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審計(jì)整改報(bào)告

時(shí)間:2024-11-14 22:14:38 晶敏 報(bào)告 我要投稿

審計(jì)整改報(bào)告(通用15篇)

  隨著個(gè)人素質(zhì)的提升,報(bào)告與我們的生活緊密相連,要注意報(bào)告在寫作時(shí)具有一定的格式。相信很多朋友都對寫報(bào)告感到非?鄲腊,下面是小編幫大家整理的審計(jì)整改報(bào)告,歡迎閱讀,希望大家能夠喜歡。

審計(jì)整改報(bào)告(通用15篇)

  審計(jì)整改報(bào)告 1

  我局于20xx年9月3日收到《南寧市審計(jì)局審計(jì)報(bào)告--市直部門20xx年度預(yù)算執(zhí)行和決算草案審計(jì)》(南審行審報(bào)〔20xx〕1號),該審計(jì)報(bào)告指出我局存在總體預(yù)算支出率未達(dá)標(biāo)及項(xiàng)目預(yù)算資金執(zhí)行率低兩個(gè)問題,并提出了審計(jì)意見。我局高度重視,立即啟動審計(jì)整改工作,對審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行了認(rèn)真研究和分析,并采取相關(guān)措施進(jìn)行整改,F(xiàn)將審計(jì)整改情況報(bào)告如下:

  一、第68項(xiàng)問題:預(yù)算支出率未達(dá)標(biāo)

 。ㄒ唬﹩栴}具體表現(xiàn):截至20xx年12月31日,南寧市醫(yī)療保障局全年部門預(yù)算指標(biāo)總額為720.18萬元,實(shí)際預(yù)算支出金額為331.9萬元,公共財(cái)政預(yù)算總體支出執(zhí)行率為46.09%,預(yù)算支出率未達(dá)到全年90%以上的標(biāo)準(zhǔn)。

 。ǘ﹩栴}產(chǎn)生原因:20xx年我局全年安排市本級財(cái)政經(jīng)費(fèi)364.04萬元,年底支出318.76萬元,支出率為87.56%。20xx年7月下達(dá)“20xx年度中央財(cái)政醫(yī)療服務(wù)與保障能力提升補(bǔ)助資金(醫(yī)療保障能力建設(shè)部分)”356.14萬元,其中:用于醫(yī);鸨O(jiān)管平臺建設(shè)150萬元,重點(diǎn)項(xiàng)目配套資金100萬元,村醫(yī)通設(shè)備購置63.18萬元,上述經(jīng)費(fèi)涉及醫(yī)保系統(tǒng)切換、醫(yī);鸨O(jiān)管平臺建設(shè)等政府采購的信息化建設(shè)支出。此類支出受自治區(qū)醫(yī)保系統(tǒng)切換統(tǒng)一部署要求及醫(yī);鸨O(jiān)管平臺項(xiàng)目需要按項(xiàng)目建設(shè)程序報(bào)批初步設(shè)計(jì)、招標(biāo)采購等影響,20xx年度無法進(jìn)行支出,僅支出13.14萬元。由于中央下?lián)苜Y金占我局20xx年整體資金比重較大,造成我局預(yù)算支出率未達(dá)標(biāo)。

 。ㄈ﹩栴}整改情況:問題正在整改。我局將結(jié)轉(zhuǎn)至20xx年度使用的'“20xx年度中央財(cái)政醫(yī)療服務(wù)與保障能力提升補(bǔ)助資金”342.99萬元安排政府采購支出計(jì)劃329萬元,年底市財(cái)政支付系統(tǒng)將自動回收未支付項(xiàng)目資金。上述政府采購目前正在進(jìn)行中,待完成金額支出后20xx年度預(yù)算支出率將達(dá)到91.76%。今后我局將強(qiáng)化項(xiàng)目支出前期準(zhǔn)備,提前做好項(xiàng)目可行性研究、評審、政府采購等前期準(zhǔn)備工作,確保預(yù)算一經(jīng)批復(fù)和下達(dá),資金就能使用。同時(shí)加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行分析,逐月梳理執(zhí)行情況,對情況發(fā)生變化、執(zhí)行率偏低的項(xiàng)目支出,要及時(shí)提出處理意見,確實(shí)無法按預(yù)算支出的,及時(shí)與財(cái)政部門對接,按程序申請調(diào)整。

  二、第189項(xiàng)問題:項(xiàng)目預(yù)算資金執(zhí)行率低

  (一)問題具體表現(xiàn):20xx年南寧市醫(yī)療保障局“20xx年中央財(cái)政醫(yī)療服務(wù)與保障能力提升補(bǔ)助資金(醫(yī)療保障能力建設(shè)部分)的通知(南財(cái)社201號)”預(yù)算指標(biāo)總額為3561400元,當(dāng)年實(shí)際支出131418元,結(jié)余3429982元,專項(xiàng)資金執(zhí)行率低于50%。

 。ǘ﹩栴}產(chǎn)生原因:20xx年7月下達(dá)“20xx年度中央財(cái)政醫(yī)療服務(wù)與保障能力提升補(bǔ)助資金(醫(yī)療保障能力建設(shè)部分)”356.14萬元,其中:用于醫(yī);鸨O(jiān)管平臺建設(shè)150萬元,重點(diǎn)項(xiàng)目配套資金100萬元,村醫(yī)通設(shè)備購置63.18萬元,上述經(jīng)費(fèi)涉及醫(yī)保系統(tǒng)切換、醫(yī);鸨O(jiān)管平臺建設(shè)等政府采購的信息化建設(shè)支出。此類支出受自治區(qū)醫(yī)保系統(tǒng)切換要求及醫(yī);鸨O(jiān)管平臺項(xiàng)目需要按項(xiàng)目建設(shè)程序報(bào)批初步設(shè)計(jì)、招標(biāo)采購等影響,20xx年度無法進(jìn)行支出,僅支出13.14萬元。

  (三)問題整改情況:問題正在整改。我局將結(jié)轉(zhuǎn)至20xx年度使用的“20xx年度中央財(cái)政醫(yī)療服務(wù)與保障能力提升補(bǔ)助資金”342.99萬元安排政府采購支出計(jì)劃329萬元,年底市財(cái)政支付系統(tǒng)將自動回收未支付項(xiàng)目資金。上述政府采購目前正在進(jìn)行中,待完成金額支出后20xx年度該專項(xiàng)預(yù)算支出率將達(dá)到96.06%。今后我局將強(qiáng)化項(xiàng)目支出前期準(zhǔn)備,提前做好項(xiàng)目可行性研究、評審、政府采購等前期準(zhǔn)備工作,確保預(yù)算一經(jīng)批復(fù)和下達(dá),資金就能使用。同時(shí)加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行分析,逐月梳理執(zhí)行情況,對情況發(fā)生變化、執(zhí)行率偏低的項(xiàng)目支出,要及時(shí)提出處理意見,確實(shí)無法按預(yù)算支出的,及時(shí)與財(cái)政部門對接,按程序申請調(diào)整。

  下一步,我局將以此次審計(jì)為契機(jī),進(jìn)一步加強(qiáng)預(yù)算管理,提高預(yù)算編制的準(zhǔn)確性,加強(qiáng)對財(cái)政資金使用的監(jiān)督,提高資金使用效率。此次審計(jì)整改落實(shí)情況已在我局互聯(lián)網(wǎng)門戶網(wǎng)站向社會進(jìn)行公示。今后我局將一如既往支持配合各級監(jiān)督管理部門的檢查、審計(jì)、督導(dǎo)、巡視等監(jiān)督工作,加快建立健全長效管理機(jī)制,嚴(yán)格落實(shí)各類問題整改,實(shí)現(xiàn)市醫(yī)保機(jī)關(guān)財(cái)經(jīng)管理良性運(yùn)行。

  審計(jì)整改報(bào)告 2

  20xx年12月21日至20xx年1月18日市審計(jì)局對我們市殘聯(lián)前任領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行了就地審計(jì),就同志經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行情況做了比較公正的評價(jià),并經(jīng)審計(jì)認(rèn)為,市殘聯(lián)能夠遵守國家經(jīng)濟(jì)政策和財(cái)經(jīng)法規(guī),能夠執(zhí)行部門預(yù)決算、國庫集中支付等有關(guān)財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)制度。存在的主要問題主要是:一是對下?lián)艿礁鲄^(qū)縣殘聯(lián)和相關(guān)單位的資金缺乏監(jiān)督管理。二是不符合《中華人民共和國預(yù)算法實(shí)施條例》第三十八條“各級政府、各部門、各單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對預(yù)算支出的管理……不得擅自擴(kuò)大支出范圍、提高開支標(biāo)準(zhǔn);嚴(yán)格按照預(yù)算規(guī)定的支出用途使用資金!钡囊(guī)定等問題。現(xiàn)將我們的整改措施匯報(bào)如下:

  一、夯實(shí)制度基礎(chǔ),強(qiáng)化內(nèi)部財(cái)務(wù)管理

  1、實(shí)行民主理財(cái),進(jìn)一步強(qiáng)化內(nèi)部財(cái)務(wù)管理

  進(jìn)一步健全財(cái)務(wù)管理,殘疾人勞動服務(wù)所、康復(fù)中心及其醫(yī)院等本系統(tǒng)下屬單位的財(cái)務(wù)也納入機(jī)關(guān)管理范疇,使之在市殘聯(lián)領(lǐng)導(dǎo)的監(jiān)督和制度的約束之下運(yùn)行。

  2、實(shí)行財(cái)務(wù)公開,接受來自外界監(jiān)督

  對勞動服務(wù)機(jī)構(gòu)的殘疾人就業(yè)保障金、康復(fù)中心的專項(xiàng)康復(fù)經(jīng)費(fèi)以及市殘聯(lián)的其他大額經(jīng)費(fèi),我們都要進(jìn)行重點(diǎn)公開。如殘疾人就業(yè)保障金的收入,年前經(jīng)市長辦公會議討論,預(yù)定收取總額;對于開支,我們按照規(guī)定用途拿出預(yù)算,報(bào)市政府分管市長和市財(cái)政局審批后,按計(jì)劃使用,我們決不違規(guī)使用、不無計(jì)劃使用,把有限的錢全部用到殘疾人事業(yè)最需要的地方

  3、實(shí)行分戶核算,嚴(yán)格財(cái)政會計(jì)審核

  我們市殘聯(lián)系統(tǒng)的機(jī)關(guān)、勞動服務(wù)所、康復(fù)中心的財(cái)務(wù),均實(shí)行分戶核算。

  二、加強(qiáng)項(xiàng)目資金管理,全過程監(jiān)控

  加快研究和制定市殘聯(lián)編制項(xiàng)目資金管理監(jiān)督辦法,制定項(xiàng)目資金預(yù)算編制細(xì)則,明確規(guī)范資金計(jì)劃的編制、資金的使用及監(jiān)督管理等程序。尤其要針對項(xiàng)目資金管理中存在大量下?lián)芸铐?xiàng)的現(xiàn)狀,強(qiáng)化機(jī)關(guān)各部門職責(zé),加強(qiáng)對用款單位的項(xiàng)目執(zhí)行監(jiān)督,以確保項(xiàng)目制定科學(xué)、實(shí)施到位、?顚S茫l(fā)揮有限資金的最大效用。

  按當(dāng)年確定的項(xiàng)目計(jì)劃完成項(xiàng)目,不得超計(jì)劃使用資金。如當(dāng)年項(xiàng)目計(jì)劃無法完成,由中國殘聯(lián)將有關(guān)情況報(bào)財(cái)政部審核同意后,項(xiàng)目資金可結(jié)轉(zhuǎn)下年繼續(xù)使用。

  建立健全內(nèi)部監(jiān)督、檢查制度,嚴(yán)格執(zhí)行國家各項(xiàng)規(guī)章制度,嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律;對項(xiàng)目方案的確定和項(xiàng)目資金使用的全過程進(jìn)行監(jiān)督、檢查,發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)糾正和處理。

  三、委托社會機(jī)構(gòu),提供專業(yè)服務(wù)

  鑒于機(jī)關(guān)委托社會機(jī)構(gòu)開展專業(yè)工作已是事業(yè)發(fā)展的大勢所驅(qū),市殘聯(lián)根據(jù)自身事業(yè)發(fā)展需要,在委托社會機(jī)構(gòu)從事專業(yè)活動時(shí),適時(shí)引入市場競爭手段,運(yùn)用市場法則挑選社會機(jī)構(gòu),讓更多的殘疾人受益于專業(yè)服務(wù)。

  1、委托開展重度殘疾人居家養(yǎng)護(hù)服務(wù)項(xiàng)目,探索殘疾人服務(wù)專業(yè)化

  一是委托一家專業(yè)醫(yī)療機(jī)構(gòu)對服務(wù)對象進(jìn)行評估。針對不同類型的殘疾,通過一對一的上門評估,形成評估報(bào)告并提出一、二、三不同等級的照料養(yǎng)護(hù)建議。

  二是委托兩家社會組織為全區(qū)重度殘疾人服務(wù),按照評估等級,提出一對一照料方案與殘疾人簽約,分別開展康復(fù)、心理咨詢、家政等服務(wù),同時(shí)還承擔(dān)起對服務(wù)員的日常人事管理、工作調(diào)度和教育培訓(xùn)職能。

  三是委托有資質(zhì)的社會組織每月開展一次居家養(yǎng)護(hù)質(zhì)量跟蹤。設(shè)計(jì)問卷定期調(diào)查,充分傾聽服務(wù)對象的反饋意見和建議。

  2、委托開展?jié)M意度專業(yè)調(diào)查跟蹤,探索服務(wù)質(zhì)量最優(yōu)化

  為了提高向殘疾人服務(wù)的質(zhì)量,委托有關(guān)醫(yī)學(xué)會第三方進(jìn)行評估。綜合測評結(jié)果達(dá)到三方(衛(wèi)生部門、街鎮(zhèn)殘聯(lián)、殘疾人)認(rèn)可,進(jìn)一步調(diào)動了衛(wèi)生職能部門的主觀能動性和工作積極性。

  四、建立考評等機(jī)制,強(qiáng)化內(nèi)部審計(jì)

  1、建立內(nèi)部審計(jì)制度:

  一是每年一次對市殘聯(lián)下?lián)芨鲄^(qū)縣殘聯(lián)的康復(fù)經(jīng)費(fèi)和殘疾人就業(yè)保障金使用情況進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì);二是每年一次對市殘聯(lián)直屬單位經(jīng)費(fèi)使用和管理進(jìn)行審計(jì);三是對市殘聯(lián)機(jī)關(guān)各部室舉辦的大型活動、會議和對外交流等大額經(jīng)費(fèi)支出進(jìn)行預(yù)決算跟蹤審計(jì);四是對基礎(chǔ)設(shè)施裝修改造經(jīng)費(fèi)預(yù)算進(jìn)行審計(jì),以審計(jì)認(rèn)定的金額付款;五是對領(lǐng)導(dǎo)干部離任進(jìn)行審計(jì)。市殘聯(lián)處級以上領(lǐng)導(dǎo)干部凡工作崗位交流、晉升、退休等都必須經(jīng)審計(jì)后方能離開原崗位。

