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對賬管理制度5篇
在現(xiàn)在社會，制度在生活中的使用越來越廣泛，制度是國家法律、法令、政策的具體化，是人們行動的準(zhǔn)則和依據(jù)。我們該怎么擬定制度呢？下面是小編為大家收集的對賬管理制度，歡迎大家分享。
對賬管理制度1
企業(yè)建立采購付賬對賬管理制度，有助于減少采購付款結(jié)算過程中出現(xiàn)的問題和錯誤，提高采購付款效率，降低采購結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)。
第1條 為了達(dá)到以下目的，特制定本制度。
1.加強(qiáng)采購應(yīng)付賬款的管理工作，減少采購結(jié)算錯誤出現(xiàn)的次數(shù)。
2.理解應(yīng)付款項(xiàng)目是否繼續(xù)存在，及時(shí)發(fā)現(xiàn)應(yīng)付款項(xiàng)目是否串戶。
3.及時(shí)清理不良的應(yīng)付款項(xiàng)目。
第2條 適用范圍
本制度適用于企業(yè)在采購付款之前，與供應(yīng)商的對賬管理工作。
第3條 術(shù)語解釋
本制度所稱付款對賬，是指會計(jì)人員完成報(bào)表后配合或主動與供應(yīng)商核對往來賬，雙方簽字或蓋章確認(rèn)的過程。
所購物資入庫的次日，倉管員將送貨單、入庫單等單據(jù)上交到應(yīng)付賬款管理員處，應(yīng)付賬款管理員要在收到單據(jù)的當(dāng)天核對完畢。
第4條 應(yīng)付賬款的核對內(nèi)容包括請購單、采購合同、送貨單、驗(yàn)收單和入庫單，所有單據(jù)核對無誤后，加蓋審核章，并記錄應(yīng)付賬款。
第5條 開展應(yīng)付賬款對賬一般是應(yīng)供應(yīng)商的要求，會計(jì)人員應(yīng)當(dāng)認(rèn)真積極應(yīng)對；同時(shí)，在應(yīng)付款單位或個人沒有要求對賬的情況下，會計(jì)人員應(yīng)當(dāng)每月進(jìn)行自我檢查，重點(diǎn)檢查應(yīng)付款賬面出現(xiàn)負(fù)數(shù)的.項(xiàng)目和大額應(yīng)付款的項(xiàng)目。
第6條 每月與供應(yīng)商進(jìn)行一次對賬，對賬工作由采購員與會計(jì)人員共同完成。
第7條 每季度報(bào)表完成后兩天內(nèi)由采購會計(jì)或通過采購專員通知供應(yīng)商提供對賬明細(xì)資料，一般情況下，應(yīng)要求供應(yīng)商將對賬單及時(shí)傳真或遞送到本公司，對賬單件除有供應(yīng)商的公章或財(cái)務(wù)印章外，還必須由經(jīng)辦人員的簽字，對賬單列明從上月底至本月 日止所有采購明細(xì)及欠款金額。
第9條 采購專員收到供應(yīng)商的對賬單后，應(yīng)及時(shí)做好核對工作；核對無誤后，將對賬單交會計(jì)人員。
第9條 會計(jì)人員根據(jù)供應(yīng)商提供的明細(xì)資料，與本公司賬務(wù)記載數(shù)進(jìn)行逐筆核對。如果與供應(yīng)商的對賬單存在差異，會計(jì)主管應(yīng)立即查明原因。
第10條 核對完成后，會計(jì)人員應(yīng)保存好明細(xì)資料，同時(shí)雙方在供應(yīng)商提供的“對賬確認(rèn)表”上簽字確認(rèn)。
第11條 對賬后，會計(jì)人員應(yīng)編制“應(yīng)付賬款匯總表”，內(nèi)容包括應(yīng)付賬款總額、應(yīng)付賬款明細(xì)合計(jì)數(shù)及應(yīng)付款金額。
第12條 對賬特殊情況處理
1.如果供應(yīng)商不能提供“對賬確認(rèn)表”，公司可以設(shè)置“應(yīng)付賬款對賬確認(rèn)表”供雙方確認(rèn)，并與供應(yīng)商提供的明細(xì)資料一并存檔。
2.如果應(yīng)付款單位或個人已三個月沒有主動與本公司聯(lián)系對賬，會計(jì)人員應(yīng)當(dāng)主動或通過采購部門與應(yīng)付款單位或個人對賬確認(rèn)。
第13條 供應(yīng)商請款
1.只有經(jīng)過對賬確認(rèn)后的款項(xiàng)，供應(yīng)商才能請求付款。供應(yīng)商請求付款時(shí)，首先應(yīng)將按要求開具的發(fā)票、本公司入庫單結(jié)賬聯(lián)及“月結(jié)對賬單”提供給采購專員（發(fā)票必須與入庫單一一對應(yīng)，以便核對）。
2.采購專員收到供應(yīng)商提供的發(fā)票、入庫單結(jié)算聯(lián)、對賬單后，要做好審核工作，審核無誤后，填寫“結(jié)算清單”，交財(cái)務(wù)部會計(jì)人員。
