中文字幕高清在线,中文字幕在线电影观看,中文字幕在线看,免费国产一区二区三区,男攻调教双性男总裁,热热涩热热狠狠色香蕉综合,亚洲精品网站在线观看不卡无广告

離任審計(jì)工作計(jì)劃

時(shí)間:2021-06-17 11:20:47 工作計(jì)劃 我要投稿

離任審計(jì)工作計(jì)劃范文

  一,審計(jì)工作方案

離任審計(jì)工作計(jì)劃范文

  二,審計(jì)組長(簽字): 編制人(簽字):

  三、資產(chǎn)清查

  (一)、資產(chǎn)審計(jì)的基本要求

  1、各種資產(chǎn)的審計(jì)結(jié)果應(yīng)做到合理確信,達(dá)到帳帳、帳表、帳實(shí)相符。對帳內(nèi)、帳外、公司內(nèi)、公司外,地上、地下資產(chǎn)的清查要做到見物就點(diǎn)、是帳就清,不重不漏、不留死角。對清查出的問題,不打埋伏,如實(shí)上報(bào)。要全面開展有清查。不得用帳面數(shù)字代替資產(chǎn)清查結(jié)果。

  2、對資產(chǎn)清查中出現(xiàn)的盤盈、盤虧、報(bào)廢以及有關(guān)資產(chǎn)管理方面的問題,要查明原因,有針對性地制定改進(jìn)措施,及時(shí)建章建制,明確職責(zé)分工,防止發(fā)生前清后亂的現(xiàn)象,進(jìn)一步加強(qiáng)企業(yè)的資產(chǎn)管理。

  (二)、審計(jì)要點(diǎn)

  1、審計(jì)工作重點(diǎn):

  (1)各項(xiàng)資產(chǎn)盤盈、盤虧、毀損、報(bào)廢情況:

  (2)應(yīng)收帳款帳齡年限、難易程度的清查與催收情況;

  (3)存貨中產(chǎn)成品(或庫存商品)的品種、年限、積壓及成本高于售價(jià)情況;

  (4)長期投資及其收益、回報(bào)情況;

  (5)遞延資產(chǎn)及其收益、回報(bào)情況;

  (6)負(fù)債的結(jié)構(gòu)、來源和融資渠道情況;

  (7)所有者權(quán)益中實(shí)收資本的來源、結(jié)構(gòu)與資本到位狀況。

  2、實(shí)物盤點(diǎn)要求.公司參加資產(chǎn)清查的工作人員,要對帳、卡、物進(jìn)行逐一核對,對各項(xiàng)存貨進(jìn)行逐一盤點(diǎn),做到帳帳相符,帳物相符,帳卡相符,卡物相符等。

  3、審查清查結(jié)果,分析問題原因 對清查結(jié)果進(jìn)行全面審查是保證資產(chǎn)清查質(zhì)量的關(guān)鍵。審查的主要內(nèi)容包括:清查是否全面徹底,有無漏查、重查”清查結(jié)果是否真實(shí)、準(zhǔn)確等,發(fā)現(xiàn)問題要及時(shí)糾正和補(bǔ)課。對清查盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的資產(chǎn)盤盈、盤虧,必須及時(shí)進(jìn)行匯總,查明原因,寫出分析報(bào)告,并按有關(guān)規(guī)定和審批權(quán)限進(jìn)行處理。

  單位,應(yīng)要求重新進(jìn)行資產(chǎn)清查。

  (三)、審計(jì)程序

  1、流動(dòng)資產(chǎn)審計(jì)

  審計(jì)貨幣資金的內(nèi)容:現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。貨幣資金審計(jì)方法:

