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保險(xiǎn)公司內(nèi)控自評(píng)報(bào)告
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保險(xiǎn)公司內(nèi)控自評(píng)報(bào)告1
依據(jù)《公司法》、《xx證券交易所股票上市規(guī)則》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等相關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章制度的要求及xx證券交易所《中小企業(yè)板上市公司內(nèi)部審計(jì)工作指引》，公司董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)、公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)對(duì)公司目
相關(guān)公司股票走勢(shì)前的內(nèi)部控制及運(yùn)行情況進(jìn)行了全面檢查，并出具了《xxxx化學(xué)(集團(tuán))股份有限公司內(nèi)部控制的自我評(píng)價(jià)報(bào)告》�，F(xiàn)將公司xxx年度內(nèi)部控制情況作如下自評(píng)：
一、評(píng)價(jià)遵循的原則
(一)全面性原則：評(píng)價(jià)工作包括內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)與運(yùn)行，涵蓋企業(yè)及其所屬單位的各種業(yè)務(wù)和事項(xiàng)。
(二)重要性原則：評(píng)價(jià)工作在全面評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)上，關(guān)注重要業(yè)務(wù)單位、重大業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。
(三)客觀性原則：評(píng)價(jià)工作準(zhǔn)確地揭示經(jīng)營(yíng)管理的風(fēng)險(xiǎn)狀況，如實(shí)反映內(nèi)部控制設(shè)計(jì)與運(yùn)行的有效性。
二、評(píng)價(jià)依據(jù)及評(píng)價(jià)范圍
評(píng)價(jià)工作是根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》以及xx證券交易所《上市公司內(nèi)部控制指引》、《中小企業(yè)板上市公司內(nèi)部審計(jì)工作指引》相關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章制度有關(guān)要求進(jìn)行的。
對(duì)公司內(nèi)部控制設(shè)計(jì)與運(yùn)行情況進(jìn)行全面評(píng)價(jià)，評(píng)價(jià)工作圍繞公司內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)管等要素進(jìn)行，評(píng)價(jià)范圍涵蓋公司組織架構(gòu)、人力資源、企業(yè)文化、社會(huì)責(zé)任、風(fēng)險(xiǎn)管理體系、內(nèi)部控制制度、信息傳遞與報(bào)告、內(nèi)部監(jiān)督等具體內(nèi)容，涉及公司所有業(yè)務(wù)部門(mén)及職能管理部門(mén)，涵蓋公司層面制定的各項(xiàng)基本制度及公司各部門(mén)制定的各項(xiàng)業(yè)務(wù)制度、管理制度、業(yè)務(wù)流程、操作手冊(cè)等。
三、評(píng)價(jià)工作組織及主要評(píng)價(jià)程序和方法
本次內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作在公司董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下開(kāi)展，具體經(jīng)辦部門(mén)為公司審計(jì)部。主要評(píng)價(jià)程序如下：
(一)由公司審計(jì)部制定內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作方案，明確評(píng)價(jià)要求、并做好內(nèi)部學(xué)習(xí)、研討及評(píng)價(jià)底稿設(shè)計(jì)等相關(guān)準(zhǔn)備工作。
(二)公司各部門(mén)對(duì)與本部門(mén)業(yè)務(wù)發(fā)展、內(nèi)部管理相關(guān)的內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)的健全性和運(yùn)行的有效性進(jìn)行自查、自我評(píng)價(jià)，并將自查報(bào)告在規(guī)定的期限內(nèi)報(bào)送審計(jì)部。
(三)由審計(jì)部組織審計(jì)人員對(duì)各部門(mén)內(nèi)控設(shè)計(jì)與運(yùn)行的有效性進(jìn)行檢查、測(cè)試和評(píng)價(jià)。
(四)整理、匯總內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作底稿，撰寫(xiě)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告并報(bào)公司董事會(huì)批準(zhǔn)。
四、主要評(píng)價(jià)內(nèi)容及評(píng)價(jià)過(guò)程
(一)控制環(huán)境
結(jié)合五部委下發(fā)的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，公司在管理中不斷完善和健全公司制度，注重內(nèi)部控制制度的制定和實(shí)施。從企業(yè)文化到制度建設(shè)，都為內(nèi)控的執(zhí)行建立了良好的環(huán)境，從而使公司經(jīng)營(yíng)有條不紊、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，全面提升治理水平。
1、組織架構(gòu)
(1)治理結(jié)構(gòu)
按照《公司法》、《證券法》和《公司章程》的規(guī)定，公司建立了較為完善的法人治理結(jié)構(gòu)。股東大會(huì)是公司最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，通過(guò)董事會(huì)對(duì)公司進(jìn)行管理和監(jiān)督。董事會(huì)是公司的常設(shè)決策機(jī)構(gòu)，向股東大會(huì)負(fù)責(zé)。董事會(huì)對(duì)公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的重大決策問(wèn)題進(jìn)行審議并做出決定，或提交股東大會(huì)審議。監(jiān)事會(huì)是公司的監(jiān)督機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)對(duì)公司董事、經(jīng)理的行為及公司財(cái)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督。公司總經(jīng)理由董事會(huì)聘任，在董事會(huì)的領(lǐng)導(dǎo)下，全面負(fù)責(zé)公司的日常經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)，組織實(shí)施董事會(huì)決議。
公司董事會(huì)下設(shè)戰(zhàn)略、審計(jì)、提名、薪酬與考核四個(gè)專門(mén)委員會(huì)，專門(mén)委員會(huì)成員全部由董事組成，根據(jù)公司章程，公司設(shè)立監(jiān)事會(huì)，代表全體股東監(jiān)督董事會(huì)、經(jīng)理層對(duì)企業(yè)的管理;公司配備專職審計(jì)人員對(duì)公司財(cái)務(wù)收支和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督。
(2)公司內(nèi)部控制組織機(jī)構(gòu)
公司內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)設(shè)有戰(zhàn)略投資部、經(jīng)濟(jì)運(yùn)行部、技術(shù)中心、生產(chǎn)管理部、安全環(huán)保部、人力資源部、財(cái)務(wù)資產(chǎn)部、信息管理部、工程管理部、證券部、商務(wù)部、黨委辦公室、總經(jīng)理辦公室、物資供應(yīng)總公司、銷售總公司、進(jìn)出口總公司等，各職能部門(mén)之間職責(zé)明確，相互牽制。
(3)母子公司組織結(jié)構(gòu)
公司各控股子公司在一級(jí)法人治理結(jié)構(gòu)下建立完備的決策系統(tǒng)、執(zhí)行系統(tǒng)和監(jiān)督反饋系統(tǒng)，并按照相互制衡的原則設(shè)置內(nèi)部機(jī)構(gòu)和經(jīng)營(yíng)管理部門(mén)，控股子公司包括：xx華泰重化工有限責(zé)任公司、xxxx礦冶有限公司、xx中化建進(jìn)出口有限責(zé)任公司、阜康市博達(dá)焦化有限責(zé)任公司、托克遜縣xx化學(xué)鹽化有限責(zé)任公司、xx中魯?shù)V業(yè)有限公司、奇臺(tái)縣xx化學(xué)礦產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限責(zé)任公司、xxxx化學(xué)阜康能源有限公司、xxxx化學(xué)庫(kù)爾勒化工有限公司、xxxx化學(xué)準(zhǔn)東熱電有限公司、xxxx化學(xué)準(zhǔn)東煤業(yè)有限公司等。
2、人力資源
公司擁有熟悉行業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)的高級(jí)管理人員、掌握先進(jìn)技術(shù)并運(yùn)用于生產(chǎn)實(shí)踐的核心技術(shù)人員，熟悉市場(chǎng)的專業(yè)營(yíng)銷人員、以及技術(shù)熟練、操作規(guī)范的一線員工，形成了公司特有的人才梯隊(duì)，為公司發(fā)展奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。
公司已建立了較為完善的人力資源管理制度，涵蓋績(jī)效管理、薪酬管理、員工培訓(xùn)、崗位與編制管理、勞動(dòng)合同管理、勞動(dòng)紀(jì)律及考勤管理、人事檔案管理等方面。為使員工能夠勝任工作崗位要求，公司制定了《崗位說(shuō)明書(shū)》、《員工培訓(xùn)管理制度》和《新進(jìn)員工培訓(xùn)管理規(guī)定》，明確具體崗位任職條件，制定并執(zhí)行培訓(xùn)計(jì)劃，通過(guò)新員工培訓(xùn)、崗位培訓(xùn)、特殊工種培訓(xùn)等多種形式的培訓(xùn)，加強(qiáng)員工職業(yè)技能。
這些制度的制定為公司員工的聘任、培訓(xùn)、績(jī)效考評(píng)、晉升、辭退提供了依據(jù)。制度的制定體現(xiàn)了公司“以人為本”的思想，體現(xiàn)了效率優(yōu)先兼顧公平的原則，體現(xiàn)了對(duì)員工素質(zhì)提高的重視和員工職業(yè)發(fā)展的高度關(guān)注。公司通過(guò)制定《員工思想道德建設(shè)和行為規(guī)范學(xué)習(xí)手冊(cè)》，加強(qiáng)員工的道德建設(shè)、企業(yè)文化理念建設(shè)，規(guī)范員工行為準(zhǔn)則。
3、企業(yè)文化
一流的員工生產(chǎn)一流的文化，一流的文化塑造一流的企業(yè)。公司在充分汲取國(guó)內(nèi)外優(yōu)秀企業(yè)文化營(yíng)養(yǎng)的同時(shí)，逐步建立起了具有xx化學(xué)特色的文化體系。先進(jìn)的文化形成了公司核心價(jià)值觀，企業(yè)凝聚力和向心力大為增強(qiáng)，推動(dòng)企業(yè)快速發(fā)展。
4、社會(huì)責(zé)任
公司在經(jīng)營(yíng)發(fā)展過(guò)程中切實(shí)履行社會(huì)職責(zé)和義務(wù)，主要包括安全生產(chǎn)、產(chǎn)品質(zhì)量、環(huán)境保護(hù)、資源節(jié)約、促進(jìn)就業(yè)、員工權(quán)益保護(hù)等。
