實用的實施方案(錦集6篇)
為了確保事情或工作扎實開展，通常會被要求事先制定方案，方案的內(nèi)容多是上級對下級或涉及面比較大的工作，一般都用帶“文件頭”形式下發(fā)。方案要怎么制定呢？下面是小編為大家收集的實施方案6篇，僅供參考，大家一起來看看吧。
實施方案 篇1
本次選舉目的：選舉8名少先隊員，確切說是班級第一批少先隊員。
選舉依據(jù)的精神：培養(yǎng)隊員“愛祖國、愛人民、愛科學(xué)、愛勞動、愛護(hù)公共財物”的“五愛”精神。
評價選舉方法：由教師評價、同學(xué)評價、家長評價、孩子自我評價。家長自行下載，并打分，為的是能形成教育合力，讓學(xué)校的教育延伸到校外，在孩子成才之前先成人。
一、教師評價一欄由教師評價，每項滿分5分。此次選舉沒有把成績納入選舉之列，少先隊員首先看中的是學(xué)習(xí)的態(tài)度，只要是努力勤奮、品德高尚、積極進(jìn)取的孩子，在教師評價欄里得分就會高。反之，自私自利，驕傲自滿，不自律，就算成績很好，也不能當(dāng)選。其實，這也是個人生準(zhǔn)則，等到孩子們長大了，前者才能在社會上立足。請家長也就此機(jī)會告訴孩子，只要努力了，就會得到喝彩。如果是仗著聰明不努力，不配當(dāng)選少先隊員。
二、同學(xué)評價由孩子選擇給他心目中的優(yōu)秀同學(xué)打√，滿分也是5分制，可以多選，不只局限8名，也可選自己。家長要引導(dǎo)孩子公平公正，不要只選自己的好朋友。告訴孩子，如果不能公平公正，是對好朋友不負(fù)責(zé)任的，同時我也會在品德課上也強(qiáng)調(diào)。結(jié)果最終由教師統(tǒng)計，結(jié)合其它幾項評選項目選出前8名。
三、沒有遞交申請書的同學(xué)這次暫時不參加選舉。
四、家長評價每項5分，為了您孩子的成長，請您務(wù)必要給孩子打出一個公正的分?jǐn)?shù)。家長評分的參考值如下：
1、尊重長輩：懂得關(guān)心長輩，和長輩說話不大喊大叫，不亂花錢，不亂發(fā)脾氣，每天幫長輩主動做家務(wù)。
2、家庭責(zé)任感：收拾自己的房間，珍惜家中的財物、幫長輩做事情不是為了完成感恩作業(yè)。
3、熱情好客：當(dāng)客人來到家中的表現(xiàn)是否有禮大方。能否做到招待客人的`基本禮儀。
4、有禮有序：指的主要是外出時，是否愛惜社會上的東西，是否對不認(rèn)識的人也能做到有禮有節(jié)，是否在公共的場合也能做到講衛(wèi)生、不大聲喧嘩等。是否做到別人的東西不經(jīng)允許不可碰。
5、自理能力：指的是您的孩子是否能做的清洗自己內(nèi)衣、整理自己的東西，作業(yè)不需要您時刻盯著，每天的書包不要您的提醒能自己整理好等。自己的學(xué)習(xí)計劃能自己制定并遵守。
五、自我評價請您給解釋清楚，然后由孩子自己打分。每項5分，但要監(jiān)督孩子是否打的真實，這是讓孩子認(rèn)識自我的好機(jī)會，也是一個教育機(jī)會，務(wù)必把好關(guān)。其中，尊重師長一欄中指的是尊重長輩和老師，而尊重老師就是指的上課老師講課能望著老師，不做小動作，鈴聲響后安靜快速的進(jìn)入課室，不故意搞怪哄笑課堂。
總之，請您協(xié)助您的孩子仔細(xì)分析，公平公正的打出每項分，不要怕他的分低了競選不上會怎樣，只要你注重溝通方法，真誠的告訴他，只有努力才能得到，爸爸媽媽必須誠實打分，得來的紅領(lǐng)巾才有意義。也只有這樣，此次的公平競選才有意義。
備注：表格可下載也可自己畫，如果是自己畫的，只需畫出孩子自己那欄和想要評選的同學(xué)那欄即可。如果您的表格沒有交回來，那么您的孩子也就只有教師評價這一欄的得分，必定影響您孩子的選舉，請您配合。另外，沒有遞交申請書的孩子如果愿意也可以參與其他同學(xué)的評選。表格在明天交回來，盡量排版成一頁A4紙，避免浪費，謝謝合作！
實施方案 篇2