3.會計(jì)人員收到上述單據(jù)后，及時(shí)進(jìn)行核對，相符后在“付款申請表”上簽字確認(rèn)，并根據(jù)采購合同約定的付款期限，注明付款日期，在所有單據(jù)上加蓋核銷章。
第14條 付款的審批
所有付款必須填寫“付款申請審批單”。付款申請由應(yīng)付會計(jì)進(jìn)行核對，財(cái)務(wù)部經(jīng)理進(jìn)行審核，總經(jīng)理進(jìn)行付款審批。
第15條 出納人員根據(jù)“結(jié)算單”付款后，蓋“已付款“章，把單據(jù)返回給應(yīng)付賬款管理員，應(yīng)付賬款管理員核銷應(yīng)付賬款。
第16條 本制度由財(cái)務(wù)部制定，經(jīng)總經(jīng)辦審批簽字后通過，財(cái)務(wù)部保留對本制度額解釋和修訂權(quán)。
第17條 本制度自頒布之日起實(shí)施。
1 采購結(jié)算單
供應(yīng)商：
合同號：
收貨單號：
驗(yàn)收單號：
日期：x年x月x日
2 預(yù)付申請單
3 賬款核對表
4 應(yīng)付賬款明細(xì)表
5 現(xiàn)金采購申請表
1、供應(yīng)商選擇與評估
2、采購談判技巧
3、采購合同管理
4、供應(yīng)鏈管理
5、采購成本管理
6、采購戰(zhàn)略及風(fēng)險(xiǎn)控制
對賬管理制度2
一、目的
為了加強(qiáng)帳務(wù)監(jiān)控，提高帳務(wù)數(shù)據(jù)真實(shí)水平，及時(shí)發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)隱患與問題，確保帳帳、帳實(shí)相符，特制定本制度。
二、對帳準(zhǔn)備
對帳工作涉及到的人員應(yīng)當(dāng)在對賬前，完成本職工作范圍內(nèi)的帳務(wù)處理、帳務(wù)登記，以建立真實(shí)可靠的對帳平臺。
三、對帳
按對帳內(nèi)容與科目分會計(jì)帳核對、應(yīng)收帳款與預(yù)收帳款核對、應(yīng)付賬款與預(yù)付帳核對、其他應(yīng)收款核對、其他應(yīng)付款核、內(nèi)部監(jiān)控帳核對等，對賬應(yīng)當(dāng)雙方簽字或蓋章確認(rèn)，以明確責(zé)任和規(guī)避管理風(fēng)險(xiǎn)，簽字或蓋章確認(rèn)的資料應(yīng)當(dāng)妥善保管和歸檔。
�。ㄒ唬�、會計(jì)帳核對
每位會計(jì)人員在月度終了，要對各自負(fù)責(zé)的帳務(wù)進(jìn)行核對，重點(diǎn)核對具有勾稽關(guān)系的數(shù)據(jù)是否相符和輔助項(xiàng)目核算是否串戶，核對要求：
1、每位會計(jì)人員日常做好帳務(wù)處理，并定期通過自我檢查具有勾稽關(guān)系的數(shù)據(jù)是否相符和輔助項(xiàng)目核算是否串戶，在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)檢查完畢。
2、出報(bào)表前，總帳會計(jì)要對會計(jì)帳再次核對一遍，對存在的差錯應(yīng)當(dāng)及時(shí)要求修正，以避免結(jié)帳后返工。
�。ǘ�、應(yīng)收帳款、預(yù)收帳款核對
1、財(cái)務(wù)與統(tǒng)計(jì)內(nèi)部核對
1）、銷售部門統(tǒng)計(jì)人員于每月3日前編制上月“應(yīng)收帳款余額對帳表”交
財(cái)務(wù)部應(yīng)收會計(jì)予以核對。
2）財(cái)務(wù)應(yīng)收會計(jì)于5日前將“應(yīng)收帳款余額對帳表”核對結(jié)果反饋給銷
售部統(tǒng)計(jì)人員，對不一致的，雙方要及時(shí)核對，查明原因，有差錯的要及時(shí)予以調(diào)整。
2、與客戶對帳
1）、財(cái)務(wù)與統(tǒng)計(jì)內(nèi)部核對一致后方安排與客戶對帳。
2）、財(cái)務(wù)應(yīng)收會計(jì)重點(diǎn)對業(yè)務(wù)量大的客戶及長期掛帳客戶加強(qiáng)對帳管理，另加強(qiáng)關(guān)聯(lián)單位帳項(xiàng)的核對。
3）、應(yīng)收帳款會計(jì)負(fù)責(zé)應(yīng)收帳款對帳發(fā)現(xiàn)的問題的跟蹤、監(jiān)督處理和匯報(bào)。
�。ㄈ�、應(yīng)付賬款、預(yù)付帳對帳
1、財(cái)務(wù)與統(tǒng)計(jì)內(nèi)部核對
1）、采購部門統(tǒng)計(jì)人員于每月3日前編制上月“應(yīng)付帳款余額對帳表”交
由財(cái)務(wù)部應(yīng)付會計(jì)予以核對。
2）財(cái)務(wù)應(yīng)付會計(jì)于5日前將“應(yīng)付帳款余額對帳表”核對結(jié)果反饋給統(tǒng)
