賬戶管理自查報告范文
隨著人們自身素質(zhì)提升,報告的適用范圍越來越廣泛,報告具有成文事后性的特點。那么大家知道標準正式的報告格式嗎?以下是小編收集整理的賬戶管理自查報告范文,僅供參考,大家一起來看看吧。
農(nóng)村信用社亟需加強同業(yè)銀行結(jié)算賬戶合規(guī)管理前,部分農(nóng)村信用社法人機構(gòu)同業(yè)業(yè)務(wù)風險依然比較突出,尤其是同業(yè)銀行結(jié)算賬戶管理較為混亂,沒有認真落實《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》(中國人民銀行令[20xx]第5號發(fā)布)、《中國人民銀行關(guān)于加強銀行業(yè)金融機構(gòu)人民幣同業(yè)銀行結(jié)算賬戶管理的通知》(銀發(fā)[20xx]178號,以下簡稱通知)等相關(guān)要求。為進一步加強同業(yè)銀行結(jié)算賬戶的規(guī)范性管理,對存在的問題進行分析,并提出解決問題的辦法。
一、存在的主要問題
。ㄒ唬┎糠洲r(nóng)村信用社沒有建立同業(yè)銀行結(jié)算賬戶管理的專項制度。對于同業(yè)銀行結(jié)算賬戶的內(nèi)部授權(quán)管理、內(nèi)部控制管理、部門間的職責劃分、賬戶開立后的預警監(jiān)測管理等,均沒有建立專項制度規(guī)定。
。ǘ┎糠洲r(nóng)村信用社開立銀行結(jié)算賬戶相關(guān)資料不全。他行在本機構(gòu)開立的同業(yè)銀行結(jié)算賬戶缺少營業(yè)證照、稅務(wù)登記證、金融許可證和基本存款賬戶開戶許可證等證明文件及復印件;首次開戶未嚴格執(zhí)行面簽、雙人復核制度;開戶資料中無授權(quán)委托書、以簽報代替同業(yè)業(yè)務(wù)授權(quán)書等。
(三)部分農(nóng)村信用社在人民銀行同業(yè)賬戶管理系統(tǒng)中開戶信息正常,但未在核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)中開戶,賬戶管理信息化管理十分滯后,內(nèi)外部信息不匹配。
。ㄋ模┎糠洲r(nóng)村信用社未在人民銀行同業(yè)賬戶管理系統(tǒng)中開戶或開戶信息已撤銷,但在核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)中狀態(tài)正常,信息一致性出現(xiàn)問題給同業(yè)賬戶管理帶來麻煩和風險;部分農(nóng)村信用社在他行開立的同業(yè)賬戶已銷戶,未在本行核心系統(tǒng)中銷戶。
。ㄎ澹┎糠洲r(nóng)村信用社開戶單位法定代表人未在開戶申請書、賬戶管理協(xié)議以及授權(quán)委托書中簽字,給農(nóng)村信用社同業(yè)銀行業(yè)務(wù)帶來風險隱患。
二、關(guān)于加強同業(yè)銀行結(jié)算賬戶管理的合規(guī)要點
(一)農(nóng)村信用社要嚴格劃分結(jié)算性、投融資性賬戶并建立專項管理制度
除開立基本存款賬戶外,其他賬戶一律按照專用存款賬戶開立。按照用途嚴格劃分為結(jié)算性和投融資性賬戶,結(jié)算性同業(yè)銀行結(jié)算賬戶只能用于代理現(xiàn)金解繳、代理支付結(jié)算等支付結(jié)算業(yè)務(wù);投融資性賬戶用于同業(yè)存款(結(jié)算性存款除外)、同業(yè)借款、買入返售(賣出回購)同業(yè)投資等融資和投資業(yè)務(wù)。各法人機構(gòu)必須要制定同業(yè)銀行結(jié)算賬戶管理專項制度,明確開立賬戶的內(nèi)部授權(quán)管理,賬戶開立、使用、變更和撤銷等內(nèi)部控制管理及預警監(jiān)測管理等各項要求。
