yè)單位票據(jù)管理的規(guī)定,制定本制度。

  本制度所指的票據(jù)包括普通教育學(xué)雜費(fèi)專用收據(jù)、資金往來結(jié)算票據(jù)、公益事業(yè)捐贈(zèng)統(tǒng)一收據(jù)等。

  第二章 票據(jù)購買

  第一條 單位根據(jù)有關(guān)審批機(jī)關(guān)批準(zhǔn)收費(fèi)的文件,到區(qū)財(cái)政部門申領(lǐng)《上海市行政事業(yè)單位項(xiàng)目登記和票據(jù)購買證》和《財(cái)政票據(jù)領(lǐng)購證》。

  第二條 單位購買票據(jù)時(shí),必須按財(cái)政部門規(guī)定申報(bào)收費(fèi)票據(jù)使用情況表,已使用、作廢的收據(jù)交區(qū)財(cái)政部門進(jìn)行查驗(yàn)、核銷。

  第三章 票據(jù)使用

  第三條 在啟用票據(jù)前,應(yīng)當(dāng)檢查票據(jù)有無缺頁、重頁、漏號、重號等錯(cuò)印情況,發(fā)現(xiàn)問題,應(yīng)及時(shí)將整本票據(jù)交回財(cái)政部門更換或注銷。

  第四條 票據(jù)必須整本按序使用;填寫內(nèi)容必須真實(shí)、完整,印章齊全,做到字跡清楚,不得涂改、挖補(bǔ)、撕毀票據(jù);必須做到票、款相符。使用機(jī)打票據(jù)時(shí),開具的票據(jù)應(yīng)按規(guī)定做到按號碼順序填開,所有聯(lián)次一起開具,內(nèi)容完全一致,并加蓋單位財(cái)務(wù)印章或收費(fèi)專用章。

  第五條 票據(jù)填寫錯(cuò)誤的,應(yīng)當(dāng)另行填寫,因填寫錯(cuò)誤等原因作廢的票據(jù),應(yīng)當(dāng)加蓋作廢戳記或者注明“作廢”字樣,并完整保存全部聯(lián)次,不得私自銷毀。

  第六條 使用普通學(xué)雜費(fèi)專用收據(jù),應(yīng)按順序號填列,學(xué)費(fèi)和代辦服務(wù)性收費(fèi)項(xiàng)目、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn),必須符合國家和本市的有關(guān)規(guī)定,不得擅自擴(kuò)大收費(fèi)項(xiàng)目和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。每學(xué)期末,單位將本學(xué)期的收費(fèi)情況進(jìn)行匯總,并與存根聯(lián)一同交記賬會(huì)計(jì)核對后,返還單位保存歸檔備查。

  第七條 行政事業(yè)單位資金往來結(jié)算票據(jù),是指行政事業(yè)單位發(fā)生暫收、代收和單位內(nèi)部資金往來結(jié)算等經(jīng)濟(jì)活動(dòng)時(shí)開具的憑證。

  單位必須嚴(yán)格按照財(cái)政票據(jù)監(jiān)管機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)的使用范圍開具資金往來結(jié)算票據(jù),不得超范圍使用資金往來結(jié)算票據(jù)。單位每次結(jié)報(bào)時(shí),將已開具的記賬聯(lián)與存根聯(lián)一同交記賬會(huì)計(jì)予以核對,對于超范圍開具的票據(jù),不得作為入賬依據(jù)。

  第四章 票據(jù)管理

  第八條 購入的各類票據(jù)由財(cái)產(chǎn)保管員負(fù)責(zé)保管。財(cái)產(chǎn)保管員應(yīng)建立票據(jù)購買、領(lǐng)用登記簿,購入票據(jù)時(shí)須填寫購入日期、票據(jù)名稱、數(shù)量、編號。領(lǐng)用票據(jù)時(shí),必須做好票據(jù)購買、領(lǐng)用登記記錄。

  第九條 單位不得自行轉(zhuǎn)讓、出借、代開、買賣、銷毀,涂改,也不得自行改變票據(jù)的用途或不同票據(jù)互相串用。

  第十條 票據(jù)使用完畢必須及時(shí)核銷。結(jié)算中心記賬會(huì)計(jì)根據(jù)開出使用的'票據(jù),與相關(guān)的收入賬戶及時(shí)進(jìn)行核對后,予以核銷。

  第十一條 各類票據(jù)如有遺失,應(yīng)及時(shí)在市級新聞媒體上聲明作廢,并將遺失原因等有關(guān)情況以書面形式報(bào)送財(cái)政部門備案。

  第十二條 單位應(yīng)當(dāng)妥善保管已開具的票據(jù)存根及票據(jù)領(lǐng)用登記簿,按會(huì)計(jì)年度將其匯總整理,作為會(huì)計(jì)資料歸檔。

  第五章 監(jiān)督檢查

  第十三條 單位對票據(jù)的使用管理情況,進(jìn)行定期、不定期的監(jiān)督與檢查。接受財(cái)政部門、主管部門監(jiān)督檢查。

  票據(jù)管理制度 7

  為了嚴(yán)格按照國家頒發(fā)的票據(jù)管理規(guī)定,建立健全票據(jù)內(nèi)部管理制度,做到專人管理,嚴(yán)格執(zhí)行發(fā)放、領(lǐng)用、結(jié)存和核銷手續(xù)。特作如下規(guī)定:

  一、收據(jù)必須是財(cái)政局購買的行政事業(yè)性收費(fèi)收據(jù),不得以其他收據(jù)代替。

  二、收據(jù)有專人負(fù)責(zé)購買、保管,領(lǐng)用人在收據(jù)用完后,交回保管員,每年年底,保管員將用完收據(jù)連號整理后交財(cái)政非稅部門,不得擅自銷毀。保管員要核查原始憑證的簽名手續(xù)。

  三、開具的收據(jù)應(yīng)按規(guī)定做到按號碼順序填開,填寫應(yīng)項(xiàng)目齊全、內(nèi)容真實(shí)、字跡清楚,大小寫金額符合規(guī)定,全部聯(lián)一次復(fù)寫開具,內(nèi)容完全一致。

  四、開錯(cuò)收據(jù)應(yīng)在收據(jù)上加蓋“作廢”章,重新開具收據(jù),不得在開錯(cuò)的`收據(jù)上涂改。

  五、不重復(fù)開收據(jù),對丟失的收據(jù)聯(lián),只能出書面證明,證明中注明開票日期、收據(jù)名稱、對方單位名稱、內(nèi)容、金額、收據(jù)編號。

  六、收據(jù)存根聯(lián)保持完整,開錯(cuò)的“作廢”收據(jù)必須粘附在收據(jù)本中全部保存,不得私自銷毀。

  七、收據(jù)不得轉(zhuǎn)讓、轉(zhuǎn)借、代開,不得拆本使用收據(jù),不得自行擴(kuò)大收費(fèi)范圍,各種收據(jù)不得混淆使用。

  票據(jù)管理制度 8

  小工廠管理制度

  第一條 生產(chǎn)紀(jì)律

  1、遵守企業(yè)考勤制度。

  2、生產(chǎn)過程中必須嚴(yán)格按產(chǎn)品配方生產(chǎn),勤儉節(jié)約,杜絕浪費(fèi)。

  3、 愛惜生產(chǎn)裝置、原材料和各種包裝材料,嚴(yán)禁損壞。

  4、 服從生產(chǎn)主管的安排,及時(shí)作業(yè),保證按時(shí)、按質(zhì)、按量完成生產(chǎn)任務(wù)。

  5、 衣著清潔整齊,按照要求穿制服上班。

  6、 嚴(yán)禁私自外出,有事必須向生產(chǎn)主管請假。

  7、 保持車間環(huán)境衛(wèi)生,不準(zhǔn)在車間亂扔雜物,禁止隨地吐痰,每次生產(chǎn)任務(wù)完成后要將地面清掃干凈。

  8、 當(dāng)產(chǎn)品出現(xiàn)不良時(shí)應(yīng)立即停工并上報(bào),查詢原因后方可繼續(xù)生產(chǎn)。

  第二條 操作規(guī)程

  1、正確使用生產(chǎn)裝置,嚴(yán)格按操作規(guī)程進(jìn)行,非相關(guān)人員嚴(yán)禁亂動(dòng)生產(chǎn)裝置。

  2、生產(chǎn)過程中的藥品要按使用說明正確操作使用,注意防火、防爆、防毒。

  3、嚴(yán)格按照裝置的使用說明進(jìn)行生產(chǎn),嚴(yán)禁因搶時(shí)間而影響產(chǎn)品質(zhì)量。

  第三條 產(chǎn)品質(zhì)量

  1、必須樹立“質(zhì)量第一、使用者至上”的經(jīng)營理念,保證產(chǎn)品質(zhì)量。

  2、嚴(yán)把原材料進(jìn)庫關(guān),高品質(zhì)原料出高品質(zhì)產(chǎn)品。

  3、禁止使用替代原料,嚴(yán)格按配方配料,配好料,配足料。

  3、注意生產(chǎn)過程中的細(xì)小環(huán)節(jié),要求包裝密封良好,碼垛整齊美觀。

  5、檢查產(chǎn)品的.標(biāo)簽、名稱、生產(chǎn)日期、做到萬無一失。

  6、裝車前需最后檢查、核對(產(chǎn)品名稱,數(shù)量、包裝情況),做到單貨相符。

  7、文明裝車,堆碼合理。

  第四條 安全生產(chǎn)