為進(jìn)一步解決拖欠農(nóng)民工工資問題，預(yù)防和解決拖欠農(nóng)民工工資問題，切實維護(hù)農(nóng)民工的合法權(quán)益。根據(jù)平委穩(wěn)辦〔20xx〕38號文件精神，經(jīng)鎮(zhèn)黨委、政府研究決定在全鎮(zhèn)范圍內(nèi)開展為期60天的清理整治拖欠農(nóng)民工工資專項行動，現(xiàn)制定如下實施方案。
一、指導(dǎo)思想
堅持以人為本，執(zhí)政為民理念，認(rèn)真落實平委穩(wěn)辦〔20xx〕38號文件精神，切實解決拖欠農(nóng)民工工資問題，保障廣大農(nóng)民工的合法權(quán)益，維護(hù)社會大局穩(wěn)定。
二、工作重點
鎮(zhèn)轄區(qū)所有實施項目。
三、清理整頓內(nèi)容
�。ㄒ唬┱杏棉r(nóng)民工情況，包括招用農(nóng)民工數(shù)量、招用途徑、招用期限、招用農(nóng)民工有關(guān)資料臺帳等；
（二）農(nóng)民工工資支付情況，包括工資支付標(biāo)準(zhǔn)和方式，工資支付記錄，拖欠工資的數(shù)額和涉及人數(shù)；
�。ㄈ﹫�(zhí)行有關(guān)法律法規(guī)的情況，包括勞動合同簽訂，工程施工合同簽訂，參加社會保險情況，以及是否有扣押農(nóng)民工本人證件，收取抵押金、使用童工、限制人身自由、強(qiáng)迫勞動等情況。
四、清理整頓標(biāo)準(zhǔn)
用人單位必須達(dá)到以下標(biāo)準(zhǔn)：
�。ㄒ唬┯萌藛挝怀钟泻戏ㄓ行У臓I業(yè)執(zhí)照、施工資質(zhì)證書或項目經(jīng)理持有資質(zhì)證書；
�。ǘ┯萌藛挝唤⒐べY支付臺帳，同時建立農(nóng)民工考勤登記臺帳，按月或按合同約定足額支付農(nóng)民工工資；
（三）用人單位已拖欠農(nóng)民工資的必須全額兌現(xiàn)，工資支付達(dá)到日清理月結(jié)算，不再發(fā)生新的拖欠；
�。ㄋ模┯萌藛挝慌c招用的農(nóng)民工簽訂勞動合同，并為農(nóng)民工繳納社會保險；
�。ㄎ澹┯萌藛挝粺o扣押農(nóng)民工任何證件、錢物情況，無使用童工現(xiàn)象。
五、工作要求
�。ㄒ唬┘訌�(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。鎮(zhèn)上成立了以鎮(zhèn)長任組長，黨委副書記、紀(jì)委書記任副組長，分管領(lǐng)導(dǎo)、派出所長為成員的.整治拖欠農(nóng)民工工資專項行動領(lǐng)導(dǎo)小組，明確目標(biāo)和任務(wù)，加大維護(hù)農(nóng)民工合法權(quán)益及有關(guān)法律法規(guī)政策宣傳力度，及時協(xié)調(diào)處理拖欠案件，發(fā)現(xiàn)問題及時上報。
�。ǘ┘哟髨�(zhí)法整治力度。鎮(zhèn)綜治、信訪、勞保、派出所及各村負(fù)責(zé)人，負(fù)責(zé)對轄區(qū)內(nèi)進(jìn)行清理整頓，分片包干嚴(yán)密排查，實行責(zé)任制，誰清欠、誰簽字、誰負(fù)責(zé)，堅決做到不漏一家，不跑一戶。
（三）暢通投訴舉報渠道。鎮(zhèn)上公開農(nóng)民工維權(quán)舉報投訴電話和接訪詳細(xì)地址，采取有效措施及時化解各類，對舉報投訴力爭做到接待一起、登記一起、受理一起、化解一起。
�。ㄋ模┟鞔_工作責(zé)任。在專項行動中，具體職責(zé)是：政府負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)有關(guān)部門做好維護(hù)農(nóng)民工權(quán)益工作。勞保部門做為牽頭部門，負(fù)責(zé)組織協(xié)調(diào)清欠專項整治，拖欠、克扣農(nóng)民工工資案件及時調(diào)查。村委及項目建設(shè)施工單位負(fù)責(zé)轄區(qū)內(nèi)拖欠農(nóng)民工工資的清欠工作。鎮(zhèn)綜治信訪辦負(fù)責(zé)農(nóng)民工上訪案件的登記受理和協(xié)調(diào)解決，及時與有關(guān)部門溝通，做好案件的轉(zhuǎn)辦、交辦工作。鎮(zhèn)派出所做好轄區(qū)安全穩(wěn)定工作。