(二)農(nóng)村信用社要加強在他行開立的同業(yè)銀行結(jié)算賬戶管理
一是明確部門間同業(yè)銀行結(jié)算賬戶管理職責。各法人機構(gòu)會計條線部門為同業(yè)銀行結(jié)算賬戶管理的牽頭部門,金融市場部、運營部門、辦公室等承擔配合職責,并要清晰界定各自的職責范圍。在賬戶開立、日常對賬管理等工作中,嚴禁一個部門或者一個人“一手清”現(xiàn)象發(fā)生。
二是要嚴格執(zhí)行逐戶授權(quán)、逐戶審批的規(guī)定,確保開戶流程依法合規(guī)。同業(yè)銀行結(jié)算賬戶的開立管理權(quán)限(包括為其他存款銀行開立同業(yè)銀行結(jié)算賬戶)僅限于法人機構(gòu)總部(聯(lián)社或總行),嚴禁下放給分支機構(gòu)。對開立投融資性和異地(跨縣市)開立同業(yè)銀行結(jié)算賬戶,必須由理(董)事長親自審批。
三是對外開立同業(yè)銀行結(jié)算賬戶開戶銀行必須為二級分行及以上營業(yè)機構(gòu),嚴禁到支行及以下機構(gòu)開立投資性同業(yè)結(jié)算賬戶。四是在他行開立投融資性同業(yè)銀行結(jié)算賬戶的,須按照要求,做好事前備案工作。
(三)農(nóng)村信用社要加強他行在本機構(gòu)開立同業(yè)結(jié)算賬戶的管理
一是嚴格審核存款銀行的內(nèi)部授權(quán)情況。在為存款銀行分支機構(gòu)開立同業(yè)銀行結(jié)算賬戶時,應(yīng)當逐戶獲得該銀行一級法人的內(nèi)部書面授權(quán)。存款銀行一級法人應(yīng)當以正式發(fā)文形式進行授權(quán),明確分支機構(gòu)開立同業(yè)銀行結(jié)算賬戶的開戶銀行、賬戶名稱、用途以及經(jīng)辦人員等。對于存款銀行為全國性銀行的,可以由一級分行進行授權(quán)。
二是嚴格存款銀行開立投融資性同業(yè)銀行結(jié)算賬戶的審核。為存款銀行開立投融資性同業(yè)銀行結(jié)算賬戶的,原則上應(yīng)當由開戶銀行一級法人和一級分行開立,二級分行確有開立需要的,應(yīng)當由一級法人進行授權(quán),不得轉(zhuǎn)由一級分行授權(quán)。
三是嚴格控制為存款銀行開立投融資性同業(yè)銀行結(jié)算賬戶。為其他存款銀行開立投融資性同業(yè)銀行結(jié)算賬戶,僅限于機構(gòu)總部(聯(lián)社或總行),嚴禁下放給分支機構(gòu)。
四是嚴格存款銀行申請開立同業(yè)銀行結(jié)算賬戶資料審核。除按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》等銀行賬戶制度規(guī)定出具有關(guān)開戶證明文件外,還應(yīng)當出具銀行業(yè)監(jiān)督管理部門頒發(fā)的金融許可證和經(jīng)營范圍批準文件;非一級法人開戶的,還應(yīng)當出具一級法人(或者一級分行)授權(quán)書原件。對開立同業(yè)銀行結(jié)算賬戶用途超越經(jīng)營范圍的,應(yīng)當拒絕辦理。同時,要認真審查法定代表人(單位負責人)身份證件的真?zhèn),其中居民身份證應(yīng)當通過聯(lián)網(wǎng)核查公民身份信息系統(tǒng)核實,其他身份證件通過向公安機關(guān)查詢等方式進一步核實。有條件的地區(qū),通過工商、稅務(wù)和銀行業(yè)監(jiān)督管理部門的政府信息公開網(wǎng)站查詢營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證件和金融許可證的有效性。
五是認真落實首次開戶面簽和雙人復核制度。要由開戶銀行兩名以上工作人員共同親見存款銀行法定代表人(單位負責人)在開戶申請書和銀行賬戶管理協(xié)議上簽名確認。同時,嚴格執(zhí)行開戶證明文件原件的審核要求,不得以審核復印件或影印件代替,必須采取雙人復核制度。