  2、制定《市殘聯(lián)大額物品采購招標(biāo)暫行辦法》

  每年由市政府采購辦負(fù)責(zé)采購的.額度有限,由于市殘聯(lián)工作的特殊性,還有相當(dāng)部分物品需要自行采購。為減少在采購環(huán)節(jié)上的漏洞,節(jié)約開支,保質(zhì)保量,公開透明,我們成立了市殘聯(lián)大額物品采購辦公室,成員由計(jì)財(cái)部、辦公室、紀(jì)檢和項(xiàng)目部室負(fù)責(zé)人組成。凡五萬元以上的一次性采購和專項(xiàng)工程、十萬元以上的一次性服務(wù)項(xiàng)目,都必須經(jīng)采購辦招標(biāo)進(jìn)行。降低行政成本,提高資金使用效益,規(guī)范內(nèi)部審計(jì)行為。

  內(nèi)部審計(jì)是單位加強(qiáng)廉政建設(shè)的有效措施,能起到密切干群關(guān)系、增強(qiáng)單位凝聚力的作用。采取大額物品采購招標(biāo)后,將進(jìn)一步增強(qiáng)采購的公開、公正和透明度,減少干群矛盾,為國家節(jié)約了開支。

  3、進(jìn)一步加強(qiáng)對各區(qū)縣部門的檢查力度和考評機(jī)制,加大對下?lián)軐m?xiàng)事業(yè)經(jīng)費(fèi)的跟蹤。對各區(qū)縣部門制定一定的標(biāo)準(zhǔn),嚴(yán)格考核和跟蹤檢查,常規(guī)檢查與臨時(shí)抽查結(jié)合,獎(jiǎng)優(yōu)罰劣,規(guī)范行為。

  審計(jì)整改報(bào)告 3

  根據(jù)你單位對我局進(jìn)行的20xx年度預(yù)算執(zhí)行情況下發(fā)的《審計(jì)報(bào)告》(白審財(cái)報(bào)〔20xx〕第5號)中指出的我單位在20xx年度預(yù)算執(zhí)行情況中存在的問題,我單位積極進(jìn)行了整改,現(xiàn)將整改情況報(bào)告如下:

  一、關(guān)于部分排污費(fèi)的預(yù)算安排及使用不符合規(guī)定的情況。

  整改情況:下一步的預(yù)算經(jīng)費(fèi)安排,我單位將嚴(yán)格按照排污費(fèi)使用的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行安排,確保資金?顚S谩

  二、關(guān)于部分排污費(fèi)的征收管理不符合規(guī)定的情況。

  1、下達(dá)排污費(fèi)繳納通知單較早,但送時(shí)間較晚;未實(shí)行按季征收、而是一次性送達(dá)及排污費(fèi)繳納通知單無下達(dá)日期,無送達(dá)回證日期,無計(jì)算復(fù)核人簽字的問題。

  整改情況:我局于20xx年8月開展排污費(fèi)征收自查自糾后已做了明確規(guī)定,排污費(fèi)的計(jì)算、審核、送達(dá)等環(huán)節(jié)的工作采納7天的辦結(jié)制度,每個(gè)環(huán)節(jié)的辦結(jié)時(shí)間不得超過7天。堅(jiān)決杜絕排污費(fèi)繳納通知單時(shí)間較早,送達(dá)時(shí)間較晚及未按時(shí)征收等現(xiàn)象的發(fā)生。

  2、未能完全按照《排污費(fèi)的征收管理程序》的要求按時(shí)申報(bào),登記審核,申報(bào)核定、計(jì)算征收和繳納的規(guī)定程序執(zhí)行的問題。

  整改情況:20xx年7月為規(guī)范排污費(fèi)征收程序,我局明確了計(jì)算,審核、復(fù)核排污費(fèi)人員,嚴(yán)格按照《排污費(fèi)的征收管理程序》的要求按時(shí)申報(bào),登記審核,申報(bào)核定、計(jì)算征收和繳納的'規(guī)定程序執(zhí)行。

  三、關(guān)于以旅行社發(fā)票報(bào)銷差旅費(fèi)的情況。

  整改情況:我局已于20xx年7月19日,繳納了3萬元的罰款,今后我單位一定按照審計(jì)要求,進(jìn)一步規(guī)范我局財(cái)務(wù)制度,絕不允許同類問題發(fā)生。

  四、關(guān)于超撥工會經(jīng)費(fèi)的情況。

  整改情況:我局已于20xx年7月16日、8月9日,分別歸還了行政2.9萬元和1.78萬元,合計(jì)4.68萬元。今后我單位一定嚴(yán)格按照《關(guān)于規(guī)范用行政經(jīng)費(fèi)對工會補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充規(guī)定(暫行)》白府辦通【20xx】81號文件執(zhí)行,同時(shí)加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員對基礎(chǔ)政策、文件、辦法的學(xué)習(xí),杜絕此類現(xiàn)象的發(fā)生。

  五、關(guān)于出納現(xiàn)金短款5837元的情況。

  整改情況:我單位出現(xiàn)的出納現(xiàn)金短款5837元的情況已在盤點(diǎn)期內(nèi)立即進(jìn)行了糾正,同時(shí)在局職工大會上進(jìn)行了批評,出納人員寫了書面檢查,深刻認(rèn)識到了問題的嚴(yán)重性。在今后的工作中,我單位一定嚴(yán)格要求會計(jì)和出納人員,嚴(yán)格執(zhí)行《行政單位會計(jì)制度》,做到賬款日清月結(jié),賬款相符。

  六、關(guān)于加強(qiáng)項(xiàng)目的建設(shè)管理的情況。

  整改情況:

  1、監(jiān)測站維修改造和設(shè)備購置工程。

  2、粑粑坳小灣河工程于20xx年7月開工建設(shè),該工程將在三個(gè)月內(nèi)建設(shè)完畢。

  3、七彩湖排污溝改造項(xiàng)目于20xx年7月驗(yàn)收。

  七、關(guān)于加強(qiáng)專項(xiàng)資金的使用,提高資金的使用效益的情況。

  整改情況:我局已將結(jié)余的資金全部安排在20xx年的預(yù)算資金中,預(yù)計(jì)在20xx年底全部撥付完成。

  八、關(guān)于加強(qiáng)會計(jì)基礎(chǔ)工作的情況。

  整改情況:我局已督促財(cái)務(wù)人員及相關(guān)人員加強(qiáng)學(xué)習(xí)《會計(jì)法》和區(qū)政府各項(xiàng)會計(jì)規(guī)定,完善相關(guān)制度、規(guī)范用油、辦公品、酒類的領(lǐng)用程序,規(guī)范憑證歸檔。

  審計(jì)整改報(bào)告 4

  20xx年2月至4月,貴局對金哲旺同志20xx年1月至20xx年12月任永嘉縣醫(yī)療保障局黨組書記、局長期間的經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行情況進(jìn)行了審計(jì)。我局高度重視本次審計(jì)工作,針對報(bào)告中提出的問題,進(jìn)行認(rèn)真整改,現(xiàn)將整改結(jié)果報(bào)告如下:

  一、提高站位,切實(shí)加強(qiáng)審計(jì)整改工作。

  一是直面問題,加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。多次召開審計(jì)整改落實(shí)工作會議,進(jìn)一步統(tǒng)一思想,成立由黨組書記、局長金哲旺任組長的審計(jì)整改落實(shí)工作領(lǐng)導(dǎo)小組,負(fù)責(zé)審計(jì)整改工作的組織領(lǐng)導(dǎo),統(tǒng)籌協(xié)調(diào),進(jìn)一步明確整改要求,落實(shí)整改任務(wù),壓實(shí)整改責(zé)任,用過硬、徹底、不留尾巴的工作成效,全力以赴做好做實(shí)審計(jì)整改工作。

  二是聚焦問題,細(xì)化責(zé)任落實(shí)。及時(shí)制定整改工作方案,把落實(shí)問題整改作為當(dāng)前一項(xiàng)重大政治任務(wù),各責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)和責(zé)任科室、單位按照整改方案的總體部署,進(jìn)一步細(xì)化整改措施,責(zé)任人和完成時(shí)限,做到整改一個(gè)、銷號一個(gè),確保事事有著落、件件有回音。

  三是轉(zhuǎn)化問題,達(dá)到標(biāo)本兼治。要堅(jiān)持問題導(dǎo)向,用好審計(jì)成果推動問題解決。以此次審計(jì)問題整改工作為契機(jī),在抓好集中整改的同時(shí),深刻反思、認(rèn)真剖析問題產(chǎn)生的深層次原因,研究杜絕類似問題發(fā)生。

  二、多措并舉,嚴(yán)格落實(shí)審計(jì)整改任務(wù)。

 。ㄒ唬┱哓瀼芈鋵(shí)未到位方面整改情況。

  1.關(guān)于“公立醫(yī)院醫(yī)療服務(wù)價(jià)格聯(lián)調(diào)落實(shí)不到位”的整改情況

  整改情況:已完成

  主要措施:截至6月20日,全縣所有公立醫(yī)院均已完成醫(yī)療服務(wù)價(jià)格調(diào)整,涉及多收費(fèi)用已全部追回。

  2.關(guān)于“未制定緊急就醫(yī)的具體規(guī)定”的整改情況

  整改情況:已完成

  主要措施:針對永嘉蛇傷?崎T診部緊急就醫(yī)報(bào)銷問題,我局通過多次上門服務(wù),目前已將永嘉蛇傷?崎T診部納入醫(yī)保定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)。

  3.關(guān)于“軟件正版化政策執(zhí)行不到位”的整改情況

  整改情況:已完成

  主要措施:已于6月28日制作軟件正版化申請表,向永嘉縣使用正版軟件工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室備案。同時(shí)加強(qiáng)正版軟件的推廣使用,確保今后全員配置正版軟件。

  (二)內(nèi)控制度不健全,管理不規(guī)范。

  1.關(guān)于“公務(wù)接待管理不規(guī)范”的整改情況。

  整改情況:已完成

  主要措施:在知曉問題后,我局迅速行動,核對公務(wù)接待報(bào)銷件。目前已針對缺少的相關(guān)清單、函、審批表等材料進(jìn)行整改。同時(shí),通過組織科室人員學(xué)習(xí)相關(guān)制度,進(jìn)一步規(guī)范和加強(qiáng)公務(wù)接待工作,防止類似情況再次發(fā)生。

  2.關(guān)于“差旅費(fèi)報(bào)銷不規(guī)范”的整改情況

  整改情況:已完成

  主要措施:對20xx年以來涉及交通費(fèi)、差旅費(fèi)有關(guān)情況進(jìn)行全面排查。對相關(guān)人員進(jìn)行批評教育,并開展業(yè)務(wù)培訓(xùn),組織全員對財(cái)務(wù)制度進(jìn)行學(xué)習(xí),要求嚴(yán)格按照《關(guān)于印發(fā)永嘉縣機(jī)關(guān)工作人員差旅費(fèi)管理規(guī)定的通知》(永財(cái)行〔20xx〕529號)文件規(guī)定執(zhí)行。

 。ㄈ┽t(yī)保基金支付管理不到位

  1.關(guān)于“單味不予支付中藥納入醫(yī);鸾Y(jié)算”、“支付部分不符人員醫(yī)保待遇”、“支付醫(yī)院違規(guī)收費(fèi)項(xiàng)目醫(yī)保待遇”、“醫(yī)保支付死亡后人員醫(yī)療費(fèi)用”的整改情況。

  整改情況:已完成

  主要措施:一是針對審計(jì)報(bào)告中披露的.問題舉一反三,發(fā)放問題清單,讓醫(yī)院開展自查,并于5月底至6月初陸續(xù)通知各醫(yī)藥機(jī)構(gòu)要求足額退回違規(guī)資金。二是加強(qiáng)審核工作。已重新梳理內(nèi)部審核標(biāo)準(zhǔn),并加強(qiáng)審核組人員培訓(xùn)。三是深挖問題線索,嚴(yán)厲打擊欺詐騙保,目前已行政立案7起。

  (四)信息系統(tǒng)存在漏洞

  1.關(guān)于“大病保險(xiǎn)核算存在缺陷”、“信息系統(tǒng)設(shè)置調(diào)整滯后”的整改情況

  整改情況:已整改

  主要措施:自20xx年2月1日起,我縣將老舊的醫(yī)保信息系統(tǒng)全面更換,已上線全市統(tǒng)一的醫(yī)保信息系統(tǒng)。經(jīng)測試,大病保險(xiǎn)費(fèi)用核算均已按政策實(shí)施,人員變動分段核算計(jì)算規(guī)則已調(diào)整到位。同時(shí),今后醫(yī)保政策變動涉及的系統(tǒng)調(diào)整將由市局統(tǒng)一進(jìn)行,確保全市同步完成。

 。ㄎ澹┢渌麊栴}

  1.關(guān)于“固定資產(chǎn)管理不規(guī)范”的整改情況

  整改情況:已整改

  主要措施:我局已在4月19日對固定資產(chǎn)進(jìn)行全面盤點(diǎn)核對,厘清底數(shù)。同時(shí)確定專人負(fù)責(zé)該項(xiàng)工作,做好定期核對盤點(diǎn)。

  2.關(guān)于“差旅費(fèi)超預(yù)算支出”的整改情況

  整改情況:已整改

  主要措施:加強(qiáng)對預(yù)算支出的管理,不超預(yù)算安排支出。同時(shí),今后在編制次年預(yù)算時(shí),要科學(xué)測算資金,精準(zhǔn)編制預(yù)算。

  三、舉一反三,有效鞏固審計(jì)整改成果

 。ㄒ唬┩晟浦贫冉ㄔO(shè)。以審計(jì)整改為契機(jī),對檢查發(fā)現(xiàn)的問題,舉一反三,既要治標(biāo),更要治本,通過完善內(nèi)部制度建設(shè),優(yōu)化業(yè)務(wù)操作規(guī)程,強(qiáng)化制度執(zhí)行,最大限度降低人為風(fēng)險(xiǎn)因素,切實(shí)堵住各領(lǐng)域各環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn),全面構(gòu)建基金風(fēng)險(xiǎn)防控長效機(jī)制。

 。ǘ┘訌(qiáng)數(shù)字賦能。加快數(shù)字化改革,持續(xù)深化部門間業(yè)務(wù)協(xié)同與信息共享,加快完善醫(yī)保信息資源體系,著力提升醫(yī)保治理科學(xué)化、精準(zhǔn)化、協(xié)同化水平,推動實(shí)現(xiàn)監(jiān)管全領(lǐng)域、全過程、全要素?cái)?shù)字賦能。

 。ㄈ⿵(qiáng)化監(jiān)管力量。建立健全醫(yī);鸨O(jiān)管制度體系和執(zhí)法體系,加快形成以法治為保障,信用管理為基礎(chǔ),多形式檢查、大數(shù)據(jù)監(jiān)管為依托,黨委領(lǐng)導(dǎo)、政府監(jiān)管、社會監(jiān)督、行業(yè)自律、個(gè)人守信相結(jié)合的全方位監(jiān)管格局,實(shí)現(xiàn)醫(yī)保基金監(jiān)管法治化、專業(yè)化、規(guī)范化、常態(tài)化。