�。ㄎ澹﹪�(yán)肅查處拖欠農(nóng)民工工資問題。按照《勞動法》有關(guān)規(guī)定，加大對拖欠農(nóng)民工工資用人單位的處罰力度，對惡意拖欠，情節(jié)嚴(yán)重的企業(yè)，依法責(zé)令停業(yè)整頓。對拖欠工程數(shù)額較大的企業(yè)單位和克扣農(nóng)民工工資數(shù)額大、時間長、性質(zhì)惡劣的用人單位，在依法處理的同時，并及時上報主管單位列入“黑名單”。
�。┙⒐ぷ餍畔⑼▓笾贫取Ｔ趯ｍ椥袆悠陂g，鎮(zhèn)綜治信訪辦對全鎮(zhèn)拖欠工資投訴典型定期通報，并及時匯報給鎮(zhèn)主要領(lǐng)導(dǎo)。
實施方案 篇3
一、交貨方案
1、設(shè)備的交付及檢查
1）設(shè)備的交付設(shè)備送達(dá)后由甲方負(fù)責(zé)人核對設(shè)備的型號和數(shù)量是否與合同相符。如果相符，則進(jìn)行設(shè)備的檢查，如若不符，則對不符的設(shè)備不予簽收。
2）設(shè)備的檢查設(shè)備型號和數(shù)量相符，則對設(shè)備進(jìn)行檢查。
A、包裝外觀檢查包裝外觀檢查就是對設(shè)備的外包裝的完整性進(jìn)行檢查，看是否有破損或嚴(yán)重的損壞。
B、開箱檢查打開外包裝，檢查設(shè)備是否完整、各種資料及配件是否齊全。
C、通電檢查通電測試設(shè)備是否能正常工作。
二、運輸方案
根據(jù)成品的搬運特點，制定搬運規(guī)定以保證成品質(zhì)量。搬運過程中應(yīng)指定責(zé)任人，負(fù)責(zé)產(chǎn)品交付過程中的成品質(zhì)量；在運輸過程中保護(hù)好包裝箱及其標(biāo)識，防止產(chǎn)品在運輸中損壞，確保產(chǎn)品安全地發(fā)送到目的地；根據(jù)產(chǎn)品的搬運特點，對于搬運及運輸工人，進(jìn)行必要的培訓(xùn)，以具備成品搬運的要領(lǐng)，并作為成品防護(hù)的重要手段。
三、倉儲保管方案：
設(shè)備進(jìn)入現(xiàn)場要及時入庫，出入庫時要輕拿輕放，搬運設(shè)備要注意標(biāo)識，嚴(yán)謹(jǐn)不按規(guī)定搬運�，F(xiàn)場配備專人對進(jìn)場設(shè)備進(jìn)行管理，做好設(shè)備的出入記錄。做好設(shè)備的防護(hù)工作，確保設(shè)備的正常使用。
四、驗收方案
設(shè)備進(jìn)場后由項目技術(shù)負(fù)責(zé)人及與物資相關(guān)人員進(jìn)行物資驗收。
1）按工程量清單和采購合同的規(guī)定，核驗物資的規(guī)格、型號、數(shù)量等；
2）按供貨商提供的物資資料核對物資的'技術(shù)性能、外觀尺寸、外包裝與質(zhì)量證明文件的相符性、產(chǎn)品的日期、強(qiáng)度、環(huán)保性能等，并根據(jù)資料管理規(guī)程的規(guī)定對物資抽樣復(fù)試。
3）經(jīng)現(xiàn)場檢驗，無質(zhì)量證明文件的或文件不全的產(chǎn)品視為不合格，技術(shù)負(fù)責(zé)人拒絕簽字驗收，并告知拒絕收貨。
4）經(jīng)現(xiàn)場檢驗不符合工程量清單要求、國家及地方標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定、采購合同的要求，技術(shù)負(fù)責(zé)人拒絕簽字驗收。
實施方案 篇4