公司安全生產(chǎn)措施切實(shí)到位、責(zé)任落實(shí)，年度內(nèi)未發(fā)生重大安全事故。
公司制定并有效執(zhí)行《產(chǎn)品質(zhì)量管理辦法》相關(guān)規(guī)定，年度內(nèi)未發(fā)生重大產(chǎn)品質(zhì)量問(wèn)題。
公司采用先進(jìn)的膜法和生化法處理裝置處理生產(chǎn)過(guò)程中的廢水，處理后的廢水回用于生產(chǎn)裝置，減少新鮮水的使用量，既減少污染物排放、又節(jié)約了資源，達(dá)到節(jié)能減排的目的。
公司切實(shí)履行促進(jìn)就業(yè)和員工權(quán)益保護(hù)的社會(huì)責(zé)任，按照國(guó)家相關(guān)規(guī)定為職工繳納各項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)統(tǒng)籌，企業(yè)發(fā)展的同時(shí)不斷為社會(huì)提供人員就業(yè)崗位。
(二)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
在公司的發(fā)展過(guò)程中，需要對(duì)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效控制和防范。
公司根據(jù)戰(zhàn)略目標(biāo)及發(fā)展思路，結(jié)合行業(yè)特點(diǎn)全面系統(tǒng)地收集相關(guān)信息及時(shí)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，組織風(fēng)險(xiǎn)分析團(tuán)隊(duì)，按照嚴(yán)格規(guī)范的程序開(kāi)展工作，準(zhǔn)確識(shí)別內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)和外部風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)分析的結(jié)果，結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)承受度，權(quán)衡風(fēng)險(xiǎn)與收益，確定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，做到風(fēng)險(xiǎn)可控。
(三)控制活動(dòng)
公司管理層在預(yù)算、生產(chǎn)、收入、費(fèi)用、投資、利潤(rùn)等財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)方面都有清晰的目標(biāo)，公司內(nèi)部對(duì)這些目標(biāo)都有清晰的記錄，并且對(duì)其加以監(jiān)控，并且積極地對(duì)其加以監(jiān)控。財(cái)務(wù)部門(mén)建立了適當(dāng)?shù)谋Ｗo(hù)措施較合理地保證對(duì)資產(chǎn)和記錄的接觸、處理均經(jīng)過(guò)適當(dāng)?shù)氖跈?quán);較合理地保證賬面資產(chǎn)與實(shí)存資產(chǎn)定期核對(duì)相符。
為合理保證各項(xiàng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，公司建立了相關(guān)的控制程序及措施，主要包括：不相容職務(wù)分離、授權(quán)審批控制、會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制、財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制、預(yù)算控制、運(yùn)營(yíng)分析控制和績(jī)效評(píng)價(jià)控制等。同時(shí)，公司制定了《經(jīng)濟(jì)運(yùn)行預(yù)警管理辦法》，該辦法將預(yù)警信號(hào)劃分為特別嚴(yán)重(紅色)、嚴(yán)重(橙色)、輕微(黃色)三個(gè)級(jí)別，并建立了由財(cái)務(wù)預(yù)警、生產(chǎn)運(yùn)行預(yù)警、物流運(yùn)營(yíng)預(yù)警三個(gè)子體系組成的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行預(yù)警體系。
公司內(nèi)部控制活動(dòng)方法、措施及機(jī)制的運(yùn)行情況，主要表現(xiàn)在以下方面：
1、公司治理方面
結(jié)合公司治理結(jié)構(gòu)，公司制定了完善的公司治理制度，包括《公司章程》、《股東會(huì)議事規(guī)則》、《董事會(huì)議事規(guī)則》、《監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則》、《董事會(huì)秘書(shū)工作細(xì)則》、
《獨(dú)立董事工作制度》、《董事會(huì)專門(mén)委員會(huì)實(shí)施細(xì)則》、《總經(jīng)理工作細(xì)則》、《信息披露事務(wù)管理制度》、《投資者關(guān)系管理制度》、《領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任追究制度》、《董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)年報(bào)工作規(guī)則》、《募集資金管理辦法》等制度，進(jìn)一步明確了治理結(jié)構(gòu)的職責(zé)，減少風(fēng)險(xiǎn)。
在公司的發(fā)展過(guò)程中，需要對(duì)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)有效監(jiān)控，因此公司制定了《合同管理辦法》、《物資采購(gòu)管理辦法》、《物資計(jì)劃管理規(guī)定》、
《產(chǎn)品質(zhì)量管理辦法》、《市場(chǎng)營(yíng)銷管理辦法》、《招標(biāo)投標(biāo)管理辦法》、《工程項(xiàng)目施工管理規(guī)定》、《財(cái)務(wù)管理辦法》、《投資管理辦法》、《危險(xiǎn)化學(xué)品安全管理辦法》、
《安全檢查管理規(guī)定》、《環(huán)保檢查管理規(guī)定》等各項(xiàng)制度，對(duì)采購(gòu)、生產(chǎn)、銷售、項(xiàng)目建設(shè)、資產(chǎn)、財(cái)務(wù)、投資、安全、環(huán)保等方面進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理。
公司根據(jù)戰(zhàn)略目標(biāo)及發(fā)展思路，結(jié)合行業(yè)特點(diǎn)，建立了系統(tǒng)、有效的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系，全面系統(tǒng)地收集相關(guān)信息，準(zhǔn)確識(shí)別內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)和外部風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，做到風(fēng)險(xiǎn)可控。同時(shí)，公司建立了突發(fā)事件應(yīng)急機(jī)制，制定了應(yīng)急預(yù)案。
2、日常管理主要方面
(1)采購(gòu)供應(yīng)管理方面
公司為保障生產(chǎn)物資及時(shí)供應(yīng)，規(guī)范物資采購(gòu)行為，制定了一系列采購(gòu)方面的制度，包括《物資計(jì)劃管理規(guī)定》、《物資采購(gòu)管理辦法》、《合同管理辦法》、
《采購(gòu)物資出入庫(kù)管理規(guī)定》等，這些制度在實(shí)際過(guò)程中得到有效執(zhí)行。
物資供應(yīng)總公司為采購(gòu)供應(yīng)的執(zhí)行部門(mén)，負(fù)責(zé)匯總、平衡、分配物資采購(gòu)計(jì)劃，對(duì)采購(gòu)計(jì)劃分類實(shí)施采購(gòu);按照貨比三家的原則進(jìn)行比質(zhì)比價(jià)，簽訂采購(gòu)合同;在采購(gòu)物資入庫(kù)環(huán)節(jié)，由質(zhì)量檢測(cè)部門(mén)進(jìn)行質(zhì)檢后辦理入庫(kù)。商務(wù)部建立供應(yīng)商管理體系，對(duì)供應(yīng)商實(shí)行入網(wǎng)許可管理，建立了供應(yīng)商檔案信息，并定期復(fù)核、更新供應(yīng)商檔案，保證信息的完整性、信息更新的及時(shí)性。采購(gòu)合同需經(jīng)公司合同評(píng)審委員會(huì)評(píng)審?fù)ㄟ^(guò)后與供應(yīng)商簽訂。
(2)銷售管理方面
公司銷售總公司為擴(kuò)大市場(chǎng)，加強(qiáng)客戶服務(wù)，防范銷售過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)，制定了《市場(chǎng)營(yíng)銷管理辦法》、《鐵路運(yùn)輸管理規(guī)定》等規(guī)定，在市場(chǎng)調(diào)查、產(chǎn)品發(fā)貨、客戶授信額度、客戶關(guān)系維護(hù)、營(yíng)銷策略管理、貨款回收管理等方面做出了具體規(guī)定。根據(jù)營(yíng)銷管理辦法規(guī)定，公司每半年或者一年必須以詢證函形式與客戶對(duì)賬。
(3)資產(chǎn)管理方面
固定資產(chǎn)由公司各個(gè)使用部門(mén)建立固定資產(chǎn)卡片臺(tái)賬，按臺(tái)、按裝置詳細(xì)登記資產(chǎn)狀況，賬賬相符，賬實(shí)相符。固定資產(chǎn)的有償轉(zhuǎn)讓必須先簽定合同，然后開(kāi)具固定資產(chǎn)變更通知單，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批簽字后辦理。固定資產(chǎn)的報(bào)廢由使用部門(mén)填報(bào)固定資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)單，財(cái)務(wù)資產(chǎn)部等有關(guān)部門(mén)檢查鑒定匯總，主管領(lǐng)導(dǎo)審批，報(bào)董事會(huì)研究批準(zhǔn)后進(jìn)行賬務(wù)處理。
公司對(duì)資產(chǎn)采取了定期盤(pán)點(diǎn)、財(cái)產(chǎn)記錄、帳實(shí)核對(duì)、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)等措施，確保了各種財(cái)產(chǎn)安全完整。鑒于公司近年擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模、項(xiàng)目建設(shè)投資巨大，公司管理層正在加大力度展開(kāi)對(duì)項(xiàng)目的預(yù)算、工期、工程進(jìn)度、工程質(zhì)量，工程物資的到位情況、實(shí)際發(fā)生的支出、實(shí)際發(fā)生支出與預(yù)算的差異、工程款及材料設(shè)備款的結(jié)算情況，完工及完工驗(yàn)收情況等進(jìn)行全面掌控和全程實(shí)時(shí)跟蹤管理。公司財(cái)務(wù)、審計(jì)等資產(chǎn)管理部門(mén)將對(duì)工程項(xiàng)目、技措項(xiàng)目執(zhí)行公司相關(guān)管理制度規(guī)定的情況進(jìn)一步加強(qiáng)跟蹤和監(jiān)督。同時(shí)根據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況，進(jìn)一步完善在建工程、工程物資、固定資產(chǎn)的內(nèi)控制度，以便準(zhǔn)確地反映公司資產(chǎn)狀況。
(4)項(xiàng)目管理方面
項(xiàng)目前期由戰(zhàn)略投資部和外部中介機(jī)構(gòu)對(duì)工程項(xiàng)目進(jìn)行市場(chǎng)調(diào)研和經(jīng)濟(jì)分析，技術(shù)中心形成可行性研究報(bào)告，并與相關(guān)技術(shù)部門(mén)將可行性研究報(bào)告報(bào)公司總經(jīng)理辦公會(huì)論證后，按公司章程規(guī)定的權(quán)限與程序提交董事會(huì)、股東大會(huì)審議批準(zhǔn)。