  審計(jì)整改報(bào)告 5

  根據(jù)《雙柏縣審計(jì)局關(guān)于雙柏縣民族文化體育中心建設(shè)項(xiàng)目體育館建設(shè)工程竣工決算的審計(jì)決定》(雙審?fù)稕Q[20xx]24號)文件,我局高度重視,及時(shí)組織相關(guān)人員對審計(jì)存在問題進(jìn)行逐條認(rèn)真整改,現(xiàn)將整改情況報(bào)告如下:

  一、關(guān)于工程超工期問題的整改情況:

  因該項(xiàng)目在建設(shè)過程中,涉及道路開挖、主體結(jié)構(gòu)檢測,又因工程缺口資金較大等原因造成工程超工期。場平工程延期97天,主體工程延期971天,縣文化和旅游局將吸取經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn),在今后的建設(shè)項(xiàng)目實(shí)施過程中,做好協(xié)調(diào),加強(qiáng)工程進(jìn)度管理,使工程按期完工,及時(shí)投入使用發(fā)揮效益。

  二、未按照招標(biāo)文件和中標(biāo)人的投標(biāo)文件訂立合同問題的整改情況:

  針對該問題,縣文化和旅游局組織班子成員和項(xiàng)目工作人員認(rèn)真學(xué)習(xí)《中華人民共和國招標(biāo)投標(biāo)法》等相關(guān)法律法規(guī)和規(guī)定,進(jìn)一步加強(qiáng)合同管理,在今后的建設(shè)項(xiàng)目招投標(biāo)和訂立合同中,杜絕類似問題再次發(fā)生。

  三、工程可研設(shè)計(jì)應(yīng)招標(biāo)未招標(biāo),涉及金額1355000元問題的整改情況:

  針對該問題,縣文化和旅游局認(rèn)真加強(qiáng)對相關(guān)法律法規(guī)和規(guī)定的學(xué)習(xí),在今后的建設(shè)項(xiàng)目實(shí)施過程中,嚴(yán)格按照《中華人民共和國招標(biāo)投標(biāo)法》的規(guī)定,進(jìn)一步規(guī)范項(xiàng)目可研設(shè)計(jì)等單位的'確定方式,杜絕類似問題再次發(fā)生。

  四、未完成施工圖紙及工程量清單范圍內(nèi)的建設(shè)內(nèi)容問題的整改情況:

  針對該問題,縣文化和旅游局根據(jù)施工圖紙和竣工驗(yàn)收要求,督促施工單位進(jìn)行了消防設(shè)施、電力設(shè)施等的建設(shè)安裝,于20xx年1月18日通過了竣工驗(yàn)收。

  五、建設(shè)單位對工程結(jié)算審核把關(guān)不嚴(yán)問題的整改情況:

  針對該問題,縣文化和旅游局吸取教訓(xùn),加強(qiáng)對項(xiàng)目的監(jiān)管,對施工單位提供的項(xiàng)目結(jié)算進(jìn)行嚴(yán)格的審核把關(guān)。在該工程消防設(shè)施安裝的工程結(jié)算過程中,組織施工、監(jiān)理和建設(shè)三方實(shí)地核對工程量,并對結(jié)算書中數(shù)量和價(jià)格逐一核對,要求施工單位對項(xiàng)目進(jìn)行據(jù)實(shí)結(jié)算。

  六、監(jiān)理履職不到位問題的整改情況:

  針對該問題,縣文化和旅游局加強(qiáng)對監(jiān)理單位的管理,督促監(jiān)理單位認(rèn)真履行職責(zé),杜絕類似問題再次發(fā)生。

  七、多計(jì)工程價(jià)款4853219.52元問題的整改情況:

  針對該問題,縣文化和旅游局已經(jīng)依法依規(guī)予以糾正,主體工程合同價(jià)和結(jié)算價(jià)25910695.09元,已經(jīng)支付13590000元,按照審計(jì)價(jià)21258835.01元,還應(yīng)支付7668835.01元。場地平整合同價(jià)827536.94元,結(jié)算價(jià)889366.87元,已經(jīng)支付500000元,按照審計(jì)價(jià)688007.43元,還應(yīng)支付188007.43元。

  八、其他應(yīng)關(guān)注的事項(xiàng)的整改情況:

 。ㄒ唬┕こ藤Y料管理不規(guī)范、不齊全、不完善的問題。

  針對該問題,縣文化和旅游局進(jìn)一步規(guī)范項(xiàng)目檔案管理,安排人員2人對項(xiàng)目檔案進(jìn)行整理,已經(jīng)歸檔完畢。工程檔案正送檔案局驗(yàn)收中。

 。ǘ╊A(yù)驗(yàn)收整改情況。20xx年6月18日體育館主體工。

  進(jìn)行預(yù)驗(yàn)收后,縣文化和旅游局督促施工單位進(jìn)行認(rèn)真整改,已經(jīng)全部整改完畢。同時(shí),加快對該工程消防設(shè)施進(jìn)行完善,并通過第三方測試,于20xx年11月24日組織對體育館進(jìn)行第一次消防驗(yàn)收,督促施工單位對存在問題進(jìn)行認(rèn)真整改,于20xx年12月27日通過了消防專項(xiàng)驗(yàn)收,于20xx年1月18日組織體育館建設(shè)工程進(jìn)行了竣工驗(yàn)收,并順利通過驗(yàn)收。

  審計(jì)整改報(bào)告 6

  根據(jù)《市審計(jì)局關(guān)于全市農(nóng)村電網(wǎng)改造完善工程決算及其財(cái)務(wù)收支情況審計(jì)的通知》(吉市審?fù)?5號),市審計(jì)局抽調(diào)縣(市、區(qū))審計(jì)局人員組成12個(gè)審計(jì)組,自8月11日至9月30日,根據(jù)工程的進(jìn)展情況,對青原區(qū)、遂川、泰和、井岡山、永豐、萬安6個(gè)縣(市、區(qū))供電公司所負(fù)責(zé)建設(shè)的農(nóng)村電網(wǎng)改造完善工程的竣工決算及其財(cái)務(wù)收支情況以及農(nóng)村電網(wǎng)改造完善工程的工程管理及其財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行了審計(jì);對新干、峽江、吉水、縣、安福、永新6個(gè)縣(市、區(qū))供電公司所負(fù)責(zé)建設(shè)的農(nóng)村電網(wǎng)改造完善工程的工程管理及其財(cái)務(wù)收支情況(工程未完工決算)進(jìn)行了審計(jì)。

  審計(jì)的重點(diǎn)包括農(nóng)網(wǎng)項(xiàng)目總體規(guī)劃、建設(shè)規(guī)模、項(xiàng)目審批情況、項(xiàng)目建設(shè)和管理情況、資金籌集管理和使用情況、稅費(fèi)執(zhí)行情況等方面。在對工程資料和財(cái)務(wù)資料進(jìn)行審計(jì)的基礎(chǔ)上,還對部分工程進(jìn)行了現(xiàn)場實(shí)地核查。

  審計(jì)的范圍包括和國家發(fā)改委安排的農(nóng)網(wǎng)工程的立項(xiàng)報(bào)批至完成的建設(shè)過程。

  審計(jì)過程中,得到了市供電公司、各縣市供電公司及與工程相關(guān)施工單位的積極配合,使工作進(jìn)展較快;各工程的建設(shè)單位對其提供的與審計(jì)相關(guān)的工程資料、財(cái)務(wù)資料和其他證明材料的真實(shí)性和完整性負(fù)責(zé);市審計(jì)局的責(zé)任是對此所提供的資料采取我們認(rèn)為必要的程序和方法進(jìn)行審計(jì)并出具審計(jì)報(bào)告。

  一、被審計(jì)項(xiàng)目的基本情況

  此次審計(jì)共12個(gè)縣市區(qū),主要審計(jì)的是和國家發(fā)改委安排的農(nóng)網(wǎng)工程。此次審計(jì)計(jì)劃投資額為億元,到位資金億元,實(shí)際完成投資額為萬元;計(jì)劃投資額為億元,到位資金6423萬元,已完成投資額為萬元。

  二、審計(jì)評價(jià)意見

  從審計(jì)情況看,實(shí)施的農(nóng)網(wǎng)改善工程基本已完成,農(nóng)網(wǎng)改善工程項(xiàng)目大部分已開工實(shí)施,改善了供電質(zhì)量,增強(qiáng)了供電可靠性,優(yōu)化了電網(wǎng)結(jié)構(gòu),提高了整個(gè)電網(wǎng)的安全穩(wěn)定性。有力地帶動了地方產(chǎn)業(yè)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展,取得較好的社會效益和經(jīng)濟(jì)效益。

  電力部門能多方籌措資金,加大農(nóng)村電力建設(shè)投入。建設(shè)主管單位能統(tǒng)籌規(guī)劃、因地制宜、分級負(fù)責(zé)。建設(shè)單位能認(rèn)真組織實(shí)施,嚴(yán)格控制工程質(zhì)量。廣大農(nóng)民也積極參加電力建設(shè),明顯改善了農(nóng)村用電條件。

  三、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題及處理意見

 。ㄒ唬⒉糠止こ陶型稑(biāo)程序和招標(biāo)文件編制不規(guī)范

  如永豐縣從送審的招標(biāo)文件看,招投標(biāo)程序和招標(biāo)文件編制不規(guī)范,招標(biāo)文件內(nèi)容不完整,重要條款空白,招標(biāo)沒有經(jīng)過有關(guān)部門的核準(zhǔn),招標(biāo)過程沒有監(jiān)督單位的參與,施工合同與招標(biāo)文件條款相矛盾。

 。ǘ⒉糠止こ虥]有按省電力公司批復(fù)的投資計(jì)劃建設(shè)

  如青原區(qū)10kv及以下新改建線路有的沒有按照省電力公司批復(fù)的.初步設(shè)計(jì)建設(shè),進(jìn)行了鄉(xiāng)(鎮(zhèn))、村間調(diào)劑。

  (三)、部分工程設(shè)計(jì)單位履行合同義務(wù)不到位

  如永豐縣建筑工程均無地勘報(bào)告,施工圖未見設(shè)計(jì)單位和圖審單位印章。

  對以上(一)~(三)項(xiàng)存在的問題,審計(jì)提出了應(yīng)完善有關(guān)手續(xù)的處理意見。

  (四)、部分工程未按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行公開招投標(biāo)

  如青原區(qū)農(nóng)網(wǎng)改造工程和興橋開閉所工程除設(shè)備由省電力公司統(tǒng)一招標(biāo)外,其余線路施工及興橋開閉所土建、簡易道路建安工程等都沒有按照規(guī)定招投標(biāo),由郊區(qū)供電公司直接指定明月公司和明珠電力工程有限公司承包,共計(jì)金額元。

  遂川縣10kv以下工程未進(jìn)行公開招投標(biāo),而是通過議標(biāo)方式確定由湖南省湘潭水利水電開發(fā)有限公司和湖南省新湘送變電建設(shè)有限公司施工。這兩公司均未實(shí)際施工,而是遂川縣供電有限公司所屬三產(chǎn)企業(yè)遂川縣川龍公司借用其資質(zhì)承攬業(yè)務(wù)組織施工。

  泰和、永豐、萬安縣農(nóng)網(wǎng)改善工程10kv及以下工程項(xiàng)目未按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行公開招標(biāo),而是由公司自行組織議標(biāo)或邀標(biāo)。

  井岡山市農(nóng)網(wǎng)完善工程中的10千伏及以下工程未經(jīng)招標(biāo)由井岡山市新農(nóng)村電力服務(wù)公司施工。

  對以上未招投標(biāo)問題,審計(jì)根據(jù)《招投標(biāo)法》的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行了處罰。

 。ㄎ澹⒐こ涛镔Y采購及出入庫手續(xù)不規(guī)范

  如萬安縣供電公司底前實(shí)施的農(nóng)網(wǎng)改造項(xiàng)目,在資金采購、材料入庫沒有實(shí)時(shí)按各工程分類核算,而是在工程竣工結(jié)算時(shí)對工程物資的領(lǐng)用進(jìn)行項(xiàng)目分類核算。使用的部分鐵塔尚未辦理入庫就投入使用,倉庫材料賬、公司財(cái)務(wù)賬均未反映。

 。⒐こ虥Q算不實(shí)

  部分工程項(xiàng)目決算高套定額、多計(jì)工程量、未計(jì)價(jià)材料重計(jì)、部分其他費(fèi)用未按實(shí)際發(fā)生的費(fèi)用計(jì)取等原因核減工程造價(jià)萬元。

 。1)遂川縣農(nóng)村電網(wǎng)改造完善工程存在高套定額、多計(jì)工程量的現(xiàn)象,核減工程造價(jià)355055.91元。

  (2)泰和縣農(nóng)村電網(wǎng)改造完善工程因未計(jì)價(jià)材重計(jì)、簽證數(shù)量多計(jì)等原因,核減造價(jià)187422.81元。

 。3)井岡山市農(nóng)網(wǎng)完善工程因部分其他費(fèi)用未按實(shí)際發(fā)生的費(fèi)用計(jì)取及其他原因,核減造價(jià)566530.03元。

  (4)永豐縣農(nóng)網(wǎng)完善工程因多計(jì)工程量、單價(jià)偏高、多計(jì)利息、多計(jì)安全措施費(fèi)等原因,核減造價(jià)376601.39元。

  (5)青原區(qū)農(nóng)網(wǎng)完善工程因多計(jì)工程量等原因,核減造價(jià)21.87萬元。

  (6)萬安縣農(nóng)網(wǎng)完善工程因多計(jì)工程量等原因,核減造價(jià)182385元。

  對工程決算不實(shí)問題,審計(jì)提出了建設(shè)單位應(yīng)按審計(jì)審定的工程決算造價(jià)與施工單位辦理結(jié)算的處理意見。

 。ㄆ撸、工程投資中多計(jì)貸款利息

  泰和縣“在建工程”已列支貸款利息元,按市供電公司開工批復(fù)的“建設(shè)期貸款利息按五個(gè)月計(jì)取”的規(guī)定,“在建工程”應(yīng)列支利息元,多列支利息元。

 。ò耍⒉糠止こ添(xiàng)目未繳工程稅費(fèi)

  1、甲供材料未繳稅費(fèi)及應(yīng)繳稅材料計(jì)入設(shè)備款,漏繳稅費(fèi)共計(jì)元。

 。1)永豐縣工程材料款未申報(bào)納稅和應(yīng)繳稅材料計(jì)入設(shè)備款,漏繳稅費(fèi)元。

  (2)泰和縣農(nóng)網(wǎng)改造完善工程甲供材料元,未計(jì)入施工方工程營業(yè)額,造成漏交營業(yè)稅費(fèi)元。

 。3)遂川縣漏交稅費(fèi)元。

  (4)萬安縣農(nóng)網(wǎng)改造完善工程漏交稅費(fèi)元。

  2、永豐縣少代扣代交防洪保安資金7924元,遂川縣少代扣代交防洪保安資金元,青原區(qū)漏繳防洪保安資金元,泰和縣漏繳防洪保安資金元,萬安縣漏繳交防洪保安資金元,共計(jì)漏繳防洪保安資金元。