為了深入貫徹落實未央?yún)^(qū)教育體育局關(guān)于義務(wù)教育階段學(xué)校幫扶共建工作精神，充分發(fā)揮優(yōu)質(zhì)教育資源的輻射帶動作用，支持和幫助農(nóng)村學(xué)校、薄弱學(xué)校不斷提高教育教學(xué)管理水平；建立城鄉(xiāng)學(xué)校資源共享、互助共進(jìn)的均衡發(fā)展的長效機(jī)制；助推農(nóng)村教師專業(yè)發(fā)展，優(yōu)化教師資源配置，促進(jìn)學(xué)校共同發(fā)展。我校對口幫扶共建小學(xué)。本著“盡己所能、發(fā)揮優(yōu)勢、資源共享、共同進(jìn)步”的原則，我校從本校實際出發(fā)，與馬家寨小學(xué)協(xié)商后，為積極有效地實施此項工作，特制定共建工作實施方案：
一、指導(dǎo)思想
全面貫徹黨的教育方針，以落實科學(xué)發(fā)展觀，辦人民滿意的`教育為宗旨, 堅持以縣教育局提出的發(fā)展要求為目標(biāo)，充分利用我校的教育教學(xué)資源優(yōu)勢，支持和幫助馬家寨小學(xué)不斷提高教育教學(xué)管理水平、教師教育教學(xué)水平，進(jìn)一步提高學(xué)校的辦學(xué)質(zhì)量和辦學(xué)水平，為進(jìn)一步推行教育公平盡一份微薄之力。
二、成立領(lǐng)導(dǎo)小組
組 長：
副組長：
組 員：
三、幫扶共建對象具體情況
對口幫扶學(xué)校馬家寨小學(xué)，現(xiàn)有教職工16名，教學(xué)班6個，300名學(xué)生，部室建設(shè)較完備。校園干靜整潔、學(xué)生樸實、單純、有禮貌。教師人均年齡偏大，近年來青年教師流動快，補(bǔ)充相對滯后，導(dǎo)致青年教師少，留在當(dāng)?shù)氐拇蟛糠质菑拇逍３凡⒑蟮絻伤鶎W(xué)校的中老年教師，教師的教學(xué)理念和教學(xué)方法相對滯后，對現(xiàn)代教育技術(shù)和手段的科學(xué)使用還不能理解到位，暫時不能夠很好的適應(yīng)，學(xué)校主要的中層管理人員雖然是從師范學(xué)校畢業(yè)的專業(yè)人員，但由于地理環(huán)境的客觀因素，外出學(xué)習(xí)機(jī)會不多，也需要及時充電。
四、共建工作主要內(nèi)容
1、加強(qiáng)兩校管理工作的共建交流。兩校就學(xué)校發(fā)展規(guī)劃、辦學(xué)思路、教育教學(xué)管理制度、教師培養(yǎng)、校本研修、學(xué)生管理、后勤管理等方面開展深入交流，相互提高。
2、積極推行教師、干部的學(xué)習(xí)交流。兩校間互派教師、管理人員參與對方學(xué)校管理和教育教學(xué)工作。學(xué)校派教學(xué)能手、骨干教師結(jié)對幫扶，促進(jìn)雙方教師不斷提高教育教學(xué)水平。
3、加強(qiáng)校本研修的交流，組織開展教學(xué)交流、聯(lián)合教研、集體備課、共同確立申報教研課題等活動，不斷提高教師校本研修水平和學(xué)校校本研修的質(zhì)量。
4、教師專業(yè)技能培養(yǎng)提高的共建交流。天祿閣小學(xué)將積極向馬家寨小學(xué)提供教師培訓(xùn)信息，有計劃開展教師培訓(xùn)，相互上示范課、觀摩課、研討課，組織教師聽課、評課、研討，促進(jìn)教師的專業(yè)發(fā)展。
5、創(chuàng)建學(xué)校特色的共建交流。在與馬家寨小學(xué)深入交流的基礎(chǔ)上，結(jié)合學(xué)校實際打造學(xué)校特色。
五、幫扶共建預(yù)期效果
第一，促進(jìn)教育的均衡化發(fā)展；第二，促進(jìn)教師專業(yè)化發(fā)展；第三，激發(fā)教師工作活力；第四，實現(xiàn)優(yōu)勢互補(bǔ)，促進(jìn)兩校教師教育思想發(fā)展、人生境界的提高，以及兩校的共同發(fā)展；第五，提高兩校的辦學(xué)效益和教育教學(xué)質(zhì)量。
實施方案 篇5