計(jì)人員，對不一致的，雙方要及時(shí)核對，查明原因，有差錯的要及時(shí)予以調(diào)整。
2、與供應(yīng)商對帳
1）、財(cái)務(wù)與統(tǒng)計(jì)內(nèi)部核對一致后方安排與供應(yīng)商對賬。
2）、財(cái)務(wù)應(yīng)付會計(jì)每月重點(diǎn)對應(yīng)付帳款倒掛的要求業(yè)務(wù)部門查明原因，并及時(shí)組織對帳。
3）、財(cái)務(wù)應(yīng)付會計(jì)重點(diǎn)對業(yè)務(wù)量大的'供應(yīng)商加強(qiáng)對帳管理，另加強(qiáng)關(guān)聯(lián)單
位帳項(xiàng)的核對。
4）、應(yīng)付帳款會計(jì)負(fù)責(zé)應(yīng)付帳款對賬發(fā)現(xiàn)的問題的跟蹤、監(jiān)督處理和匯報(bào)。
�。ㄋ模�、其他應(yīng)收款核對
1、總帳會計(jì)于每月報(bào)表完成后2天內(nèi)，主動與相關(guān)單位或個人對帳確認(rèn)，重點(diǎn)關(guān)注長期掛帳或金額較大的單位、個人。
2、其他應(yīng)收款對帳確認(rèn)后，總帳會計(jì)應(yīng)當(dāng)將其他應(yīng)收款資料提交給相關(guān)部門負(fù)責(zé)催款。
3、總帳會計(jì)負(fù)責(zé)其他應(yīng)收款對帳發(fā)現(xiàn)的問題的跟蹤、監(jiān)督處理和匯報(bào)。
�。ㄎ澹�、其他應(yīng)付款核對
1、總帳會計(jì)重點(diǎn)對應(yīng)付帳款倒掛的要求業(yè)務(wù)部門查明原因，并及時(shí)組織對帳。
2、總帳會計(jì)負(fù)責(zé)其他應(yīng)付款對賬發(fā)現(xiàn)的問題的跟蹤、監(jiān)督處理和匯報(bào)。
�。�、內(nèi)部監(jiān)控帳的核對
內(nèi)部監(jiān)控帳的核對指財(cái)務(wù)帳加強(qiáng)與各部門有關(guān)帳目如：存貨帳、車間領(lǐng)料臺帳、銷售臺帳、貨幣資金帳、固定資產(chǎn)臺帳和各部門費(fèi)用臺帳的核對，財(cái)務(wù)部安排專人辦理，以確保帳帳相符。
月底，收到統(tǒng)計(jì)報(bào)表后，各職能會計(jì)要對自身負(fù)責(zé)的業(yè)務(wù)相關(guān)有勾稽關(guān)系的報(bào)表予以核對，核對一致后方可入帳。
對賬管理制度3
第一條為規(guī)范賬務(wù)監(jiān)控，提高賬務(wù)數(shù)據(jù)真實(shí)水平，規(guī)避和及時(shí)發(fā)現(xiàn)賬務(wù)問題隱患，確保賬賬
相符和賬實(shí)相符，制定本制度。
第二條對賬工作主要包括應(yīng)收款往來對賬。對賬工作由財(cái)務(wù)部主持，由相關(guān)部門或人員支持配合。
第三條對賬工作應(yīng)當(dāng)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)完成；對賬工作涉及到的公司內(nèi)部人員應(yīng)當(dāng)積極配合，優(yōu)先完成。
第四條對賬工作涉及到的人員應(yīng)當(dāng)在對賬前，完成本職工作范圍內(nèi)的賬務(wù)處理、賬務(wù)登記，以建立真實(shí)可靠的對賬平臺。對賬平臺的基本要求：銷售經(jīng)辦人一定要在第一時(shí)間把客戶所匯應(yīng)收款項(xiàng)報(bào)送財(cái)務(wù)部門，并注明匯款客戶名稱；當(dāng)天收繳的現(xiàn)金必需當(dāng)天送交，最遲不得超過次日上午10：00；財(cái)務(wù)部門一定要在第一時(shí)間把客戶所匯應(yīng)收款項(xiàng)及時(shí)入賬，以利于進(jìn)行賬務(wù)處理。
第五條應(yīng)收款往來賬應(yīng)當(dāng)雙方簽字或蓋賬確認(rèn)，以明確責(zé)任和規(guī)避管理風(fēng)險(xiǎn)；簽字或蓋章確認(rèn)的資料應(yīng)當(dāng)妥善保管和規(guī)檔。
第六條對賬責(zé)任人在對賬過程中，能夠以公司的利益為重，主動、積極、熱誠的與客戶友好配合和溝通，樹立良好的部門形象和公司形象。
第七條應(yīng)收款對賬應(yīng)當(dāng)以賬面余額數(shù)據(jù)作為雙方確認(rèn)的數(shù)據(jù)。對于