  (1)、現(xiàn)金:首先要核對庫存現(xiàn)金是否超出國家核定的限額;其次要核對帳面余額與實(shí)際是否相符,有無白條抵庫的現(xiàn)象。

  (2)、銀行存款:首先要核對銀行日己帳與總帳余額是否相等,其次核對銀行日己帳余額與銀行對帳單余額是否相符,第三應(yīng)對各帳戶的未達(dá)帳項(xiàng)進(jìn)行了解有無長期大額的未達(dá)未進(jìn)行相關(guān)的處理,了解內(nèi)容、發(fā)生日期、金額、對企業(yè)凈資產(chǎn)的影響。

  應(yīng)收帳款的審計(jì):對企業(yè)各種應(yīng)收帳款應(yīng)與債務(wù)單位進(jìn)行核對,對應(yīng)收帳款要按帳齡長短(三年以上已構(gòu)成企業(yè)不良資產(chǎn),應(yīng)單列)、難易程度(債務(wù)人破產(chǎn)、倒閉、注銷、解散或逃跑、死亡的已形成呆壞帳,單獨(dú)統(tǒng)計(jì))和拖欠大戶進(jìn)行歸類排隊(duì),并逐項(xiàng)登記。并發(fā)企業(yè)詢證函,查詢確屬呆帳和壞帳的應(yīng)收帳款必須由專人函證查詢或上門催收,查明原因,取得必要的法律憑證,明確責(zé)任,提出處理意見,按規(guī)定程序逐級上報(bào)批準(zhǔn)后,做相應(yīng)的帳務(wù)處理。

  存貨的審計(jì):工業(yè)企業(yè)的存貨包括原材料、包裝物、低值易耗品、委托加工材料、在產(chǎn)品、自制半成品、產(chǎn)成品和分期收款發(fā)出商品等;商品流通企業(yè)的存貨包括在途商品、庫存商品、加工商品、材料物資等。

  方法:

  (1)、核對帳目。核對帳目分為兩個(gè)部分:

 、儇(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)核對:資產(chǎn)負(fù)債表金額與總分類帳余額、明細(xì)分類余額、物資歸口管理部門庫存物資余額應(yīng)一致;

 、谖镔Y管理部門負(fù)責(zé)核對:各庫存物資明細(xì)帳余額與倉庫保管帳、各臺(tái)帳的總余額、臺(tái)帳內(nèi)各規(guī)格余額之和應(yīng)一致。只有在帳帳相符的情況下,清查所產(chǎn)生的盤盈、盤虧才是真實(shí)的。

  (2)核對實(shí)物。核對實(shí)物分為四個(gè)部分:

  ① 按清查時(shí)間點(diǎn)的實(shí)物卡進(jìn)行清點(diǎn)實(shí)物,對該點(diǎn)數(shù)的物資應(yīng)逐個(gè)點(diǎn)數(shù),該過磅的物資應(yīng)逐件過磅,該檢尺的物資應(yīng)逐件檢尺。清查中出現(xiàn)的盤盈或盤虧,要查明原因,詳細(xì)登記;

 、趯﹂L期借出的物資,要查明原因,及時(shí)收回或按規(guī)定做價(jià)轉(zhuǎn)讓;

 、蹖Τ杀靖哂谑蹆r(jià)的, 已構(gòu)成企業(yè)潛虧因素,要查明原因,統(tǒng)計(jì)出具體金額并加以說明:

 、軐σ褮p、變質(zhì)的物資,要查明原因,組織技術(shù)鑒定,提出報(bào)廢處理清單。保管部門根據(jù)清查結(jié)果,按類別填寫清查登記表;

  ⑤存貨的清查不僅是資產(chǎn)清查的難點(diǎn),也是整個(gè)清產(chǎn)核資工作的重點(diǎn)環(huán)節(jié)。清查中要注意查清產(chǎn)成品和庫存商品的品種、結(jié)構(gòu)、年限和銷售狀況,對冷滯呆背、銷售不暢的積壓商品詳細(xì)列表統(tǒng)計(jì),提出處理措施和意見.