六是認真落實對存款銀行開戶意愿真實性的核實措施。要至少采取一是通過大額支付系統(tǒng)向存款銀行一級法人進行核實;二是到存款銀行上門核實兩種方式對開戶意愿真實性進行核實,并完整留存對開戶意愿和開戶證明文件真實性核實的紙質(zhì)、視頻、電話等記錄。
七是開戶銀行在受理開戶后必須按照規(guī)定把開戶信息向人民幣銀行結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)進行備案。
八是開戶銀行應(yīng)當嚴格執(zhí)行開戶生效日制度,同業(yè)銀行結(jié)算賬戶自正式開立之日起三個工作日后方可辦理付款業(yè)務(wù)。
。ㄋ模┺r(nóng)村信用社要加強他行在本機構(gòu)開立同業(yè)結(jié)算賬戶的對賬等日常管理
一是開戶銀行應(yīng)當嚴格按照相關(guān)規(guī)定與存款銀行及?r對賬,對賬地址(聯(lián)系地址)應(yīng)當為存款銀行經(jīng)營所在地或者工商注冊地的地址。二是開戶銀行應(yīng)當嚴格執(zhí)行久懸管理制度。因業(yè)務(wù)開展需要等特殊情況的,開戶銀行可以不予撤銷久懸賬戶,但應(yīng)當停止賬戶支付;停止支付時間超過5年的,應(yīng)當銷戶。三是開戶銀行應(yīng)當嚴格執(zhí)行年檢制度。對于不符合開立條件的,應(yīng)當立即停止支付,并通知存款銀行辦理銷戶手續(xù)。
(五)農(nóng)村信用社要加強對同業(yè)銀行結(jié)算賬戶的日常監(jiān)測檢查
各農(nóng)村信用社法人機構(gòu)要至少每季度從人民幣銀行結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)、核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)核查比對同業(yè)賬戶開立和使用情況,對于發(fā)現(xiàn)異常開立的同業(yè)銀行結(jié)算賬戶,應(yīng)當及時通知開戶銀行予以撤銷,確屬冒名開立的,及時向開戶銀行所在地人民銀行分支機構(gòu)報告并向公安機關(guān)報案。對于分支機構(gòu)違規(guī)開立的同業(yè)銀行結(jié)算賬戶,應(yīng)當對其主要負責人和相關(guān)人員進行嚴肅處理。
(六)農(nóng)村信用社要全面排查存量同業(yè)銀行結(jié)算賬戶情況
一是對我行在他行開立的同業(yè)銀行結(jié)算賬戶,要通過人民銀行賬戶管理系統(tǒng)、核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)進行逐戶核查,重點核查同業(yè)專營部門以外的其他部門或分支機構(gòu)開立同業(yè)賬戶情況、被冒名開立同業(yè)賬戶的情況、一直未使用閑置賬戶情況、核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)未同步開銷戶情況以及開戶流程不合規(guī)情況等,對核查中存在問題的賬戶要主動上門核實或通過大額支付系統(tǒng)向存款銀行一級法人進行核實。
二是對他行在我行開立的同業(yè)銀行結(jié)算賬戶,特別是系統(tǒng)外機構(gòu)開立的賬戶,要嚴格對開戶證明文件的真實性、完整性和合規(guī)性以及存款銀行開戶意愿真實性進行審核,逐戶與存款銀行進行詳細核實。對不符合開立要求的同業(yè)銀行結(jié)算賬戶要及時停止業(yè)務(wù),各農(nóng)村信用社要法人機構(gòu)每年年底前必須進行全面賬戶的清理工作
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