  對以上漏繳稅費(fèi)問題,審計(jì)作出了收繳財(cái)政并由稅務(wù)部門組織入庫的處理決定。

 。ň牛⒒厥盏膹U舊物資未作處理

  井岡山市農(nóng)網(wǎng)完善工程回收了部門廢舊物資未變價(jià)處理,包括鋼芯鋁絞線5397公斤、接地樁20根、變壓計(jì)量箱1臺、變壓器2臺(已上報(bào)省市公司,未作處理)。

  青原區(qū)農(nóng)網(wǎng)完善工程廢舊物資專賬管理(備查賬),但沒有作價(jià)入賬。

  對該問題審計(jì)提出了應(yīng)盡快變現(xiàn)并用于農(nóng)網(wǎng)改造的處理意見。

  (十)、部分縣(市)農(nóng)網(wǎng)改造資金未進(jìn)行專戶管理核算

  如泰和縣未對完善工程進(jìn)行分戶明細(xì)核算,撥入的國債資金及貸入的資金存入農(nóng)行、建行農(nóng)網(wǎng)帳戶;購入的工程物資會計(jì)、倉庫上未按完善工程單獨(dú)核算、保管,而是與三期農(nóng)網(wǎng)改造的物資一起核算,工程領(lǐng)用物資單未注明具體使用項(xiàng)目,致使會計(jì)上無法進(jìn)一步進(jìn)行相關(guān)的明細(xì)核算;“在建工程”科目在10月以前(主要是工程物資的耗用)都是與農(nóng)網(wǎng)第三期改造一起核算,未進(jìn)行分戶明細(xì)核算,直至10月才把完善工程從農(nóng)網(wǎng)第三期改造中分離出來進(jìn)行明細(xì)核算。

  井岡山市農(nóng)網(wǎng)完善工程資金與其他工程資金同用一個(gè)銀行帳號,但實(shí)行了明細(xì)核算。

  四、審計(jì)建議

 。ㄒ唬﹪(yán)格履行待扣待繳施工單位營業(yè)稅及附加的義務(wù),將尚未繳交稅務(wù)機(jī)關(guān)的營業(yè)稅及附加盡快繳納。

 。ǘ┺r(nóng)網(wǎng)改造完善工程由于未及時(shí)足額落實(shí)建設(shè)資金,導(dǎo)致部分建設(shè)項(xiàng)目實(shí)施緩慢,建議項(xiàng)目實(shí)施單位及主管單位抓緊落實(shí)建設(shè)資金,保證建設(shè)資金的及時(shí)到位。

  (三)進(jìn)一步規(guī)范招投標(biāo)程序和加強(qiáng)農(nóng)網(wǎng)改造工程建設(shè)項(xiàng)目專項(xiàng)資金的管理,嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)法律法規(guī),充分發(fā)揮國家資金的使用效益。

 。ㄋ模┳ゾo做好工程竣工驗(yàn)收的準(zhǔn)備,為具備竣工驗(yàn)收的工程提供條件。

  審計(jì)整改報(bào)告 7

  根據(jù)貴局x審xxx【20xx】x號審計(jì)報(bào)告中列出的審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題、審計(jì)建議及責(zé)任認(rèn)定,我院認(rèn)真對照自查,落實(shí)整改責(zé)任,對暫時(shí)未整改完成的,也制定整改計(jì)劃,明確整改措施,限期盡快整改完成,現(xiàn)將整改落實(shí)情況報(bào)告如下:

  一、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改落實(shí)情況

  1、未按規(guī)定對非醫(yī)療服務(wù)收入進(jìn)行納稅申報(bào)問題我院自20xx年10月從停車費(fèi)開始繳納增值稅,今年上半年按規(guī)定完成對查出的歷年非醫(yī)療收入4164326.60元進(jìn)行納稅申報(bào),今后逐項(xiàng)逐月對各項(xiàng)非醫(yī)療收入納稅申報(bào)。

  2、未及時(shí)辦理工程價(jià)款結(jié)算和竣工財(cái)務(wù)決算手續(xù)問題我院門診住院綜合樓工程聘請xxxx投資建設(shè)發(fā)展有限責(zé)任公司代建,工程價(jià)款結(jié)算及竣工財(cái)務(wù)決算手續(xù)均由其負(fù)責(zé),我院一直督促其盡快完成,至今其仍未完結(jié)這兩項(xiàng)手續(xù),我院已指派專人負(fù)責(zé),密切跟進(jìn),盡早完成工程價(jià)款結(jié)算及竣工財(cái)務(wù)決算手續(xù)。

  3、往來賬長期掛賬未及時(shí)清理問題

  (1)對于長期未清理債權(quán),我院經(jīng)研究決定由分管財(cái)務(wù)的副職領(lǐng)導(dǎo)牽頭負(fù)責(zé)督辦,先抓緊核實(shí)積留下來3年以上的各項(xiàng)債權(quán),催繳可能收回的債權(quán),屬列錯(cuò)賬的如“應(yīng)收醫(yī)療款-各診所市醫(yī)保醫(yī)藥費(fèi)”負(fù)數(shù)余額于20xx年上半年及時(shí)作賬務(wù)處理訂正,對最后無法清理的'債權(quán)將按規(guī)定手續(xù)于20xx年集中申報(bào)有關(guān)部門核銷后進(jìn)行賬務(wù)處理,列支“壞賬準(zhǔn)備”科目。3年以上未清理的債務(wù)“應(yīng)付賬款-設(shè)備材料款”科目及“應(yīng)付賬款-未到票材料款”科目的余額均為負(fù)數(shù),屬賬務(wù)處理錯(cuò)誤,將于20xx年查實(shí)并作賬務(wù)處理訂正,其他3年以上已無法支付的債務(wù),將于20xx年按會計(jì)制度規(guī)定轉(zhuǎn)列“以前年度盈余調(diào)整”科目,其余未超過3年的往來賬務(wù)我院也繼續(xù)抓緊核實(shí)清理。

  (2)xx及xxx兩人已回單位上班,我院從20xx年2月起在工資中扣xx欠款,20xx年3月起在工資中扣梁xx欠款,直到扣清,xx20xx年1月已交回欠款57,977.49元,xxx20xx年1月已交回欠款16,653.94元,剩余欠款我院將在每月工資扣除及繼續(xù)催繳,要求個(gè)個(gè)繳清欠款。

  (3)20xx年5月應(yīng)付xx人民醫(yī)院服務(wù)部款項(xiàng)1,928,752.59元,我院已于20xx年12月銀行付款xx號憑證歸還xx人民醫(yī)院服務(wù)部1,000,000元,剩余部分將于20xx年與應(yīng)付陪護(hù)費(fèi)一起按相關(guān)協(xié)議逐期結(jié)算。

  4、固定資產(chǎn)賬實(shí)不符問題及未按相關(guān)規(guī)定處置資產(chǎn)和作出賬務(wù)處理問題我院已把全院資產(chǎn)大清查列入20xx年度醫(yī)院工作計(jì)劃,于今年2月抽調(diào)專人脫產(chǎn),成立全院資產(chǎn)清查小組,專門對全院所有固定資產(chǎn)及低值易耗品進(jìn)行徹底大清查,核實(shí)全院家底,待資產(chǎn)清查結(jié)束后按照相關(guān)規(guī)定,根據(jù)實(shí)際情況統(tǒng)一對該報(bào)廢的固定資產(chǎn)申報(bào)報(bào)廢,盤盈的固定資產(chǎn)及時(shí)點(diǎn)收入賬,按財(cái)務(wù)制度規(guī)定完善手續(xù),進(jìn)行賬務(wù)處理,今后我院將加強(qiáng)精細(xì)化管理,按財(cái)務(wù)會計(jì)內(nèi)部控制制度要求,每年定期進(jìn)行資產(chǎn)清查,確保固定資產(chǎn)賬實(shí)相符?谇豢票P虧的高壓高溫滅菌器及除濕機(jī)已在我院地下室找到,在檢驗(yàn)科盤盈的各項(xiàng)固定資產(chǎn)均不屬于我院,為各材料供應(yīng)商暫放在我院的儀器(屬以前提供使用儀器,定向購買試劑性質(zhì)),逐步清退。

  5、更改項(xiàng)目支出未計(jì)入固定資產(chǎn)核算問題截止20xx年2月末,我院急救中心改造工程項(xiàng)目連同自籌資金與財(cái)政專項(xiàng)補(bǔ)助共支出5750186.66元,已于20xx年3月31日轉(zhuǎn)賬xx號憑證列入固定資產(chǎn)核算。

  6、對停車收費(fèi)及停車費(fèi)收入上繳缺乏有效監(jiān)督管理問題我院專門成立以一副院長牽頭負(fù)責(zé)的停車費(fèi)監(jiān)管整改小組,對停車費(fèi)收取及上繳監(jiān)管上全面整頓,按照不相容崗位分離等內(nèi)部控制原則,規(guī)范收費(fèi)保安、停車費(fèi)收費(fèi)系統(tǒng)操控、人事、財(cái)務(wù)等相關(guān)崗位工作流程的設(shè)置,利用停車收費(fèi)系統(tǒng)數(shù)據(jù)監(jiān)控到每個(gè)收費(fèi)人員應(yīng)繳款,再與特殊車輛減免停車費(fèi)及每個(gè)收款人員的實(shí)繳款一一對應(yīng),每個(gè)收款人員的應(yīng)繳款、減免款及實(shí)繳款都單設(shè)會計(jì)科目在財(cái)務(wù)賬上單獨(dú)核算,每月有專人核對,發(fā)現(xiàn)短少及時(shí)催繳,收費(fèi)人員定期輪換崗位,確保停車費(fèi)及時(shí)足額入賬核算。對難以監(jiān)管、收不抵支的電動車停車費(fèi)管理對外承包,既避免了貼錢保管電動車,又取得適當(dāng)收益。

  7、會計(jì)核算不規(guī)范問題

  (1)根據(jù)醫(yī)養(yǎng)結(jié)合住院中的老人處于養(yǎng)模式狀態(tài)下我院替服務(wù)部負(fù)擔(dān)的各種床位、水電費(fèi)及人工成本等測算情況,與xxx后勤管理服務(wù)部簽訂護(hù)理成本費(fèi)用分擔(dān)協(xié)議、新員工培訓(xùn)協(xié)議、租賃協(xié)議,做到與xxx后勤管理服務(wù)部經(jīng)濟(jì)往來賬務(wù)清晰,我院幫服務(wù)部代收代墊的費(fèi)用分類科目核算,從20xx年起實(shí)施。

  (2)從20xx年起,我院按《會計(jì)法》規(guī)范有關(guān)食堂費(fèi)用的核算,食堂管理費(fèi)、代墊食堂水電費(fèi)及付給職工就餐補(bǔ)助分別按相應(yīng)的收支科目核算。

  二、審計(jì)建議采納情況

  1、為確保我院各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動運(yùn)行符合法律、法規(guī)及國家各項(xiàng)政策制度要求,我院要求相關(guān)部門進(jìn)一步加強(qiáng)這方面的學(xué)習(xí)培訓(xùn),尤其是財(cái)會審計(jì)人員,加強(qiáng)核算管理,提高財(cái)務(wù)信息的真實(shí)完整性。

  2、我院以此次審計(jì)為契機(jī),進(jìn)一步完善各項(xiàng)內(nèi)部控制制度,并加強(qiáng)執(zhí)行監(jiān)督,規(guī)范管理,促進(jìn)醫(yī)院業(yè)務(wù)不斷發(fā)展。

  審計(jì)整改報(bào)告 8

  市審計(jì)局于今年3月至4月派出審計(jì)組對我委20xx年度預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況進(jìn)行了審計(jì),發(fā)現(xiàn)了一些問題,提出了幾項(xiàng)審計(jì)整改要求。根據(jù)審計(jì)提出的整改要求,我委高度重視,召開了專題會議進(jìn)行研究,對整改進(jìn)行了部署,并組織進(jìn)行了認(rèn)真整改,F(xiàn)就審計(jì)報(bào)告中提出問題的整改情況報(bào)告如下:

  一、關(guān)于“年初預(yù)算編制不完整”問題

  由于20xx年度以前市財(cái)政局未要求市直所有單位將上年結(jié)余資金列入預(yù)算進(jìn)行申報(bào),因此,我委在申報(bào)20xx年預(yù)算草案時(shí),未申報(bào)上年結(jié)余資金,造成部門預(yù)算編制不完整。20xx年度我委已嚴(yán)格按照市財(cái)政局要求將上年結(jié)余資金列入了20xx年部門預(yù)算草案。

  在今后的部門預(yù)算編制過程中我委將如實(shí)反映資金結(jié)余情況,確保部門預(yù)算編制完整,真實(shí)。

  二、關(guān)于“預(yù)算約束力不強(qiáng)”問題

  為了充分調(diào)動縣市區(qū)做好爭資立項(xiàng)和其他發(fā)改工作的積極性主動性,我委對縣市區(qū)發(fā)改局進(jìn)行了以項(xiàng)目建設(shè)、爭資立項(xiàng)等工作為主要內(nèi)容的工作考核,并給予了適當(dāng)?shù)慕?jīng)費(fèi)獎(jiǎng)勵(lì)。經(jīng)我委20xx年3月第四次委務(wù)會研究,從我委自籌經(jīng)費(fèi)中列支20xx年各縣市區(qū)發(fā)改工作績效考核獎(jiǎng)金27萬元。

  今后,我委將規(guī)范對縣市區(qū)發(fā)改工作績效評估工作,按照預(yù)算管理體制的要求,安排使用財(cái)政資金。

  三、關(guān)于“決算報(bào)表編制不準(zhǔn)確”問題

  經(jīng)核實(shí),我委在編制20xx年度部門決算時(shí),將少反映的254.2萬元,列入了其他商品和服務(wù)支出,未列入上年項(xiàng)目結(jié)余,導(dǎo)致決算報(bào)表編制不準(zhǔn)確。我委已和市財(cái)政局銜接,將在編制20xx年部門決算時(shí)調(diào)整20xx年上年項(xiàng)目結(jié)余數(shù)據(jù),保證決算報(bào)表編制的準(zhǔn)確性和真實(shí)性。

  今后,我委將在編制決算報(bào)表時(shí),切實(shí)做到內(nèi)容完整、數(shù)字真實(shí)。

  四、關(guān)于“公務(wù)卡消費(fèi)支出比例遠(yuǎn)低于25%的規(guī)定”問題

  經(jīng)核實(shí),造成此問題的'主要原因是我委工作性質(zhì)特殊,比如每年發(fā)放全市固定資產(chǎn)投資獎(jiǎng)等現(xiàn)金支出額度較大,致使拉低了公務(wù)卡支付比例。今年以來,我委已對公務(wù)卡結(jié)算管理進(jìn)行了進(jìn)一步規(guī)范,要求各科室嚴(yán)格按照《郴州市財(cái)政局關(guān)于進(jìn)一步深化集中收入制度改革的通知》(郴財(cái)庫[20xx]261號)和《郴州市人民政府辦公室轉(zhuǎn)發(fā)市財(cái)政局等部門關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)全市公務(wù)卡改革的實(shí)施意見的通知》文件精神,凡是能夠使用公務(wù)卡結(jié)算的,要堅(jiān)決使用公務(wù)卡結(jié)算。突出強(qiáng)調(diào)出差的住宿費(fèi)、公務(wù)接待費(fèi)、交通費(fèi)等支出,要嚴(yán)格按規(guī)定用公務(wù)卡結(jié)算。

