醫(yī)院開辦費事前績效評價報告范文（通用5篇）
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醫(yī)院開辦費事前績效評價報告1
一、項目基本情況
（一）項目概況
2019年我市根據公立醫(yī)院服務人口、醫(yī)療服務量（門診人數(shù)和住院人數(shù)）、醫(yī)改績效和2019年醫(yī)改重點工作進展情況，統(tǒng)籌中央、省、市公立醫(yī)院綜合改革補助資金，進行安排。其中中央、省共投入公立醫(yī)院綜合改革補助資金3010.57萬元（其中，中央補助資金2229.54萬元，省補助資金781.03萬元）。
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1.項目績效總目標
到2020年，符合市情的基本醫(yī)療衛(wèi)生制度和醫(yī)藥衛(wèi)生服務管理新機制全面運行，系統(tǒng)化醫(yī)療保障體系、多元化城鄉(xiāng)醫(yī)療服務體系、均等化公共衛(wèi)生服務體系、規(guī)范化藥品供應保障體系、法制化醫(yī)療衛(wèi)生監(jiān)管體系全面建立。
2.項目績效階段性目標
推動“三醫(yī)”聯(lián)動，著力抓好分級診療、現(xiàn)代醫(yī)院管理、全民醫(yī)保、藥品供應保障、綜合監(jiān)管等5項制度建設，統(tǒng)籌推進相關領域改革，進一步增強醫(yī)改的整體性、系統(tǒng)性和協(xié)同性，努力推動醫(yī)改向縱深發(fā)展。
二、績效評價工作情況
（一）績效評價目的
通過績效評價，核實2019年度公立醫(yī)院綜合改革補助資金使用情況及取得的效果，總結資金管理的經驗，發(fā)現(xiàn)資金管理中存在的問題，為提高補助資金的使用效益，加強財政支出的規(guī)范化管理，健全和完善支出項目和資金使用管理辦法，完善預算編制、加強績效目標管理和績效考核工作提供重要的參考依據，以及提出相關的建議和應采取的措施等。
（二）績效評價工作情況
1.專人負責績效評價工作
為做好2019年度公立醫(yī)院綜合改革補助資金績效自評工作，體制改革科明確專人具體負責實施績效評價工作，并提交最終績效評價報告。
2.專業(yè)項目自評
各涉改公立醫(yī)院按照國家衛(wèi)生健康委體改司的統(tǒng)一部署，對照《公立醫(yī)院綜合改革績效評價指標表》，開展績效自評，自評結果報送市衛(wèi)生健康委體制改革科匯總復核。
3.形成績效評價報告
市衛(wèi)生健康委體制改革科通過對各涉改醫(yī)院提交的材料查證復核,結合2019年度公立醫(yī)院綜合改革效果預評考核情況進行綜合分析，最終形成績效評價報告。
三、綜合評價情況及評價結論
按照項目相關的管理制度，強化對涉改公立醫(yī)院業(yè)務、技術及財務管理等措施，保證了2019年度公立醫(yī)院綜合改革各項工作的順利推進。2019年度涉改醫(yī)院運行平穩(wěn)。2019年1-12月，全市41家涉改公立醫(yī)院醫(yī)療收入492890.43萬元，較2018年同期增長11.61%；醫(yī)占比32.24%，藥占比26.59%，每百元醫(yī)療收入衛(wèi)生材料消耗22.65元。取得了良好的經濟效益和社會效益。
四、項目主要績效情況分析
2019年，根據各區(qū)縣（市）衛(wèi)生健康行政部門和各涉改公立醫(yī)院上報情況，基本完成了2019年度的預期任務，并取得了較好的成效：
�。ㄒ唬┽t(yī)聯(lián)體建設全面推開。全市已建立各種形式的醫(yī)聯(lián)體23個，其中市級醫(yī)聯(lián)體（含市域醫(yī)聯(lián)體、�？坡�(lián)盟）6個，縣域醫(yī)共體13個，遠程醫(yī)療協(xié)作網4個。