影響雙方確認(rèn)的數(shù)據(jù)一般在“未達(dá)事項(xiàng)”和“確認(rèn)事項(xiàng)”里進(jìn)行描述，同時(shí)雙方應(yīng)當(dāng)積極配合，共同對“未達(dá)事項(xiàng)”和“確認(rèn)事項(xiàng)”進(jìn)行核查到底。一是可以保持對賬確認(rèn)表的數(shù)據(jù)與會計(jì)賬面的`數(shù)據(jù)一致，便于事后核查；二是如果會計(jì)賬上沒有的數(shù)據(jù)也給予確認(rèn)，事后可能再次核對時(shí)會給工作帶來復(fù)雜和繁瑣；三是對會計(jì)賬沒有的資料獨(dú)立出來，更能夠反映對賬中問題的焦點(diǎn)，以便于解決。
第八條應(yīng)收賬款對賬流程：
1、市區(qū)客戶由應(yīng)收會計(jì)每一個月編制“應(yīng)收賬款對賬確認(rèn)表”，負(fù)責(zé)安排與客戶對賬；縣城、鄉(xiāng)鎮(zhèn)客戶每二個月編制“應(yīng)收賬款對賬確認(rèn)表”，負(fù)責(zé)安排與客戶對賬。
2、應(yīng)收會計(jì)負(fù)責(zé)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)完成對賬確認(rèn)工作，確認(rèn)應(yīng)收賬款入賬。
3、負(fù)責(zé)與客戶對賬的人員，在對賬過程中如遇到不清楚的往來等情況，直接與銷售經(jīng)辦人、倉庫咨詢；應(yīng)當(dāng)積極主動的進(jìn)行對賬工作。
4、應(yīng)收會計(jì)負(fù)責(zé)跟蹤對賬管理，并負(fù)責(zé)收回“應(yīng)收賬款對賬確認(rèn)表”。
5、對賬發(fā)現(xiàn)的問題由應(yīng)收會計(jì)負(fù)責(zé)監(jiān)督、處理和反饋。
第九條每位銷售經(jīng)辦人是公司會計(jì)與客戶往來賬管理的“橋梁”，應(yīng)經(jīng)常、主動地與客戶聯(lián)系，以深化往來對賬管理，樹立公司良好形象。
對賬管理制度4
財(cái)務(wù)對賬管理制度
第一章總則
第一條為規(guī)范賬務(wù)監(jiān)控,提高賬務(wù)數(shù)據(jù)真實(shí)水平,規(guī)避和及時(shí)發(fā)現(xiàn)賬務(wù)問題隱患,確保賬賬相符和賬實(shí)相符,制定本制度。
第二條對賬工作包括會計(jì)賬核對、監(jiān)控賬對賬、應(yīng)收款對賬、應(yīng)付款對賬。對賬工作由財(cái)務(wù)部主持,由相關(guān)部門或人員支持配合。
第三條對賬工作應(yīng)當(dāng)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)完成;對賬工作涉及到的企業(yè)內(nèi)部人員應(yīng)當(dāng)積極配合,優(yōu)先完成。
第四條對賬工作涉及到的人員應(yīng)當(dāng)在對賬前,完成本職工作范圍內(nèi)的賬務(wù)處理、賬務(wù)登記,以建立真實(shí)可靠的對賬平臺。
第五條監(jiān)控賬對賬、應(yīng)收款對賬、應(yīng)付款對賬應(yīng)當(dāng)雙方簽字或蓋賬確認(rèn),以明確責(zé)任和規(guī)避管理風(fēng)險(xiǎn);簽字或蓋章確認(rèn)的資料應(yīng)當(dāng)妥善保管和規(guī)檔。
第六條對賬責(zé)任人在對賬過程中,能夠以企業(yè)的利益為重,主動、積極、熱誠的與對方單位或個人友好配合和溝通,樹立良好的部門形象和企業(yè)形象。
第七條應(yīng)收應(yīng)付款對賬應(yīng)當(dāng)以賬面余額數(shù)據(jù)作為雙方確認(rèn)的數(shù)據(jù)。對于影響雙方確認(rèn)的數(shù)據(jù)一般在“未達(dá)事項(xiàng)”和“確認(rèn)事項(xiàng)”里進(jìn)行描述,同時(shí)雙方應(yīng)當(dāng)積極配合,共同對“未達(dá)事項(xiàng)”和“確認(rèn)事項(xiàng)”進(jìn)行核查到底。
第二章會計(jì)賬核對
第八條會計(jì)賬核對,是指每位會計(jì)人員在月度終了,要對各自負(fù)責(zé)的賬務(wù)進(jìn)行核對,重點(diǎn)核對具有勾稽關(guān)系的數(shù)據(jù)是否相符和輔助項(xiàng)目核算是否串戶。
第九條核對流程:
1、每位會計(jì)人員日常做好賬務(wù)處理,并定期(如:每星期一)通過“查詢功能”或“設(shè)置檢查功能”自我檢查具有勾稽關(guān)系的數(shù)據(jù)是否相符和輔助項(xiàng)目核算是否串戶,但最遲在次月5日前應(yīng)當(dāng)檢查完畢。
2、次月7日下午主辦會計(jì)應(yīng)當(dāng)對會計(jì)賬進(jìn)行全面核對,對存在的差錯應(yīng)當(dāng)及時(shí)要求修正。
3、次月8日在出報(bào)表前,主辦會計(jì)要對會計(jì)賬再次核對一遍,以避免結(jié)賬后返工。
第十條會計(jì)賬賬核對主要包括:
1、損益科目方向檢查:檢查一級損益科目是否記錯方向。