  今后,我委將按照審計(jì)報(bào)告提出的整改要求,進(jìn)一步落實(shí)整改措施,加強(qiáng)單位預(yù)算管理,做好預(yù)決算編制工作,建立健全經(jīng)費(fèi)管理制度,規(guī)范財(cái)政資金使用,嚴(yán)格公務(wù)卡支付管理,提高公務(wù)卡支付比例,杜絕經(jīng)費(fèi)支出中的漏洞。

  以上報(bào)告,請予審議。

  審計(jì)整改報(bào)告 9

  20xx年2月,杭州市審計(jì)局派出審計(jì)組對杭州市20xx年“春風(fēng)行動”專項(xiàng)資金的募集、使用、管理和績效及政策執(zhí)行等情況進(jìn)行了審計(jì),對相關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行了必要的延伸和追溯,出具了《20xx年度“春風(fēng)行動”專項(xiàng)資金審計(jì)報(bào)告》(杭審社報(bào)[20xx]16號),重點(diǎn)對“春風(fēng)行動”政策執(zhí)行做了審計(jì)評價(jià)和審計(jì)建議,提出了有關(guān)問題,對此我們做了以下整改,具體如下:

  一、關(guān)于外來務(wù)工救助面窄額小問題的整改

  報(bào)告指出:20xx年底“外來工特困救助”專戶資金累計(jì)結(jié)余11053.59萬元(其中:本金1億元),20xx年到20xx年,共計(jì)救助外來務(wù)工人員160人,累計(jì)支出143.46萬元,外來務(wù)工救助面窄額小。針對這一問題,從3月起,市春風(fēng)辦已先后到江干區(qū)、下城區(qū)、拱墅區(qū)、文衛(wèi)體工會、工業(yè)工會、農(nóng)林民政工會,走訪外來務(wù)工人員集中的企業(yè),召開座談會,廣泛聽取街道、社區(qū)工會干部,企業(yè)工會干部,以及廣大外來務(wù)工人員的意見建議,發(fā)放有關(guān)政策宣傳冊200余份,面對面了解了當(dāng)前外來務(wù)工人員的實(shí)際困難,心貼心傾聽了救助政策實(shí)施中遇到的問題。接下來我們將根據(jù)市委辦發(fā)[20xx]1號文件《關(guān)于深入開展杭州市20xx年“春風(fēng)行動”的通知》精神,對《杭州市外來務(wù)工人員特殊困難救助辦法》(市委辦發(fā)[20xx]108號)提出完善和修訂意見,進(jìn)一步擴(kuò)大救助面,切實(shí)幫助外來務(wù)工人員解決因重大疾病、急難險(xiǎn)情等導(dǎo)致的經(jīng)濟(jì)困難,提高“外來工特困救助”專項(xiàng)資金的'績效。

  二、關(guān)于“春風(fēng)助醫(yī)”未能有效開展問題的整改

  報(bào)告指出:阿里巴巴專項(xiàng)救助資金每年500萬元,20xx年實(shí)施1年來,實(shí)際支出74.7萬元,救助效果不夠理想。今年,我們與阿里巴巴重新簽訂了《項(xiàng)目捐贈協(xié)議書》,并將救助對象從老城區(qū)符合救助條件的城鄉(xiāng)居民擴(kuò)大到三區(qū)、四縣(市)符合救助條件的困難家庭。同時(shí),我們將請專業(yè)公司對老城區(qū)因病致貧的家庭進(jìn)行調(diào)研和數(shù)據(jù)測算,進(jìn)一步修改完善和宣傳阿里巴巴?春風(fēng)助醫(yī)政策,提高該專項(xiàng)資金的績效。

  三、關(guān)于家庭收入證明不規(guī)范問題的整改

  報(bào)告指出:對20xx年阿里巴巴?春風(fēng)助醫(yī)申報(bào)材料中家庭收入證明缺乏較為明確的標(biāo)準(zhǔn)和內(nèi)容。目前,我們根據(jù)人社、民政等部門規(guī)范要求,制定了《申請杭州市“阿里巴巴?春風(fēng)助醫(yī)”家庭收入證明規(guī)范要求》(詳細(xì)見附件),統(tǒng)一了申請杭州市“阿里巴巴?春風(fēng)助醫(yī)”的家庭收入證明的標(biāo)準(zhǔn)。

  四、關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)審核監(jiān)管問題的整改

  報(bào)告指出:針對目前相關(guān)申報(bào)資料難以準(zhǔn)確核實(shí)的情況,市“春風(fēng)辦”應(yīng)加強(qiáng)與有關(guān)部門的溝通協(xié)調(diào),采取切實(shí)有效的措施,嚴(yán)把審核監(jiān)管關(guān)。為此,我們對與有關(guān)職能部門聯(lián)合開展的慰問救助項(xiàng)目進(jìn)行專項(xiàng)核查,從對精神障礙患者困難家庭慰問項(xiàng)目核查情況來看,在市精衛(wèi)辦上報(bào)的20xx人中查出有272人材料不全,市春風(fēng)辦要求補(bǔ)齊材料后,再發(fā)救助款。

  審計(jì)整改報(bào)告 10

  對審計(jì)查出的中央財(cái)政投資專項(xiàng)和穩(wěn)投資相關(guān)資金管理方面的問題,發(fā)展改革委、財(cái)政部高度重視,認(rèn)真研究部署整改工作,建立整改臺賬、制定整改方案,逐條落實(shí)整改責(zé)任,并以整改為契機(jī),深入分析問題原因,建立健全長效機(jī)制。

  一、審計(jì)查出問題的整改情況

  (一)關(guān)于68個(gè)中央投資項(xiàng)目未及時(shí)開工的問題。

  發(fā)展改革委通過電話催辦、印發(fā)通知、現(xiàn)場督導(dǎo)等多種方式督促項(xiàng)目及時(shí)開工建設(shè),確因項(xiàng)目條件發(fā)生變化無法實(shí)施的及時(shí)予以調(diào)整。截至目前,68個(gè)未開工的項(xiàng)目中,有67個(gè)已開工、1個(gè)調(diào)整投資計(jì)劃。下一步,發(fā)展改革委將繼續(xù)加強(qiáng)事中事后監(jiān)管,通過日常調(diào)度和在線監(jiān)測,及時(shí)掌握投資計(jì)劃執(zhí)行和項(xiàng)目進(jìn)展情況,對項(xiàng)目進(jìn)展緩慢、投資計(jì)劃執(zhí)行不力等問題持續(xù)督促整改。

 。ǘ╆P(guān)于141個(gè)項(xiàng)目資金支付進(jìn)度滯后的問題。

  發(fā)展改革委建立評估督導(dǎo)機(jī)制,對項(xiàng)目開工建設(shè)進(jìn)度和投資計(jì)劃執(zhí)行等加強(qiáng)監(jiān)督檢查,督促各地發(fā)展改革部門和項(xiàng)目單位及時(shí)向財(cái)政部門申請撥付資金,加快資金支付進(jìn)度。財(cái)政部改進(jìn)完善相關(guān)工作機(jī)制,提高中央財(cái)政資金到位速度,指導(dǎo)地方對符合條件的項(xiàng)目加快資金支付,推動盡快形成有效支出。截至10月底,資金支付進(jìn)度滯后的141個(gè)項(xiàng)目中,有億元(占已完成中央財(cái)政投資額的)已支付給施工方等,其余資金將按項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度等陸續(xù)支付。

  (三)關(guān)于部分中央財(cái)政投資計(jì)劃在6月30日后下達(dá)地方的問題。

  目前,中央財(cái)政投資計(jì)劃已下達(dá)完畢。今后,發(fā)展改革委將進(jìn)一步提前投資計(jì)劃編制、加強(qiáng)項(xiàng)目儲備、加快下達(dá)進(jìn)度,確保在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成計(jì)劃下達(dá)工作。

 。ㄋ模╆P(guān)于部分中央財(cái)政投資從發(fā)展改革委下達(dá)投資計(jì)劃到財(cái)政部下達(dá)預(yù)算平均用時(shí)65天的問題。

  財(cái)政部加強(qiáng)與發(fā)展改革委溝通協(xié)商,主要采取以下措施:一是進(jìn)一步提高中央財(cái)政投資年初預(yù)算到位率,減少代編規(guī)模;對列入年初部門預(yù)算的項(xiàng)目,明確實(shí)施主體、項(xiàng)目內(nèi)容、具體金額等。二是財(cái)政部建立中央財(cái)政投資預(yù)算下達(dá)流程管理機(jī)制,明確各環(huán)節(jié)辦理時(shí)間和要求。

  (五)關(guān)于部分中央財(cái)政投資項(xiàng)目從立項(xiàng)后到開工前各項(xiàng)審批平均耗時(shí)486天的問題。

  審計(jì)查出的項(xiàng)目從立項(xiàng)后到開工前各項(xiàng)審批手續(xù)由地方相關(guān)部門負(fù)責(zé)辦理,在此過程中有的項(xiàng)目審批手續(xù)辦理效率不高,有的征地拆遷推進(jìn)困難等,導(dǎo)致各項(xiàng)準(zhǔn)備工作耗時(shí)較長。為此:一是發(fā)展改革委督促各地加大協(xié)調(diào)力度,加快推進(jìn)規(guī)劃、用地、環(huán)評、報(bào)建等各項(xiàng)審批手續(xù),完善項(xiàng)目開工建設(shè)各項(xiàng)條件,推動項(xiàng)目盡早開工建設(shè)。二是對審計(jì)查出存在上述問題的項(xiàng)目,督促指導(dǎo)地方逐個(gè)排查開工情況、分析原因、加大前期工作經(jīng)費(fèi)投入,協(xié)調(diào)有關(guān)部門加快辦理審批手續(xù),著力解決項(xiàng)目前期工作中出現(xiàn)的重大問題。三是深化投資審批制度改革,簡化審批環(huán)節(jié)和程序,對項(xiàng)目可行性研究、用地預(yù)審與選址、環(huán)評等事項(xiàng),推動在有條件的'地方實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目單位編報(bào)一套材料,政府部門統(tǒng)一受理、同步評估、并聯(lián)審批,提高審批效率。

  二、進(jìn)一步加強(qiáng)中央財(cái)政投資管理的舉措

 。ㄒ唬┘訌(qiáng)重大項(xiàng)目儲備和項(xiàng)目前期工作。

  督促指導(dǎo)地方和有關(guān)部門持續(xù)做好項(xiàng)目儲備,聚焦部署的重大戰(zhàn)略、重大規(guī)劃和重點(diǎn)建設(shè)任務(wù),緊密結(jié)合本地區(qū)、本部門發(fā)展需求,儲備一批符合要求的重大項(xiàng)目。優(yōu)化中央財(cái)政投資支出結(jié)構(gòu),加大對補(bǔ)短板重大項(xiàng)目的支持力度。加快推進(jìn)項(xiàng)目前期工作,加快辦理用地、環(huán)評等審批手續(xù),加大征地拆遷等工作力度,確保列入中央財(cái)政投資計(jì)劃的項(xiàng)目具備可實(shí)施條件,推動儲備項(xiàng)目盡快開工實(shí)施,避免“錢等項(xiàng)目”情況。同時(shí),建立滾動接續(xù)的項(xiàng)目儲備工作機(jī)制,形成儲備一批、開工一批、建設(shè)一批、竣工一批的良性循環(huán)。

  (二)進(jìn)一步加快中央財(cái)政投資計(jì)劃編制和下達(dá)進(jìn)度。

  近年來,發(fā)展改革委在盡量減少中央財(cái)政投資計(jì)劃后期調(diào)整的前提下,提前投資計(jì)劃編制,加快計(jì)劃下達(dá)進(jìn)度,不斷提高中央本級投資項(xiàng)目年初預(yù)算到位率,以及安排地方投資明確到地區(qū)的比例。下一步,發(fā)展改革委將按照預(yù)算編制相關(guān)要求,提前部署,加快中央財(cái)政投資計(jì)劃編制和下達(dá)進(jìn)度。

  (三)加強(qiáng)中央財(cái)政投資項(xiàng)目事中事后監(jiān)管。

  推動嚴(yán)格落實(shí)項(xiàng)目單位的主體責(zé)任和日常監(jiān)管直接責(zé)任單位的監(jiān)管責(zé)任。加強(qiáng)日常調(diào)度和在線監(jiān)測,及早預(yù)警苗頭性、傾向性問題。充分發(fā)揮基層部門就近就便的優(yōu)勢,加強(qiáng)現(xiàn)場監(jiān)督檢查,及早發(fā)現(xiàn)問題,及時(shí)予以糾正。建立審計(jì)、督查等發(fā)現(xiàn)問題臺賬,壓實(shí)整改責(zé)任。督促地方和有關(guān)單位加強(qiáng)項(xiàng)目和資金管理,規(guī)范項(xiàng)目建設(shè)行為,不斷提高中央財(cái)政投資管理水平。

  審計(jì)整改報(bào)告 11

  一、完整認(rèn)識審計(jì)查出問題整改工作

  審計(jì)整改能促進(jìn)單位糾正錯(cuò)誤,利用審計(jì)成果促進(jìn)單位遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律、規(guī)范財(cái)政財(cái)務(wù)管理行為,促進(jìn)依法行政,預(yù)防和治理腐敗,防止損失浪費(fèi)和國有資產(chǎn)流失,鞏固改革和發(fā)展成果。審計(jì)整改不是僅僅是審計(jì)機(jī)關(guān)或被審計(jì)單位哪一方的工作,而是需要審計(jì)機(jī)關(guān)、被審計(jì)單位及社會各界配合、協(xié)調(diào)、內(nèi)外合力才能達(dá)到目標(biāo)。

  內(nèi)部,審計(jì)自身要堅(jiān)持依法審計(jì),改進(jìn)工作方法,加強(qiáng)對查出問題的跟蹤監(jiān)督,現(xiàn)狀是有些問題已采取了整改措施但沒有完全解決,有些整改需要較長時(shí)間,整改效果滯后,有的還會重復(fù)發(fā)生,必須著眼長遠(yuǎn),通過完善制度、創(chuàng)新機(jī)制,形成部門工作合力,切實(shí)解決。

  外部,要積極取得與紀(jì)檢監(jiān)察、檢察、財(cái)稅等部門溝通協(xié)調(diào),爭取外部力量對審計(jì)整改工作的支持。加大宣傳力度,讓全社會加深對審計(jì)工作的認(rèn)識,取得被審計(jì)單位和社會各界的理解和支持。審計(jì)機(jī)關(guān)和審計(jì)人員在工作中高度關(guān)注問題整改,及時(shí)向黨政反饋整改情況,發(fā)揮“審、幫、促”作用,寓整改于審計(jì)業(yè)務(wù)程序之內(nèi),也存于審計(jì)業(yè)務(wù)程序之外。向外延伸,在機(jī)關(guān)機(jī)制和體制上建立一套完整的制度和措施,形成長效機(jī)制;推行審計(jì)公告制度,建立整改處理情況報(bào)告制度,提高審計(jì)監(jiān)督實(shí)效。