為認(rèn)真貫徹落實《中共成都新都區(qū)委成都市新都區(qū)人民政府關(guān)于創(chuàng)新體制加快市級重點鎮(zhèn)發(fā)展的意見》（新都委發(fā)〔20xx〕7號），進(jìn)一步強(qiáng)化市級重點鎮(zhèn)新繁鎮(zhèn)、石板灘鎮(zhèn)在全區(qū)統(tǒng)籌城鄉(xiāng)科學(xué)發(fā)展中的引領(lǐng)作用，按照“科學(xué)統(tǒng)籌、城鄉(xiāng)一體，擴(kuò)權(quán)賦能、集成推動，激活要素、增強(qiáng)動力”的基本原則，制定擴(kuò)權(quán)強(qiáng)鎮(zhèn)工作實施方案。
一、堅持依法合規(guī)，明確擴(kuò)權(quán)事項
按照“依法下放、能放則放”的原則，明確全區(qū)九個區(qū)級職能部門擴(kuò)權(quán)事項共90項，其中行政許可、審批類67項，行政執(zhí)法類23項。
二、健全體制機(jī)制，確定擴(kuò)權(quán)方式
在新繁鎮(zhèn)、石板灘鎮(zhèn)設(shè)立“行政審批分局”和“綜合執(zhí)法分局”，由區(qū)級相關(guān)部門委托或授權(quán)，分別負(fù)責(zé)實施擴(kuò)權(quán)鎮(zhèn)行政許可、審批和執(zhí)法事項。
三、加快推動落實，明確實施步驟
為積極穩(wěn)妥地推進(jìn)新繁、石板灘鎮(zhèn)擴(kuò)權(quán)試點，整個工作分三個階段進(jìn)行：
（一）組織準(zhǔn)備階段（20xx年7月15日―20xx年8月9日）。擴(kuò)權(quán)鎮(zhèn)和區(qū)級相關(guān)部門制定具體的`工作方案，明確操作程序及要求，做好對接工作，確保工作有序推進(jìn)。區(qū)級相關(guān)部門確定擴(kuò)權(quán)強(qiáng)鎮(zhèn)工作的分管領(lǐng)導(dǎo)、工作人員，明確各放權(quán)事項的具體程序、工作要求等。擴(kuò)權(quán)鎮(zhèn)總體工作由黨委書記牽頭，鎮(zhèn)長直接負(fù)責(zé)，確定工作人員，設(shè)置相應(yīng)機(jī)構(gòu)和窗口，掛牌服務(wù)。
�。ǘ┲笇�(dǎo)過渡階段（20xx年8月10日―20xx年9月30日）。區(qū)級相關(guān)部門委派業(yè)務(wù)骨干對擴(kuò)權(quán)鎮(zhèn)的工作人員進(jìn)行業(yè)務(wù)知識、政策法規(guī)等相關(guān)培訓(xùn)，并參與擴(kuò)權(quán)鎮(zhèn)擴(kuò)權(quán)事項的辦理工作，進(jìn)行現(xiàn)場指導(dǎo)（時間不低于2個月），達(dá)到擴(kuò)權(quán)鎮(zhèn)工作人員熟悉業(yè)務(wù)流程、掌握相關(guān)政策法規(guī)、能順利辦理相關(guān)業(yè)務(wù)的目的。
�。ㄈ┆毩嵤╇A段（20xx年10月起）。由擴(kuò)權(quán)鎮(zhèn)依法按要求獨立實施擴(kuò)權(quán)事項。
四、落實責(zé)任主體，明確工作要求
區(qū)級相關(guān)部門、擴(kuò)權(quán)鎮(zhèn)要密切配合，形成合力，著力構(gòu)建權(quán)責(zé)一致、分工合理、決策科學(xué)、執(zhí)行順暢、監(jiān)督有力的重點鎮(zhèn)行政管理體制、運行機(jī)制和監(jiān)督機(jī)制。
�。ㄒ唬⿲^(qū)級相關(guān)部門的工作要求。
一是進(jìn)一步統(tǒng)一思想，自覺放權(quán)。
二是明確擴(kuò)權(quán)強(qiáng)鎮(zhèn)工作的分管領(lǐng)導(dǎo)和工作人員，加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)與指導(dǎo)。