子公司根據(jù)施工圖和初步設(shè)計(jì)編制材料物資、機(jī)器設(shè)備采購(gòu)明細(xì)，物資供應(yīng)總公司根據(jù)資金使用安排的先后順序，制定物資采購(gòu)計(jì)劃。工程進(jìn)行期間，由子公司擬定工程進(jìn)度和物資使用計(jì)劃，由物資供應(yīng)總公司負(fù)責(zé)物資采購(gòu)，由財(cái)務(wù)部門(mén)組織籌集資金，保證工程的正常進(jìn)行。子公司全面負(fù)責(zé)現(xiàn)場(chǎng)有關(guān)事宜，業(yè)主方現(xiàn)場(chǎng)管理人員及監(jiān)理單位，負(fù)責(zé)施工進(jìn)度，檢查、施工質(zhì)量的監(jiān)控等工作。工程完工后，由工程管理部、子公司、監(jiān)理單位、設(shè)計(jì)單位以及地堪單位等共同組織工程驗(yàn)收，編制竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告;由使用部門(mén)組織進(jìn)行試車(chē)和生產(chǎn)考核;工程驗(yàn)收合格，工程管理部將審計(jì)部復(fù)審?fù)戤叺腵單項(xiàng)或單位工程結(jié)算轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)資產(chǎn)部，財(cái)務(wù)資產(chǎn)部出具工程竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)告。
(5)人力資源方面
根據(jù)公司的經(jīng)營(yíng)管理需要，公司制定了聘用、培訓(xùn)、考核、獎(jiǎng)懲等一系列的人事管理制度，包括《勞動(dòng)合同管理規(guī)定》、《人員聘用管理規(guī)定》、《社會(huì)保險(xiǎn)管理規(guī)定》、《員工薪資管理辦法》、《績(jī)效考核規(guī)定》、《崗位說(shuō)明書(shū)》、《考勤管理辦法》、《人事檔案管理規(guī)定》等，對(duì)各個(gè)部門(mén)、經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)制定了一系列較為詳盡的崗位職責(zé)分工制度，將各項(xiàng)交易業(yè)務(wù)的授權(quán)審批與具體經(jīng)辦人員分離，保證了不相容職務(wù)的分離控制。
為使員工能夠勝任工作崗位要求，公司制定了《崗位說(shuō)明書(shū)》、《員工培訓(xùn)管理辦法》和《新進(jìn)員工培訓(xùn)管理規(guī)定》，明確具體崗位任職條件，制定并執(zhí)行培訓(xùn)計(jì)劃，通過(guò)新員工培訓(xùn)、崗位培訓(xùn)、特殊工種培訓(xùn)等多種形式的培訓(xùn)，加強(qiáng)員工職業(yè)技能。公司將職業(yè)道德修養(yǎng)和專業(yè)勝任能力作為選拔和聘用員工的重要標(biāo)準(zhǔn)，切實(shí)加強(qiáng)員工培訓(xùn)和繼續(xù)教育，不斷提升員工素質(zhì)。
公司全員簽訂勞動(dòng)合同，實(shí)行崗位薪資制度，定崗定薪，崗變薪變，建立起崗位薪資、績(jī)效薪資、津貼薪資綜合薪酬體系，按照國(guó)家規(guī)定，為職工繳納了養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)、工傷、生育等保險(xiǎn)金以及住房公積金;高級(jí)管理人員薪酬按照
《年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核及薪酬管理暫行辦法》執(zhí)行，建立了有效的激勵(lì)和約束機(jī)制。
(6)會(huì)計(jì)系統(tǒng)方面
公司在預(yù)算、生產(chǎn)、收入、費(fèi)用、投資、利潤(rùn)等財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)方面都有清晰的目標(biāo)，公司內(nèi)部對(duì)這些目標(biāo)都有清晰的記錄，并且對(duì)其加以監(jiān)控。按照《公司法》、《會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》等法律法規(guī)規(guī)定，公司制訂了《財(cái)務(wù)管理辦法》，以保證業(yè)務(wù)活動(dòng)按照適當(dāng)?shù)氖跈?quán)進(jìn)行。財(cái)務(wù)資產(chǎn)部由具備相關(guān)專業(yè)素質(zhì)的人員組成，實(shí)行會(huì)計(jì)人員崗位責(zé)任制，聘用適當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)人員，使其能夠完成分配的任務(wù)，分別負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)管理、銷售核算、財(cái)產(chǎn)清查、稅務(wù)、總賬、出納等職能，交易和事項(xiàng)能以正確的金額，在恰當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)期間，較及時(shí)地記錄于適當(dāng)?shù)馁~戶，使財(cái)務(wù)報(bào)表的編制符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的相關(guān)要求;對(duì)資產(chǎn)的記錄和記錄的接觸、處理均經(jīng)過(guò)適當(dāng)?shù)氖跈?quán);賬面資產(chǎn)與實(shí)存資產(chǎn)定期核對(duì)。
公司對(duì)貨幣資金收支明確規(guī)定了批準(zhǔn)權(quán)限、批準(zhǔn)程序，設(shè)立了辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的不相容崗位，確保了貨幣資金的安全。在交易授權(quán)審批、崗位職責(zé)分工、憑證與記錄、資產(chǎn)接觸與記錄使用、獨(dú)立稽核等管理方面建立并實(shí)施了控制程序。崗位設(shè)置貫徹了“責(zé)任分離、相互制約”的原則。
(7)期貨套期保值高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)
為了規(guī)范套期保值業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)行為和業(yè)務(wù)流程，加強(qiáng)期貨套保業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制，防范交易風(fēng)險(xiǎn)，確保公司金融資產(chǎn)和套期保值資金的安全，公司制定了《套期保值業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度》。
3、重點(diǎn)控制方面
(1)對(duì)控股子公司的管理
公司已按照《xx證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引》等相關(guān)規(guī)定建立健全并保持控股子公司內(nèi)部控制的有效，通過(guò)制定《控股子公司管理規(guī)定》等制度，對(duì)子公司進(jìn)行有效的管理和控制。
(2)關(guān)聯(lián)交易
公司已按照《xx證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引》等相關(guān)規(guī)定規(guī)范關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)部控制;公司已按照有關(guān)法律、行政法規(guī)、部門(mén)規(guī)章以及《上市規(guī)則》等有關(guān)規(guī)定，明確劃分公司股東大會(huì)、董事會(huì)對(duì)關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)的審批權(quán)限，規(guī)定關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)的審議程序和回避表決要求。公司已參照《上市規(guī)則》及其他有關(guān)規(guī)定，確定公司關(guān)聯(lián)方的名單，并及時(shí)予以更新，確保關(guān)聯(lián)方名單真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。
公司制定了《關(guān)聯(lián)交易決策制度》，對(duì)關(guān)聯(lián)交易做出了明確規(guī)定;公司與關(guān)聯(lián)人之間的關(guān)聯(lián)交易應(yīng)簽訂書(shū)面協(xié)議，協(xié)議的簽訂應(yīng)當(dāng)遵循平等、自愿、等價(jià)、有償?shù)脑瓌t，協(xié)議內(nèi)容應(yīng)明確、具體。關(guān)聯(lián)交易應(yīng)遵循市場(chǎng)公正、公平、公開(kāi)的定價(jià)原則，關(guān)聯(lián)交易的價(jià)格或取費(fèi)應(yīng)采取市場(chǎng)價(jià)格，原則上應(yīng)不偏離市場(chǎng)獨(dú)立第三方的標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)于難以比較市場(chǎng)價(jià)格或訂價(jià)受到限制的關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)根據(jù)關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)的具體情況確定定價(jià)方法，明確有關(guān)成本和利潤(rùn)的標(biāo)準(zhǔn)，并在相關(guān)的關(guān)聯(lián)交易協(xié)議中予以明確。
(3)對(duì)外擔(dān)保
公司已按照《xx證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引》等相關(guān)規(guī)定建立健全并保持對(duì)外擔(dān)保內(nèi)部控制的有效;公司已按照有關(guān)法律、行政法規(guī)、部門(mén)規(guī)章以及《上市規(guī)則》等有關(guān)規(guī)定，在《公司章程》中明確股東大會(huì)、董事會(huì)關(guān)于對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)的審批權(quán)限，以及違反審批權(quán)限和審議程序的責(zé)任追究機(jī)制。
公司制定了《對(duì)外擔(dān)保制度》，對(duì)公司發(fā)生對(duì)外擔(dān)保行為時(shí)的擔(dān)保對(duì)象、審批權(quán)限和決策程序、安全措施等作了詳細(xì)規(guī)定;對(duì)外擔(dān)保建立嚴(yán)格的審查和決策程序;公司對(duì)外提供擔(dān)保，應(yīng)當(dāng)采取反擔(dān)保、互�；蚱渌行Х婪讹L(fēng)險(xiǎn)的措施，必須與擔(dān)保的數(shù)額相對(duì)應(yīng)。
(4)募集資金
公司已按照《xx證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引》等相關(guān)規(guī)定建立健全并保持募集資金內(nèi)部控制的有效。
公司制訂了《募集資金管理制度》，對(duì)募集資金專戶存儲(chǔ)、使用及審批程序、用途調(diào)整與變更、內(nèi)審監(jiān)督等方面進(jìn)行明確規(guī)定，以保證募集資金�？顚Ｓ�。
(5)重大投資
公司已按照《xx證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引》等相關(guān)規(guī)定建立健全并保持重大投資內(nèi)部控制的有效;公司已在《公司章程》中明確股東大會(huì)、董事會(huì)對(duì)重大投資的審批權(quán)限，制定相應(yīng)的審議程序。
公司《投資管理辦法》按照符合公司發(fā)展戰(zhàn)略、合理配置企業(yè)資源、促進(jìn)要素優(yōu)化組合，創(chuàng)造良好經(jīng)濟(jì)效益的原則，就公司對(duì)外股票、債券等證券投資、公司兼并、合作經(jīng)營(yíng)和租賃經(jīng)營(yíng)等投資項(xiàng)目，和對(duì)內(nèi)的重大技改項(xiàng)目、更新、基本建設(shè)、購(gòu)置新設(shè)備、新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)等投資項(xiàng)目進(jìn)行了規(guī)范。