  1、生產(chǎn)過程中注意防火、防爆、防毒。

  2、嚴(yán)格按照裝置使用說明操作,防止出現(xiàn)傷亡。

  3、預(yù)混料生產(chǎn)時(shí)必須戴好防毒口罩、手套,防止腐蝕。

  4、注意搬運(yùn)機(jī)械的操作,防止壓傷、撞傷。

  5、正確使用帶電裝置及電氣開關(guān),防止遭受電擊。

  6、易燃、易爆物品應(yīng)單獨(dú)堆放,并樹立醒目標(biāo)志。

  7、原材料、包裝物、零小的裝置應(yīng)布局合理,堆放整齊,

  第五條 裝置管理與維修

  1、大宗裝置應(yīng)有專人負(fù)責(zé)。

  2、所有裝置應(yīng)定期保養(yǎng),每日檢查。

  3、制訂完善的裝置維修及保養(yǎng)計(jì)劃,并做好維修保養(yǎng)記錄。

  票據(jù)管理制度 9

  一、單位使用的票據(jù),應(yīng)指定專人向縣財(cái)政局、教育核算管理中心購領(lǐng)。

  二、各類票據(jù)應(yīng)有會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)保管、發(fā)放、繳驗(yàn)和結(jié)報(bào)工作,要建立健全票據(jù)使用登記制,嚴(yán)格保管、領(lǐng)用和核銷手續(xù),定期檢查,發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)報(bào)告單位領(lǐng)導(dǎo)和上級主管部門、財(cái)政部門。

  三、單位對各類票據(jù)要嚴(yán)格分清使用范圍,不得混用;不準(zhǔn)自行購買、自制;不準(zhǔn)轉(zhuǎn)讓、代開;不準(zhǔn)代替發(fā)票使用。

  四、票據(jù)必須順號使用。收據(jù)聯(lián)應(yīng)加蓋單位使用的“財(cái)務(wù)專用章”和收款人的私章。票據(jù)使用時(shí)填寫內(nèi)容必須規(guī)范完整,票據(jù)填寫錯(cuò)誤應(yīng)另行填開,不得涂改,填錯(cuò)票據(jù)應(yīng)加蓋“作廢”章,保存其各聯(lián)備查。

  五、票據(jù)繳驗(yàn)結(jié)報(bào)時(shí)要審核收費(fèi)資金是否足額解入銀行帳戶,是否規(guī)范使用票據(jù),是否按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi),作廢票據(jù)各聯(lián)是否齊全。

  六、單位如發(fā)生機(jī)構(gòu)變更或管理票據(jù)的經(jīng)辦人員調(diào)動(dòng)時(shí),必須辦理移交手續(xù),將票據(jù)登記簿及尚未使用的.空白票據(jù)填寫移交清冊,并保存?zhèn)洳椤?/p>

  七、年度終了,應(yīng)當(dāng)將當(dāng)年使用的各種票據(jù)存根收繳銷號,交會(huì)計(jì)歸檔,各類票據(jù)不能跨年度使用。

  八、使用后的票據(jù),按照會(huì)計(jì)檔案管理要求,定期歸檔保管。票據(jù)的銷毀按照保管年限根據(jù)有關(guān)檔案銷毀規(guī)定執(zhí)行。

  票據(jù)管理制度 10

  1、為了加強(qiáng)票據(jù)(含非稅收入專用收據(jù)、非稅收入一般繳款書、往來結(jié)算收據(jù)、門面租賃發(fā)票等)管理,規(guī)范票據(jù)的領(lǐng)用、繳、銷制度,根據(jù)《會(huì)計(jì)法》的有關(guān)要求,結(jié)合本校實(shí)際,特制定本制度,請嚴(yán)格遵守執(zhí)行。

  2、對票據(jù)的使用,設(shè)立票證兼管員,由單位會(huì)計(jì)擔(dān)任,負(fù)責(zé)各類票證的領(lǐng)入、領(lǐng)用、回收、上繳、保管等工作,票據(jù)管理人員調(diào)離崗位時(shí),必須認(rèn)真辦理移交手續(xù),移交不清,不得離職。

  3、票據(jù)領(lǐng)用、繳銷票據(jù)時(shí),應(yīng)點(diǎn)清票據(jù)數(shù)量(本數(shù)、份數(shù)),辦理xx領(lǐng)用、繳銷手續(xù),明確責(zé)任。票據(jù)員應(yīng)按規(guī)定設(shè)置票據(jù)登記帳薄,規(guī)范登帳,妥善保管票據(jù)領(lǐng)用、繳銷憑證,年終裝訂歸檔。按季盤點(diǎn)庫存票據(jù),保證帳、票相符。

  4、核銷已使用的票據(jù)時(shí),票據(jù)員在稽核每本票據(jù)收費(fèi)金額、確認(rèn)款項(xiàng)已解繳及按規(guī)定使用票據(jù)后給予繳銷,在繳銷票據(jù)時(shí)發(fā)現(xiàn)問題,票據(jù)員要及時(shí)向分管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。

  5、使用票據(jù)收費(fèi)必須兩人以上,一人開票,一人收款,票證按順序號填寫,各聯(lián)一次復(fù)寫,字跡清楚,大小金額不得涂改。其它內(nèi)容涂改必須加蓋收費(fèi)人私章并僅限修改一次。收費(fèi)票據(jù)必須蓋單位公章和開票人簽章,填寫收費(fèi)項(xiàng)目名稱并詳細(xì)注明結(jié)算方式,票據(jù)已填寫撕出需作廢的,收費(fèi)兩人必須同時(shí)簽名并向分管領(lǐng)導(dǎo)說明原因,經(jīng)審批后方可作廢。收入?yún)R總繳款書由開票人填寫,收款人復(fù)核,分管領(lǐng)導(dǎo)審查無誤后解繳,若出現(xiàn)票據(jù)金額與繳款書不符的,同樣追究復(fù)核人責(zé)任。

  6、加強(qiáng)票據(jù)管理。發(fā)生票據(jù)遺失或被盜等,當(dāng)事人必須將遺失、被盜票據(jù)的名稱、編號及數(shù)量等情況及時(shí)向單位領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào),寫出書面檢查,經(jīng)單位認(rèn)真審查核實(shí),上報(bào)相關(guān)主管部門審批后方可核銷,遺失、被盜核銷的.票據(jù)應(yīng)予登記存檔以備查對。人為原因造成票據(jù)損失的要追究當(dāng)事人責(zé)任。

  7、單位不得使用自行印制或自購收費(fèi)收據(jù),一切收費(fèi)均用財(cái)政、稅務(wù)部門統(tǒng)一印制的正規(guī)票據(jù)。

  票據(jù)管理制度 11

  為了加強(qiáng)收款票據(jù)的管理和監(jiān)督,保障醫(yī)院各項(xiàng)收入納入財(cái)務(wù)統(tǒng)一管理的軌道,堵塞漏洞,防患于未然,維護(hù)醫(yī)院經(jīng)濟(jì)秩序,特制定本制度。

  一、收款票據(jù)的種類及使用范圍

 。ㄒ唬┴(cái)政部門統(tǒng)一監(jiān)制的收款票據(jù)

  行政事業(yè)性收款票據(jù)分為統(tǒng)一票據(jù)和專用票據(jù)兩大類。醫(yī)療單位進(jìn)行醫(yī)療業(yè)務(wù)活動(dòng)對外收費(fèi)必須使用財(cái)政部門統(tǒng)一監(jiān)制的收款票據(jù)。

  1、統(tǒng)一票據(jù)是指能夠適應(yīng)一般的收款需要,具有通用性的收款票據(jù)(如:行政事業(yè)性收費(fèi)統(tǒng)一票據(jù)和往來款收款收據(jù))。