  短期投資的審計(jì):各種股票及債券等。短期投資的清查方法:認(rèn)真核對帳面金額與實(shí)際票券金額是否相符。

  長期投資審計(jì)

  (1)、對長期投資的審計(jì),包括企業(yè)以流動(dòng)資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等各類資產(chǎn)向其他單位的各種形式投資。確定其計(jì)價(jià)方法是否正確,是否存在。

  (2)、長期投資的審計(jì)重點(diǎn)是查明投資效益回報(bào)情況。對接受企業(yè)已破產(chǎn)或倒閉,無法收回的投資金額列作“有問題長期投資”統(tǒng)計(jì),并在資金核實(shí)階段進(jìn)行適當(dāng)處理;對屬于投資性質(zhì),但一直掛在往來帳反映的,要把問題擺在明處。 無形資產(chǎn)審計(jì)

  (1)無形資產(chǎn)是指不具實(shí)物形態(tài),而能為企業(yè)較長時(shí)期內(nèi)提供某種特殊權(quán)利或有助于企業(yè)取得較高收益的資產(chǎn)。

  (2)無形資產(chǎn)的清查內(nèi)容包括:專利權(quán)、非專利技術(shù)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)以及特許經(jīng)營權(quán)等。

  (3)無形資產(chǎn)審計(jì)的方法是:對已經(jīng)入帳和沒有按規(guī)定入帳的無形資產(chǎn),要逐項(xiàng)清查、核實(shí);對沒有入帳的要按規(guī)定計(jì)價(jià)入帳;

  遞延資產(chǎn)清查

  (1)遞延資產(chǎn)是指企業(yè)發(fā)生的不能全部計(jì)入當(dāng)年損益,而應(yīng)在以后年度分期攤銷的各種費(fèi)用。

  (2)遞延資產(chǎn)的清查內(nèi)容包括:開辦費(fèi)、租入固定資產(chǎn)的改良及特種儲(chǔ)備物資等。

  (3)遞延資產(chǎn)清查的方法是:核對各明細(xì)科目,查明明細(xì)科目之和是否與總帳余額相等,各明細(xì)科目是否按規(guī)定進(jìn)行攤銷。

  2、不動(dòng)產(chǎn)的審計(jì)

  不動(dòng)產(chǎn)是指單位價(jià)值較高,使用期限較長,并多次參加生產(chǎn)過程而不改變其

  實(shí)物形態(tài)的主要生產(chǎn)資料和其他物質(zhì)資料。不動(dòng)產(chǎn)的清查分為兩大類:一類是房屋、建筑物、機(jī)器設(shè)備等固定資產(chǎn);一類是土地。

  固定資產(chǎn)的審計(jì)

  (1)、固定資產(chǎn)的清查內(nèi)容包括:各類固定資產(chǎn)的原值、凈值、已提折舊額。其中包括:在用、租出、未使用、不需用、封存和其他固定資產(chǎn)。對上述固定資產(chǎn)中的已提折舊、待報(bào)廢損失、待核銷數(shù)額要單獨(dú)登記造冊。

  (2)、固定資產(chǎn)審計(jì)的方法:

  核對帳目分為三個(gè)方面:①財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)核對。資產(chǎn)負(fù)債表所列固定資產(chǎn)原值、折舊、凈值與總分類帳余額、各明細(xì)分類帳余額之和、固定資產(chǎn)核卡片金額之和應(yīng)相一致。

  ②財(cái)務(wù)部門與歸口管理部門(包括設(shè)備管理部門、房地產(chǎn)管理部門、其他資產(chǎn)管理部門等)核算雙方卡片。財(cái)務(wù)部門的固定資產(chǎn)核對卡片和歸口管理部門的固定資產(chǎn)管理卡片必須達(dá)到資產(chǎn)編號、資產(chǎn)名稱、型號規(guī)格、金額等相一致。 ③歸口管理部門與使用部門核對雙方卡片。歸口管理部門的固定資產(chǎn)管理卡片和使用部門的固定資產(chǎn)使用卡片必須達(dá)到資產(chǎn)編號、資產(chǎn)名稱、型號規(guī)格、數(shù)量、資產(chǎn)金額等相一致。