  二、開展審計(jì)整改工作面臨的困難和問題

  審計(jì)難,整改更難。由于審計(jì)糾錯(cuò)和問責(zé)機(jī)制還處于起步階段,某些領(lǐng)導(dǎo)干部思想上認(rèn)識不到位,審計(jì)報(bào)告中的轉(zhuǎn)移、挪用、擠占或截留財(cái)政專項(xiàng)資金、虛列收入、虛列支出、多報(bào)預(yù)算、亂收費(fèi)等問題得不到根治,時(shí)有屢查屢犯現(xiàn)象。被審計(jì)單位對審計(jì)處理意見推諉搪塞、應(yīng)付,那些一犯再犯的部門和單位很少受到責(zé)任追究,審計(jì)監(jiān)督常打折扣,審計(jì)權(quán)威性得不到維護(hù)。審計(jì)執(zhí)行難,根本上還在于現(xiàn)行體制的缺陷,我國審計(jì)工作是在當(dāng)?shù)卣念I(lǐng)導(dǎo)下開展工作,加之缺乏強(qiáng)制措施,一些部門和單位領(lǐng)導(dǎo)對審計(jì)決定討價(jià)還價(jià),盡力推諉搪塞,導(dǎo)致執(zhí)行不到位,影響審計(jì)決定的嚴(yán)肅性。

  三、加強(qiáng)審計(jì)整改的思路和方法

 。ㄒ唬┘訌(qiáng)審計(jì)整改督查,落實(shí)審計(jì)業(yè)務(wù)成果。

  首先,建立專門的整改督查部門,由專門人員不定期對年度審計(jì)項(xiàng)目整改情況開展跟蹤督查。其次,結(jié)合項(xiàng)目計(jì)劃管理進(jìn)行跟蹤檢查,將以前年度整改情況作為審計(jì)計(jì)劃的內(nèi)容之一,對于整改不徹底的單位高度關(guān)注,加大對其的監(jiān)督處罰力度。第三,審中檢查與審后跟蹤檢查相結(jié)合。在實(shí)施審計(jì)中提出整改要求,督促及時(shí)整改,審計(jì)結(jié)束后,跟蹤審計(jì)決定、意見和建議的整改采納情況。

  (二)督促審計(jì)整改報(bào)告,確保審計(jì)結(jié)果成效。

  建立多層次的審計(jì)整改報(bào)告制度,把整改情況及時(shí)、真實(shí)、完整地報(bào)告有關(guān)部門或領(lǐng)導(dǎo),通過書面形式增強(qiáng)審計(jì)整改的嚴(yán)肅性,避免走過場。首先要求被審計(jì)單位在規(guī)定時(shí)間內(nèi)向?qū)徲?jì)機(jī)關(guān)書面報(bào)告審計(jì)整改情況。其次審計(jì)報(bào)告中要求反映以前年度和本次審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改情況。其三,審計(jì)整改督查部門向?qū)徲?jì)機(jī)關(guān)提交對整改督查報(bào)告,反映整改檢查工作開展情況、被審計(jì)單位整改情況、未完全整改事項(xiàng)的原因及建議等。其四,匯總整改情況書面報(bào)告同級政府,并受政府委托向同級人大常委會報(bào)告,提升審計(jì)監(jiān)督層次。

 。ㄈ┩菩袑徲(jì)結(jié)果公告,擴(kuò)大審計(jì)監(jiān)督范圍。

  建立審計(jì)整改結(jié)果公開機(jī)制,依法依規(guī)向社會公告審計(jì)結(jié)果及整改情況,對被審計(jì)單位違法違規(guī)問題進(jìn)行披露、曝光,加大審計(jì)整改結(jié)果的公開力度。對一些嚴(yán)重違規(guī)情況,不回避、不掩蓋、不模糊化處理,直接“點(diǎn)名”。對審計(jì)整改情況進(jìn)行“回頭看”,列出“問題清單”,排出“整改時(shí)間表”,逐個(gè)“對賬銷號”。通過會議、審計(jì)公告、相關(guān)媒體等多種形式,向有關(guān)部門單位和社會公告審計(jì)整改情況,促使審計(jì)監(jiān)督、輿論監(jiān)督和社會監(jiān)督的形成強(qiáng)大的.審計(jì)監(jiān)督合力,提高審計(jì)整改效果。

  (四)協(xié)調(diào)調(diào)動相關(guān)力量,形成審計(jì)整改聯(lián)動機(jī)制。

  審計(jì)整改是一項(xiàng)系統(tǒng)工程,面廣、線多,牽涉到體制、機(jī)制等方方面面,只憑審計(jì)部門一已之力很難迅速見效、徹底整改。審計(jì)機(jī)關(guān)受政府委托進(jìn)行審計(jì),是審計(jì)整改的直接責(zé)任主體,可建議政府及主管部門發(fā)揮主要督導(dǎo)作用,可要求被審計(jì)單位報(bào)告審計(jì)整改落實(shí)情況,可依照有關(guān)法律法規(guī)采取相關(guān)處理措施。在此基礎(chǔ)上,審計(jì)要與紀(jì)檢、監(jiān)察、檢察、財(cái)政、國資等部門建立協(xié)作配合機(jī)制,各部門在整改中承擔(dān)協(xié)助督導(dǎo)職能。人大常委會做為最終督導(dǎo)者可從更高層面確保整改的落實(shí)?捎烧疇款^,組成審計(jì)整改聯(lián)席會議,協(xié)調(diào)各部門力量形成監(jiān)管合力,通報(bào)發(fā)現(xiàn)問題和整改檢查情況,細(xì)化各部門整改職責(zé)。政府將審計(jì)整改情況納入督查督辦事項(xiàng),對屢審屢犯、整改不到位的重點(diǎn)督查。財(cái)政部門將審計(jì)結(jié)果作為安排預(yù)算的參考依據(jù);監(jiān)察部門把審計(jì)結(jié)果和整改情況作為規(guī)范權(quán)力運(yùn)行的切入點(diǎn),加大廉政監(jiān)督力度;國資部門利用審計(jì)結(jié)果規(guī)范國有資產(chǎn)監(jiān)管;紀(jì)檢監(jiān)察部門對審計(jì)移交的違紀(jì)和犯罪案件線索,及時(shí)依法依紀(jì)辦理;還可聯(lián)合組織部門嚴(yán)格責(zé)任考核,強(qiáng)化責(zé)任追究,形成審計(jì)整改資源整合網(wǎng)絡(luò),整改逐步由審計(jì)部門“單打獨(dú)斗”轉(zhuǎn)變到多部門全方面聯(lián)手落實(shí)。

  審計(jì)整改報(bào)告 12

  一、五年來經(jīng)費(fèi)收支情況的審查意見

  經(jīng)費(fèi)審查委員會對本級財(cái)務(wù)工作報(bào)告進(jìn)行了認(rèn)真的審議。認(rèn)為,五年來工會財(cái)務(wù)工作適應(yīng)工會組織改革與發(fā)展的需要,不斷加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理工作,針對各類新情況、新問題,采取了多方面的有效措施。在工會經(jīng)費(fèi)的收繳、管理和使用等方面貫徹“增收節(jié)支、量入為出、統(tǒng)籌兼顧、保證重點(diǎn)”的工作原則,使工會經(jīng)費(fèi)做到了收支平衡,尚有結(jié)余。

  經(jīng)審定,20XX年至20XX年,鄉(xiāng)總工會經(jīng)費(fèi)收支情況如下:總收入為XX元。包括:縣總工會撥入活動經(jīng)費(fèi)XX元,鄉(xiāng)財(cái)政補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)XX元,會員會費(fèi)收入XX元,其他收入XX元。

  五年總支出為XX元。其中:上解縣總工會經(jīng)費(fèi)XX元,職工活動費(fèi)XX元,其它支出XX元。截至20XX年底,經(jīng)費(fèi)結(jié)余為13131.89元。

  經(jīng)審議,五年來鄉(xiāng)工會財(cái)務(wù)工作嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)財(cái)政法規(guī),遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律,不斷加強(qiáng)內(nèi)部財(cái)務(wù)制度建設(shè),規(guī)范財(cái)務(wù)工作管理,并能積極組織經(jīng)費(fèi)收入,將各項(xiàng)支出嚴(yán)格控制在預(yù)算范圍內(nèi)。在收好、管好、用好工會經(jīng)費(fèi)方面做了大量工作,有效地減少了漏撥和欠撥經(jīng)費(fèi)的現(xiàn)象,使撥交經(jīng)費(fèi)數(shù)額逐年穩(wěn)步增長,保證了各項(xiàng)工作的開展。同時(shí)注意合理調(diào)配經(jīng)費(fèi),節(jié)約不必要的開支,儲備了一定的經(jīng)費(fèi),為工會更好地開展工作奠定了基礎(chǔ)。進(jìn)一步加強(qiáng)核算,建立了三級帳目管理,做到了帳證、帳表、帳帳相符,經(jīng)費(fèi)收支帳務(wù)清楚、真實(shí),財(cái)務(wù)核算工作符合規(guī)定。

  為了更好實(shí)現(xiàn)今后五年工會工作目標(biāo),在已經(jīng)有了必要經(jīng)費(fèi)結(jié)余儲備的基礎(chǔ)上,我們認(rèn)為:鄉(xiāng)總工會今后要適當(dāng)擴(kuò)大職工活動費(fèi)和工會業(yè)務(wù)費(fèi)的支出比例,關(guān)注熱點(diǎn),活躍基層,培育典型,加大重點(diǎn)工作的投入,提高工會經(jīng)費(fèi)的使用效益,為工會工作提供可靠的保證。堅(jiān)持勤儉節(jié)約的精神,發(fā)揚(yáng)艱苦奮斗的工作作風(fēng),保證必要的經(jīng)費(fèi)結(jié)余儲備,以防風(fēng)險(xiǎn)。

  二、認(rèn)真履行職責(zé),全面推進(jìn)經(jīng)審監(jiān)督工作五年來,認(rèn)真貫徹十九大精神,認(rèn)真履行職責(zé),全面推進(jìn)經(jīng)審監(jiān)督工作。

  強(qiáng)化組織建設(shè),完善制度體系,積極開展業(yè)務(wù)培訓(xùn);依法獨(dú)立實(shí)施審查、審計(jì),加大經(jīng)審監(jiān)督力度,加強(qiáng)工會廉政建設(shè),促進(jìn)工會經(jīng)濟(jì)活動規(guī)范運(yùn)作,在工會整體工作中發(fā)揮了積極作用,取得了顯著成績。

 。ㄒ唬┘訌(qiáng)制度建設(shè),完善經(jīng)審工作機(jī)制

  工會經(jīng)審委員會是代表會員群眾對工會財(cái)務(wù)收支、使用和財(cái)產(chǎn)管理情況進(jìn)行審查監(jiān)督的組織。加強(qiáng)經(jīng)審組織建設(shè),配備高素質(zhì)的經(jīng)審干部,是搞好經(jīng)審工作的基礎(chǔ)。五年來,經(jīng)費(fèi)審查委員會加強(qiáng)了對基層工會經(jīng)審組織建設(shè)和隊(duì)伍建設(shè),要求基層工會經(jīng)審會做到“三同時(shí)”,即在工會委員會換屆選舉時(shí)要同時(shí)考察、同時(shí)選舉、同時(shí)報(bào)批工會經(jīng)費(fèi)審查委員會,在經(jīng)審委員退休、調(diào)離時(shí)做到及時(shí)增補(bǔ)委員,把政治素質(zhì)高、作風(fēng)正派、有專業(yè)知識的干部選配到經(jīng)審工作崗位上。

  注重制度建設(shè),是促進(jìn)經(jīng)審工作規(guī)范化管理的保證。五年來,鄉(xiāng)工會經(jīng)審會注重經(jīng)審工作制度建設(shè),做到“三個(gè)堅(jiān)持”。即:堅(jiān)持對本級財(cái)務(wù)預(yù)決算“必審”制度;堅(jiān)持經(jīng)審會定期向工會委員會報(bào)告工作制度;堅(jiān)持經(jīng)審會學(xué)習(xí)制度。促進(jìn)了經(jīng)審工作的制度化、規(guī)范化建設(shè)。

 。ǘ⿵(qiáng)化業(yè)務(wù)培訓(xùn),提高經(jīng)審干部的自身素質(zhì)

  隨著改革開放的不斷深化和市場經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展,針對工會干部和經(jīng)審干部變動較大的現(xiàn)狀,強(qiáng)化經(jīng)審干部的培訓(xùn)工作。在培訓(xùn)中突出國家法律、法規(guī)的應(yīng)用和經(jīng)審工作綜合分析能力的提高,達(dá)到了對參加培訓(xùn)人員的業(yè)務(wù)指導(dǎo)、道德教育和信息交流的目的`,使經(jīng)審干部明確了新時(shí)期工會經(jīng)審工作的精神,掌握了工作要領(lǐng)。

 。ㄈ┰鷮(shí)做好經(jīng)審工作

  實(shí)行基層工會經(jīng)審工作臺帳化管理,把臺帳作為經(jīng)審工作自我約束管理的載體,將工作計(jì)劃、會議內(nèi)容、審計(jì)工作、工會經(jīng)費(fèi)計(jì)撥、問題建議等內(nèi)容都反映在經(jīng)審工作臺帳上,實(shí)現(xiàn)了整體、動態(tài)的管理。

 。ㄋ模┥钊胝{(diào)查研究,提高經(jīng)審工作整體水平切實(shí)加強(qiáng)基層工會經(jīng)審工作情況的調(diào)查研究,全面分析和把握經(jīng)審工作發(fā)展趨勢及存在的困難和問題,為制定政策、開展工作奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。通過聽取匯報(bào)、查看資料、召開座談會等方式,了解工會經(jīng)審工作的現(xiàn)狀、存在困難及問題。

  經(jīng)過五年的工作實(shí)踐,我們深深感受到:工會領(lǐng)導(dǎo)的重視和支持是做好經(jīng)費(fèi)審查工作的關(guān)鍵;經(jīng)審干部的工作水平和素質(zhì)是做好經(jīng)審工作的基礎(chǔ);行政經(jīng)費(fèi)的支持是做好工會工作的保證。

  審計(jì)整改報(bào)告 13

  我代表市人民政府,向市四屆人大常委會第xx次會議報(bào)告20xx年審計(jì)工作報(bào)告中指出問題的整改狀況。

  一、高度重視審計(jì)整改工作

  市四屆人大常委會第九次會議審議了,并作出了。市政府高度重視市人大常委會審議意見,召開專題會議,研究部署審計(jì)整改工作,要求各部門單位強(qiáng)化審計(jì)整改職責(zé),采取有效措施,切實(shí)糾正審計(jì)查出的問題。同時(shí),要求突出長效機(jī)制建設(shè),完善制度、強(qiáng)化措施、硬化手段、規(guī)范管理,防止類似問題再度發(fā)生。 各相關(guān)職責(zé)單位高度重視審計(jì)整改工作,成立審計(jì)整改工作機(jī)構(gòu),制定審計(jì)整改工作方案,明確審計(jì)整改工作職責(zé),落實(shí)審計(jì)整改工作措施,對審計(jì)查出的問題,認(rèn)真研究,深刻剖析,逐條整改,對暫時(shí)不能整改到位的,制定整改計(jì)劃,明確整改措施,限期整改到位。