  2、專用票據(jù)是指統(tǒng)一票據(jù)不能滿足收費(fèi)的特殊需要,根據(jù)收費(fèi)特點(diǎn),特別制作的票據(jù)(如:掛號收據(jù),門診、住院收款收據(jù)等)。專用票據(jù)分為定額票據(jù)和非定額票據(jù)兩種。

 。ǘ┽t(yī)院財(cái)務(wù)科監(jiān)制或購買的收款票據(jù)

  指與服務(wù)對象及醫(yī)院內(nèi)部發(fā)生經(jīng)濟(jì)往來,在醫(yī)院內(nèi)部使用的收款憑證。包括住院病人預(yù)交款收據(jù)、就餐券、洗澡票及其他收款收據(jù)等。

  二、收費(fèi)票據(jù)的購領(lǐng)與核銷

 。ㄒ唬┦召M(fèi)票據(jù)的購置

  1、醫(yī)療單位使用的行政事業(yè)統(tǒng)一票據(jù)和專用票據(jù),須由財(cái)務(wù)部門派專人,持省以上權(quán)限部門批準(zhǔn)的收費(fèi)文件和收費(fèi)許可證、單位介紹信,向財(cái)政部門申請辦理《票據(jù)準(zhǔn)購證》。單位每次憑《票據(jù)準(zhǔn)購證》核準(zhǔn)的種類、數(shù)量及購票方式,向財(cái)政局綜合處票據(jù)管理中心領(lǐng)購票據(jù);票據(jù)用量較少的鎮(zhèn)衛(wèi)生院可憑事業(yè)法人登記證、組織機(jī)構(gòu)代碼證、收費(fèi)許可證到衛(wèi)生局申領(lǐng)財(cái)政部門統(tǒng)一監(jiān)制的門診及住院收款收據(jù)。

  2、醫(yī)療單位內(nèi)部收款票據(jù),由財(cái)務(wù)部門根據(jù)單位業(yè)務(wù)需要,提供票據(jù)種類、格式、數(shù)量等內(nèi)容的印刷或購買計(jì)劃,經(jīng)院領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),由相關(guān)科室辦理。并將樣式報(bào)衛(wèi)生主管部門備案。

 。ǘ┦召M(fèi)票據(jù)的領(lǐng)用登記

  1、醫(yī)療單位購入票據(jù)后,應(yīng)由財(cái)務(wù)部門驗(yàn)收入庫,并由專人登記收費(fèi)票據(jù)的購入日期、名稱、起止編號、規(guī)格及數(shù)量,并注明購入渠道。

  2、收款員領(lǐng)取收費(fèi)票據(jù)時(shí)要填寫《收票票據(jù)登記冊》的有關(guān)內(nèi)容并簽字,票據(jù)保管員要按人設(shè)分戶帳。

  3、行政事業(yè)性統(tǒng)一票據(jù)只能由出納領(lǐng)用。

 。ㄈ┦召M(fèi)票據(jù)退費(fèi)、作廢、重制的'規(guī)定

  1、收費(fèi)票據(jù)退費(fèi)的規(guī)定(包括藥費(fèi)、檢查費(fèi)、治療費(fèi)等的退費(fèi)):

  (1)收回原收款收據(jù)、相關(guān)科室出具退費(fèi)憑證及蓋有“已收訖章”的交款憑證(如化驗(yàn)單),作為退費(fèi)憑證附件。

 。2)退費(fèi)前先檢查收款收據(jù)、相關(guān)科室出具的同意退費(fèi)依據(jù)和原蓋有“收費(fèi)專用章”的交款憑證及收款收據(jù)等資料,要求病員姓名、收費(fèi)項(xiàng)目、金額相符,并把附件粘附于退費(fèi)票據(jù)后。

  (3)若出現(xiàn)部分退費(fèi)的情況,操作流程如上,把原收據(jù)作全額退費(fèi)處理,并重開實(shí)收收據(jù)。

 。4)退費(fèi)票據(jù)連同收款日報(bào)表交財(cái)務(wù)部門。

  2、收費(fèi)票據(jù)作廢的規(guī)定作廢票據(jù)要求一式三聯(lián)齊全,并且必須是當(dāng)天結(jié)帳前發(fā)生的事項(xiàng)。作廢后必須在票據(jù)上簡單說明作廢原因。

  3、掛號收據(jù)作廢、退號的規(guī)定要求收回就診聯(lián)、報(bào)銷聯(lián),且檢查號碼、姓名是否一致,只有當(dāng)天的可以作廢、退號。作廢、退號的掛號收據(jù)粘貼在掛號員報(bào)送的結(jié)帳單上一起交財(cái)務(wù)部門。

 。ㄋ模┦召M(fèi)票據(jù)的核銷

  1、交回的收款收據(jù)存根聯(lián),票據(jù)核銷員必須及時(shí)辦理注銷登記。銷號時(shí)必須以存根聯(lián)(或記帳聯(lián))及日報(bào)表為依據(jù),具體依據(jù)如下:

 。1)門診收款收據(jù):以審核后的門診收費(fèi)員結(jié)帳單(經(jīng)確認(rèn)已繳款,下同)中的收款收據(jù)區(qū)間號碼及日報(bào)表為依據(jù)。

 。2)住院收費(fèi)收據(jù):以經(jīng)審核后的住院收費(fèi)員日報(bào)表中的收款收據(jù)區(qū)間號碼及日報(bào)表為依據(jù)。

  (3)掛號收據(jù):以經(jīng)審核后的掛號收據(jù)使用區(qū)間及結(jié)帳單為依據(jù)。

 。4)行政事業(yè)單位統(tǒng)一收款收據(jù):以領(lǐng)用人交回的存根聯(lián)為依據(jù),并與記帳聯(lián)金額逐張核對。

  2、醫(yī)療單位自制定額票據(jù)銷號時(shí),以票據(jù)存根及經(jīng)確認(rèn)已收款的憑證為核銷依據(jù)。

  3、領(lǐng)用收款票據(jù)未核銷的,除特殊原因外,不得再予領(lǐng)取;對領(lǐng)用人未銷號完畢又開始啟用新的收款票據(jù),核銷員要查明原因。

  4、對發(fā)生退費(fèi)、作廢、重置票據(jù)等情況,核銷人員應(yīng)逐張逐項(xiàng)審查、核對,確保收款的正確性。

  三、收款票據(jù)的管理

 。ㄒ唬┦湛钇睋(jù)由單位指定專人負(fù)責(zé)驗(yàn)收、保管、核銷。根據(jù)內(nèi)部牽制原則出納不得兼保管或核銷。

  (二)醫(yī)療收費(fèi)票據(jù)只限于在醫(yī)院進(jìn)行醫(yī)療服務(wù)時(shí)使用,不得用于非醫(yī)療商業(yè)活動(dòng),不得向外單位轉(zhuǎn)讓、借用、代開,不得偽造收費(fèi)票據(jù),不得私刻監(jiān)制章,未經(jīng)財(cái)政部門批準(zhǔn)不得自行銷毀收費(fèi)票據(jù)存根。

 。ㄈ┢睋(jù)保管員對收費(fèi)票據(jù)的庫存數(shù)要每月核對一次,每季編報(bào)收款票據(jù)收、發(fā)、存報(bào)表和已領(lǐng)未銷號收票據(jù)明細(xì)報(bào)表(按類別和領(lǐng)用人分別列示)。領(lǐng)、發(fā)、存帳表按規(guī)定存檔。至少保存5年。

 。ㄋ模┦褂檬召M(fèi)票據(jù)的單位,遺失、短少票據(jù)或存根的,應(yīng)及時(shí)向衛(wèi)生主管部門、財(cái)政部門報(bào)告,必要時(shí)應(yīng)當(dāng)在報(bào)刊上聲明作廢。

 。ㄎ澹┪从猛甑挠啽臼绞論(jù)不得跨年使用,年度終了財(cái)務(wù)部門應(yīng)收回票據(jù)并對空頁逐張蓋“作廢”戳記。

  四、責(zé)任追究

  單位與個(gè)人違反財(cái)政票據(jù)管理規(guī)定的行為,根據(jù)《財(cái)政違法行為處分條例》(國務(wù)院令第427號)相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處罰。

 。ㄒ唬﹩挝粦(yīng)對票據(jù)管理制定切實(shí)可行的崗位責(zé)任制,對領(lǐng)用后未能妥善保管,而致使票據(jù)遺失的(包括已開票據(jù),未按規(guī)定銷毀存根行為),視情節(jié)輕重,責(zé)成相關(guān)責(zé)任人書面檢查、在本系統(tǒng)內(nèi)通報(bào)批評、警告等處分。