  核對實(shí)物 此項(xiàng)工作由口;口管理部門負(fù)責(zé)組織使用部門進(jìn)行固定資產(chǎn)清查,以卡查物,以物對卡,以達(dá)到帳實(shí)相符,對特殊情況按以下六個(gè)方面進(jìn)行核對;

  ①對有卡無物的,要查明原因,列入固定資產(chǎn)盤虧。

  ②對有物無卡的,要查明原因,列為固定資產(chǎn)盤盈。

 、蹖Τ鲎獾墓潭ㄙY產(chǎn),由租出方負(fù)責(zé)清查,并將清查結(jié)果與租入方進(jìn)行核對,完善手續(xù)。

 、軐璩龅墓潭ㄙY產(chǎn),要認(rèn)真清理,清理結(jié)果與對方核對清楚,并登記入帳,完善手續(xù)。

 、輰η謇沓龅母黜(xiàng)未使用、不需用的閑置固定資產(chǎn),要查明購建日期、使用日期、技術(shù)狀況和主要參數(shù)等,按轉(zhuǎn)生產(chǎn)、出售及待報(bào)廢等不同性質(zhì)處理并登記入帳,盤活固定資產(chǎn)存量。

  ⑥對待報(bào)廢的固定資產(chǎn),要進(jìn)行技術(shù)性能鑒定,提出報(bào)廢鑒定申請書,歸口

  管理部門根據(jù)清查結(jié)果,按固定資產(chǎn)的用途及使用情況填寫固定資產(chǎn)清查登記表,由財(cái)務(wù)部門審定。

  在建工程的審計(jì)

  1、在建工程是指已經(jīng)開工建設(shè),完成了一定數(shù)量的工作量,但尚未移交生產(chǎn)(或使用)的工程,按其性質(zhì)不同分為:

  (1)正在施工的在建工程;

  (2)國家規(guī)定停止建設(shè)的工程;

  (3)國家或地方確定調(diào)整壓縮,近期內(nèi)不能建設(shè)的緩建工程;

  (4)已完工未使用和交付使用未驗(yàn)收入帳的工程;

  (5)報(bào)廢的工程等。

  清查時(shí)要查明項(xiàng)目性質(zhì)、管理情況以及各項(xiàng)工程所發(fā)生的實(shí)際支出,按項(xiàng)目逐一進(jìn)行清查登記。

  2、在建工程有自營工程和出包工程。 自營工程的實(shí)際支出數(shù)額包括購入工程用物資、領(lǐng)用工程物資、應(yīng)負(fù)擔(dān)的職工工資,企業(yè)生產(chǎn)車間或經(jīng)營部門為工程提供的水、電、設(shè)備安裝、修理和運(yùn)輸?shù)葎趧?wù)成本,以及企業(yè)進(jìn)行工程所發(fā)生的其他支出和工程借款利息。企業(yè)出包工程的實(shí)際支出按相應(yīng)規(guī)定包括預(yù)付承包單位的工程價(jià)款,以及工程借款利息.清查時(shí),按各項(xiàng)在建工程所發(fā)生的實(shí)際支出進(jìn)行查對、核實(shí)。具體清查方法是:

  (1)要弄清工程項(xiàng)目的基本情況,了解投資來源,對工程項(xiàng)目的投資構(gòu)成、資金周轉(zhuǎn)情況,以及總投資分年投資額做好登記;

  (2)對工程項(xiàng)目開支進(jìn)行清查,確定工程項(xiàng)目的真實(shí)支出數(shù),并檢查有無資金和工程浪費(fèi)問題;

  (3)對已經(jīng)形成實(shí)體(實(shí)物)的資產(chǎn)進(jìn)行清查,查看是否有資產(chǎn)的盈虧發(fā)生,并找出原因,及時(shí)改進(jìn);