2、收入成本數(shù)量檢查:檢查每個品種的收入數(shù)量與對應(yīng)的成本數(shù)量是否一致。
3、明細(xì)科目檢查:檢查末級科目在歸屬二級三級科目時(shí)是否有串戶。
明細(xì)科目串戶是經(jīng)常的事情,比如應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng),如果設(shè)置多層分類,容易造成一個單位有幾個往來,會影響與客戶或供應(yīng)商的對賬工作。所以,應(yīng)當(dāng)經(jīng)常檢查。
4、存貨移動加權(quán)平均價(jià)檢查:通過日常掌握成本信息和自己的判斷力,檢查每個品種的移動加權(quán)平均價(jià)是否合理,尤其是不允許存貨出現(xiàn)負(fù)數(shù)。
5、待攤預(yù)提項(xiàng)目檢查:檢查每月待攤預(yù)提項(xiàng)目是否待攤預(yù)提。
6、科目輔助項(xiàng)目檢查:檢查科目輔助項(xiàng)目(末級科目)是否重復(fù)設(shè)置,尤其是新增的末級科目一定要慎重檢查是否重復(fù)才能新增。
第三章監(jiān)控賬對賬
第十一條監(jiān)控賬對賬,是指會計(jì)責(zé)任人應(yīng)當(dāng)定期(如:每星期一)與倉庫、車間、銷售會計(jì)(內(nèi)勤人員或開票員)、出納、行政部及各部門核對存貨賬、車間領(lǐng)料臺賬、銷售臺賬、貨幣資金賬(出納賬)、固定資產(chǎn)臺賬和各部門費(fèi)用臺賬,以確保賬賬相符。
第十二條監(jiān)控賬的格式設(shè)置、編制要求,以及日常的數(shù)據(jù)變動管理,由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一制定和執(zhí)行,以便于對賬工作順利開展。
第十三條監(jiān)控賬對賬時(shí)間:
1、銷售臺賬:銷售會計(jì)與臺賬會計(jì)每星期對賬一次,次月2日前對上月的銷售臺賬全面核對確認(rèn)。
2、存貨賬:會計(jì)與倉管員每旬對賬一次,次月4日前對上月的存貨賬全面核對確認(rèn)。
3、車間領(lǐng)料臺賬:會計(jì)、倉管員與車間統(tǒng)計(jì)員每旬對賬一次,次月4日前對上月車間的領(lǐng)料數(shù)量、消耗數(shù)量和在產(chǎn)品數(shù)量全面核對確認(rèn)。
4、貨幣資金賬:財(cái)務(wù)經(jīng)理主要是主辦會計(jì)每月至少4次不定期突發(fā)盤點(diǎn)出納員管理的貨幣資金賬,并雙方簽字確認(rèn);同時(shí)在月終后6天內(nèi)根據(jù)銀行對賬清單,通過編制銀行余額變動情況表進(jìn)行對賬確認(rèn)。
5、固定資產(chǎn)臺賬:報(bào)表編制完畢后5天內(nèi),由會計(jì)與行政部資產(chǎn)管理員簽字確認(rèn)“固定資產(chǎn)臺賬”,并跟蹤、反饋行政部對資產(chǎn)實(shí)物管理的狀況。
6、各部門費(fèi)用臺賬:次月9日向各部門提供費(fèi)用明細(xì)賬,并進(jìn)行核對確認(rèn)。
第十四條對賬流程:
1、由會計(jì)主動提供資料給對方確認(rèn)。
2、會計(jì)對存在的'差異或問題提出處理意見,或向上級領(lǐng)導(dǎo)請示處理意見。
3、雙方簽字確認(rèn)。
第四章應(yīng)收款對賬
第十五條應(yīng)收款對賬,是指會計(jì)人員于報(bào)表完成后主動與客戶或通過有關(guān)部門或人員核對往來賬,并雙方簽字或蓋賬確認(rèn)。
應(yīng)收款對賬包括應(yīng)收賬款對賬和其他應(yīng)收賬款對賬。
第十六條應(yīng)收賬款對賬流程:
1、由銷售會計(jì)于報(bào)表完成后2天內(nèi)負(fù)責(zé)編制“應(yīng)收賬款對賬確認(rèn)表”,交由銷售部負(fù)責(zé)安排與客戶對賬。
2、銷售部負(fù)責(zé)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)完成對賬確認(rèn)工作:傳統(tǒng)通路的客戶在次月月底前對賬完畢,現(xiàn)代通路的客戶每季度確認(rèn)一次于每季度的第一個月月底前對賬完畢。
3、負(fù)責(zé)與客戶對賬的人員,在對賬過程中如遇到不清楚的往來等情況,直接向臺賬會計(jì)咨詢;臺賬會計(jì)應(yīng)當(dāng)積極配合或會同銷售會計(jì)主動配合對賬工作。
4、銷售會計(jì)負(fù)責(zé)跟蹤對賬管理,并負(fù)責(zé)收回“應(yīng)收賬款對賬確認(rèn)表”。
5、對賬發(fā)現(xiàn)的問題由銷售會計(jì)負(fù)責(zé)監(jiān)督、處理和反饋。
第十七條其他應(yīng)收款對賬流程:
1、由主辦會計(jì)或要求其他會計(jì)于報(bào)表完成后2天內(nèi),主動與相關(guān)單位或個人對賬確認(rèn)。
2、其他應(yīng)收款對賬確認(rèn)后,主辦會計(jì)或其他會計(jì)應(yīng)當(dāng)將其他應(yīng)收款資料提交給相關(guān)部門負(fù)責(zé)催款。
3、對賬發(fā)現(xiàn)的問題由主辦會計(jì)負(fù)責(zé)監(jiān)督、處理和反饋。
第十八條每位銷售經(jīng)辦人是對賬責(zé)任人,應(yīng)當(dāng)設(shè)置賬簿,及時(shí)登記客戶往來明細(xì)賬,并經(jīng)常、主動地與客戶、臺賬會計(jì)對賬,以深化往來對賬管理,樹立公司良好形象。
第五章應(yīng)付款對賬
第十九條應(yīng)付款對賬,是指會計(jì)人員于報(bào)表完成后配合或主動與供應(yīng)商或通過有關(guān)部門或人員核對往來賬,并雙方簽字或蓋賬確認(rèn)。
應(yīng)付款對賬包括應(yīng)付賬款對賬、預(yù)收賬款對賬和其他應(yīng)付賬款對賬。
第二十條應(yīng)付款對賬一般應(yīng)對方
要求而開展對賬工作,會計(jì)人員應(yīng)當(dāng)認(rèn)真積極應(yīng)對;同時(shí),在應(yīng)付款單位或個人沒有要求對賬的情況下,會計(jì)人員每月應(yīng)當(dāng)自我檢查,重點(diǎn)檢查應(yīng)付款賬面出現(xiàn)負(fù)數(shù)的項(xiàng)目和大額應(yīng)付款的項(xiàng)目。
第二十一條未對賬確認(rèn)的應(yīng)付款在付款時(shí),不得超過未確認(rèn)額度的50%。
第二十二條如果應(yīng)付款單位或個人已達(dá)三個月沒有主動與企業(yè)對賬,會計(jì)人員應(yīng)當(dāng)主動或通過采購部門與應(yīng)付款單位或個人對賬確認(rèn)。
第二十三條應(yīng)付賬款對賬流程:
1、每季度報(bào)表完成后2天內(nèi)由采購會計(jì)或通過采購員通知供應(yīng)商提供對賬明細(xì)資料。
2、采購會計(jì)根據(jù)供應(yīng)商提供的明細(xì)資料逐筆給予核對,并保存好明細(xì)資料,同時(shí)按照供應(yīng)商提供的對賬確認(rèn)表進(jìn)行雙方簽字確認(rèn)。如果供應(yīng)商未能提供對賬確認(rèn)表,企業(yè)可以設(shè)置“應(yīng)付賬款對賬確認(rèn)表”進(jìn)行雙方確認(rèn),并與供應(yīng)商提供的明細(xì)資料一并存檔。
3、對賬發(fā)現(xiàn)的問題由采購會計(jì)負(fù)責(zé)監(jiān)督、處理和反饋。
第二十四條其他應(yīng)付款對賬流程:
1、由主辦會計(jì)或要求其他會計(jì)于季度報(bào)表完成后2天內(nèi),主動與相關(guān)單位或個人對賬確認(rèn)。
對賬管理制度5
第一章總則
第一條為規(guī)范賬務(wù)監(jiān)控，提高賬務(wù)數(shù)據(jù)真實(shí)水平，規(guī)避和及時(shí)發(fā)現(xiàn)賬務(wù)問題隱患，確保賬賬相符和賬實(shí)相符，制定本制度。
第二條對賬工作包括現(xiàn)金、銀行存款明細(xì)賬、倉庫產(chǎn)品帳、材料賬、銷售帳、會計(jì)賬核對、監(jiān)控賬對賬、應(yīng)收款對賬、應(yīng)付款對賬及其他往來款項(xiàng)。對賬工作由財(cái)務(wù)部主持，由相關(guān)部門或人員支持配合。
第三條對賬工作應(yīng)當(dāng)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)完成；對賬工作涉及到的企業(yè)內(nèi)部人員應(yīng)當(dāng)積極配合，優(yōu)先完成。
第四條對賬工作涉及到的人員應(yīng)當(dāng)在對賬前，完成本職工作范圍內(nèi)的賬務(wù)處理、賬務(wù)登記，以建立真實(shí)可靠的對賬平臺。
第五條監(jiān)控賬對賬、應(yīng)收款對賬、應(yīng)付款對賬應(yīng)當(dāng)雙方簽字或蓋賬確認(rèn)，以明確責(zé)任和規(guī)避管理風(fēng)險(xiǎn)；簽字或蓋章確認(rèn)的資料應(yīng)當(dāng)妥善保管和規(guī)檔。
第六條對賬責(zé)任人在對賬過程中，能夠以企業(yè)的利益為重，主動、積極、熱誠的與對方單位或個人友好配合和溝通，樹立良好的部門形象和企業(yè)形象。
第七條應(yīng)收應(yīng)付款對賬應(yīng)當(dāng)以賬面余額數(shù)據(jù)作為雙方確認(rèn)的數(shù)據(jù)。對于影響雙方確認(rèn)的數(shù)據(jù)一般在“未達(dá)事項(xiàng)”和“確認(rèn)事項(xiàng)”里進(jìn)行描述，同時(shí)雙方應(yīng)當(dāng)積極配合，共同對“未達(dá)事項(xiàng)”和“確認(rèn)事項(xiàng)”進(jìn)行核查到底。