  (二)應(yīng)領(lǐng)用財(cái)政部門統(tǒng)一監(jiān)制的門診及住院收款收據(jù)的單位,不得自行印制醫(yī)療票據(jù)對外收費(fèi),違反規(guī)定的將視情節(jié)輕重,追究法人責(zé)任,根據(jù)《財(cái)政違法行為處分條例》(國務(wù)院令第427號)第十六條進(jìn)行處罰,并責(zé)相關(guān)責(zé)任人書面檢查、在本系統(tǒng)內(nèi)通報(bào)批評、警告等處分。

 。ㄈ┽t(yī)療單位未按規(guī)定使用收款票據(jù),出讓、出借、代開票據(jù)的,衛(wèi)生行政部門將違規(guī)行為在當(dāng)?shù)刂髁髅襟w上公開披露,根據(jù)《財(cái)政違法行為處分條例》進(jìn)行處罰,并按干部管理權(quán)限,對直接責(zé)任人給予行政警告、記過、解除職務(wù)等處罰,違反法律的依法追究法律責(zé)任。

  票據(jù)管理制度 12

  一、嚴(yán)格遵守《行政事業(yè)性收費(fèi)票據(jù)管理試行辦法》、《學(xué)校教育收費(fèi)管理試行辦法》保證行政事業(yè)性收費(fèi)和學(xué)校教育收費(fèi)有序地進(jìn)行,保證學(xué)校的全部收入合理,并納入財(cái)政收支二條線管理。

  二、根據(jù)財(cái)政部門的規(guī)定,辦理收費(fèi)注冊登記手續(xù),憑《票據(jù)購買證》、《收費(fèi)票據(jù)使用情況表》、巳使用、作廢的收費(fèi)票據(jù)存根,到區(qū)財(cái)政部門購買收費(fèi)票據(jù)。

  三、收費(fèi)票據(jù)必須由學(xué)?倓(wù)部門統(tǒng)一管理,由總務(wù)負(fù)責(zé)人或會(huì)計(jì)保管,并按票據(jù)購買證號碼分類、登記,指明購進(jìn)日期,本數(shù)及編號。

  四、出納或領(lǐng)用人領(lǐng)用時(shí),應(yīng)在《票據(jù)領(lǐng)用薄》上簽名,并寫明領(lǐng)用本數(shù),起訖號碼。

  五、出納或領(lǐng)用人用完,需再領(lǐng)用收費(fèi)票據(jù)時(shí),需交清上次所領(lǐng)用的`票據(jù)存根,并在《票據(jù)領(lǐng)用薄》寫明交回時(shí)間。

  六、會(huì)計(jì)根據(jù)記帳聯(lián)與票據(jù)存根聯(lián)進(jìn)行銷號,在票據(jù)銷號單記明所銷票據(jù)的起訖號碼及金額,并要有銷號人簽章。

  七、發(fā)現(xiàn)票據(jù)填寫錯(cuò)誤時(shí),須重新填開,并在錯(cuò)誤的票據(jù)上加蓋“作廢”戳記,保存?zhèn)洳,不可把收?jù)聯(lián),記帳聯(lián),附在記帳憑證后。

  八、發(fā)現(xiàn)票據(jù)遺失,必須及時(shí)查明原因,分清責(zé)任,在市級傳媒上公開申明作廢,并報(bào)財(cái)政部門核備。

  九、總務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)妥善保管好票據(jù)存根,以便備查,并按財(cái)務(wù)制度規(guī)定期限進(jìn)行銷毀,不可私自處理。

  票據(jù)管理制度 13

  第一條為規(guī)范協(xié)會(huì)的財(cái)務(wù)行為,加強(qiáng)協(xié)會(huì)財(cái)務(wù)管理,保障協(xié)會(huì)健康發(fā)展,依據(jù)財(cái)政部《民間非營利組織會(huì)計(jì)制度》和《鄢陵縣誠信花木企業(yè)協(xié)會(huì)章程》,特制定協(xié)會(huì)財(cái)務(wù)管理制度。

  第二條協(xié)會(huì)財(cái)務(wù)管理工作遵守《民間非營利組織會(huì)計(jì)制度》和《鄢陵縣誠信花木企業(yè)協(xié)會(huì)章程》,切實(shí)履行財(cái)務(wù)職責(zé),如實(shí)映財(cái)務(wù)狀況,接受上級主管部門和財(cái)務(wù)審計(jì)部門的檢查、監(jiān)督。

  第三條協(xié)會(huì)為非贏利性組織,協(xié)會(huì)經(jīng)費(fèi)來源主要為:

  1、會(huì)員交納的會(huì)費(fèi);

  2、企業(yè)和個(gè)人的捐贈(zèng);

  3、政府和有關(guān)單位的資助;

  4、協(xié)會(huì)資金的銀行利息;

  5、協(xié)會(huì)開展有償服務(wù)的收入等。

  第四條協(xié)會(huì)的支出主要用于購買辦公物資和日常辦公費(fèi)用、主辦各類活動(dòng)的費(fèi)用和各次召開會(huì)員會(huì)、理事會(huì)的相關(guān)費(fèi)用,不得在會(huì)員中分配。

  第五條協(xié)會(huì)建立嚴(yán)格的`財(cái)務(wù)管理制度,配備專業(yè)財(cái)務(wù)人員,保證會(huì)計(jì)資料合法、真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。會(huì)計(jì)人員調(diào)動(dòng)工作或離職時(shí),必須與接管人員辦清交接手續(xù)。單設(shè)立銀行賬戶,經(jīng)費(fèi)立,不與其他部門或單位混管。

  第六條協(xié)會(huì)的合法報(bào)銷憑證必須由經(jīng)辦人、證明人簽名,并注明原因及用途,經(jīng)會(huì)計(jì)人員審核后,報(bào)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和協(xié)會(huì)會(huì)長審批。嚴(yán)格控制開支,緊縮管理費(fèi)支出。協(xié)會(huì)經(jīng)費(fèi)收支每季度通報(bào)一次,由秘書長在理事會(huì)會(huì)議上通報(bào),并接受審議。

  第七條協(xié)會(huì)實(shí)行理財(cái),財(cái)務(wù)公開,協(xié)會(huì)會(huì)長每年向會(huì)員會(huì)報(bào)告財(cái)務(wù)收支狀況,如實(shí)映協(xié)會(huì)收支,并接受審議。協(xié)會(huì)換屆或更換法定代表人之前,必須接受鄢陵縣民政局社團(tuán)登架理機(jī)關(guān)的財(cái)務(wù)審計(jì)。

  第八條本制度經(jīng)理事會(huì)審議通過后生效,由理事會(huì)解釋。

  鄢陵縣誠信花木企業(yè)協(xié)會(huì)

  票據(jù)管理制度 14

  規(guī)范本公司財(cái)務(wù)票據(jù)的使用、保存,特制定本管理制度。

  一、票據(jù)的分類

  本制度中所指的.票據(jù)包括:支票和收據(jù)。

  二、支票管理制度

  1、支票由出納員負(fù)責(zé)購買、保管,支票密碼要與支票分開存放。印鑒章由會(huì)計(jì)保管,實(shí)行嚴(yán)格分工和把關(guān)制度。

  2、領(lǐng)用支票要填寫“支票領(lǐng)用申請表”,報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后,經(jīng)會(huì)計(jì)審核后由出納員負(fù)責(zé)簽發(fā),出納員要在支票上寫清日期、用途、密碼及規(guī)定限額。會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)加蓋印鑒,嚴(yán)禁簽發(fā)空白支票。

  3、領(lǐng)用支票要填寫“支票領(lǐng)用登記簿”,支票領(lǐng)用人要在七天內(nèi)(逢雙休日后錯(cuò)二天)及時(shí)持發(fā)票報(bào)銷,發(fā)票簽章要齊全,并在支票領(lǐng)用登記簿上填清注銷日期。

  4、嚴(yán)禁簽發(fā)空頭支票,更不準(zhǔn)將支票借給任何單位或個(gè)人辦理結(jié)算。

  5、外單位交來的支票,出納員應(yīng)及時(shí)送交銀行,不得挪用、轉(zhuǎn)讓。

  6、對每一張銀行對賬單,都要由出納員編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”對未達(dá)賬項(xiàng)要及時(shí)查詢處理。

  7、對作廢支票,必須加蓋作廢戳記,并與存根一起保存,年終時(shí)裝訂成冊,與票據(jù)一并保存。

  8、稽核人員要定期檢查支票購入使用及結(jié)存情況,并出個(gè)書面報(bào)告。

  三、收據(jù)管理制度

  1、收據(jù)的種類及使用范圍:

  ①凡收費(fèi)許可證規(guī)定的收費(fèi)項(xiàng)目,使用“北京市統(tǒng)一收費(fèi)票據(jù)”。

 、谝话阃鶃斫Y(jié)算使用“北京市行政事業(yè)單位統(tǒng)一銀錢收據(jù)”

