項目專項審計報告樣本

時間：2024-08-09 13:23:24 審計報告我要投稿

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項目專項審計報告（樣本）

　　××××××××××公司

項目專項審計報告（樣本）

　　×× 年××月××日至×× 年××月××日

　　承擔(dān)“ ××”項目

　　的財務(wù)執(zhí)行情況明細(xì)表及審計報告

　　目錄頁碼

　　一、審計報告

　　二、已審項目執(zhí)行情況明細(xì)表及附注

　　1.項目經(jīng)費(fèi)投入情況明細(xì)表

　　2.項目經(jīng)費(fèi)支出情況明細(xì)表

　　3.項目經(jīng)費(fèi)實際支出與預(yù)算支出差異明細(xì)表

　　4.購置、試制、改造設(shè)備費(fèi)用及設(shè)備租賃費(fèi)明細(xì)表

　　5.材料費(fèi)用明細(xì)表

　　6.測試化驗加工費(fèi)用明細(xì)表

　　7.國際合作與交流費(fèi)用明細(xì)表

　　8.其他經(jīng)費(fèi)支出明細(xì)表

　　9. 項目經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況明細(xì)表

　　10. 財務(wù)執(zhí)行情況明細(xì)表附注

　　三、執(zhí)業(yè)機(jī)構(gòu)營業(yè)執(zhí)照及執(zhí)業(yè)許可證復(fù)印件

　　審計報告

　　審計編號

　　ABC公司：

　　我們審計了后附的××單位(以下簡稱ABC公司)×× 年××月××日至×× 年××月××日承擔(dān)“ ××”項目(以下簡稱項目)的財務(wù)執(zhí)行情況明細(xì)表及附注，項目財務(wù)執(zhí)行情況包括本項目的經(jīng)費(fèi)收支情況以及合同規(guī)定的經(jīng)濟(jì)目標(biāo)的執(zhí)行情況。項目財務(wù)執(zhí)行情況明細(xì)表(以下簡稱明細(xì)表)已由管理層按照監(jiān)管機(jī)構(gòu)的規(guī)定編制以滿足監(jiān)管要求。

　　一、管理層對明細(xì)表的責(zé)任

　　按照企業(yè)會計準(zhǔn)則、深圳市科技工貿(mào)和信息化委員會對財政專項資金管理的相關(guān)規(guī)定提供本項目真實、合法、完整的明細(xì)表以滿足監(jiān)管要求是管理層的責(zé)任。這種責(zé)任包括：(1)設(shè)計、執(zhí)行和維護(hù)必要的內(nèi)部控制，以使明細(xì)表不存在由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的重大錯報。(2)選擇和運(yùn)用恰當(dāng)?shù)臅嬚?(3)作出合理的會計估計。

　　二、注冊會計師的責(zé)任

　　我們的責(zé)任是在執(zhí)行審計工作的基礎(chǔ)上對明細(xì)表發(fā)表審計意見。我們按照中國注冊會計師審計準(zhǔn)則以及深圳市科技工貿(mào)和信息化委員會對財政專項資金管理的相關(guān)規(guī)定(包括《深圳市科技計劃項目管理暫行辦法》、《深圳市科技研發(fā)資金管理暫行辦法》、申報項目指南、科技項目合同書等)執(zhí)行了審計工作。中國注冊會計師審計準(zhǔn)則要求我們遵守中國注冊會計師職業(yè)道德守則，計劃和執(zhí)行審計工作以對明細(xì)表是否不存在重大錯報獲取合理保證。

　　審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關(guān)明細(xì)表金額和披露的審計證據(jù)。選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的明細(xì)表重大錯報風(fēng)險的評估。在進(jìn)行風(fēng)險評估時，我們考慮與明細(xì)表編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計恰當(dāng)?shù)膶徲嫵绦颍康牟⒎菍?nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。審計工作還包括評價管理層選用相關(guān)會計政策的恰當(dāng)性和作出相關(guān)會計估計的合理性，以及評價明細(xì)表的總體列報。

　　我們相信，我們獲取的審計證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)模瑸榘l(fā)表審計意見提供了基礎(chǔ)。