  截至10月底,中反映應(yīng)整改的問題27個(gè),已整改到位21個(gè),涉及單位26個(gè),正在整改的問題6個(gè),涉及單位5個(gè)。家電摩托車補(bǔ)貼資金違規(guī)共立案調(diào)查23家,刑事拘留16人,取保候?qū)?2人,批捕1人。追回家電摩托車補(bǔ)貼資金733、27萬元,取得了較好的整改效果。

  二、審計(jì)整改落實(shí)狀況

  (一)關(guān)于年初預(yù)算編制不夠完整和細(xì)化問題。20xx年市本級已編制國有資本經(jīng)營預(yù)算,實(shí)行全口徑預(yù)算管理,預(yù)算編制不夠完整問題已整改到位。

  年初預(yù)算不夠細(xì)化問題,主要是預(yù)算編制時(shí)間與部分專項(xiàng)工作任務(wù)確定時(shí)間存在差異造成的。。我市部門預(yù)算編制時(shí)間較早,一般于每年9月份開始編制下年預(yù)算,而一些專項(xiàng)資金如教育費(fèi)附加和城市維護(hù)費(fèi)等支出,具體安排項(xiàng)目在預(yù)算編制時(shí)無法確定,需要經(jīng)過必須時(shí)間的調(diào)研論證,在次年5、6月份才能落實(shí)到項(xiàng)目,項(xiàng)目安排狀況已單獨(dú)向人大匯報(bào)。今年將督促有關(guān)部門提前做好專項(xiàng)資金項(xiàng)目準(zhǔn)備工作,爭取20xx年相關(guān)支出與部門預(yù)算同步向人大匯報(bào)。

  (二)關(guān)于部分用地單位至今年5月拖欠國土出讓收入41593.94萬元問題。今年以來,市政府對國土出讓收入清欠工作抓得緊、謀劃早,多措并舉進(jìn)行清繳。一是召開清欠動員大會和每月的工作調(diào)度會,研究部署清欠工作任務(wù),調(diào)度清欠工作進(jìn)展?fàn)顩r,督促清欠工作落實(shí)到位;二是加強(qiáng)職能部門協(xié)調(diào)配合,下達(dá)催繳通知書,組織人員上門催繳;三是強(qiáng)化清欠工作措施,對欠繳單位采取停辦一切手續(xù)、不準(zhǔn)參加新的土地招拍掛等措施。對無任何理由長期拖欠國土出讓收入的單位,由國土部門提請仲裁,再通過司法程序進(jìn)行強(qiáng)制收繳。在今年5月份以前收回4.11億元的基礎(chǔ)上,至10月20日,又收回國土出讓收入欠款2451.57萬元。

  目前仍欠繳國土出讓收入39142.37萬元,其中:20xx年以前欠繳20294、37萬元,欠繳單位12個(gè),20xx年度欠繳18848萬元,欠繳單位2個(gè)。14個(gè)欠繳單位中有兩個(gè)欠繳大戶:即小埠投資開發(fā)集團(tuán)公司欠繳10200萬元,占欠繳總額的26%;湖南中寧置業(yè)有限公司欠繳16650萬元,占欠繳總額的43%。10月8日和10月17日,市政府分別專門召開國土出讓收入欠款清繳調(diào)度會,要求欠款單位盡快繳清所欠國土出讓收入,逾期未繳的收取必須滯納金,小埠投資開發(fā)集團(tuán)公司和湖南中寧置業(yè)有限公司均已承諾11月底前繳清欠款。

  (三)關(guān)于國土出讓收入xx3749.96萬元未及時(shí)清算繳入國庫作政府性基金收入,資金存放在市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理局和市非稅收入管理局問題。20xx年前,市級國土出讓收入由市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理局負(fù)責(zé)設(shè)立專戶統(tǒng)一征收,實(shí)行“收支兩條線管理、財(cái)政直接征收、專戶核算、收入分解、凈收入上繳國庫”征管模式。從20xx年起,市級國土出讓收入征收職能進(jìn)行了調(diào)整,實(shí)行由市非稅收入征收管理局委托市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理局征收模式,國土出讓收入直接繳入市非稅收入?yún)R繳結(jié)算戶,資金結(jié)算后由市非稅收入征收管理局繳入國庫納入基金預(yù)算管理。

  至20xx年12月,存放在市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理局“暫存款”的108305.49萬元,主要是20xx年前發(fā)生的未結(jié)算支付的預(yù)付款和保證金,以及部分項(xiàng)目未及時(shí)辦理相關(guān)結(jié)算手續(xù)暫不宜確認(rèn)為國土出讓收入的款項(xiàng),因此未及時(shí)繳入國庫作政府性基金收入。今年以來,加大了這部分資金的清理力度,1-9月,已結(jié)算轉(zhuǎn)入政府性基金收入39274萬元,從20xx年10月起,市級國土出讓收入將納入市財(cái)政國庫管理局財(cái)政專戶管理,市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理局國土出讓收入賬戶將予以撤銷,今后類似問題將不會出現(xiàn)。

  至20xx年12月,存放在市非稅收入征收管理局“待查收入”賬上余額36272萬元,主要是因開發(fā)商竟得地塊的土地出讓金未全額繳清,暫未辦理相關(guān)手續(xù)而未到市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理局開具一般繳款書,非稅收入征收管理系統(tǒng)無法進(jìn)行收入確認(rèn)而影響了及時(shí)上繳。以上“待查收入”已于20xx年6月底前完成收入確認(rèn)并全額上繳國庫作政府性基金收入,已整改落實(shí)到位。

  (四)關(guān)于國庫集中支付指標(biāo)結(jié)余掛賬23856、9萬元問題。主要是特設(shè)專戶項(xiàng)目進(jìn)度及上級指標(biāo)下達(dá)過緩造成指標(biāo)結(jié)余較大。這部分結(jié)余主要包括以下幾個(gè)方面:一是工程在建、項(xiàng)目未完工或已完工但未辦理結(jié)算構(gòu)成的結(jié)余;二是特設(shè)專戶項(xiàng)目進(jìn)度過慢構(gòu)成的結(jié)余;三是零星指標(biāo)未及時(shí)清理使用構(gòu)成的結(jié)余;四是待付的往來資金或代管資金結(jié)余;五是非稅收入結(jié)余;六是項(xiàng)目完工結(jié)算后構(gòu)成的專項(xiàng)凈結(jié)余;七是正常經(jīng)費(fèi)結(jié)余。

  今年7至8月,按照市人大及市財(cái)經(jīng)工作領(lǐng)導(dǎo)小組要求,市財(cái)政局多次召集會議、制訂方案,對市直集中支付單位指標(biāo)結(jié)余狀況進(jìn)行了全面摸底清查,認(rèn)真查找原因,提出了處理意見和推薦。一是加強(qiáng)專項(xiàng)資金管理;二是及時(shí)清理零星指標(biāo);三是加強(qiáng)往來資金清算;四是加強(qiáng)財(cái)政監(jiān)督檢查;五是統(tǒng)籌安排結(jié)余資金。同時(shí),擬在編制20xx年部門預(yù)算時(shí),將20xx年結(jié)余指標(biāo)納入部門預(yù)算,部分結(jié)余資金由市財(cái)政收回統(tǒng)籌安排。對已完工結(jié)算項(xiàng)目產(chǎn)生的凈結(jié)余,由市財(cái)政收回,統(tǒng)籌安排用于下年度新增項(xiàng)目;對納入預(yù)算管理,實(shí)行以收定支方式撥付的行政事業(yè)性收費(fèi)、罰沒收入、政府性基金收入,確定撥付比例時(shí)綜合思考上年度指標(biāo)結(jié)余狀況,對撥付后至下一年度7月1日仍有結(jié)余的指標(biāo),由市財(cái)政收回;有正常經(jīng)費(fèi)結(jié)余的單位,原則上不思考追加工作經(jīng)費(fèi),對撥付后至下一年度7月1日仍有結(jié)余的指標(biāo),由市財(cái)政收回。

  (五)關(guān)于財(cái)政專戶歸口管理不徹底問題。近年來,我市認(rèn)真貫徹落實(shí)、和等文件精神,高度重視財(cái)政專戶管理工作。一是狠抓財(cái)政專戶清理整改;二是狠抓財(cái)政專戶歸并、撤銷;三是狠抓財(cái)政專戶歸口國庫管理。印發(fā)了相關(guān)文件,明確了工作職責(zé),分工協(xié)作,逐步推進(jìn)。同時(shí),按照上級文件精神,建立健全財(cái)政專戶管理長效機(jī)制,結(jié)合上級審計(jì)和同級審計(jì)提出的整改意見,出臺相關(guān)管理制度,明確管理部門工作職責(zé),強(qiáng)化內(nèi)控機(jī)制建設(shè),建立不相容崗位嚴(yán)格分離制度,完善財(cái)政專戶信息管理系統(tǒng),確保財(cái)政專戶資金安全高效運(yùn)行。至10月底止,除根據(jù)第二章第十一條規(guī)定保留“郴州市非稅收入?yún)R繳結(jié)算戶”,并更名為“郴州市財(cái)政局非稅收入專戶”,加蓋國庫部門印章外,審計(jì)報(bào)告中所指定期存單55張已按相關(guān)規(guī)定歸并到36張,9個(gè)非稅收入專戶已實(shí)現(xiàn)非稅與國庫共管,8個(gè)土地出讓收入支出賬戶撤并工作正在進(jìn)行中,預(yù)計(jì)本月可完成,市本級財(cái)政專戶歸口管理已整改到位。

  這項(xiàng)工作得到了上級財(cái)政部門的充分肯定,在今年9月全省財(cái)政專戶整改工作通報(bào)中,兩個(gè)市受到省廳的`表揚(yáng),郴州市是其中之一。

  (六)關(guān)于部分政府性基金支出安排不合理,低于規(guī)定用途的比例問題。一是根據(jù)有關(guān)政策精神和要求,從20xx年起,散裝水泥辦、墻改辦作為參公單位編制預(yù)算,所有工作經(jīng)費(fèi)將列入公共財(cái)政預(yù)算,不再從基金預(yù)算中列支;二是根據(jù)(湘財(cái)綜[20xx]17號)規(guī)定,自20xx年7月1日起取消“兩項(xiàng)基金”上繳省級部分。今后將進(jìn)一步規(guī)范項(xiàng)目申報(bào)程序,積極開展項(xiàng)目調(diào)研活動,加大對相關(guān)項(xiàng)目建設(shè)的支持力度,嚴(yán)格執(zhí)行的規(guī)定,努力提高資金的使用效益。

  三、下一步的工作措施

  (一)進(jìn)一步完善預(yù)算管理機(jī)制。一是推行預(yù)算績效管理。堅(jiān)持績效優(yōu)先理念,強(qiáng)化部門預(yù)算支出主體職責(zé)。從20xx年起凡是向市本級財(cái)政申報(bào)50萬元以上的項(xiàng)目,務(wù)必同步申報(bào)績效目標(biāo)。預(yù)算批復(fù)時(shí)同步批復(fù)績效目標(biāo),預(yù)算執(zhí)行時(shí)同步跟蹤績效目標(biāo)。對沒有按時(shí)完成績效目標(biāo),工作不規(guī)范,評價(jià)結(jié)果差的,下年度不予安排或調(diào)減預(yù)算。二是建立資產(chǎn)配置預(yù)算審核制度,加強(qiáng)政府采購方式審批,實(shí)行基本建設(shè)計(jì)劃申報(bào),促進(jìn)預(yù)算編制與行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理有機(jī)結(jié)合。三是完善政府采購預(yù)算編制。加強(qiáng)政府采購方式審批,在批復(fù)政府采購預(yù)算時(shí)一并批復(fù)政府采購方式。四是加強(qiáng)專項(xiàng)資金預(yù)算管理。合理設(shè)定專項(xiàng)資金,逐步淡化專項(xiàng)資金“基數(shù)”的觀念,加大資金整合力度,統(tǒng)籌安排,構(gòu)成合力,集中財(cái)力辦大事,提高專項(xiàng)資金預(yù)算編制的科學(xué)化、規(guī)范化水平。

  (二)進(jìn)一步強(qiáng)化財(cái)政精細(xì)化管理。一是加強(qiáng)對宏觀經(jīng)濟(jì)形勢的科學(xué)研判,密切關(guān)注財(cái)稅政策的調(diào)整,切實(shí)將研判結(jié)果及財(cái)稅政策變更對我市財(cái)政的影響納入到財(cái)政收入管理中。同時(shí),積極跟蹤“營改增”改革后續(xù)政策,實(shí)時(shí)掌握該項(xiàng)改革對財(cái)稅、企業(yè)的影響及改革成效,確保財(cái)政收入全面、真實(shí)、合理,努力做到財(cái)政收入管理精細(xì)化、科學(xué)化。二是做好預(yù)算基礎(chǔ)業(yè)務(wù)管理,加強(qiáng)預(yù)算指標(biāo)管理。依法按時(shí)批復(fù)年度市級部門預(yù)算,及時(shí)將部門預(yù)算指標(biāo)導(dǎo)入指標(biāo)管理系統(tǒng),嚴(yán)把資金審核關(guān),嚴(yán)格按資金支付審批程序撥款。三是強(qiáng)化專項(xiàng)資金監(jiān)管,把專項(xiàng)資金使用狀況作為財(cái)政監(jiān)督和績效評價(jià)的重中之重,綜合運(yùn)用國庫集中支付、政府采購、專項(xiàng)檢查等監(jiān)管手段,對專項(xiàng)資金使用實(shí)行全過程控制監(jiān)督,不斷提高專項(xiàng)資金使用效益。四是積極推進(jìn)財(cái)政監(jiān)督轉(zhuǎn)型,從20xx年起財(cái)政監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)全程參與部門預(yù)算編制執(zhí)行,推動財(cái)政監(jiān)督由注重事后監(jiān)督向注重事前、事中、事后監(jiān)督的全過程監(jiān)督轉(zhuǎn)變,由突擊性、專項(xiàng)性檢查向日常性、常態(tài)化檢查轉(zhuǎn)變,建立起預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督、評價(jià)相互制衡的管理機(jī)制。

  (三)進(jìn)一步加強(qiáng)政府投資監(jiān)管。一是嚴(yán)格預(yù)算評審。嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)政、審計(jì)和建設(shè)三家聯(lián)合印發(fā)(郴財(cái)辦[20xx]12號),明確預(yù)算控制價(jià)的約束作用,對不執(zhí)行預(yù)算控制價(jià)管理的政府投資項(xiàng)目建設(shè)工程,財(cái)政部門不撥付建設(shè)資金、招標(biāo)主管部門不予招標(biāo)備案,審計(jì)機(jī)關(guān)依據(jù)有關(guān)規(guī)定予以核減。二是加強(qiáng)重點(diǎn)環(huán)節(jié)監(jiān)管。嚴(yán)把招投標(biāo)關(guān)、變更關(guān)和監(jiān)理關(guān),明確投資概算調(diào)整的審批程序,嚴(yán)格控制項(xiàng)目設(shè)計(jì)變更和現(xiàn)場簽證,對重點(diǎn)項(xiàng)目實(shí)行審計(jì)全程跟蹤審計(jì),控制建設(shè)成本。三是建立投資項(xiàng)目資金績效和風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)制度。由市財(cái)政局牽頭,組織專家和中介機(jī)構(gòu)成立資金績效和風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)小組,對項(xiàng)目資金概算、預(yù)算執(zhí)行、財(cái)務(wù)管理、債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等進(jìn)行評審,為項(xiàng)目建設(shè)決策帶給依據(jù)。四是建立投資項(xiàng)目資金監(jiān)督檢查制度。由市審計(jì)局牽頭,抽調(diào)專家組成監(jiān)督檢查小組,定期對項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)行跟蹤監(jiān)督檢查,以便及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題、及時(shí)處理違法違規(guī)事項(xiàng)。