 、鄢鲎夥课菔褂谩氨本┦蟹⻊(wù)業(yè)專用發(fā)票”。

  2、使用收據(jù)的規(guī)定:

 、賳⒂檬論(jù)前,應(yīng)檢查是否有缺號、漏號或重號,發(fā)現(xiàn)上述情況,應(yīng)及時(shí)向購買票據(jù)的財(cái)政部門報(bào)告。

  ②收據(jù)必須按號碼順序使用,各聯(lián)復(fù)寫,逐項(xiàng)填清楚后,加蓋本單位財(cái)務(wù)專用章。

  ③填寫錯(cuò)誤的票據(jù)應(yīng)加蓋“作廢”戳記,與存根一并保存。

 、芷睋(jù)存根應(yīng)保存五年以上,銷毀時(shí),必須造冊登記。

  票據(jù)管理制度 15

  一、為了加強(qiáng)和規(guī)范鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政票據(jù)的監(jiān)督管理工作,制止各種亂收費(fèi)濫罰款行為,維護(hù)國家利益,保護(hù)公民、法人和其他組織的合法權(quán)益,根據(jù)《省人民政府關(guān)于印發(fā)湖北省政府非稅收入管理辦法的通知》、《湖北省財(cái)政票據(jù)管理辦法》的有關(guān)規(guī)定,結(jié)合鄉(xiāng)鎮(zhèn)工作實(shí)際,特制定本制度。

  二、本制度所稱的財(cái)政票據(jù),是指由省財(cái)政廳或減負(fù)辦統(tǒng)一印制和發(fā)放,由行政事業(yè)單位、代行政府職能的.社會(huì)團(tuán)體以及其他組織(以下簡稱執(zhí)收單位),依據(jù)相關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章有關(guān)規(guī)定,征收或者收取政府非稅收入,社會(huì)團(tuán)體收取會(huì)費(fèi),執(zhí)收單位進(jìn)行財(cái)務(wù)往來結(jié)算等應(yīng)當(dāng)使用財(cái)政票據(jù)的財(cái)務(wù)行為時(shí),向公民、法人及其他組織開具的收款或繳款憑證。

  三、財(cái)政票據(jù)包括政府非稅收入票據(jù)、單位資金往來票據(jù)、農(nóng)村合作經(jīng)濟(jì)組織票據(jù)、農(nóng)村合作醫(yī)療票據(jù)及其他財(cái)政票據(jù)。

  四、財(cái)政票據(jù)的購領(lǐng)、核發(fā)、使用、保管、銷毀及監(jiān)督管理活動(dòng),適用本制度。法律、法規(guī)和規(guī)章另有規(guī)定的,按其規(guī)定執(zhí)行。

  五、財(cái)政票據(jù)實(shí)行專人、專帳、專柜管理。應(yīng)確定專門的票據(jù)管理員,票據(jù)管理員要建立規(guī)范的票據(jù)管理臺(tái)帳,財(cái)政票據(jù)要存放在保險(xiǎn)柜中進(jìn)行保管。

  六、嚴(yán)格按照財(cái)政票據(jù)的使用范圍發(fā)放使用相關(guān)票據(jù),嚴(yán)禁超用途、超范圍違規(guī)發(fā)放使用票據(jù),嚴(yán)禁轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、買賣、代開財(cái)政票據(jù),不得拆本使用財(cái)政票據(jù),非本級預(yù)算單位不得發(fā)放財(cái)政票據(jù)。

  七、應(yīng)根據(jù)當(dāng)年本鄉(xiāng)鎮(zhèn)各種財(cái)政票據(jù)的使用情況,做好次年度的用票計(jì)劃,并在每年的11月底以前向區(qū)級業(yè)務(wù)主管部門申報(bào)。

  八、財(cái)政票據(jù)實(shí)行憑證購領(lǐng)、分次限量、核舊領(lǐng)新的領(lǐng)購制度,一律憑《財(cái)政票據(jù)領(lǐng)購證》辦理有關(guān)業(yè)務(wù)。

  九、加強(qiáng)對財(cái)政票據(jù)使用單位財(cái)務(wù)人員的培訓(xùn),保證其正確使用財(cái)政票據(jù),票據(jù)填寫內(nèi)容要完整、數(shù)據(jù)要準(zhǔn)確、用途要合法。

  十、票據(jù)管理員應(yīng)對每一種票據(jù)分戶建立票據(jù)領(lǐng)購及繳銷管理臺(tái)帳。發(fā)生票據(jù)領(lǐng)用、繳銷行為,應(yīng)及時(shí)登記臺(tái)帳,隨時(shí)掌握票據(jù)領(lǐng)用、繳銷和結(jié)存情況。

  十一、所有開具財(cái)政票據(jù)取得的收入必須先入財(cái)政專戶,嚴(yán)禁收入不入財(cái)政專戶和坐收坐支等違規(guī)行為。

  十二、加強(qiáng)對財(cái)政票據(jù)的監(jiān)督檢查。主要內(nèi)容是:

  (一)按月對票據(jù)的領(lǐng)用、繳銷、結(jié)存情況進(jìn)行清點(diǎn)核查,做到票據(jù)管理臺(tái)帳與票據(jù)實(shí)際使用情況相符,若有不符,應(yīng)及時(shí)查明原因,出現(xiàn)票據(jù)遺失、毀損等情況的及時(shí)上報(bào)區(qū)財(cái)政局進(jìn)行處理。

  (二)檢查票據(jù)使用的合法性。對于出現(xiàn)違票據(jù)使用范圍違規(guī)收費(fèi)行為的,責(zé)令票據(jù)使用單位更正錯(cuò)誤行為,情節(jié)嚴(yán)重的收回其結(jié)存票據(jù),停止其領(lǐng)用財(cái)政票據(jù)。

  (三)檢查使用財(cái)政票據(jù)所收取的各項(xiàng)資金是否及時(shí)、足額上繳財(cái)政專戶。出現(xiàn)收入不入財(cái)政專戶和坐收坐支行為的,責(zé)令其迅速將資金入財(cái)政專戶,情節(jié)嚴(yán)重的收回其結(jié)存票據(jù),停止其領(lǐng)用財(cái)政票據(jù)。

  票據(jù)管理制度 16

  為了加強(qiáng)收款票據(jù)的管理和監(jiān)督,保障醫(yī)院各項(xiàng)收入納入財(cái)務(wù)統(tǒng)一管理的軌道,堵塞漏洞,防患于未然,維護(hù)醫(yī)院經(jīng)濟(jì)秩序,特制定本制度。

  一、收款票據(jù)的種類及使用范圍

 。ㄒ唬┴(cái)政部門統(tǒng)一監(jiān)制的收款票據(jù)

  行政事業(yè)性收款票據(jù)分為統(tǒng)一票據(jù)和專用票據(jù)兩大類。

  1、統(tǒng)一票據(jù)是指能夠適應(yīng)一般的收款需要,具有通用性的收款票據(jù)(如:山東省資金往來結(jié)算票據(jù))

  2、專用票據(jù)是指統(tǒng)一票據(jù)不能滿足收費(fèi)的特殊需要,根據(jù)醫(yī)院收費(fèi)特點(diǎn),特別制作的票據(jù)(如:掛號收據(jù),門診、住院收款收據(jù)等)。專用票據(jù)分為機(jī)打票據(jù)和手工票據(jù)兩種。

 。ǘ┽t(yī)院財(cái)務(wù)科監(jiān)制的收款票據(jù)

  包括與服務(wù)對象發(fā)生經(jīng)濟(jì)往來時(shí),在醫(yī)院內(nèi)部使用的`收款憑證。

  二、費(fèi)票據(jù)的購置、領(lǐng)用登記、核銷

 。ㄒ唬┦召M(fèi)票據(jù)的購置

  1、醫(yī)院使用的行政事業(yè)性統(tǒng)一票據(jù)和專用票據(jù),須由財(cái)務(wù)科派專人,持批準(zhǔn)的收費(fèi)文件和收費(fèi)許可證、單位介紹信,向財(cái)政部門申請辦量《票據(jù)準(zhǔn)購證》。單位每次憑《票據(jù)準(zhǔn)購證》核準(zhǔn)的種類、數(shù)量及購票方式,向縣財(cái)政票據(jù)管理中心領(lǐng)購票據(jù)。

  2、醫(yī)院內(nèi)部收款票據(jù),由財(cái)務(wù)科根據(jù)業(yè)務(wù)需要,提供票據(jù)種類、格式、數(shù)量等內(nèi)容的印刷計(jì)劃,經(jīng)院領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),由相關(guān)科室辦理。