  (4)對工程結(jié)余資金情況和效益情況進(jìn)行清查,核查結(jié)余是否可靠;

  (5)對在建工程已經(jīng)形成的部分實(shí)物資產(chǎn)和以貨幣等形態(tài)存在的資產(chǎn),進(jìn)行全面的盤點(diǎn)清查,以確定工程實(shí)際成和實(shí)際投資,真實(shí)反映在建工程全貌。 土地資產(chǎn)的審計(jì)

  土地資產(chǎn)包括企業(yè)依法占用或出租、出借給其他企業(yè)、單位使用的土地。

  某同志離任審計(jì)工作方案

  關(guān)于北京*****公司原董事長***同志離任審計(jì)工作方案

  根據(jù)集團(tuán)公司黨群工作部(組審字第2012001號)通知,要求對**公司原董事長**同志開展任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),為明確審計(jì)目的、范圍,突出審計(jì)重點(diǎn),確保工作質(zhì)量、實(shí)現(xiàn)工作目的,制定本方案。

  一、審計(jì)目的

  1、審核**同志離任時(shí)點(diǎn)**公司真實(shí)的財(cái)務(wù)狀況、任期內(nèi)經(jīng)營情況、現(xiàn)金流量情況;其中離任時(shí)點(diǎn)的財(cái)務(wù)狀況,核實(shí)企業(yè)2011年底凈資產(chǎn)是審核重點(diǎn)。

  2、審核任期內(nèi)在經(jīng)營管理方面制度的'健全性和執(zhí)行的有效性,重大決策正確適當(dāng)情況。其中項(xiàng)目管理現(xiàn)狀及現(xiàn)有的經(jīng)營模式是審計(jì)重點(diǎn)。

  3、審核任期內(nèi)重大投資、重大訴訟擔(dān)保情況。審核遵守法律、法規(guī)、廉潔自律情況;

  4、對**同志進(jìn)行客觀評價(jià)、出具審計(jì)報(bào)告。

  二、審計(jì)范圍

   1、時(shí)間范圍

  ***同志任期自**年**月至**年**月,本次審計(jì)時(shí)間范圍即此期間,涉及的重大事項(xiàng)必要時(shí)將延伸追溯審計(jì)相關(guān)年度。資產(chǎn)負(fù)債審定兩個(gè)時(shí)點(diǎn),即接任起點(diǎn)和離任終點(diǎn)。

  2、資料范圍

  2011年納入報(bào)表合并范圍的全部企業(yè)。與此次離任審計(jì)相關(guān)的、有可能產(chǎn)生重要影響的資料。任期內(nèi)公司修訂、執(zhí)行的所有管理制度、規(guī)章;

  財(cái)務(wù)資料;統(tǒng)計(jì)資料;工程資料等。

  三、審計(jì)策略

  根據(jù)本次審計(jì)目的,嚴(yán)格按內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則的要求,采用控制測試與實(shí)質(zhì)性測試、抽樣審計(jì)和詳細(xì)審計(jì)相結(jié)合的審計(jì)策略,具體如下:

  ⑴通過座談的形式對被審計(jì)單位內(nèi)部控制制度進(jìn)行調(diào)查和了解,采取形式:對班子成員及各部門負(fù)責(zé)人做訪談,訪談前做好方案。重點(diǎn)了解領(lǐng)導(dǎo)班子成員的情況及分工、人員結(jié)構(gòu)狀況、項(xiàng)目部建制情況。

 、聘鶕(jù)內(nèi)部控制測試情況確定審計(jì)的重點(diǎn)內(nèi)容,采取的方法:查閱公司各項(xiàng)制度文件、會(huì)議記錄、詢問相關(guān)人員等。