(6)信息披露
公司已按照《xx證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引》等相關(guān)規(guī)定建立健全并保持信息披露內(nèi)部控制的有效。
公司制訂了《信息披露事務(wù)管理制度》和《重大信息內(nèi)部報(bào)告制度》，從信息披露機(jī)構(gòu)和人員、文件、事務(wù)管理、披露程序、信息報(bào)告、保密措施、檔案管理、責(zé)任追究等方面作了詳細(xì)規(guī)定。
(四)信息系統(tǒng)與溝通
公司建立了信息與溝通制度，明確內(nèi)部控制相關(guān)信息的收集、處理和傳遞程序、傳遞范圍，確保了對(duì)信息的合理篩選、核對(duì)、分析、整合，保證了信息的及時(shí)、有效。公司按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)和xx證券交易所的有關(guān)信息披露有關(guān)規(guī)定制訂了《信息披露事務(wù)管理制度》、《重大信息內(nèi)部報(bào)告制度》和《投資者關(guān)系管理制度》，對(duì)涉及信息披露的內(nèi)容及披露標(biāo)準(zhǔn)、信息披露責(zé)任人及管理部門(mén)、信息披露程序等進(jìn)行了具體規(guī)定。同時(shí)，公司要求對(duì)口部門(mén)加強(qiáng)與行業(yè)協(xié)會(huì)、中介機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)往來(lái)單位以及相關(guān)監(jiān)管部門(mén)等進(jìn)行溝通和反饋，以及通過(guò)市場(chǎng)調(diào)查、網(wǎng)絡(luò)傳媒等渠道，及時(shí)獲取外部信息。通過(guò)這些措施，公司董事會(huì)及時(shí)獲得內(nèi)部和外部重要信息，并及時(shí)解決信息溝通過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，同時(shí)確定信息披露的內(nèi)容。
公司購(gòu)置并使用ERP 資源管理軟件等信息化軟件，ERP 資源管理軟件包括財(cái)務(wù)、庫(kù)存、生產(chǎn)、銷售、統(tǒng)計(jì)、人事管理等方面，基本涵蓋了公司的主要經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。為保證信息系統(tǒng)的正常、有效運(yùn)行，設(shè)立了信息管理部，配備專職人員負(fù)責(zé)信息系統(tǒng)的維護(hù)，開(kāi)通并使用OA 網(wǎng)上辦公系統(tǒng)，保證業(yè)務(wù)處理的及時(shí)性，使公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、方針計(jì)劃順暢下達(dá)到各職能部門(mén)和全體員工，并使各層級(jí)部門(mén)、員工將信息及時(shí)上傳給管理者;隨著公司的發(fā)展，公司目前正在對(duì)ERP 系統(tǒng)進(jìn)行升級(jí)，保證更有效高速的交流、傳遞信息。
(五)內(nèi)部監(jiān)督
公司董事會(huì)下設(shè)審計(jì)委員會(huì)，負(fù)責(zé)審核公司的財(cái)務(wù)信息及其披露，審查公司的內(nèi)控制度。審計(jì)部在審計(jì)委員會(huì)的直接領(lǐng)導(dǎo)下依法獨(dú)立開(kāi)展公司內(nèi)部審計(jì)工作。審計(jì)部設(shè)專職人員，對(duì)公司內(nèi)部各部門(mén)及分、子公司的財(cái)務(wù)收支、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)、核查，對(duì)經(jīng)濟(jì)效益的真實(shí)性、合法性、合理性做出合理評(píng)價(jià)，對(duì)公司工程結(jié)算進(jìn)行復(fù)審，并對(duì)公司內(nèi)部管理體系以及各部門(mén)內(nèi)部控制制度的情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。
公司制定并通過(guò)董事會(huì)審議通過(guò)了《內(nèi)部審計(jì)制度》，對(duì)審計(jì)部的職責(zé)、權(quán)限、內(nèi)部審計(jì)工作程序做了明確規(guī)定，確保公司內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)范性。內(nèi)部審計(jì)遵循“以合規(guī)審計(jì)為基礎(chǔ)，以效益審計(jì)為重點(diǎn)，以提高經(jīng)濟(jì)效益為目的”的工作方針，確保公司內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)范性;對(duì)公司業(yè)務(wù)流程中的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行辨識(shí)，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范，保證內(nèi)部控制的有效開(kāi)展。
公司定期對(duì)各項(xiàng)內(nèi)部控制進(jìn)行評(píng)價(jià)，同時(shí)一方面建立各種機(jī)制使相關(guān)人員在履行正常崗位職責(zé)時(shí)，就能夠在相當(dāng)程度上獲得內(nèi)部控制有效運(yùn)行的證據(jù);另一方面通過(guò)外部溝通來(lái)證實(shí)內(nèi)部產(chǎn)生的信息或者指出存在的問(wèn)題。公司管理層高度重視內(nèi)部控制的各職能部門(mén)和監(jiān)管機(jī)構(gòu)的報(bào)告及建議，并采取各種措施及時(shí)糾正控制運(yùn)行中產(chǎn)生的偏差。
五、xxx年公司為建立和完善內(nèi)部控制所進(jìn)行的重要活動(dòng)、工作
xxx 年度公司執(zhí)行內(nèi)控制度的總體情況良好，內(nèi)控相關(guān)部門(mén)或機(jī)構(gòu)均已按照法律法規(guī)、公司章程和相關(guān)制度的規(guī)定設(shè)置，并在公司內(nèi)部控制活動(dòng)中發(fā)揮作用。公司各部門(mén)均能按照內(nèi)部控制流程從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，有效控制了運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。
xxx 年公司為建立和完善內(nèi)部控制所進(jìn)行的重要活動(dòng)、工作，主要表現(xiàn)在以下方面：
1、為了加強(qiáng)和規(guī)范企業(yè)內(nèi)部控制，提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平和風(fēng)險(xiǎn)防范能力，結(jié)合公司實(shí)際情況及需要，xxx 年內(nèi)公司進(jìn)一步修訂了《公司章程》、《股東大會(huì)議事規(guī)則》、《董事會(huì)議事規(guī)則》、《總經(jīng)理工作細(xì)則》、《投資管理辦法》、《套期保值業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度》等內(nèi)部控制管理制度;
xxx 年內(nèi)，公司新制定頒布《外部信息使用人管理制度》、《內(nèi)幕信息知情人管理制度》、《對(duì)外提供財(cái)務(wù)資助管理制度》等內(nèi)部控制管理制度。
2、xxx年度內(nèi)，公司對(duì)職能部門(mén)設(shè)定、部門(mén)職責(zé)、工作流程、子公司的組織架構(gòu)進(jìn)行全面的劃分、梳理，進(jìn)一步保證了公司的內(nèi)部控制管理。
3、為了加強(qiáng)和規(guī)范企業(yè)內(nèi)部控制，加強(qiáng)信息的控制、傳遞、分析、匯總、報(bào)告及提高工作效率，xxx 年內(nèi)公司集中力量計(jì)劃使用SAP 企業(yè)資源計(jì)劃管理系統(tǒng)。
4、報(bào)告期內(nèi)，對(duì)上年度公司治理自查活動(dòng)中需要整改落實(shí)的問(wèn)題，公司予以足夠的重視，并在報(bào)告期內(nèi)得到持續(xù)改善和提升。
本年度，公司進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)工作，定期和不定期地對(duì)公司的制度執(zhí)行情況進(jìn)行檢查，關(guān)注重點(diǎn)、熱點(diǎn)問(wèn)題及高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，突出抓好關(guān)鍵問(wèn)題和關(guān)鍵環(huán)節(jié)的審計(jì)，適當(dāng)擴(kuò)大審計(jì)工作范圍，發(fā)揮審計(jì)對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)的控制與監(jiān)督作用，進(jìn)一步提高了內(nèi)部控制制度的統(tǒng)一性、系統(tǒng)性和有效性。
六、內(nèi)部控制缺陷及整改情況
(一)內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定
公司對(duì)內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定，以日常監(jiān)督和專項(xiàng)監(jiān)督為基礎(chǔ)，結(jié)合年度內(nèi)部控制評(píng)價(jià)發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷及其持續(xù)改進(jìn)情況，對(duì)內(nèi)部控制缺陷及其成因、表現(xiàn)形式和影響程度進(jìn)行綜合分析和全面復(fù)核后，向董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)或者經(jīng)理層報(bào)告。重大缺陷應(yīng)當(dāng)由董事會(huì)予以最終認(rèn)定。企業(yè)對(duì)于認(rèn)定的重大缺陷，應(yīng)當(dāng)及時(shí)采取應(yīng)對(duì)策略，切實(shí)將風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受度之內(nèi)，并追究有關(guān)部門(mén)或相關(guān)人員的責(zé)任。
(二)公司內(nèi)部控制缺陷及整改情況
公司xxx年度內(nèi)部控制評(píng)價(jià)中，未發(fā)現(xiàn)公司存在重大內(nèi)部控制缺陷。
根據(jù)公司近年發(fā)展?fàn)顩r，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、識(shí)別、應(yīng)對(duì)機(jī)制和在建項(xiàng)目管理等內(nèi)部控制方面，公司將持續(xù)加大建設(shè)和執(zhí)行力度，以進(jìn)一步完善內(nèi)部控制流程和相關(guān)制度。
七、內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)有效性結(jié)論
本公司現(xiàn)有內(nèi)部控制制度基本能夠適應(yīng)公司管理的要求，能夠?yàn)榫幹普鎸?shí)、完整、公允的財(cái)務(wù)報(bào)表提供合理保證，能夠?yàn)楣靖黜?xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的健康運(yùn)行及國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行提供保證，能夠保護(hù)公司資產(chǎn)的安全、完整，在公司管理的各個(gè)關(guān)鍵環(huán)節(jié)、重大投資、對(duì)外擔(dān)保、關(guān)聯(lián)交易、信息披露等重點(diǎn)控制事項(xiàng)方面不存在重大缺陷。