 。ǘ┦召M(fèi)票據(jù)的領(lǐng)用登記

  1、醫(yī)院購入票據(jù)后,應(yīng)由財(cái)務(wù)科驗(yàn)收入庫,并由專人登記收費(fèi)票據(jù)的購入日期、名稱、起止號碼、規(guī)格及數(shù)量,并注明購入渠道。醫(yī)院所有票據(jù)必須由財(cái)務(wù)科統(tǒng)一購買、保管、領(lǐng)用、核銷。

  2、收費(fèi)人員領(lǐng)取收費(fèi)票據(jù)時(shí)要填寫《票據(jù)領(lǐng)用登記簿》的有關(guān)內(nèi)容并簽字,票據(jù)保管員要對登記簿嚴(yán)格保管。

  (三)收費(fèi)票據(jù)退費(fèi)、作廢、重制的規(guī)定

  1、收費(fèi)票據(jù)退費(fèi)的規(guī)定(包括藥費(fèi)、檢查費(fèi)、治療費(fèi)的退費(fèi)):

  (1)收回原收款收據(jù)、相關(guān)科室負(fù)責(zé)人書面說明退費(fèi)原因并簽字。

 。2)退費(fèi)前先核查原收款收據(jù)、負(fù)責(zé)人書面說明的退費(fèi)原因及簽字等,要求病人姓名、收費(fèi)項(xiàng)目、金額相符。

  2、收費(fèi)票據(jù)作廢的規(guī)定

  作廢票據(jù)要求一式三聯(lián)或二聯(lián)齊全,并且必須是當(dāng)月結(jié)帳前發(fā)生的事項(xiàng)。作廢后必須在票據(jù)上簡單說明作廢原因。

  3、重制票據(jù)的規(guī)定如因設(shè)備故障導(dǎo)致票據(jù)打印錯(cuò)誤(如:字跡模糊不清、漏打等),需制打票據(jù),要求一式三聯(lián)或二聯(lián)齊全,并且必須是當(dāng)天結(jié)帳前發(fā)生的事項(xiàng),緊接著下一票據(jù)序號上的病人的姓名、收費(fèi)項(xiàng)目、金額必須與重制票據(jù)保持一致。

 。ㄋ模┦召M(fèi)票據(jù)的核銷

  1、交回的收款收據(jù)存根聯(lián),票據(jù)管理員必須及時(shí)辦理注銷登記。銷號時(shí)以存根聯(lián)及領(lǐng)用記錄為依據(jù)。

  2、對發(fā)生退費(fèi)、作廢、重制票據(jù)等情況,票據(jù)管理員要逐張審查、核對,確保收款的正確性。

  3、領(lǐng)用收款票據(jù)未核銷的,除特殊原因外,不得再予領(lǐng)取,對領(lǐng)用人未銷號完畢又開始啟用新的收款票據(jù),管理人員要查明原因。

  4、對發(fā)生退費(fèi)、作廢、重置票據(jù)等情況,管理人員應(yīng)逐張審查、核對,確保收款的正確性。

  三、收款票據(jù)的管理

 。ㄒ唬┦湛钇睋(jù)由財(cái)務(wù)科指定專人負(fù)責(zé)驗(yàn)收、保管、核銷。出納不得兼任保管或核銷。

 。ǘ┽t(yī)療收費(fèi)票據(jù)只限于在醫(yī)院進(jìn)行醫(yī)療服務(wù)時(shí)使用,不得用于非醫(yī)療商業(yè)活動(dòng),不得向外單位轉(zhuǎn)讓、借用、代開,不得偽造收費(fèi)票據(jù),不得私刻監(jiān)制章,未經(jīng)財(cái)政部門批準(zhǔn)不得自行銷毀收費(fèi)票據(jù)和存根。

  (三)票據(jù)保管員對收費(fèi)票據(jù)的庫存數(shù)要每月核對一次,每半年編報(bào)收款票據(jù)管理及使用自查報(bào)告。

 。ㄋ模┦褂檬召M(fèi)票據(jù)的單位,遺失、短少票據(jù)或存根的,應(yīng)及時(shí)向同級財(cái)政部門報(bào)告,必要時(shí)應(yīng)當(dāng)在報(bào)刊上聲明作廢。

  票據(jù)管理制度 17

  一、各類票據(jù),如銷售發(fā)票、發(fā)貨明細(xì)表、收款收據(jù)、收購發(fā)票、增值稅專用發(fā)票等由公司財(cái)務(wù)統(tǒng)一領(lǐng)購,分戶建帳,視同現(xiàn)金,專人管理。

  二、各類票據(jù)的.使用實(shí)行領(lǐng)發(fā)制,公司所屬各單位因公用票,由單位記帳員到公司辦理領(lǐng)票手續(xù),用完后及時(shí)上繳。

  三、各單位記帳員對領(lǐng)入的各類票據(jù)的填制及所用范圍要監(jiān)督把關(guān),出現(xiàn)問題一律由記帳員全權(quán)負(fù)責(zé)。

  四、公司及單位票據(jù)經(jīng)管人員要妥善保管各類發(fā)票,絕對禁止將本單位發(fā)票借給他人使用或代人開票,一經(jīng)發(fā)現(xiàn),從嚴(yán)處罰。

  五、發(fā)票的填寫要符合“發(fā)票填開要求”,大小寫相符,金額不得有涂改,并加蓋單位公章及經(jīng)辦人私章。

  六、發(fā)票專管人員要定期對發(fā)票進(jìn)行清查、盤點(diǎn),發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)上報(bào)。

  票據(jù)管理制度 18

  一、為加強(qiáng)票據(jù)管理,規(guī)范票據(jù)業(yè)務(wù),明確管理責(zé)任,特制定本制度。

  二、財(cái)務(wù)票據(jù)包括銀行票據(jù)和非銀行票據(jù)。銀行票據(jù)包括支票、貸記憑證等;非銀行票據(jù)包括收據(jù)、各種稅票、社保票據(jù)等。

  三、財(cái)務(wù)票據(jù)的領(lǐng)購、保管、核銷業(yè)務(wù)由專人分工負(fù)責(zé)。出納擔(dān)任銀行票據(jù)的保管業(yè)務(wù),經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)指定的會(huì)計(jì)人員負(fù)責(zé)非銀行票據(jù)的保管。非銀行票據(jù)領(lǐng)用后由領(lǐng)用人保管,領(lǐng)用的收據(jù)由出納包管。

  四、財(cái)務(wù)票據(jù)應(yīng)存放于保險(xiǎn)箱內(nèi),有專人妥善保管。財(cái)務(wù)印章與銀行票據(jù)應(yīng)由財(cái)務(wù)總監(jiān)與出納分別保管。非銀行票據(jù)的保管使用兩分開原則,不得由一人兼任。

  五、辦理有關(guān)票據(jù)業(yè)務(wù)必須財(cái)務(wù)總監(jiān)稽核,出納員根據(jù)稽核無誤的原始憑證收取、支付銀行票據(jù),收取款項(xiàng)時(shí)應(yīng)開具收據(jù)。

  六、銀行票據(jù)、收據(jù)必須順號簽發(fā),作廢時(shí)應(yīng)加蓋專用的作廢章。作廢票據(jù)不得缺聯(lián)少頁,已開出的'作廢票據(jù),由票據(jù)開具人員負(fù)責(zé)收回。

  七、票據(jù)開具時(shí)候應(yīng)該注意單位名稱(全稱)、金額大小寫規(guī)范、專案名稱準(zhǔn)確,規(guī)范單據(jù)填寫正楷,字跡清晰;單據(jù)在填寫過程中出現(xiàn)錯(cuò)誤,不得撕毀單據(jù),必須保持單據(jù)完整,并加蓋作廢章。

  八、出納收到銀行票據(jù)時(shí),應(yīng)認(rèn)真稽核,及時(shí)入賬,對不合規(guī)票據(jù)及時(shí)向財(cái)務(wù)總監(jiān)反映,由財(cái)務(wù)總監(jiān)確定解決方案。

  九、已繳納的稅票、社保憑證等非銀行票據(jù)應(yīng)由專人及時(shí)取回,妥善保管,做到以后有查可依。

  十、票據(jù)管理人員應(yīng)建立備查登記簿。發(fā)生有關(guān)票據(jù)行為時(shí),應(yīng)及時(shí)登記備查簿。

  十一、財(cái)務(wù)人員在發(fā)現(xiàn)票據(jù)遺失、票據(jù)出錯(cuò)和票據(jù)不實(shí)等情況時(shí),應(yīng)盡快采取相應(yīng)的措施,對重大事故財(cái)務(wù)總監(jiān)應(yīng)向公司總經(jīng)理匯報(bào)。