三是將工作著力點從過去直接審批轉(zhuǎn)到事前指導(dǎo)服務(wù)和事后監(jiān)督管理上來，建立“強(qiáng)培訓(xùn)、重服務(wù)、勤溝通、善協(xié)調(diào)”的工作機(jī)制，為擴(kuò)權(quán)強(qiáng)鎮(zhèn)工作營造良好環(huán)境。
�。ǘ⿲U(kuò)權(quán)鎮(zhèn)的工作要求。
一是擴(kuò)權(quán)強(qiáng)鎮(zhèn)總體工作由黨委書記牽頭、鎮(zhèn)長直接負(fù)責(zé)，確定工作人員，設(shè)置相應(yīng)機(jī)構(gòu)和窗口。
二是按照“誰行使、誰負(fù)責(zé)”的原則，依法用權(quán)，建立健全工作運行機(jī)制和民主監(jiān)督機(jī)制，明確議事和決策程序，把各項工作制度化，實行政務(wù)公開，有效承接擴(kuò)權(quán)事項。
三是擴(kuò)權(quán)鎮(zhèn)要按照相關(guān)職能部門的要求完成文件備案、存檔、信息報送等工作。
實施方案 篇6
一、被審計項目基本情況
*物業(yè)公司是*控股有限公司下屬三級子公司隸屬于*房地產(chǎn)公司管理。根據(jù)數(shù)天來對物業(yè)公司總部、各項目管理處的走訪、調(diào)查、了解，發(fā)現(xiàn)物業(yè)公司分別制定了物業(yè)中心經(jīng)理職責(zé)、業(yè)主投訴處理辦法、樓層保潔員職責(zé)、每日巡查制度、院區(qū)保潔崗位制度等內(nèi)控及各項規(guī)章制度，同時在內(nèi)部控制制度的執(zhí)行方面尚可，執(zhí)行力相對薄弱的是財務(wù)部門的監(jiān)督、管理職能尚未完全發(fā)揮。
二、審計目標(biāo)
通過對物業(yè)公司財務(wù)收支的真實性的審計及對其內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況作進(jìn)一步的審核，揭示物業(yè)公司及各項目中心在財務(wù)和內(nèi)部控制制度方面存在的問題和不足，綜合分析問題產(chǎn)生的原因，提出切實可行的整改建議，促進(jìn)公司治理結(jié)構(gòu)的完整、改善其管理行為和提高物業(yè)公司經(jīng)濟(jì)效益水平。
三、審計范圍、內(nèi)容和重點
(一)審計的范圍針對物業(yè)公司基本情況，審計的范圍將包括：物業(yè)公司及各個項目中心xxxxx年度財務(wù)收支的真實性、合法性；出租房屋及樓體廣告合同的簽訂及執(zhí)行情況；對內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況作進(jìn)一步的審核；對重大問題可依法追溯到以前年度及其他相關(guān)單位。
(二)審計的內(nèi)容和重點針對物業(yè)公司基本情況，審計的重點為：
1、以物業(yè)費、房屋租賃收入和員工工資、日用品采購支出為主線，采用財務(wù)審計與效益審計相結(jié)合的方式，核實物業(yè)公司和各項目中心收支真實性、合法性。物業(yè)公司是以物業(yè)費、網(wǎng)點(*房地產(chǎn)公司所有)租賃收入、樓體廣告牌收入等項目為主要收入來源。而員工工資、采購費用、維修費用及總部業(yè)務(wù)招待費等為主要支出項目。物業(yè)公司共計10個項目中心，因總部財務(wù)對各項目管理處內(nèi)部控制相對不完善，故針對各項目中心審核的工作量會相對增加。且各項目管理處員工流動頻率高，對其員工工資管理這塊的審核難度會相應(yīng)增大。另各項目具體情況不一樣，如美瓴居尚有停車費收入，福苑小區(qū)地下室租賃收入等個別項目需審查。