本公司管理層認(rèn)為，根據(jù)財(cái)政部頒布的《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范-基本規(guī)范》(試行)及相關(guān)具體規(guī)范的控制標(biāo)準(zhǔn)于xxx年12月31 日在所有重大方面保持了與財(cái)務(wù)報(bào)表相關(guān)的有效的內(nèi)部控制。
保險(xiǎn)公司內(nèi)控自評(píng)報(bào)告2
xx證券有限責(zé)任公司(以下簡(jiǎn)稱“xx證券”)作為廣東xxx醫(yī)用科技股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱“xxx”或“公司”)首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市的保薦機(jī)構(gòu)，根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《xx證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》以及《xx證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》等相關(guān)規(guī)定，對(duì)xxxxxx年度內(nèi)部控制情況進(jìn)行了核查，核查情況及意見(jiàn)如下：
一、本保薦機(jī)構(gòu)進(jìn)行的核查工作
xx證券保薦代表人認(rèn)真審閱了《廣東xxx醫(yī)用科技股份有限公司xxx年度內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告》，通過(guò)與xxx董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、內(nèi)部審計(jì)人員及外部審計(jì)機(jī)構(gòu)等有關(guān)人士進(jìn)行溝通，查閱xxx股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)等會(huì)議文件以及各項(xiàng)業(yè)務(wù)和管理規(guī)章制度的方式，從xxx內(nèi)部控制環(huán)境、內(nèi)部控制制度建設(shè)、內(nèi)部控制執(zhí)行情況等方面對(duì)其內(nèi)部控制的完整性、合理性、有效性和xxx年度《內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告》的真實(shí)性、客觀性進(jìn)行了核查。
二、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作情況
(一)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)范圍
公司按照風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向原則確定納入評(píng)價(jià)范圍的主要單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。納入評(píng)價(jià)范圍的主要單位包括：公司本部及八個(gè)子公司(即天津市摯信鴻達(dá)醫(yī)療器械開(kāi)發(fā)有限公司、重慶多泰醫(yī)用設(shè)備有限公司、遼寧恒信生物科技有限公司、珠海市微康科技有限公司、天津市博奧天盛塑材有限公司、天津xxx醫(yī)用科技有限公司、南昌xxx醫(yī)用科技有限公司、及已公告在籌建中常州xxx醫(yī)用科技有限公司，其中公司持有天津市摯信鴻達(dá)醫(yī)療器械開(kāi)發(fā)有限公司60%股權(quán)、持有天津市博奧天盛塑材有限公司70%股權(quán)) ，納入評(píng)價(jià)范圍單位資產(chǎn)總額占公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表資產(chǎn)總額的100%，營(yíng)業(yè)收入合計(jì)占公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表營(yíng)業(yè)收入總額的100%;納入評(píng)價(jià)范圍的主要業(yè)務(wù)和事項(xiàng)包括：治理架構(gòu)、內(nèi)部審計(jì)、人力資源、授權(quán)審批控制、預(yù)算控制、績(jī)效考評(píng)、運(yùn)營(yíng)分析、子公司管控、對(duì)外投資與提供財(cái)務(wù)資助、供應(yīng)鏈管控、財(cái)務(wù)管控、募集資金管理、信息披露管理、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督等，重點(diǎn)關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域主要包括：經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)、核心人員流失風(fēng)險(xiǎn)、控股子公司管控風(fēng)險(xiǎn)等重大、重要風(fēng)險(xiǎn)。
1、治理架構(gòu)
公司按照《公司法》、《證券法》、《上市公司治理準(zhǔn)則》、《公司章程》和中國(guó)證監(jiān)會(huì)相關(guān)制度及其他相關(guān)法律、法規(guī)等規(guī)定與要求，建立了包括股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)的管理體系，分別作為公司的權(quán)力機(jī)構(gòu)、執(zhí)行機(jī)構(gòu)和監(jiān)督機(jī)構(gòu)，制定了《股東大會(huì)議事規(guī)則》、《董事會(huì)議事規(guī)則》、《監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則》、《總經(jīng)理工作細(xì)則》，明確了各個(gè)層次的決策、執(zhí)行、監(jiān)督等方面的職責(zé)權(quán)限，形成科學(xué)有效的職責(zé)分工和制衡機(jī)制，促進(jìn)治理結(jié)構(gòu)各司其職、規(guī)范運(yùn)作。
(1)股東大會(huì)
股東大會(huì)是公司的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，決定公司的發(fā)展戰(zhàn)略方針、審議公司資本的變動(dòng)事宜、審議公司的重大交易事項(xiàng)、選舉董事及監(jiān)事。保障所有股東，特別是中小股東享有平等地位，保障所有股東能夠充分行使自己的權(quán)利。
(2)董事會(huì)
董事會(huì)是公司的決策機(jī)構(gòu)，由股東大會(huì)選舉產(chǎn)生，對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)，由股東大會(huì)授權(quán)全面負(fù)責(zé)公司的經(jīng)營(yíng)和管理，制定公司的總方針，總目標(biāo)和年度總計(jì)劃，對(duì)公司內(nèi)部控制體系的建立和監(jiān)督負(fù)責(zé)，建立和完善內(nèi)部控制的政策和方案，監(jiān)督內(nèi)部控制的執(zhí)行。
董事會(huì)下設(shè)董事會(huì)秘書(shū)，負(fù)責(zé)處理董事會(huì)日常工作;董事會(huì)下設(shè)審計(jì)委員會(huì)、薪酬與考核委員會(huì)。審計(jì)委員會(huì)主要負(fù)責(zé)公司內(nèi)、外部審計(jì)的溝通、監(jiān)督和核查工作。薪酬與考核委員會(huì)主要負(fù)責(zé)制定公司董事及高級(jí)管理人員的考核標(biāo)準(zhǔn)并進(jìn)行考核，同時(shí)負(fù)責(zé)制定、審查公司董事及高級(jí)管理人員的薪酬政策與方案，對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)。
(3)監(jiān)事會(huì)
監(jiān)事會(huì)是公司的監(jiān)督機(jī)構(gòu)，其中的職工代表監(jiān)事由職工大會(huì)選舉產(chǎn)生。監(jiān)事會(huì)由股東大會(huì)授權(quán)，負(fù)責(zé)保障股東權(quán)益，保障公司利益、員工合法權(quán)益不受侵犯，負(fù)責(zé)監(jiān)督公司合法運(yùn)作，監(jiān)督公司董事、高級(jí)管理人員的行為。監(jiān)事會(huì)對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)并報(bào)告工作。
公司管理層負(fù)責(zé)內(nèi)部控制的制定和有效執(zhí)行，通過(guò)指揮、協(xié)調(diào)、管理、監(jiān)督各職能部門(mén)行使經(jīng)營(yíng)管理權(quán)力，保證公司的正常經(jīng)營(yíng)運(yùn)轉(zhuǎn)。
公司根據(jù)實(shí)際情況，綜合業(yè)務(wù)規(guī)模和經(jīng)營(yíng)管理需要，設(shè)立了17個(gè)職能部門(mén)，分別是資源開(kāi)發(fā)部、采購(gòu)部、生產(chǎn)計(jì)劃部、制造部、質(zhì)量管理部、國(guó)內(nèi)銷售部、國(guó)際銷售部、政府采購(gòu)部、商務(wù)中心、售后服務(wù)部、研發(fā)中心、人力資源部、行政辦公室、證券辦公室、財(cái)務(wù)部、資金部、審計(jì)部等部門(mén)。各職能部門(mén)分工明確、相互協(xié)調(diào)、相互監(jiān)督、相互制約。
2、內(nèi)部審計(jì)
公司設(shè)立有專門(mén)的內(nèi)部審計(jì)部門(mén)，并配備專職審計(jì)人員，制定《內(nèi)部審計(jì)制度》，對(duì)內(nèi)部審計(jì)范圍、組織架構(gòu)、審計(jì)人員任職條件、工作程序、道德規(guī)范均明確規(guī)定。
內(nèi)部審計(jì)部門(mén)直接對(duì)董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)，在審計(jì)委員會(huì)的指導(dǎo)下，負(fù)責(zé)對(duì)內(nèi)部控制制度的設(shè)計(jì)與執(zhí)行、內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行監(jiān)督與檢查，對(duì)公司經(jīng)營(yíng)情況、財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行審計(jì)和監(jiān)督，獨(dú)立行使審計(jì)監(jiān)督職權(quán)。
3、人力資源
公司始終堅(jiān)持“引進(jìn)人才、重視人才、發(fā)展人才”的科學(xué)人才觀。建立健全人力資源的培養(yǎng)、選拔、考核和激勵(lì)機(jī)制，在人才招聘、員工培訓(xùn)、績(jī)效管理和薪資管理方面進(jìn)一步完善人力資源管理體系，并制定完善了《薪酬管理制度》、《招聘管理制度》、《培訓(xùn)管理制度》、《績(jī)效管理制度》等制度，定期給員工進(jìn)行勞動(dòng)技能與專業(yè)技術(shù)培訓(xùn)，為公司員工建立了良好的成長(zhǎng)環(huán)境和溝通平臺(tái)，為進(jìn)一步實(shí)施公司的人才戰(zhàn)略目標(biāo)奠定了基礎(chǔ)。
4、授權(quán)審批控制
公司按交易金額的大小及交易性質(zhì)不同，根據(jù)《公司章程》及各項(xiàng)管理制度規(guī)定，采取不同的授權(quán)控制。對(duì)日常的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)采用一般授權(quán)，由各部門(mén)按公司相關(guān)授權(quán)規(guī)定逐級(jí)審批，重要項(xiàng)目例如大額工程款、房屋、土地、股權(quán)投資、對(duì)外捐贈(zèng)或支付金額較大等，需總經(jīng)理審批;對(duì)重大交易、非經(jīng)常性業(yè)務(wù)交易(如對(duì)外投資、貸款等)作為重大事項(xiàng)，按公司相關(guān)制度規(guī)定由董事會(huì)或股東大會(huì)批準(zhǔn)。
5、預(yù)算控制