  十二、票據(jù)保管人員調(diào)動(dòng)工作或離職時(shí),應(yīng)編制票據(jù)移交明細(xì)表,在財(cái)務(wù)總監(jiān)的監(jiān)督下逐筆確認(rèn)移交,確認(rèn)無誤后,由監(jiān)督人和后任財(cái)務(wù)人員 在交接明細(xì)表上簽名確認(rèn)。

  十三、本規(guī)定適用于所有財(cái)務(wù)人員,如有違反究其相關(guān)責(zé)任。

  如何完善財(cái)政票據(jù)管理制度,建議從以下幾個(gè)方面入手:

  一、從制度本身的完善著手,將制度條例化,規(guī)范化,程式化,制度的出臺(tái)相關(guān)人員需要執(zhí)行和遵從;

  二、在制度實(shí)施前需要聽取相關(guān)人員的意見建議,制度化但不僵化不失人性化,宣傳教育并讓相關(guān)執(zhí)行人員認(rèn)識(shí)到制度帶來的好處和優(yōu)勢;

  三、從上到下執(zhí)行制度,需要相關(guān)的領(lǐng)導(dǎo)起帶頭作用,對制度本身要關(guān)注并執(zhí)行;

  四、制度執(zhí)行后需要進(jìn)行檢查和監(jiān)督,了解制度執(zhí)行的效果,便于進(jìn)一步完善制度,讓制度實(shí)施的更好。

  票據(jù)管理制度 19

  一、總則

 。ㄒ唬橐(guī)范公司發(fā)票和收據(jù)的管理,正確進(jìn)行經(jīng)濟(jì)核算, 依據(jù)《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》及《XX市發(fā)票管理暫行規(guī)定》等法律法規(guī), 并結(jié)合本公司具體情況,特制定本制度。

 。ǘ┍局贫人(guī)定的發(fā)票、收據(jù)是指:

  1、發(fā)票:指從稅務(wù)機(jī)關(guān)購買的專用發(fā)票,包括北京市服務(wù)業(yè)專用發(fā)票、北京市工商企業(yè)資金往來專用發(fā)票等。

  2、收據(jù):指蓋有公司財(cái)務(wù)專用章(或發(fā)票專用章),從非稅務(wù)機(jī)關(guān)購買的收款票據(jù)。

 。ㄈ┛偣矩(cái)務(wù)部設(shè)專人負(fù)責(zé)發(fā)票、收據(jù)的購買、保管、使用、領(lǐng)取、收回和檢查工作,對發(fā)票和收據(jù)進(jìn)行統(tǒng)一管理。

 。ㄋ模┍局贫冗m用于總公司本部及所屬各分公司,并作為分公司制定發(fā)票、收據(jù)管理制度的依據(jù)。

  二、發(fā)票、收據(jù)的購買、保管和領(lǐng)取

 。ㄒ唬┌l(fā)票、收據(jù)由公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一購買,并由專人負(fù)責(zé),各地督導(dǎo)不得從財(cái)務(wù)部以外的單位和個(gè)人領(lǐng)購發(fā)票或收據(jù)。分公司由于業(yè)務(wù)需要,獨(dú)立從事經(jīng)營業(yè)務(wù)的,可以自行購買使用。

 。ǘ┌l(fā)票、收據(jù)購入后由財(cái)務(wù)部設(shè)專人負(fù)責(zé)保管,并設(shè)定發(fā)票、收據(jù)使用登記簿,按類別登記。

 。ㄈ┓止净蚨綄(dǎo)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格發(fā)票、收據(jù)的管理工作,由專案負(fù)責(zé)人統(tǒng)一到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取所有發(fā)票、收據(jù),填寫發(fā)票、收據(jù)使用登記薄,將領(lǐng)取數(shù)量、號碼進(jìn)行登記,雙方簽字。

  (四)整本收據(jù)使用完后,收據(jù)使用人應(yīng)將整本收據(jù)存根聯(lián)交到專案負(fù)責(zé)人,由專案負(fù)責(zé)人核對收據(jù)存根、報(bào)表后到財(cái)務(wù)辦理登出登記。

 。ㄎ澹┴(cái)務(wù)部每季應(yīng)將庫存發(fā)票、收據(jù)清理一次,賬面數(shù)與實(shí)有數(shù)進(jìn)行核對,年終將已使用的發(fā)票、收據(jù)按《會(huì)計(jì)檔案管理制度》要求存檔儲(chǔ)存。

 。┌l(fā)票保管人變更時(shí),應(yīng)辦理發(fā)票移交、清點(diǎn)手續(xù)。

  三、發(fā)票的使用

 。ㄒ唬┛偣炯八鶎俜止咎峁┓⻊(wù)收取款項(xiàng)時(shí),應(yīng)向付款方開具發(fā)票。

  (二)總公司及所屬分公司收取單位或個(gè)人往來性質(zhì)的款項(xiàng)時(shí),應(yīng)向付款單位或個(gè)人開具資金往來發(fā)票或收據(jù)。

 。ㄈ┦褂冒l(fā)票、收據(jù)前應(yīng)檢查有無缺號、缺聯(lián)、少份、錯(cuò)號現(xiàn)象。如發(fā)現(xiàn)上述情況之一,此本發(fā)票或收據(jù)不能使用,及時(shí)交回財(cái)務(wù)。

 。ㄋ模╅_據(jù)的發(fā)票、收據(jù),必須注明單位全稱、日期、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、單價(jià)、金額、填制人等。

  (五)不得虛開、開發(fā)票,不得開具與事實(shí)不符發(fā)票。

  (六)發(fā)票、收據(jù)要按順序使用,各聯(lián)要一次復(fù)寫,各欄內(nèi)容要真實(shí)、準(zhǔn)確、完整,并在收款單位處加蓋財(cái)務(wù)專用章。

 。ㄆ撸┨铄e(cuò)的發(fā)票要逐聯(lián)加蓋“作廢”字樣,并完整儲(chǔ)存各聯(lián),統(tǒng)一裝訂。

 。ò耍┦褂秒娮佑(jì)算機(jī)開具發(fā)票,必須經(jīng)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn),并使用稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一監(jiān)制的機(jī)打發(fā)票。

 。ň牛┤魏螁挝缓蛡(gè)人不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、開發(fā)票、收據(jù);不得使用拆本發(fā)票、收據(jù);不得自行擴(kuò)大專業(yè)發(fā)票使用范圍。

  (十)各地督導(dǎo)所收押金必須向促銷員填開收據(jù),經(jīng)并雙方簽字,兩天記憶體入總公司財(cái)務(wù)部指定帳戶,同時(shí)上報(bào)收取押金明細(xì)表以及收據(jù)使用狀況,并通知財(cái)務(wù)部查收。

  四、發(fā)票、收據(jù)的檢查

 。ㄒ唬⿲κ褂猛甑腵發(fā)票,財(cái)務(wù)部應(yīng)仔細(xì)檢查整本發(fā)票是否按規(guī)定使用。

 。ǘ┌l(fā)現(xiàn)丟失發(fā)票、收據(jù)的發(fā)票管理人,必須在當(dāng)日向總公司財(cái)務(wù)部報(bào)告,丟失發(fā)票的,還應(yīng)在2日內(nèi)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)告。

  五、責(zé)任

  (一)所有發(fā)票、收據(jù)使用人都應(yīng)按本制度使用和管理發(fā)票、收據(jù),如違反規(guī)定造成損失的,如能彌補(bǔ),應(yīng)盡力彌補(bǔ),不能彌補(bǔ)的,要負(fù)賠償責(zé)任。

  (二)因發(fā)票管理不善,造成重大經(jīng)濟(jì)損失的,要追究當(dāng)事人及部門負(fù)責(zé)人責(zé)任。對嚴(yán)重違反發(fā)票使用規(guī)定的,按稅務(wù)管理規(guī)定對責(zé)任人進(jìn)行處罰。

 。ㄈ┓参窗垂疽蠹皶r(shí)上交押金,收取押金不開收據(jù),不及時(shí)上報(bào)收取押金明細(xì)表的情況,一經(jīng)查處,將如數(shù)上交押金,并處相關(guān)責(zé)任人200-500元罰款。

  六、附則

  (一)本制度由總公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)制定、修改和補(bǔ)充。

  (二)本制度由總公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

 。ㄈ┍局贫茸灶C布之日起執(zhí)行。

  票據(jù)管理制度 20

  第一條為加強(qiáng)票據(jù)的管理和財(cái)務(wù)監(jiān)督,保證學(xué)院依法取得各項(xiàng)辦學(xué)收入,根據(jù)《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》、《安徽省政府非稅收入票據(jù)管理暫行辦法》等相關(guān)規(guī)定,結(jié)合實(shí)際,制定本制度。