第二章會計(jì)賬核對
第八條會計(jì)賬核對，是指每位會計(jì)人員在月度終了，要對各自負(fù)責(zé)的賬務(wù)進(jìn)行核對，重點(diǎn)核對具有勾稽關(guān)系的數(shù)據(jù)是否相符和輔助項(xiàng)目核算是否串戶。
第九條核對流程：
1、每位會計(jì)人員日常做好賬務(wù)處理，并定期（如：每星期一）通過“查詢功能”或“設(shè)置檢查功能”自我檢查具有勾稽關(guān)系的數(shù)據(jù)是否相符和輔助項(xiàng)目核算是否串戶，但最遲在次月5日前應(yīng)當(dāng)檢查完畢。
2、次月7日午主辦會計(jì)應(yīng)當(dāng)對會計(jì)賬進(jìn)行全面核對，對存在的差錯應(yīng)當(dāng)及時(shí)要求修正。
3、次月8日在出報(bào)表前，主辦會計(jì)要對會計(jì)賬再次核對一遍，以避免結(jié)賬后返工。
第十條會計(jì)賬賬核對主要包括：
1、損益科目方向檢查：檢查一級損益科目是否記錯方向。
2、收入成本數(shù)量檢查：檢查每個品種的收入數(shù)量與對應(yīng)的成本數(shù)量是否一致。
3、明細(xì)科目檢查：檢查末級科目在歸屬二級三級科目時(shí)是否有串戶。
明細(xì)科目串戶是經(jīng)常的'事情，比如應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)，如果設(shè)置多層分類，容易造成一個單位有幾個往來，會影響與客戶或供應(yīng)商的對賬工作。所以，應(yīng)當(dāng)經(jīng)常檢查。
4、存貨移動加權(quán)平均價(jià)檢查：通過日常掌握成本信息和自己的判斷力，檢查每個品種的移動加權(quán)平均價(jià)是否合理，尤其是不允許存貨出現(xiàn)負(fù)數(shù)。
5、待攤預(yù)提項(xiàng)目檢查：檢查每月待攤預(yù)提項(xiàng)目是否待攤預(yù)提。
6、科目輔助項(xiàng)目檢查：檢查科目輔助項(xiàng)目（末級科目）是否重復(fù)設(shè)置，尤其是新增的末級科目一定要慎重檢查是否重復(fù)才能新增。
第三章監(jiān)控賬對賬
第十一條監(jiān)控賬對賬，是指會計(jì)責(zé)任人應(yīng)當(dāng)定期（如：每星期一）與倉庫、車間、銷售會計(jì)（內(nèi)勤人員或開票員）、出納、行政部及各部門核對存貨賬、銷售臺賬、貨幣資金賬（出納賬）、固定資產(chǎn)臺賬和各部門費(fèi)用臺賬，以確保賬賬相符。
第十二條監(jiān)控賬的格式設(shè)置、編制要求，以及日常的數(shù)據(jù)變動管理，由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一制定和執(zhí)行，以便于對賬工作順利開展。
第十三條監(jiān)控賬對賬時(shí)間：
1、銷售臺賬：銷售會計(jì)與主辦會計(jì)每星期對賬一次，次月5日前對上月的銷售臺賬全面核對確認(rèn)。
2、存貨賬：會計(jì)與倉管員每旬對賬一次，次月5日前對上月的存貨賬全面核對確認(rèn)。
3、領(lǐng)料臺賬：會計(jì)、倉管員與統(tǒng)計(jì)員每旬對賬一次，次月5日前對上月車間的領(lǐng)料數(shù)量、消耗數(shù)量和在產(chǎn)品數(shù)量全面核對確認(rèn)。
4、貨幣資金賬：主辦會計(jì)每月至少2次不定期突發(fā)盤點(diǎn)出納員管理的貨幣資金賬，并雙方簽字確認(rèn)；同時(shí)在月終后5天內(nèi)根據(jù)銀行對賬清單，通過編制銀行余額變動情況表進(jìn)行對賬確認(rèn)。
5、固定資產(chǎn)臺賬：報(bào)表編制完畢后5天內(nèi)，由會計(jì)與行政部資產(chǎn)管理員簽字確認(rèn)“固定資產(chǎn)臺賬”，并跟蹤、反饋行政部對資產(chǎn)實(shí)物管理的狀況。
6、各部門費(fèi)用臺賬：次月5日向各部門提供費(fèi)用明細(xì)賬，并進(jìn)行核對確認(rèn)。
第十四條對賬流程：
1、由會計(jì)主動提供資料給對方確認(rèn)。
2、會計(jì)對存在的差異或問題提出處理意見，或向上級領(lǐng)導(dǎo)請示處理意見。
3、雙方簽字確認(rèn)。
第四章應(yīng)收款對賬
第十五條應(yīng)收款對賬，是指會計(jì)人員于報(bào)表完成后主動與客戶或通過有關(guān)部門或人員核對往來賬，并雙方簽字或蓋賬確認(rèn)。
應(yīng)收款對賬包括應(yīng)收賬款對賬和其他應(yīng)收賬款對賬。