公司各部門(mén)在年度結(jié)束前都根據(jù)戰(zhàn)略規(guī)劃及市場(chǎng)預(yù)測(cè)和生產(chǎn)能力評(píng)估，認(rèn)真細(xì)致地開(kāi)始編制下年度部門(mén)預(yù)算或計(jì)劃，經(jīng)總經(jīng)理或董事會(huì)審批后下發(fā)執(zhí)行。財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)相關(guān)預(yù)算編制的組織和匯總，各部門(mén)和單位具體負(fù)責(zé)預(yù)算的編制和執(zhí)行，財(cái)務(wù)部做好事中預(yù)算的控制，并定期將部門(mén)預(yù)算執(zhí)行情況匯總給公司管理層。
6、績(jī)效考評(píng)
公司已建立并實(shí)施了覆蓋所有部門(mén)、全體員工的績(jī)效考核體系，通過(guò)員工自評(píng)、直接主管考評(píng)、部門(mén)考評(píng)、人力資源部對(duì)考評(píng)結(jié)果匯總及核查，向員工反饋等方式，對(duì)全體員工、各責(zé)任單位進(jìn)行定期考核與評(píng)價(jià)，并將考核結(jié)果與員工調(diào)薪、年終獎(jiǎng)金、培訓(xùn)、崗位輪換、晉升等相掛鉤，使得企業(yè)激勵(lì)機(jī)制得到充分運(yùn)用，對(duì)員工本人也建立不斷自我激勵(lì)的進(jìn)取精神，通過(guò)績(jī)效考核可以對(duì)現(xiàn)實(shí)工作做出適時(shí)和全面的評(píng)價(jià)，便于查找工作中的薄弱環(huán)節(jié)，便于發(fā)現(xiàn)與現(xiàn)實(shí)要求的差距，保持企業(yè)的持續(xù)與健康發(fā)展和個(gè)人的不斷進(jìn)步。
7、運(yùn)營(yíng)分析
公司管理層在實(shí)際經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，對(duì)綜合運(yùn)用生產(chǎn)、購(gòu)銷、財(cái)務(wù)等方面的信息，通過(guò)因素分析、對(duì)比分析、趨勢(shì)分析等方法，定期開(kāi)展運(yùn)營(yíng)情況分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并進(jìn)行改進(jìn)。
8、控股子公司管控
按照《xx證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》的要求，結(jié)合公司總體戰(zhàn)略規(guī)劃，公司制訂了《控股子公司管理制度》，對(duì)控股子公司的治理結(jié)構(gòu)、人事、財(cái)務(wù)、經(jīng)營(yíng)及投資決策、信息披露與報(bào)告等方面進(jìn)行了規(guī)定與規(guī)范。在公司總體目標(biāo)框架下，控股子公司獨(dú)立自主、合法有效的經(jīng)營(yíng)，并接受公司的監(jiān)督管理。
9、對(duì)外投資與提供財(cái)務(wù)資助
為嚴(yán)格控制對(duì)外投資與對(duì)外提供財(cái)務(wù)資助的風(fēng)險(xiǎn)，公司制定了《對(duì)外投資管理制度》與《對(duì)外提供財(cái)務(wù)資助管理辦法》，其中建立了較為科學(xué)的各項(xiàng)決策程序。明確了對(duì)外投資與財(cái)務(wù)資助的審批權(quán)限與流程。對(duì)外行為必須經(jīng)董事會(huì)或股東大會(huì)審議批準(zhǔn)。對(duì)投資項(xiàng)目的'立項(xiàng)、評(píng)估、決策等及對(duì)外財(cái)務(wù)資助的條件、審議規(guī)定等程序均有明確規(guī)定。
10、供應(yīng)鏈的管控
(1)采購(gòu)
由公司的采購(gòu)部獨(dú)立負(fù)責(zé)實(shí)施采購(gòu)業(yè)務(wù)，通過(guò)制定的《采購(gòu)控制程序》、《長(zhǎng)期采購(gòu)管理流程》等采購(gòu)管理制度對(duì)采購(gòu)業(yè)務(wù)進(jìn)行嚴(yán)格管控，對(duì)原料物資的請(qǐng)購(gòu)、審批、采購(gòu)、驗(yàn)收及保管等程序進(jìn)行了明確的規(guī)定，并建立定期市場(chǎng)詢價(jià)機(jī)制，實(shí)時(shí)掌握原材料價(jià)格的市場(chǎng)動(dòng)態(tài)，盡可能的保證優(yōu)質(zhì)低價(jià)的采購(gòu)目標(biāo)。
(2)質(zhì)檢
由質(zhì)檢部對(duì)貨物的進(jìn)出進(jìn)行嚴(yán)格檢審，制定嚴(yán)格的《進(jìn)貨檢驗(yàn)制度》，保證了原材料的質(zhì)量，產(chǎn)品完工后由專人負(fù)責(zé)監(jiān)督產(chǎn)品入庫(kù)質(zhì)量，嚴(yán)格按照產(chǎn)品入庫(kù)準(zhǔn)則等相關(guān)規(guī)定操作，進(jìn)一步保證產(chǎn)品的質(zhì)量關(guān)。
(3)生產(chǎn)
公司依據(jù)ISO9001:2008(GB/T19001-2008)—《質(zhì)量管理體系—要求》、ISO13485:2003(YY/T0287-2003)—《醫(yī)療器械—質(zhì)量管理體系—用于法規(guī)的要求》、《醫(yī)療器械生產(chǎn)質(zhì)量管理規(guī)范》及現(xiàn)時(shí)的實(shí)際發(fā)展需要制定了《廣東xxx醫(yī)用科技股份有限公司質(zhì)量管理手冊(cè)》，生產(chǎn)部門(mén)嚴(yán)格按照質(zhì)量管理手冊(cè)組織生產(chǎn)，保證過(guò)程控制有效和產(chǎn)品質(zhì)量安全。
(4)銷售
銷售部通過(guò)制定的《銷售管理制度》等制度來(lái)進(jìn)行各項(xiàng)銷售業(yè)務(wù)的操作，詳細(xì)的明確了各崗位的職責(zé)、權(quán)限，確保不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。公司同時(shí)制定了《應(yīng)收賬款管理辦法》等制度，明確規(guī)定了應(yīng)收賬款的額度與結(jié)款方式，保證公司財(cái)產(chǎn)安全。
(5)合同管理
公司與其他主體簽訂的經(jīng)濟(jì)合同和技術(shù)服務(wù)合同，實(shí)行集中管理、統(tǒng)一審查。
規(guī)定了主辦部門(mén)全面負(fù)責(zé)合同的履行，財(cái)務(wù)部審查合同價(jià)格和付款條件等，使經(jīng)濟(jì)合同的審查、簽訂、履行、管理程序化和規(guī)范化。
11、財(cái)務(wù)管控
(1)貨幣資金的管控
公司貨幣資金的收支與保管業(yè)務(wù)實(shí)行嚴(yán)格的授權(quán)批準(zhǔn)程序和審批制度，對(duì)其不相容崗位已分崗，相關(guān)部門(mén)和人員對(duì)于貨幣資金業(yè)務(wù)存在相互制約的關(guān)系，定期和不定期的對(duì)貨幣資金余額進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，通過(guò)制定《財(cái)務(wù)管理制度》、《募集資金管理辦法》、《貨幣資金及結(jié)算管理細(xì)則》、《財(cái)務(wù)報(bào)銷制度》等制度加以規(guī)范，防止資金坐支與賬實(shí)不符等情況發(fā)生，從而確保貨幣資金的使用安全。
(2)不相容職務(wù)分離控制原則
財(cái)務(wù)部制定了《財(cái)務(wù)部?jī)?nèi)部牽制制度》，規(guī)定資產(chǎn)的保管與會(huì)計(jì)相分工，保管資產(chǎn)的人員不能擔(dān)任該項(xiàng)資產(chǎn)的會(huì)計(jì)工作。同時(shí)要求各個(gè)部門(mén)需對(duì)其業(yè)務(wù)流程制定較為詳盡的崗位職責(zé)分工制度、各項(xiàng)交易業(yè)務(wù)的授權(quán)審批與具體經(jīng)辦人員分離等事宜，進(jìn)一步完善財(cái)務(wù)的管控。
(3)會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制
公司設(shè)置了獨(dú)立的會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)，在財(cái)務(wù)管理方面和會(huì)計(jì)核算方面均設(shè)置了較為合理的崗位和職責(zé)權(quán)限，并配備了相應(yīng)的人員以保證財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作的順利進(jìn)行。會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)人員分工明確，實(shí)行崗位責(zé)任制，各崗位能夠起到互相牽制的作用，批準(zhǔn)、執(zhí)行和記錄職能分開(kāi)。
公司已按照《公司法》、《會(huì)計(jì)法》以及新的企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及其應(yīng)用指南等法律法規(guī)的要求，制定了適合公司的會(huì)計(jì)制度和財(cái)務(wù)管理制度，并制定了明確的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿和會(huì)計(jì)報(bào)告的處理程序。制定并執(zhí)行的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度包括：《財(cái)務(wù)管理制度》、《會(huì)計(jì)工作規(guī)則》、《備用金管理制度》、《財(cái)務(wù)報(bào)銷制度》、《貨幣資金及結(jié)算管理細(xì)則》和《募集資金管理辦法》等，這些制度對(duì)規(guī)范公司會(huì)計(jì)核算、加強(qiáng)會(huì)計(jì)監(jiān)督、保障財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、防止舞弊等提供了有力保障。
(4)資產(chǎn)與在建工程管理
公司通過(guò)制定《倉(cāng)庫(kù)管理制度》，對(duì)實(shí)物資產(chǎn)的驗(yàn)收入庫(kù)、領(lǐng)用、發(fā)出、保管、盤(pán)點(diǎn)和處置做出了詳細(xì)的操作程序和辦法;對(duì)固定資產(chǎn)購(gòu)置實(shí)行授權(quán)批準(zhǔn)制度，嚴(yán)格履行審批程序，并制定《固定資產(chǎn)管理制度》管理規(guī)定。定期對(duì)實(shí)物進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，保證賬實(shí)、賬賬相符等，有效的保證各種資產(chǎn)的安全完整;在建工程方面，按工程預(yù)算執(zhí)行，工程款的支付由綜合辦公室的工程組初審，財(cái)務(wù)部復(fù)審，總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后方可付款，對(duì)工程項(xiàng)目的預(yù)算、決算、工程質(zhì)量監(jiān)督、驗(yàn)收等環(huán)節(jié)進(jìn)行嚴(yán)格管理。公司建立了一系列資產(chǎn)保管制度、會(huì)計(jì)檔案保管制度，并配備了必要的設(shè)備和專職人員，從而使資產(chǎn)的安全、記錄的完整得到了根本保證。
12、募集資金管理
為規(guī)范公司的募集資金管理，提高其使用效率，維護(hù)全體股東的合法利益，公司制定了《募集資金管理制度》，建立了完整的募集資金專用賬戶使用、管理、監(jiān)督程序，對(duì)募集資金專戶存儲(chǔ)、使用、管理監(jiān)督和責(zé)任追究等方面進(jìn)行明確規(guī)定。
報(bào)告期內(nèi)，公司嚴(yán)格按照制度規(guī)定，定期對(duì)募資金的余額進(jìn)行核實(shí)，對(duì)募資金的使用嚴(yán)格履行申請(qǐng)和審批手續(xù)，同時(shí)，審計(jì)部每季度對(duì)募集資金的使用情況進(jìn)行審計(jì)。未發(fā)生募集資金投資項(xiàng)目變更或非法使用募集資金的情形。
13、信息披露管理