2、進(jìn)一步審核物業(yè)公司及各項目中心單位內(nèi)部控制制度的建立和執(zhí)行情況，審核其內(nèi)部控制制度的具體執(zhí)行情況。通過初步的調(diào)查了解到因房地產(chǎn)售后與施工單位對涉及建筑房屋質(zhì)量等系列問題不能協(xié)調(diào)一致及時解決，給物業(yè)的管理帶來了一定的難度，既牽扯物業(yè)公司的人力、精力并直接導(dǎo)致天晟苑等多個項目的部分業(yè)主情緒不滿，拖欠物業(yè)費。另外由于報酬、工作量的原因，物業(yè)公司部分崗位人員缺失情況嚴(yán)重，衛(wèi)生保潔、保安、管家、維修人員短缺。根據(jù)初步的調(diào)查了解，下一步的'工作將側(cè)重于安全保衛(wèi)、衛(wèi)生環(huán)境和服務(wù)職能等重點工作環(huán)節(jié)的審核，從受理的業(yè)主投訴入手，向有關(guān)人員進(jìn)行咨詢，并深入現(xiàn)場實地查勘和測試，從而得出比較真實、可靠的結(jié)果。
3、對出租房屋及樓體廣告的合同的簽訂及執(zhí)行情況進(jìn)行審核。對部分有租賃或廣告收入的項目中心進(jìn)行專項審查，主要采取比照附近位置、價位、合同簽訂時間和問詢相關(guān)人員的方式，對租賃合同、廣告合同的真實性、效益性做出判斷。根據(jù)國家及公司有關(guān)規(guī)定，審查物業(yè)公司各職能部門和各項目中心負(fù)責(zé)人在執(zhí)行托管合同和合同管理目標(biāo)過程中，有無不按合同執(zhí)行的情況。
四、重要事項的審計實施程序與步驟方法
(一)對貨幣資金進(jìn)行審計：1、對現(xiàn)金日記賬進(jìn)行審核，對現(xiàn)金進(jìn)行突擊盤點，并現(xiàn)金日記賬核對相符；2、檢查銀行存款余額調(diào)節(jié)表是否定期編制并經(jīng)復(fù)核，審計銀行賬戶開立的合規(guī)性；3、檢查支票領(lǐng)用情況，是否設(shè)立登記簿和支票存根，關(guān)注收款收據(jù)管理的合理性；4、驗證貨幣資金在會計報表上披露的真實性。
(二)對應(yīng)收應(yīng)付款審計：1、檢查應(yīng)收賬款明細(xì)賬與總賬余額是否相符；2、編制應(yīng)收賬款賬齡分析表，判斷其可收回性，同時進(jìn)行函證或?qū)嵉卣{(diào)查，以確定應(yīng)收賬款是否真實存在；3、審查是否�？顚Ｓ�，是否設(shè)置專賬進(jìn)行核算管理，有無擠占挪用的情況發(fā)生。
(三)對固定資產(chǎn)、低值易耗品審計：1、對賬面上的固定資產(chǎn)、低值易耗品進(jìn)行盤點；2、查看是否有已損壞未報損，或已購買未入賬現(xiàn)象發(fā)生。
五、預(yù)定審計工作
起訖日期20xx年5月8日向被審計單位送達(dá)審計通知書，5月10日至31日實施審計，6月1日至5日撰寫審計報告并征求被審計單位意見，6月6日至15日修改審計報告報審計長審批并為董事會代擬審計決定書。后續(xù)審計從審計處理決定規(guī)定的執(zhí)行期限終了日起。
具體工作時間分配：
1、由于物業(yè)公司有*物業(yè)、*華都、內(nèi)部帳等未予合并的三個賬并行，所以在財務(wù)審計方面可能需要時間較多，約20天；
2、關(guān)于對內(nèi)部控制制度具體執(zhí)行情況進(jìn)一步審查的時間，由于項目較多為10個，故需七天；
3、對于出租房屋及樓體廣告合同及執(zhí)行情況的審核在某些階段可與對內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況的審查和并，需3天。
六、編制人員：
七、編制日期：20xx年3月27日
調(diào)整審計計劃事項：應(yīng)在審計復(fù)核性測試階段就對其與各租賃網(wǎng)點簽訂合同的執(zhí)行情況進(jìn)行審核。如：某網(wǎng)點租賃費多少，而其在某年或某一階段入賬金額多少，其間、金額是否一致。
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