　　三、審計意見

　　我們認(rèn)為，ABC公司×× 年××月××日至×× 年××月××日承擔(dān)“ ××”項目的財務(wù)執(zhí)行情況明細(xì)表及其附注已經(jīng)按照企業(yè)會計準(zhǔn)則、深圳市科技工貿(mào)和信息化委員會對財政專項資金管理的相關(guān)規(guī)定編制，在所有重大方面公允反映了ABC公司×× 年××月××日至×× 年××月××日承擔(dān)“ ××”項目的財務(wù)執(zhí)行情況。

　　四、申報明細(xì)表編制基礎(chǔ)

　　我們注意到，明細(xì)表及其附注是ABC公司為滿足項目監(jiān)管機(jī)構(gòu)深圳市科技工貿(mào)和信息化委員會的要求而編制的。本報告僅供ABC公司向項目監(jiān)管機(jī)構(gòu)深圳市科技工貿(mào)和信息化委員會申報項目驗收使用，因此可能不適用于其他目的。

　　×××××××會計師事務(wù)所中國注冊會計師：

　　(蓋章)

　　中國注冊會計師：

　　中國•深圳

　　二○一×年×月×日

　　附件1

　　項目經(jīng)費(fèi)投入情況明細(xì)表

　　編制單位: ABC公司貨幣單位：人民幣元

　　項目研發(fā)經(jīng)費(fèi)預(yù)算項目研發(fā)經(jīng)費(fèi)實際投入

　　計劃總投入金額投入期間實際總投入金額投入期間

　　一、已完成投資額一、已完成投資額

　　申請市專項經(jīng)費(fèi) 申請市專項經(jīng)費(fèi)

　　國家/省資助額國家/省資助額

　　單位自籌單位自籌

　　其他其他

　　小計小計

　　二、計劃新增投資額二、計劃新增投資額

　　申請市專項經(jīng)費(fèi) 申請市專項經(jīng)費(fèi)

　　國家/省資助額國家/省資助額

　　單位自籌單位自籌

　　其他其他

　　小計小計

　　合計合計

　　附件2

　　項目經(jīng)費(fèi)支出情況明細(xì)表

　　編制單位: ABC公司貨幣單位：人民幣元

　　項目經(jīng)費(fèi)預(yù)算支出金額項目經(jīng)費(fèi)實際支出金額

　　研發(fā)經(jīng)費(fèi)類別市專項經(jīng)費(fèi) 國家/省經(jīng)費(fèi) 單位自籌經(jīng)費(fèi) 研發(fā)經(jīng)費(fèi)類別市專項經(jīng)費(fèi) 國家/省經(jīng)費(fèi) 單位自籌經(jīng)費(fèi)

　　1.人員費(fèi) 1.人員費(fèi)

　　2.設(shè)備費(fèi) 2.設(shè)備費(fèi)

　　(1)購置設(shè)備費(fèi) (1)購置設(shè)備費(fèi)

　　(2)試制設(shè)備費(fèi) (2)試制設(shè)備費(fèi)

　　(3)設(shè)備改造與租賃費(fèi) (3)設(shè)備改造與租賃費(fèi)

　　3.材料費(fèi) 3.材料費(fèi)

　　4.測試化驗加工費(fèi) 4.測試化驗加工費(fèi)

　　5.燃料動力費(fèi) 5.燃料動力費(fèi)

　　6.差旅費(fèi) 6.差旅費(fèi)

　　7.會議費(fèi) 7.會議費(fèi)

　　8.國際合作與交流費(fèi) 8.國際合作與交流費(fèi)

　　9.出版/文獻(xiàn)/知識產(chǎn)權(quán)事務(wù)費(fèi) 9.出版/文獻(xiàn)/知識產(chǎn)權(quán)事務(wù)費(fèi)

　　10.勞務(wù)費(fèi) 10.勞務(wù)費(fèi)

　　11.專家咨詢費(fèi) 11.專家咨詢費(fèi)

　　12.管理費(fèi) 12.管理費(fèi)

　　13.其它

　　合計合計

　　附件3

　　項目經(jīng)費(fèi)實際支出與預(yù)算支出差異明細(xì)表

　　編制單位: ABC公司貨幣單位：人民幣元

　　項目經(jīng)費(fèi)預(yù)算支出金額與實際支出金額的差異市專項經(jīng)費(fèi)預(yù)算支出金額與實際支出金額的差異

　　研發(fā)經(jīng)費(fèi)類別預(yù)算支出金額實際支出金額實際與預(yù)算的差異預(yù)算支出金額實際支出金額實際與預(yù)算的差異

　　1.人員費(fèi)