第十六條應(yīng)收賬款對賬流程：
1、由銷售會計(jì)于報(bào)表完成后2天內(nèi)負(fù)責(zé)編制“應(yīng)收賬款對賬確認(rèn)表”，交由銷售部負(fù)責(zé)安排與客戶對賬。
2、銷售部負(fù)責(zé)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)完成對賬確認(rèn)工作：傳統(tǒng)通路的客戶在次月
財(cái)務(wù)對賬管理制度提要：一定要做好對賬工作，否則誰也無法保證當(dāng)期損益完全正確、賬務(wù)處理完全準(zhǔn)確、資產(chǎn)資金存貨完全安全、應(yīng)收應(yīng)付完全無誤。
月底前對賬完畢，現(xiàn)代通路的客戶每季度確認(rèn)一次于每季度的第一個月月底前對賬完畢。
3、負(fù)責(zé)與客戶對賬的人員，在對賬過程中如遇到不清楚的往來等情況，直接向臺賬會計(jì)咨詢；臺賬會計(jì)應(yīng)當(dāng)積極配合或會同銷售會計(jì)主動配合對賬工作。
4、銷售會計(jì)負(fù)責(zé)跟蹤對賬管理，并負(fù)責(zé)收回“應(yīng)收賬款對賬確認(rèn)表”。
5、對賬發(fā)現(xiàn)的問題由銷售會計(jì)負(fù)責(zé)監(jiān)督、處理和反饋。
第十七條其他應(yīng)收款對賬流程：
1、由主辦會計(jì)或要求其他會計(jì)于報(bào)表完成后2天內(nèi)，主動與相關(guān)單位或個人對賬確認(rèn)。
2、其他應(yīng)收款對賬確認(rèn)后，主辦會計(jì)或其他會計(jì)應(yīng)當(dāng)將其他應(yīng)收款資料提交給相關(guān)部門負(fù)責(zé)催款。
3、對賬發(fā)現(xiàn)的問題由主辦會計(jì)負(fù)責(zé)監(jiān)督、處理和反饋。
第十八條每位銷售經(jīng)辦人是對賬責(zé)任人，應(yīng)當(dāng)設(shè)置賬簿，及時(shí)登記客戶往來明細(xì)賬，并經(jīng)常、主動地與客戶、臺賬會計(jì)對賬，以深化往來對賬管理，樹立公司良好形象。
第五章應(yīng)付款對賬
第十九條應(yīng)付款對賬，是指會計(jì)人員于報(bào)表完成后配合或主動與供應(yīng)商或通過有關(guān)部門或人員核對往來賬，并雙方簽字或蓋賬確認(rèn)。
應(yīng)付款對賬包括應(yīng)付賬款對賬、預(yù)收賬款對賬和其他應(yīng)付賬款對賬。
第二十條應(yīng)付款對賬一般應(yīng)對方要求而開展對賬工作，會計(jì)人員應(yīng)當(dāng)認(rèn)真積極應(yīng)對；同時(shí)，在應(yīng)付款單位或個人沒有要求對賬的情況下，會計(jì)人員每月應(yīng)當(dāng)自我檢查，重點(diǎn)檢查應(yīng)付款賬面出現(xiàn)負(fù)數(shù)的項(xiàng)目和大額應(yīng)付款的項(xiàng)目。
第二十一條未對賬確認(rèn)的應(yīng)付款在付款時(shí)，先行查詢合同及相關(guān)經(jīng)辦人員。
第二十二條如果應(yīng)付款單位或個人已達(dá)三個月沒有主動與企業(yè)對賬，會計(jì)人員應(yīng)當(dāng)主動或通過采購部門與應(yīng)付款單位或個人對賬確認(rèn)。
第二十三條應(yīng)付賬款對賬流程：
1、每季度報(bào)表完成后2天內(nèi)通過采購員和對應(yīng)部門會計(jì)通知供應(yīng)商提供對賬明細(xì)資料。
2、采購員和對應(yīng)部門會計(jì)根據(jù)供應(yīng)商提供的明細(xì)資料逐筆給予核對，并保存好明細(xì)資料，同時(shí)按照供應(yīng)商提供的對賬確認(rèn)表進(jìn)行雙方簽字確認(rèn)。如果供應(yīng)商未能提供對賬確認(rèn)表，企業(yè)可以設(shè)置“應(yīng)付賬款對賬確認(rèn)表”進(jìn)行雙方確認(rèn)，并與供應(yīng)商提供的明細(xì)資料一并存檔。
3、對賬發(fā)現(xiàn)的問題由采購會計(jì)負(fù)責(zé)監(jiān)督、處理和反饋。
第二十四條其他應(yīng)付款對賬流程：
1、由主辦會計(jì)或要求其他會計(jì)于季度報(bào)表完成后2天內(nèi)，主動與相關(guān)單位或個人對賬確認(rèn)。
2、其他應(yīng)付款對賬確認(rèn)后，主辦會計(jì)或其他會計(jì)應(yīng)當(dāng)就對賬發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行處理、監(jiān)督和反饋。
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