為保證公司披露信息的及時(shí)、準(zhǔn)確和完整，避免重要信息泄露、違規(guī)披露等事件發(fā)生，公司根據(jù)《上市公司公平信息披露指引》等有關(guān)規(guī)定，前期制定了《重大信息內(nèi)部報(bào)告制度》、《信息披露制度》、《投資者關(guān)系管理制度》、《投資者投訴管理制度》、《對(duì)外信息報(bào)送及使用管理制度》和《年報(bào)信息披露重大差錯(cuò)責(zé)任追究制度》等，明確了公司各部門(mén)有關(guān)人員的信息收集與管理以及信息披露職責(zé)范圍和保密責(zé)任。
報(bào)告期內(nèi)，公司的內(nèi)幕信息流轉(zhuǎn)、知情人登記管理、重大事項(xiàng)的報(bào)告、傳遞、披露程序均嚴(yán)格依照《內(nèi)幕信息知情人管理制度》執(zhí)行。
14、信息與溝通
公司具有先進(jìn)、良好的辦公設(shè)備和辦公條件，能夠多渠道的獲得信息并實(shí)現(xiàn)有效溝通，內(nèi)部控制制度明確了相關(guān)信息的收集、處理和傳遞程序、傳遞范圍，通過(guò)對(duì)信息的核對(duì)、分析等，確保信息的及時(shí)、有效。
(1)公司管理層、職能部門(mén)、研發(fā)、生產(chǎn)和銷售部門(mén)均可通過(guò)網(wǎng)絡(luò)、內(nèi)外線直撥電話及時(shí)掌握生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中的各種情況。
(2)公司重大事項(xiàng)或重要決定由行政辦公室以公文形式傳達(dá)至各部門(mén)，由部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)簽收并傳閱。
(3)公司制定了《外來(lái)文件管理辦法》、《文件控制程序》等制度明確了內(nèi)部控制相關(guān)信息的收集、處理和傳遞程序、傳遞范圍，要求做好對(duì)信息的合理篩選、核對(duì)、分析、整合，以確保信息的快速傳遞、歸集和有效管理，及時(shí)、準(zhǔn)確、全面、完整地披露信息。
(4)公司采用包括財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、采購(gòu)管理、生產(chǎn)管理、倉(cāng)存管理、成本管理、銷售管理、固定資產(chǎn)管理等模塊的金蝶K/3系統(tǒng)并采用獨(dú)立光纖接入方式，有利于財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)系統(tǒng)準(zhǔn)確、及時(shí)地反映各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的結(jié)果，從而為內(nèi)部控制管理、決策提供有用的信息;信息迅速、準(zhǔn)確、有效的流動(dòng)又保證了各內(nèi)部控制環(huán)節(jié)有效運(yùn)行。
(5)公司積極加強(qiáng)與業(yè)務(wù)往來(lái)單位、科研院所、醫(yī)療機(jī)構(gòu)以及相關(guān)政府監(jiān)管部門(mén)等進(jìn)行溝通和反饋，以及通過(guò)市場(chǎng)調(diào)查、網(wǎng)絡(luò)傳媒等渠道，及時(shí)獲取外部信息，使管理層面對(duì)各種變化能夠及時(shí)適當(dāng)?shù)夭扇∵M(jìn)一步行動(dòng)。
15、內(nèi)部監(jiān)督
公司設(shè)立有股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)等組織機(jī)構(gòu)，董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)對(duì)董事、經(jīng)理及其他高管人員的履職情形及公司依法運(yùn)作情況進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)。在董事會(huì)下設(shè)有審計(jì)委員會(huì)、薪酬與考核委員會(huì)兩個(gè)專門(mén)委員會(huì)，各專門(mén)委員會(huì)的規(guī)范運(yùn)作，強(qiáng)化了內(nèi)部控制的作用。其中，審計(jì)委員會(huì)下設(shè)的審計(jì)部執(zhí)行日常內(nèi)部控制審計(jì)等，主要負(fù)責(zé)公司內(nèi)、外部審計(jì)的溝通、監(jiān)督和核查工作。
xxx年度，公司內(nèi)部控制執(zhí)行情況具有較強(qiáng)的針對(duì)性、合理性和有效性，并且得到了較好的貫徹和執(zhí)行。公司審計(jì)部通過(guò)對(duì)公司內(nèi)部控制的實(shí)施情況、檢查各流程資料，包括憑證、合同、銀行對(duì)賬單及其他流程單據(jù)、復(fù)核各部門(mén)提供數(shù)據(jù)計(jì)算的準(zhǔn)確性、對(duì)實(shí)物資產(chǎn)進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)等，保證公司在報(bào)告期內(nèi)各業(yè)務(wù)部門(mén)的經(jīng)營(yíng)情況、資金管理、關(guān)聯(lián)交易、對(duì)外擔(dān)保、重大投資、募集資金的使用、信息披露等方面嚴(yán)格按照相關(guān)制度及法律法規(guī)的要求執(zhí)行。xxx年度未發(fā)現(xiàn)公司存在內(nèi)部控制實(shí)施和執(zhí)行情況的重大缺陷。
16、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)
經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)：公司通過(guò)對(duì)財(cái)務(wù)目標(biāo)、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)有重大影響的關(guān)鍵環(huán)節(jié)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)事件識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)分析和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。海外銷售方面，如公司主要海外銷售國(guó)家的政治、經(jīng)濟(jì)、貿(mào)易政策等方面發(fā)生重大不利變化或發(fā)生不可抗力重大事件，將對(duì)公司海外市場(chǎng)銷售帶來(lái)一定的不利影響。但隨著公司醫(yī)療監(jiān)護(hù)設(shè)備出口規(guī)模日益增大，公司已就可能遇到相關(guān)產(chǎn)品出口目的國(guó)的有關(guān)進(jìn)口政策、貿(mào)易摩擦等方面制定相應(yīng)措施，如完善產(chǎn)品的海外認(rèn)證注冊(cè)，注重海外銷售資金回收風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)和購(gòu)買(mǎi)出口信用保險(xiǎn)等。此外，公司會(huì)積極完善海外銷售代理體系，拓寬銷售國(guó)家和地區(qū)的數(shù)量，提升公司品牌的國(guó)際影響力，努力向優(yōu)秀的國(guó)際醫(yī)療器械供應(yīng)商轉(zhuǎn)變。
總之對(duì)較大可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)事件都采取必要的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略和控制措施，內(nèi)部審計(jì)定期對(duì)內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行評(píng)價(jià)，以保障生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的正常運(yùn)行和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，降低風(fēng)險(xiǎn)事件帶來(lái)的損失。報(bào)告期內(nèi)，公司經(jīng)營(yíng)管理未發(fā)生由于經(jīng)營(yíng)不善而導(dǎo)致的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
17.產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)
(1)產(chǎn)品集中風(fēng)險(xiǎn)
公司專注于醫(yī)療監(jiān)護(hù)設(shè)備的研發(fā)、生產(chǎn)和銷售，主要產(chǎn)品包括掌上監(jiān)護(hù)儀、常規(guī)一體式監(jiān)護(hù)儀及插件式監(jiān)護(hù)儀等三大系列產(chǎn)品。因主要產(chǎn)品較為集中使得公司的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)過(guò)度依賴醫(yī)療監(jiān)護(hù)設(shè)備，一旦該產(chǎn)品遇到政策、技術(shù)更新替代、需求改變、原材料供應(yīng)等因素產(chǎn)生的突發(fā)不利影響，公司可能面臨主要產(chǎn)品集中引致的風(fēng)險(xiǎn)。
從2012年開(kāi)始，公司在鞏固傳統(tǒng)醫(yī)療監(jiān)護(hù)設(shè)備的基礎(chǔ)上，有步驟、有計(jì)劃的進(jìn)入血液透析行業(yè)，并先后通過(guò)收購(gòu)4家子公司，其主要產(chǎn)品均為經(jīng)營(yíng)血液透析設(shè)備及耗材產(chǎn)品，目前被收購(gòu)的營(yíng)業(yè)公司整合情況理想，且銷售業(yè)績(jī)呈上升趨勢(shì)，這一定程度上避免公司主要產(chǎn)品集中的風(fēng)險(xiǎn)。
(2)產(chǎn)品質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)
公司主營(yíng)產(chǎn)品屬于醫(yī)療器械，除需具有國(guó)家主管部門(mén)頒發(fā)的醫(yī)療器械生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)許可證，國(guó)內(nèi)在銷產(chǎn)品均取得國(guó)家主管部門(mén)頒發(fā)的醫(yī)療器械注冊(cè)證，外銷產(chǎn)品均通過(guò)出口目的國(guó)的相關(guān)市場(chǎng)準(zhǔn)入認(rèn)證，如歐盟CE認(rèn)證和美國(guó)FDA510(k)許可。因此，產(chǎn)品質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)屬于公司核心關(guān)鍵，公司產(chǎn)品從研發(fā)、原材料采購(gòu)、生產(chǎn)制造、檢測(cè)檢驗(yàn)均嚴(yán)格依照標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)則實(shí)施，保證公司產(chǎn)品的質(zhì)量安全可靠。報(bào)告期內(nèi)，公司產(chǎn)品未發(fā)生任何嚴(yán)重的質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)。
18、核心人員流失風(fēng)險(xiǎn)：
公司重視人才的發(fā)展，在員工薪酬、福利等方面均建立了完善的績(jī)效考核機(jī)制，制定多種形式的激勵(lì)機(jī)制，把核心員工的利益與公司的成長(zhǎng)掛鉤，充分調(diào)動(dòng)員工積極性，保證公司人才隊(duì)伍穩(wěn)定發(fā)展。xxx年9月，公司副總經(jīng)理兼董事會(huì)秘書(shū)黎曉明先生因個(gè)人原因辭去公司高管職務(wù)，其辭職后不再擔(dān)任公司任何職務(wù)(詳見(jiàn)公告：xxx-050)。黎曉明先生自2012年4月起擔(dān)任公司副總經(jīng)理兼董事會(huì)秘書(shū)工作，負(fù)責(zé)公司的投外對(duì)資收購(gòu)與證券事務(wù)管理等工作，離職后暫由公司董事長(zhǎng)燕金元先生代行其相關(guān)工作職責(zé)，因此不會(huì)對(duì)公司證券事務(wù)等工作產(chǎn)生較大的影響，也不會(huì)對(duì)公司核心競(jìng)爭(zhēng)力構(gòu)成不利影響，同時(shí)公司將按照相關(guān)規(guī)定盡快聘任新的董事會(huì)秘書(shū)。
19、子公司管控風(fēng)險(xiǎn)