　　2.設(shè)備費(fèi)

　　(1)購置設(shè)備費(fèi)

　　(2)試制設(shè)備費(fèi)

　　(3)設(shè)備改造與租賃費(fèi)

　　3.材料費(fèi)

　　4.測試化驗加工費(fèi)

　　5.燃料動力費(fèi)

　　6.差旅費(fèi)

　　7.會議費(fèi)

　　8.國際合作與交流費(fèi)

　　9.出版/文獻(xiàn)/知識產(chǎn)權(quán)事務(wù)費(fèi)

　　10.勞務(wù)費(fèi)

　　11.專家咨詢費(fèi)

　　12.管理費(fèi)

　　13.其它

　　合計

　　附件4

　　購置、試制、改造設(shè)備費(fèi)用及設(shè)備租賃費(fèi)明細(xì)表

　　編制單位: ABC公司貨幣單位：人民幣元

　　購置、試制、改造設(shè)備費(fèi)用明細(xì)表

　　序號設(shè)備名稱購置設(shè)備型號單價 (元/臺件) 數(shù)量(臺件) 金額(萬元) 憑證類型憑證時間憑證編號

　　累計 / / / / /

　　設(shè)備租賃費(fèi)明細(xì)表

　　租賃儀器、設(shè)備名稱設(shè)備

　　型號租賃單位租賃費(fèi)用

　　(萬元) 憑證類型憑證時間憑證編號備注

　　累計 / / / / / /

　　填表說明：試制設(shè)備(包括樣機(jī))所采購的材料、零部件等費(fèi)用納入材料費(fèi)清單

　　附件5

　　材料費(fèi)用明細(xì)表

　　編制單位: ABC公司貨幣單位：人民幣元

　　序號材料名稱計量單位單價(元/單位數(shù)量) 購置數(shù)量金額憑證類型憑證時間憑證編號

　　累計 / / / / / /

　　填表說明：在項目研究過程中消耗數(shù)量過多或單位價格較高、總費(fèi)用在5萬元及以上的材料，需作相應(yīng)說明。

　　附件6

　　測試化驗加工費(fèi)用明細(xì)表

　　編制單位: ABC公司貨幣單位：人民幣元

　　序號測試化驗加工的內(nèi)容測試化驗加工單位計量單位單價(元/單位數(shù)量) 數(shù)量金額憑證類型憑證時間憑證編號

　　累計 / / /

　　填表說明：在項目研究過程中單位價格較高、總費(fèi)用在2萬元及以上的測試化驗，需作相應(yīng)說明。

　　附件7

　　國際合作與交流費(fèi)用明細(xì)表

　　編制單位: ABC公司貨幣單位：人民幣元

　　序號協(xié)作合作交流的內(nèi)容協(xié)作合作交流的單位金額(萬元) 憑證類型憑證時間憑證編號

　　累計　 / / /

　　填表說明：在項目研究過程中單位價格較高、總費(fèi)用在2萬元及以上的合作、協(xié)作研究與交流費(fèi)，需作相應(yīng)說明。

　　附件8

　　其他經(jīng)費(fèi)支出明細(xì)表

　　編制單位: ABC公司貨幣單位：人民幣元

　　序號經(jīng)費(fèi)支出科目具體內(nèi)容金額(元) 憑證類型憑證時間憑證編號備注(費(fèi)用如有分?jǐn)�，須說明依據(jù)和方法)

　　附件9

　　項目經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況明細(xì)表

　　編制單位: ABC公司貨幣單位：人民幣元

　　項目 ××年×月—××年×月 ××年×月—××年×月 ××年×月—××年×月累計

　　項目收入

　　項目銷售收入

　　技術(shù)服務(wù)收入

　　項目成本

　　項目銷售成本

　　項目稅金

　　增值稅

　　營業(yè)稅

　　城建稅

　　教育費(fèi)附加

　　企業(yè)所得稅

　　項目利潤總額

　　項目凈利潤

　　附件10

　　財務(wù)執(zhí)行情況明細(xì)表附注

　　一、承擔(dān)單位和項目的基本情況

　　(一)承擔(dān)單位基本情況

　　××單位(企業(yè))系經(jīng)工商行政管理局批準(zhǔn)，成立于×× 年××月××日，取得注冊號為××的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照。單位類型：有限責(zé)任/外商獨(dú)資企業(yè)/中外合資企業(yè)，注冊資本人民幣××萬元，法定代表人：××，地址：××，經(jīng)營范圍為××)。

