公司財(cái)務(wù)分析報(bào)告樣式
一,總體評(píng)述
(一) 總體財(cái)務(wù)績(jī)效水平
(二) 公司分項(xiàng)績(jī)效水平
項(xiàng)目
公司評(píng)價(jià)
二,財(cái)務(wù)報(bào)表分析
(一) 資產(chǎn)負(fù)債表
1.企業(yè)自身資產(chǎn)狀況及資產(chǎn)變化說(shuō)明:
2.企業(yè)自身負(fù)債及所有者權(quán)益狀況及變化說(shuō)明:
(二) 利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表
主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和指標(biāo)如下:
當(dāng)期數(shù)據(jù)
上期數(shù)據(jù)
主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
營(yíng)業(yè)費(fèi)用
主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)
其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)
管理費(fèi)用
財(cái)務(wù)費(fèi)用
營(yíng)業(yè)利潤(rùn)
營(yíng)業(yè)外收支凈
利潤(rùn)總額
所得稅
凈利潤(rùn)
毛利率(%)
凈利率(%)
成本費(fèi)用利潤(rùn)率(%)
凈收益營(yíng)運(yùn)指數(shù)
1.利潤(rùn)分析
(1) 利潤(rùn)構(gòu)成情況
(2) 利潤(rùn)增長(zhǎng)情況
2.收入分析
3.成本費(fèi)用分析
(1) 成本費(fèi)用構(gòu)成情況
(2) 成本費(fèi)用增長(zhǎng)情況
4.利潤(rùn)增長(zhǎng)因素分析
5.經(jīng)營(yíng)成果總體評(píng)價(jià)
(1) 產(chǎn)品綜合獲利能力評(píng)價(jià)
(2) 收益質(zhì)量評(píng)價(jià)
(3) 利潤(rùn)協(xié)調(diào)性評(píng)價(jià)
(三) 現(xiàn)金流量表
主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和指標(biāo)如下:
項(xiàng)目
當(dāng)期數(shù)據(jù)
上期數(shù)據(jù)
增長(zhǎng)情況(%)
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流入量
投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流入量
籌資活動(dòng)產(chǎn)生的.現(xiàn)金流入量
總現(xiàn)金流入量
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流出量
投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流出量
籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流出量
總現(xiàn)金流出量
現(xiàn)金流量?jī)纛~
1.現(xiàn)金流量結(jié)構(gòu)分析
(1) 現(xiàn)金流入結(jié)構(gòu)分析
(2) 現(xiàn)金流出結(jié)構(gòu)分析
2.現(xiàn)金流動(dòng)性分析
(1) 現(xiàn)金流入負(fù)債比
(2) 全部資產(chǎn)現(xiàn)金回收率
三,財(cái)務(wù)績(jī)效評(píng)價(jià)
(一) 償債能力分析
相關(guān)財(cái)務(wù)指標(biāo):
項(xiàng)目
當(dāng)期數(shù)據(jù)
上期數(shù)據(jù)
增長(zhǎng)情況(%)
流動(dòng)比率
速動(dòng)比率
資產(chǎn)負(fù)債率(%)
有形凈值債務(wù)率(%)
現(xiàn)金流入負(fù)債比
綜合分?jǐn)?shù)
(二) 經(jīng)營(yíng)效率分析
相關(guān)財(cái)務(wù)指標(biāo):
項(xiàng)目
當(dāng)期數(shù)據(jù)
上期數(shù)據(jù)
增長(zhǎng)情況(%)
應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率
存貨周轉(zhuǎn)率
營(yíng)業(yè)周期(天)
流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率
總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率
(三) 盈利能力分析
相關(guān)財(cái)務(wù)指標(biāo):
項(xiàng)目
當(dāng)期數(shù)據(jù)
上期數(shù)據(jù)
增長(zhǎng)情況
總資產(chǎn)報(bào)酬率(%)
凈資產(chǎn)收益率(%)
毛利率(%)
營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率(%)
主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)率(%)
凈利潤(rùn)率(%)
成本費(fèi)用利潤(rùn)率(%)
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