  (四)進(jìn)一步健全審計(jì)整改長效機(jī)制。一是建立審計(jì)整改問責(zé)和職責(zé)追究制度。各單位主要負(fù)責(zé)人是審計(jì)整改的第一職責(zé)人,也是問責(zé)和職責(zé)追究的重點(diǎn)對象,問責(zé)的主要資料要在整改措施和整改效果等方面追究相關(guān)人員職責(zé)。二是建立審計(jì)整改結(jié)果報(bào)告制度。被審計(jì)單位要在必須時(shí)間內(nèi),向政府、人大報(bào)告整改落實(shí)狀況,并逐步公告被審單位審計(jì)整改結(jié)果,對拒不整改或整改不力的予以曝光。三是建立審計(jì)整改跟蹤檢查機(jī)制。在必須時(shí)間范圍內(nèi),跟蹤檢查被審計(jì)單位執(zhí)行審計(jì)決定、采用審計(jì)報(bào)告意見與推薦以及處理審計(jì)移送事項(xiàng)的結(jié)果狀況;進(jìn)一步建立健全審計(jì)結(jié)論落實(shí)反饋制度和審計(jì)回訪制度,確保審計(jì)提出的意見和推薦得以落實(shí),發(fā)現(xiàn)的問題得以整改。

  以上報(bào)告,請予審議。

  審計(jì)整改報(bào)告 14

  根據(jù)你單位對我局進(jìn)行的20xx年度預(yù)算執(zhí)行情況下發(fā)的《審計(jì)報(bào)告》(白審財(cái)報(bào)〔20xx〕第5號)中指出的我單位在20xx年度預(yù)算執(zhí)行情況中存在的問題,我單位積極進(jìn)行了整改,現(xiàn)將整改情況報(bào)告如下:

  一、關(guān)于部分排污費(fèi)的預(yù)算安排及使用不符合規(guī)定的情況。

  整改情況:下一步的預(yù)算經(jīng)費(fèi)安排,我單位將嚴(yán)格按照排污費(fèi)使用的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行安排,確保資金專款專用。

  二、關(guān)于部分排污費(fèi)的征收管理不符合規(guī)定的情況。

  1、下達(dá)排污費(fèi)繳納通知單較早,但送時(shí)間較晚;未實(shí)行按季征收、而是一次性送達(dá)及排污費(fèi)繳納通知單無下達(dá)日期,無送達(dá)回證日期,無計(jì)算復(fù)核人簽字的問題。

  整改情況:我局于20xx年8月開展排污費(fèi)征收自查自糾后已做了明確規(guī)定,排污費(fèi)的計(jì)算、審核、送達(dá)等環(huán)節(jié)的工作采納7天的辦結(jié)制度,每個(gè)環(huán)節(jié)的辦結(jié)時(shí)間不得超過7天。堅(jiān)決杜絕排污費(fèi)繳納通知單時(shí)間較早,送達(dá)時(shí)間較晚及未按時(shí)征收等現(xiàn)象的發(fā)生。

  2、未能完全按照《排污費(fèi)的征收管理程序》的要求按時(shí)申報(bào),登記審核,申報(bào)核定、計(jì)算征收和繳納的規(guī)定程序執(zhí)行的問題。

  整改情況:20xx年7月為規(guī)范排污費(fèi)征收程序,我局明確了計(jì)算,審核、復(fù)核排污費(fèi)人員,嚴(yán)格按照《排污費(fèi)的征收管理程序》的要求按時(shí)申報(bào),登記審核,申報(bào)核定、計(jì)算征收和繳納的規(guī)定程序執(zhí)行。

  三、關(guān)于以旅行社發(fā)票報(bào)銷差旅費(fèi)的情況。

  整改情況:我局已于20xx年7月19日,繳納了3萬元的罰款,今后我單位一定按照審計(jì)要求,進(jìn)一步規(guī)范我局財(cái)務(wù)制度,絕不允許同類問題發(fā)生。

  四、關(guān)于超撥工會經(jīng)費(fèi)的情況。

  整改情況:我局已于20xx年7月16日、8月9日,分別歸還了行政2.9萬元和1.78萬元,合計(jì)4.68萬元。今后我單位一定嚴(yán)格按照《關(guān)于規(guī)范用行政經(jīng)費(fèi)對工會補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)的`補(bǔ)充規(guī)定(暫行)》白府辦通【20xx】81號文件執(zhí)行,同時(shí)加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員對基礎(chǔ)政策、文件、辦法的學(xué)習(xí),杜絕此類現(xiàn)象的發(fā)生。

  五、關(guān)于出納現(xiàn)金短款5837元的情況。

  整改情況:我單位出現(xiàn)的出納現(xiàn)金短款5837元的情況已在盤點(diǎn)期內(nèi)立即進(jìn)行了糾正,同時(shí)在局職工大會上進(jìn)行了批評,出納人員寫了書面檢查,深刻認(rèn)識到了問題的嚴(yán)重性。在今后的工作中,我單位一定嚴(yán)格要求會計(jì)和出納人員,嚴(yán)格執(zhí)行《行政單位會計(jì)制度》,做到賬款日清月結(jié),賬款相符。

  六、關(guān)于加強(qiáng)項(xiàng)目的建設(shè)管理的情況。

  整改情況:

  1、監(jiān)測站維修改造和設(shè)備購置工程。

  2、粑粑坳小灣河工程于20xx年7月開工建設(shè),該工程將在三個(gè)月內(nèi)建設(shè)完畢。

  3、七彩湖排污溝改造項(xiàng)目于20xx年7月驗(yàn)收。

  七、關(guān)于加強(qiáng)專項(xiàng)資金的使用,提高資金的使用效益的情況。

  整改情況:我局已將結(jié)余的資金全部安排在20xx年的預(yù)算資金中,預(yù)計(jì)在20xx年底全部撥付完成。

  八、關(guān)于加強(qiáng)會計(jì)基礎(chǔ)工作的情況。

  整改情況:我局已督促財(cái)務(wù)人員及相關(guān)人員加強(qiáng)學(xué)習(xí)《會計(jì)法》和區(qū)政府各項(xiàng)會計(jì)規(guī)定,完善相關(guān)制度、規(guī)范用油、辦公品、酒類的領(lǐng)用程序,規(guī)范憑證歸檔。

  審計(jì)整改報(bào)告 15

  為認(rèn)真貫徹全國公安審計(jì)工作會議精神以及支隊(duì)“審計(jì)整改年”活動要求,切實(shí)加強(qiáng)對審計(jì)查出問題的整改工作,進(jìn)一步加大審計(jì)整改力度,我大隊(duì)自3月開展“審計(jì)整改年”活動以來。取得了必須的工作實(shí)效,基本到達(dá)了預(yù)期的目標(biāo),F(xiàn)將我大隊(duì)“審計(jì)整改年”活動自查自評狀況總結(jié)如下:

  一、“審計(jì)整改年”活動中所取得的成績

  在支隊(duì)黨委和財(cái)務(wù)主管部門的領(lǐng)導(dǎo)下,在大隊(duì)全體官兵的傾力配合下,審計(jì)整改工作取得了長足的發(fā)展,具體表此刻以下三個(gè)方面:

 。ㄒ唬⿲徲(jì)整改觀念全面更新。觀念是行動的先導(dǎo)。我們緊緊圍繞支隊(duì)黨委中心工作,充分發(fā)揮審計(jì)“免疫系統(tǒng)”功能,切實(shí)做到了“三個(gè)轉(zhuǎn)變”:由事后懲處向事前防范轉(zhuǎn)變、由處理處罰向用心推薦轉(zhuǎn)變、由被動監(jiān)督向主動服務(wù)轉(zhuǎn)變,改變了以前認(rèn)為“審計(jì)工作就是找麻煩、整人”的錯(cuò)誤觀念。明確工作目標(biāo)和重點(diǎn),確保審計(jì)整改年活動有的放矢。自活動開展以來,我大隊(duì)財(cái)經(jīng)制度得到有效落實(shí),經(jīng)濟(jì)活動違紀(jì)違規(guī)問題得到有效處理,經(jīng)濟(jì)活動“免疫系統(tǒng)”建設(shè)得到有效推進(jìn),涉案財(cái)物管理逐步規(guī)范,經(jīng)費(fèi)物資監(jiān)管更加有力,保障潛力更加高效有力,從源頭上遏制和杜絕各種違反財(cái)經(jīng)法規(guī)紀(jì)律等問題的發(fā)生,為消防部隊(duì)可持續(xù)性發(fā)展帶給強(qiáng)有力的服務(wù)和保障。

 。ǘ⿲徲(jì)整改工作成效明顯。20xx年支隊(duì)對我大隊(duì)20xx年以來的`財(cái)務(wù)開支狀況進(jìn)行了審計(jì)。發(fā)現(xiàn)我大隊(duì)有4張憑證存在要素不全;暫付款中有支隊(duì)購車款30000元沒有發(fā)票以及一筆不明款6402.39元;固定資產(chǎn)帳帳之間相差3098359元。為了確保審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題切實(shí)得到整改。根據(jù)實(shí)際狀況,我大隊(duì)仔細(xì)梳理,針對以上四項(xiàng)不同的問題,按照問題的屬性逐個(gè)進(jìn)行了匯總歸類并整改到位。分別采取自查自糾和審計(jì)問題整改回頭看的形式,對已整改到位的問題進(jìn)行再檢查再核實(shí),現(xiàn)階段已整改到位3個(gè)問題。由于我大隊(duì)營房重建,到此刻還未進(jìn)行驗(yàn)收決算,導(dǎo)致固定資產(chǎn)帳帳不符,我大隊(duì)將盡快和有關(guān)部門協(xié)商,采取相應(yīng)的整改措施,爭取將所有問題逐步整改到位。

 。ㄈC(jī)制制度逐步健全。

  一是健全工作機(jī)制。大隊(duì)黨委召集官兵學(xué)習(xí)有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)以及各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度。從而使財(cái)務(wù)工作有章可循、有規(guī)可依。

  二是完善內(nèi)部制度。堅(jiān)持目標(biāo)科學(xué)、職責(zé)明確的原則,先后制定了、等內(nèi)部管理制度。

  (四)宣傳力度強(qiáng),為確保審計(jì)整改年活動取得實(shí)效,為使全體官兵充分認(rèn)識和重視審計(jì)整改年活動的重要性和必要性,我大隊(duì)從多層次、全方位開展宣傳工作。多次召開大隊(duì)黨委會議,及時(shí)傳達(dá)“審計(jì)整改年活動”的精神和工作要求;并透過支隊(duì)內(nèi)網(wǎng)的形式發(fā)布工作狀況。整個(gè)活動期間,大隊(duì)在支隊(duì)內(nèi)網(wǎng)上刊登了3篇關(guān)于“審計(jì)整改年”活動的新聞報(bào)道。

  二、深入查找自身存在的問題和不足

 。ㄒ唬⿲徲(jì)整改工作有待加強(qiáng),整改工作手段不新。目前的工作開展,大多仍停留在以前的老方法,不能創(chuàng)造出新的、更好的方法。影響了工作質(zhì)量和工作效率的提高。

  (二)功能發(fā)揮不夠充分。對問題的實(shí)質(zhì)欠深層次挖掘和分析,信息專報(bào)的針對性和建設(shè)性不強(qiáng),整改措施過于粗糙,可操作性差,促使強(qiáng)化內(nèi)部管理的效果不明顯,督促整改力度不大。個(gè)別問題“屢審屢犯、屢犯屢審”。

 。ㄈ⿲I(yè)技能亟須提高。財(cái)務(wù)管理工作任務(wù)重、培訓(xùn)機(jī)會少,財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)和潛力有待提高。

  三、認(rèn)真落實(shí)整改提高的各項(xiàng)措施

 。ㄒ唬┌盐罩鹘嵌ㄎ,樹立服務(wù)大局的財(cái)務(wù)管理理念。以開展工作評議為契機(jī),用開放的意識、比較的思維、創(chuàng)新的理念、改革的精神,重新審視和研判新形勢下的財(cái)務(wù)管理工作。要堅(jiān)持圍繞支隊(duì)黨委中心工作和社會關(guān)注的熱點(diǎn)、難點(diǎn)、焦點(diǎn),安排項(xiàng)目計(jì)劃開支和開展工作,從機(jī)制、體制層面建言獻(xiàn)策,強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理服務(wù)大局功能。深入分析查出問題的癥結(jié),從加強(qiáng)內(nèi)部管理層面提出有真效、有實(shí)效、有長效的工作推薦。

 。ǘ╅_展作風(fēng)整頓,塑造禮貌高效的財(cái)務(wù)工作行風(fēng)。將作風(fēng)整頓與學(xué)習(xí)新的相結(jié)合、與開展審計(jì)業(yè)務(wù)相結(jié)合、與建立健全“剛性”管理制度相結(jié)合,以優(yōu)良高效的工作體現(xiàn)良好的工作作風(fēng)。針對存在的問題,制定切實(shí)可行的整頓措施,堅(jiān)決杜絕“兩張皮”和“走過場”。

  (三)搞好業(yè)務(wù)培訓(xùn),培養(yǎng)技藝精湛的財(cái)務(wù)人員。以“摸得清家底、查得出問題、提得出推薦、經(jīng)得起檢驗(yàn)”為基本要求,加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)。以“請進(jìn)來教”為基本途徑,邀請專家,進(jìn)行電算化、法律、業(yè)務(wù)知識培訓(xùn),提高整體財(cái)務(wù)管理水平。以“送出去學(xué)”為首選方式,將財(cái)務(wù)人員送到上級審計(jì)機(jī)關(guān)和大專院校強(qiáng)化培訓(xùn),提高財(cái)務(wù)管理潛力,培養(yǎng)財(cái)務(wù)管理“精兵”。

 。ㄋ模┘訌(qiáng)廉政建設(shè),塑造廉潔透明的形象。嚴(yán)格執(zhí)行廉潔從業(yè)。以建立健全懲防體系建設(shè)為抓手,要求財(cái)務(wù)人員用高于別人的標(biāo)準(zhǔn)要求自己,用嚴(yán)于別人的標(biāo)準(zhǔn)監(jiān)督自己,嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)法規(guī)等制度,探索實(shí)行項(xiàng)目質(zhì)量職責(zé)追究制,切實(shí)維護(hù)財(cái)務(wù)人員的廉潔形象。利用會議通報(bào)、宣傳欄等形式定期公開大隊(duì)財(cái)務(wù)收支狀況。

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