 、前凑諛I(yè)務(wù)循環(huán)進(jìn)行實(shí)質(zhì)性測試,主要內(nèi)容為資產(chǎn)、負(fù)債項(xiàng)目。

  ⑷本次審計(jì),對截止2011年年末財(cái)務(wù)狀況審核的實(shí)質(zhì)性測試要求進(jìn)行詳細(xì)審計(jì)。

  四、審計(jì)重點(diǎn)內(nèi)容、審計(jì)分工。

  本次審計(jì)小組負(fù)責(zé)人:**,參審人員:**、**、**。

  (一)符合性測試階段的審計(jì)重點(diǎn)內(nèi)容(對控制環(huán)境的了解)

  1、**公司機(jī)構(gòu)設(shè)置及各部門的職責(zé)、組織結(jié)構(gòu)圖、人員狀況等基本情況;所屬項(xiàng)目部建制情況(包括項(xiàng)目名稱、成立時(shí)間、負(fù)責(zé)人等)。特別要求關(guān)注人員結(jié)構(gòu)。

  2、對項(xiàng)目部的管理模式(直屬、合作或其他),所簽署的管理協(xié)議書以及對項(xiàng)目部管理的相關(guān)制度。此項(xiàng)可列明細(xì)表,包含上交管理費(fèi)比例、聯(lián)系人等情況。

  3、公司執(zhí)行的所有管理制度、規(guī)章

  4、公司董事會(huì)、經(jīng)理辦公會(huì)會(huì)議紀(jì)要和有關(guān)決議

  5、公司公章、合同章、財(cái)務(wù)專用章等有關(guān)印鑒的用印記載

  6、薪酬臺(tái)賬(包括薪酬、保險(xiǎn)公積金、福利費(fèi))(期間:2002年10月—2011年12月)、104表(期間:2002年—2011年)

  7、合同臺(tái)帳(在施工程情況、建造合同明細(xì)表)

  8、對外投資情況(見所屬被投資企業(yè)及經(jīng)濟(jì)實(shí)體表)

  9、重大擔(dān)保訴訟事項(xiàng)、重大資產(chǎn)處置事項(xiàng)(見重要情況說明)

  了解企業(yè)目前的經(jīng)營狀況和存在的風(fēng)險(xiǎn),查閱相關(guān)內(nèi)部控制文件及執(zhí)行中生成的文件和記錄;機(jī)構(gòu)設(shè)置情況及各部門的職責(zé);關(guān)注被審計(jì)單位的會(huì)議紀(jì)要和決議;

  了解投資、抵押、購置重要資產(chǎn)和簽訂重要合同、協(xié)議是否經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)班子討論或集團(tuán)批準(zhǔn) (摘錄或復(fù)印有關(guān)協(xié)議);

  分工:此項(xiàng)工作由**負(fù)責(zé)完成,時(shí)間計(jì)劃5個(gè)工作日,即審計(jì)進(jìn)駐日開始,5日內(nèi)完成。

  (二)實(shí)質(zhì)性測試階段的重點(diǎn)審計(jì)內(nèi)容

  本次審計(jì),按具體審計(jì)目的逐項(xiàng)展開。

  索取資料內(nèi)容:

  1、2011年12月31日**公司納入報(bào)表合并范圍的全部企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表及科目余額表(最末級科目),歷年審計(jì)報(bào)告。

  2、企業(yè)在銀行和其他金融機(jī)構(gòu)設(shè)立的全部帳戶明細(xì)表,包括已經(jīng)注銷的帳戶。

  3、實(shí)物資產(chǎn)盤點(diǎn)情況(見資產(chǎn)盤點(diǎn)表)

  4、按年度統(tǒng)計(jì)完成的收入、利潤及上交稅金情況表

  實(shí)質(zhì)性測試過程中,以2011年年末為重點(diǎn)審核內(nèi)容,兩個(gè)時(shí)點(diǎn)財(cái)務(wù)狀況的審核由一人完成,如:負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款審核的組員同時(shí)做兩具時(shí)點(diǎn)的

  工作底稿,格式可為:

  項(xiàng)目 2002年10月末余額2011年年末余額

  通過審核確認(rèn):潛虧等資產(chǎn)損失、欠繳稅款情況、對外債務(wù)情況(其中明確未執(zhí)行完畢的被訴案件情況)、欠職工工資保險(xiǎn)等福利費(fèi)情況。統(tǒng)計(jì)出任期內(nèi)償還債務(wù)情況,包括償還欠職工債務(wù)、外債、欠稅、銀行貸款。在審計(jì)過程中關(guān)注公司實(shí)物資產(chǎn)盤點(diǎn)情況,要求提供盤點(diǎn)表、盤點(diǎn)總結(jié)等材料,對重要固定資產(chǎn)進(jìn)行抽盤,做好詳細(xì)記錄。

  資產(chǎn)負(fù)債項(xiàng)目逐一審核,其中重點(diǎn)審核2011年末在施工程情況,確定潛盈(虧)數(shù)額。

  2、任期內(nèi)經(jīng)營成果的審核。向財(cái)務(wù)索取審計(jì)期間內(nèi)的利潤匯總表,參考?xì)v年審計(jì)報(bào)告。

  3、任期內(nèi)現(xiàn)金流量的審核。審核現(xiàn)金流量表的真實(shí)性,結(jié)合任期內(nèi)利潤情況進(jìn)行分析性復(fù)核。關(guān)注銀行貸款任期內(nèi)的償還、續(xù)貸情況;對外借款情況。

  4、近三年(09、10、11)固定費(fèi)用水平審核。

  5、資金管理情況。截止2011年年末銀行賬戶使用情況。

 、湃〉貌彶殂y行存款對賬單、余額調(diào)節(jié)表、銀行存款賬面余額,一一核對,保證銀行存款的真實(shí)、合法、完整。重點(diǎn)關(guān)注長期未達(dá)賬項(xiàng)。如有借用賬號,也納入審核范圍。

  ⑵現(xiàn)金盤點(diǎn)不要在進(jìn)駐日開展,任擇某日進(jìn)行。

  分工:以上由工作由**完成。

  (三)工作時(shí)間安排

  計(jì)劃現(xiàn)場工作時(shí)間: 10個(gè)工作日。自2012年3月20日至 3月 30日。

  整理底稿、出具審計(jì)報(bào)告初稿:5個(gè)工作日。自2012年 4 月1 日至5日。

  交換意見:10個(gè)工作日。自2012年4月6日至 15 日。

  總體計(jì)劃在4月20日前提交審計(jì)報(bào)告。

  五、審計(jì)要求

  1、審計(jì)時(shí)嚴(yán)格按照審計(jì)準(zhǔn)則和本方案的要求認(rèn)真、準(zhǔn)確、詳細(xì)地編制審計(jì)工作底稿,對有問題的事項(xiàng)要做好審計(jì)記錄,并及時(shí)復(fù)印原始憑據(jù)等相關(guān)資料,F(xiàn)場審計(jì)過程中注意隨時(shí)溝通。項(xiàng)目負(fù)責(zé)人及時(shí)對其他人員的工作底稿進(jìn)行復(fù)核。

  2、工作過程中,1-2工作日應(yīng)進(jìn)行小結(jié),由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人完成,統(tǒng)計(jì)審計(jì)進(jìn)度,適時(shí)調(diào)整工作方案。

【離任審計(jì)工作計(jì)劃】相關(guān)文章:

校長離任審計(jì)述職報(bào)告06-23

銀行離任審計(jì)述職報(bào)告范文06-11

關(guān)于離任審計(jì)自查報(bào)告01-31

關(guān)于離任審計(jì)自查報(bào)告范文03-28

小學(xué)校長離任審計(jì)述職報(bào)告04-11

有關(guān)小學(xué)校長離任審計(jì)的述職報(bào)告范文12-22

中學(xué)校長離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)述職報(bào)告范文11-10

離任述職報(bào)告06-19

離任感言簡短08-24