　　(二)項目基本情況

　　根據(jù)××單位與深圳市科技工貿(mào)和信息化委員會簽訂的《科技計劃項目合同書》：

　　項目名稱：

　　項目計劃類別：

　　項目合同起止年月：×× 年××月至×× 年××月

　　項目技術(shù)合作方：

　　項目實施負(fù)責(zé)人：×××，職務(wù)(職稱)

　　主要參加人員包括：×××，職稱;×××，職稱;×××，職稱;……

　　二、合同有關(guān)規(guī)定

　　(一)項目預(yù)算

　　項目預(yù)算總經(jīng)費(fèi)××萬元，在項目合同簽訂時，已完成投資額××萬元，計劃新增投資××萬元。其中：財政科技補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)××萬元(或貸款貼息)，(先行撥付××萬元，剩余的××萬元將視項目進(jìn)展及驗收情況再予撥付);國家/省資助經(jīng)費(fèi)××萬元;單位自籌經(jīng)費(fèi)××萬元。(項目合同預(yù)算有變更的，應(yīng)表述經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算變更情況)。各類投入相應(yīng)的到位時間，參見附件一。

　　(二)市專項經(jīng)費(fèi)用途規(guī)定：市專項經(jīng)費(fèi)必須用于購置生產(chǎn)用配套儀器設(shè)備、新產(chǎn)品的開發(fā)及研制等。

　　(三)項目執(zhí)行階段的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)：

　　合同規(guī)定的實現(xiàn)年(實施期總)銷售收入，年(實施期總)利稅總額，相關(guān)的推廣和應(yīng)用(臨床、服務(wù))要求，知識產(chǎn)權(quán)要求等。

　　三、合同中各項財務(wù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的執(zhí)行情況

　　(一) 項目經(jīng)費(fèi)到位情況：

　　根據(jù)銀行存款賬、進(jìn)賬單及銀行對賬單，確認(rèn)科研項目各類經(jīng)費(fèi)投入的到位情況如下：截止到××年××月××日已到位的總投入為××萬元，其中立項時已完成投入××萬元，新增投入××萬元。其中：財政科技補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)××萬元(或貸款貼息);國家/省資助經(jīng)費(fèi)××萬元;單位自籌經(jīng)費(fèi)××萬元。各類投入相應(yīng)的到位時間，參見附件一。

　　(二) 項目經(jīng)費(fèi)支出情況：

　　根據(jù)相關(guān)賬簿及憑證，截止××年××月××日，本項目經(jīng)費(fèi)實際支出金額××萬元，詳見附件二——項目經(jīng)費(fèi)支出情況明細(xì)表，附件三——項目經(jīng)費(fèi)實際支出與預(yù)算支出差異明細(xì)表。表述各科目經(jīng)費(fèi)支出中科技廳撥款使用及其和預(yù)算形成較大差異的具體原因。

　　(三)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況

　　項目于×× 年××月在×× 單位實施，實施期間取得×× 知識產(chǎn)權(quán)。

　　該項目研發(fā)成果主要用于××，目標(biāo)產(chǎn)品為××，產(chǎn)品于×× 年××月開始進(jìn)入市場發(fā)生銷售(或由于××原因項目研發(fā)失敗、實施尚未產(chǎn)業(yè)化等)。

　　根據(jù)銷售收入明細(xì)帳及增值稅發(fā)票、銷售合同等資料，審計確認(rèn)本項目實施，×× 年××月××日至×× 年××月××日實現(xiàn)年銷售收入××萬元、年增利潤××萬元、年增稅金××萬元(對照合同規(guī)定選擇相關(guān)指標(biāo),可以分年度列出)。

　　四、主要會計政策

　　(一)執(zhí)行會計制度：公司執(zhí)行《企業(yè)會計準(zhǔn)則》。

　　(二)會計期間：公歷1月1日至12月31日為一會計年度。

　　(三)記賬本位幣：記賬本位幣為人民幣。

　　(四)記賬基礎(chǔ)和計價原則：本公司會計核算以權(quán)責(zé)發(fā)生制為基礎(chǔ)。

　　(五)收入的確認(rèn)原則：

　　(六)稅項

　　主要稅(費(fèi))基及稅(費(fèi))率情況如下：