  第二條本制度所稱票據(jù),是指除稅務(wù)發(fā)票之外,在收取學(xué)費(fèi)、住宿費(fèi)、各種代收代支費(fèi)以及其他經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中,向收款單位或個(gè)人開具的收款憑證;是學(xué)院和被收費(fèi)單位財(cái)務(wù)收支的法定憑證和會(huì)計(jì)核算的原始憑證;是財(cái)政、物價(jià)、審計(jì)等部門進(jìn)行監(jiān)督檢查的依據(jù)。技術(shù)轉(zhuǎn)讓、技術(shù)咨詢、技術(shù)培訓(xùn)等科研項(xiàng)目收入使用稅務(wù)部門印制的稅務(wù)發(fā)票,稅務(wù)發(fā)票由財(cái)務(wù)處統(tǒng)一向稅務(wù)部門辦理領(lǐng)、用、銷手續(xù),并向稅務(wù)部門報(bào)送相關(guān)報(bào)表,照章納稅額計(jì)入科研成本。

  第三條學(xué)院財(cái)務(wù)處按照省財(cái)政廳、物價(jià)局、非稅管理局規(guī)定統(tǒng)一購領(lǐng)和管理票據(jù),財(cái)務(wù)處設(shè)專門管理人員負(fù)責(zé)辦理票據(jù)的領(lǐng)購、發(fā)放、保管、繳銷等手續(xù),學(xué)院其他部門及人員不得自行購買、使用收費(fèi)票據(jù)。

  第四條票據(jù)是經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)的重要憑證,學(xué)院各部門應(yīng)嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)及票據(jù)使用管理規(guī)定。學(xué)院主要行政負(fù)責(zé)人對本學(xué)院領(lǐng)用票據(jù)使用的規(guī)范性和合法性以及安全性負(fù)責(zé)。

  第五條票據(jù)種類和適用范圍

  (一)“安徽省政府非稅收入專用收據(jù)”,主要用于收取各類經(jīng)省物價(jià)局批準(zhǔn)立項(xiàng)的學(xué)費(fèi)、住宿費(fèi)、大學(xué)英語考試、培訓(xùn)費(fèi)等行政事業(yè)性收費(fèi)。

 。ǘ鞍不帐≌嵌愂杖胍话憷U款書”,主要用于開具“非稅收入專用收據(jù)”并當(dāng)場收取現(xiàn)款后,集中匯繳至省財(cái)政廳指定的'代理銀行,作為辦理繳款結(jié)算的的憑證。

 。ㄈ┥鲜鰞煞N票據(jù)均有電子版和手工版,須按相關(guān)規(guī)定分類管理。

  (四)“安徽省行政事業(yè)單位收款收據(jù)”,主要用于收取各種代收代支款項(xiàng),如教材費(fèi)、會(huì)務(wù)費(fèi)、水電費(fèi)、捐贈(zèng)費(fèi)等。

  第六條票據(jù)的購領(lǐng)、使用和核銷

 。ㄒ唬┢睋(jù)的購領(lǐng)

  1、學(xué)院在向省財(cái)政廳非稅管理局購買新的非稅票據(jù)時(shí),應(yīng)憑省財(cái)政廳發(fā)放的《安徽省政府非稅收入票據(jù)購領(lǐng)證》購領(lǐng)非稅收入票據(jù)。購領(lǐng)新票據(jù)按照“交舊領(lǐng)新”方式,應(yīng)提交上次購領(lǐng)票據(jù)的使用情況和本次購領(lǐng)票據(jù)申請。

  2、學(xué)院各部門領(lǐng)用票據(jù),須經(jīng)財(cái)務(wù)處務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn),并在財(cái)務(wù)處票據(jù)領(lǐng)用登記薄上進(jìn)行登記,登記時(shí)注明領(lǐng)用原因、收費(fèi)項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn)、票據(jù)種類、數(shù)量及票據(jù)號碼等。

 。ǘ┢睋(jù)的使用

  1、財(cái)務(wù)處在使用票據(jù)前,應(yīng)檢查票據(jù)有無缺號、重號、少聯(lián)等情況,一經(jīng)發(fā)現(xiàn),應(yīng)及時(shí)報(bào)告給票據(jù)管理機(jī)構(gòu)并由其處理。票據(jù)必須按順序填寫,不得拆本使用。票據(jù)的填寫應(yīng)字跡清楚、內(nèi)容完整、印章齊全,各聯(lián)次內(nèi)容和金額一致。因票據(jù)填寫錯(cuò)誤或開具的“一般繳款書”未按時(shí)繳款等原因須作廢的票據(jù),應(yīng)在票據(jù)上加蓋“作廢”戳記或?qū)懨鳌白鲝U”字樣,并完整保存其各聯(lián),不得私自銷毀。

  2、財(cái)務(wù)處票據(jù)管理員必須保管好未使用的空白票據(jù)。在票據(jù)未被領(lǐng)用之前,不得預(yù)先加蓋有財(cái)務(wù)章,發(fā)現(xiàn)空白票據(jù)遺失,應(yīng)及時(shí)查明原因,辦理有關(guān)掛失手續(xù)。票據(jù)使用人須保管好在用的票據(jù),發(fā)現(xiàn)遺失和短缺,須及時(shí)向本部門負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)處報(bào)告。

  3、票據(jù)必須嚴(yán)格按照各自用途使用,不得互相混用,也不得轉(zhuǎn)讓、出借、代開,不得自行擴(kuò)大專業(yè)票據(jù)使用范圍。

  4、票據(jù)領(lǐng)用部門必須及時(shí)與財(cái)務(wù)處結(jié)算票據(jù)款項(xiàng),所收款項(xiàng)由財(cái)務(wù)處按規(guī)定繳存財(cái)政專戶或單位銀行賬戶。票款結(jié)算后,財(cái)務(wù)處對部門所領(lǐng)用的票據(jù)進(jìn)行核銷。

  5、學(xué)院財(cái)務(wù)管理辦法規(guī)定,學(xué)院由財(cái)務(wù)處統(tǒng)一管理各項(xiàng)收支,其他部門或個(gè)人不得擅自收取費(fèi)用。未使用規(guī)定票據(jù)收費(fèi)(包括利用白條,或不開收據(jù)收費(fèi)),視同私設(shè)小金庫,收繳其所得,并按有關(guān)規(guī)定處理。

 。ㄈ┢睋(jù)的核銷

  票據(jù)核銷時(shí),要認(rèn)真檢查票據(jù)的使用范圍和標(biāo)準(zhǔn)是否符合規(guī)定、開具的發(fā)票是否規(guī)范、有無缺少票據(jù)等。所有票據(jù)所收取的款項(xiàng)必須全部收妥并解繳財(cái)政專戶或單位銀行賬戶。財(cái)務(wù)處按省財(cái)政廳相關(guān)規(guī)定統(tǒng)一辦理票據(jù)核銷。

  第七條票據(jù)的保管

  票據(jù)使用完后,應(yīng)定期裝訂成冊,并按照財(cái)政部門的規(guī)定存放和保管,不得私自損毀。已開具的票據(jù)存根聯(lián)和票據(jù)領(lǐng)用登記薄,按照檔案管理的有關(guān)要求,保管期為5年,保存期滿,登記造冊,報(bào)經(jīng)主管部門查驗(yàn)后銷毀。

  第八條法律責(zé)任

  下列行為屬于違反政府非稅收入票據(jù)管理暫行辦法的行為:

 。ㄒ唬┻`反規(guī)定印制政府非稅收入票據(jù)的;

 。ǘ┺D(zhuǎn)讓、出借、代開政府非稅收入票據(jù),或者使用非法票據(jù),或者不按照規(guī)定開具政府非稅收入票據(jù)的;

 。ㄈ┻`反規(guī)定發(fā)放、銷毀政府非稅收入票據(jù),或者保管不善造成政府非稅收入票據(jù)毀損、滅失的;

 。ㄋ模﹤卧、變造、買賣政府非稅收入票據(jù)的;

  (五)偽造、使用偽造“財(cái)政票據(jù)監(jiān)制章”的;

 。┢渌`反政府非稅收入票據(jù)管理暫行辦法的行為。

  對違反政府非稅收入票據(jù)管理的行為,按照《中華人民共和國行政處罰法》、國務(wù)院《財(cái)政違法行為處罰處分條例》和《安徽省政府非稅收入管理暫行辦法》等有關(guān)規(guī)定處理、處罰、處分。

  第九條本制度自公布之日起施行。

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