血液透析產(chǎn)品是公司戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃的重要方向，而目前實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)主要通過(guò)外延式并購(gòu)的方式來(lái)不斷完善其產(chǎn)品線。自前年開(kāi)始，公司先后收購(gòu)或投資設(shè)立摯信鴻達(dá)、重慶多泰和恒信生物、博奧天盛塑材等與血液透析產(chǎn)品相關(guān)的企業(yè)，這些被收購(gòu)公司在生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)管理、市場(chǎng)營(yíng)銷、人才管理和產(chǎn)品結(jié)構(gòu)等方面均與公司均存在較大差異。因此，在人員、規(guī)章制度、財(cái)務(wù)管理、公司文化等方面的整合中容易出現(xiàn)一定問(wèn)題，從而直接或間接影響被收購(gòu)公司生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)。
項(xiàng)目收購(gòu)?fù)瓿珊�，公司管理層�?huì)采取積極的措施，盡量消除或降低這些方面的管理風(fēng)險(xiǎn)，在確保被收購(gòu)公司獨(dú)立運(yùn)營(yíng)的模式下，逐步對(duì)其在人力、財(cái)力、管理模式和財(cái)務(wù)規(guī)范等方面提供支持，從而提高被收購(gòu)公司的管理效率，實(shí)現(xiàn)規(guī)范管理，確保管理風(fēng)險(xiǎn)控制有效。
上述納入評(píng)價(jià)范圍的單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域涵蓋了公司經(jīng)營(yíng)管理的主要方面，不存在重大遺漏。
(二)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作依據(jù)及內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
公司依據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系及創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引等，組織開(kāi)展內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作。
公司董事會(huì)根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系對(duì)重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認(rèn)定要求，結(jié)合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受度等因素，區(qū)分財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制和非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制，研究確定了適用于本公司的內(nèi)部控制缺陷具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，公司確定的內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)如下：
1、財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
公司確定的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定量標(biāo)準(zhǔn)如下：
衡量指標(biāo) 一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷
營(yíng)業(yè)收入 錯(cuò)報(bào)總額<0.5% 0.5%≤錯(cuò)報(bào)總額<1% 1%≤錯(cuò)報(bào)總額
資產(chǎn)總額 錯(cuò)報(bào)總額<0.5% 0.5%≤錯(cuò)報(bào)總額<1% 1%≤錯(cuò)報(bào)總額
公司確定的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定性標(biāo)準(zhǔn)：
(1)下列情形之一，被認(rèn)定為存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷：
�、俣隆⒈O(jiān)事和高級(jí)管理人員在公司經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中存在重大舞弊;
�、诠娴呢�(cái)務(wù)報(bào)告出現(xiàn)的重大差錯(cuò)進(jìn)行錯(cuò)報(bào)更正;
③信息披露存在嚴(yán)重違規(guī)，并導(dǎo)致證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)的行政處罰;
�、芄緝�(nèi)部控制制度無(wú)效或公司審計(jì)委員會(huì)和內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)內(nèi)部控制的監(jiān)督無(wú)效;
�、莅l(fā)現(xiàn)當(dāng)期財(cái)務(wù)報(bào)表存在重大錯(cuò)報(bào)，內(nèi)部控制在執(zhí)行過(guò)程中未能發(fā)現(xiàn)。
(2)下列情形之一(包括但不限于)，被認(rèn)定為重要缺陷，以及存在“重大缺陷”的跡象：
①未依照公認(rèn)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則選擇和未應(yīng)用會(huì)計(jì)政策;
�、趯�(duì)于非常規(guī)或特殊交易的賬務(wù)處理沒(méi)有建立相應(yīng)的控制機(jī)制或沒(méi)有實(shí)施并沒(méi)有相應(yīng)的補(bǔ)償性控制;
�、壑匾膷徫蝗藛T存在重大的徇私舞弊行為;
�、苤匾毕菹蚪�(jīng)營(yíng)管理層匯報(bào)且經(jīng)過(guò)合理期限后，仍沒(méi)有對(duì)其進(jìn)行管控的。
除上述之外的其他控制缺陷視為一般缺陷。
2、非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
公司非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定主要依據(jù)缺陷涉及經(jīng)營(yíng)的嚴(yán)重程度、直接或潛在負(fù)面影響的性質(zhì)、范圍等因素，同時(shí)參照財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)。
非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定量標(biāo)準(zhǔn)：
重要程度 一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷
直接資產(chǎn) 小于200萬(wàn)元(含200 萬(wàn)元)200-400萬(wàn)元(含400 萬(wàn)元)400萬(wàn)元以上
損失金額
非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定性標(biāo)準(zhǔn)：
(1)下列情形之一，被認(rèn)定為存在非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷
①違反國(guó)家法律法規(guī)去經(jīng)營(yíng)的行為;
�、谠馐茏C券監(jiān)管機(jī)構(gòu)發(fā)出的警告等處分;
�、壑匾獚徫换驑I(yè)務(wù)無(wú)內(nèi)控設(shè)計(jì)或設(shè)計(jì)失效;
�、芄緝�(nèi)部控制重大缺陷未得到整改;
�、莨径O(jiān)高管理人員及和技術(shù)核心人員流失嚴(yán)重。
(2)下列情形之一，被認(rèn)定為存在非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重要缺陷
�、俟局匾獌�(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)存在缺陷;
②公司內(nèi)部控制重要缺陷未得到整改;
�、酃疽蚪�(jīng)營(yíng)決策失誤，導(dǎo)致?lián)p失;
④公司員工未按照內(nèi)控制度執(zhí)行，形成損失;
�、莨娟P(guān)鍵崗位人員離職情況嚴(yán)重。
除上述之外的其他控制缺陷視為一般缺陷。
(三)內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況
1、財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況
根據(jù)上述財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，報(bào)告期內(nèi)公司不存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷、重要缺陷
2、非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況
根據(jù)上述非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，報(bào)告期內(nèi)未發(fā)現(xiàn)公司非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷、重要缺陷。
三、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)論
截止xxx年12月31日，根據(jù)公司財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷的認(rèn)定情況，不存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷，董事會(huì)認(rèn)為，公司已按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系和相關(guān)規(guī)定的要求在所有重大方面保持了有效的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制。
截止xxx年12月31日，根據(jù)公司非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷認(rèn)定情況，公司未發(fā)現(xiàn)非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷。
自xxx年12月31日至內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內(nèi)部控制有效性評(píng)價(jià)結(jié)論的因素。
四、xx證券對(duì)xxxxxx年度內(nèi)部控制的自我評(píng)價(jià)報(bào)告的核查意見(jiàn)
經(jīng)核查，xx證券認(rèn)為，公司的法人治理結(jié)構(gòu)較為健全，現(xiàn)有的內(nèi)部控制制度和執(zhí)行情況符合《xx證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》(財(cái)會(huì)[2008]7號(hào))、《xx證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》等相關(guān)法律法規(guī)和規(guī)章制度的要求，xxx在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)和管理各重大方面保持了有效的內(nèi)部控制，xxxxxx年度《內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告》真實(shí)、客觀地反映了其內(nèi)部控制制度的建設(shè)及運(yùn)行情況。
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