（二）公立醫(yī)院薪酬制度改革試點工作。成立了益陽市公立醫(yī)院薪酬制度改革試點小組，益陽市人民政府辦公室發(fā)布了《益陽市公立醫(yī)院薪酬制度改革試點工作實施辦法》（益政辦函【2018】5號），明確益陽市第四人民醫(yī)院為市級試點醫(yī)院，啟動我市公立醫(yī)院薪酬制度改革試點工作。目前，益陽市第四人民醫(yī)院正式出臺了試點操作辦法，完善了公立醫(yī)院內部分配辦法，統(tǒng)籌考慮編制內外人員薪酬待遇，推進編內編外人員同崗同待遇。
�。ㄈ┥罨t(yī)保支付方式改革穩(wěn)步推進。一是按病種付費已在全市全面推開。二是基本醫(yī)療保障制度不斷完善。發(fā)布《益陽市城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險普通門診統(tǒng)籌管理實施細則》，進一步完善了我市城鄉(xiāng)居民特殊門診政策。
�。ㄋ模┕⑨t(yī)院醫(yī)療服務能力明顯提升。2019年，益陽市婦幼保健院、益陽市第四人民醫(yī)院、益陽市第五人民醫(yī)院、益陽市人民醫(yī)院、桃江縣人民醫(yī)院已相繼通過湖南省衛(wèi)生健康委組織的評審升格為三級醫(yī)院，全市三級公立醫(yī)院增加至7家；湖南省衛(wèi)生健康委、中醫(yī)藥管理局分別批準同意安化縣人民醫(yī)院、桃江縣中醫(yī)院設置為三級醫(yī)院。
（五）藥品供應保障制度不斷完善。短缺藥品監(jiān)測點增設至14個。將短缺藥品的監(jiān)控、公立醫(yī)院配備使用基本藥物納入了醫(yī)藥衛(wèi)生體制改革綜合考核，推進基本藥物配備使用。2019年1－11月區(qū)縣（市）公立醫(yī)院采購基藥金額占總藥品采購金額的比例為38.31%。公立醫(yī)院嚴格執(zhí)行國家藥品集中采購政策，全部實施藥品采購“兩票制”，全部在湖南省醫(yī)藥集中采購平臺采購中標藥品。2019年12月25日起，全面取消轄區(qū)內公立醫(yī)院醫(yī)用耗材加成，并按要求調整醫(yī)療服務價格。
（六）綜合監(jiān)管力度加大。2019年1－12月，加大醫(yī)療保障欺詐騙保和衛(wèi)生違法行為的打擊力度，移送司法機關3家，追回基金475.17萬元；打破“服務協(xié)議”終身制，解除服務協(xié)議醫(yī)療機構4家；推進醫(yī)保智能審核系統(tǒng)，啟動人臉身份識別和遠程查房信息系統(tǒng)，系統(tǒng)共形成違規(guī)信息45159條，核扣違規(guī)費用41.86萬元。2019年市食藥監(jiān)稽查支隊打擊藥品違法違規(guī)行為立案2起，移送公安機關1起，聯(lián)合公安機關查辦案件2起，移送人民法院強制執(zhí)行1起，撤銷《醫(yī)療器械經營許可》3張，罰沒8.49萬元。組織對各區(qū)縣深化醫(yī)藥衛(wèi)生體制改革工作進展情況和41家涉改公立醫(yī)院綜合改革進展情況開展了專項督查，加大了醫(yī)療衛(wèi)生行業(yè)監(jiān)督執(zhí)法力度，嚴肅查處開大處方、收受藥品回扣、擠占挪用、違規(guī)收費等違法違紀行為。
五、存在的問題
�。ㄒ唬﹤�別地方資金到位不及時。項目資金到位不及時，一定程度上影響了項目的實施，降低了財政資金的使用效益。
�。ǘ┱咝麄髁Χ扔写M一步加強。在利用傳統(tǒng)宣傳手段的同時，充分利用微博、微信等新媒體、新平臺，建立組織單位信息發(fā)布平臺等，從而多途徑、多形式地開展公立醫(yī)院綜合改革政策的宣傳活動。
六、后續(xù)工作計劃
�。ㄒ唬┘訌妼徍�，提高效率，優(yōu)化中間環(huán)節(jié)，提高專項資金工作效能。
�。ǘ┻M一步健全管理制度、優(yōu)化工作流程，提高服務質量和管理水平，完善資金專項績效管理。
�。ㄈ┘訌姳O(jiān)督檢查，強化對資金下達、到位的考核力度，啟用誰耽誤、誰負責的問責機制，確保項目資金及時到位。
醫(yī)院開辦費事前績效評價報告2
一、項目基本情況
根據退役軍人管理服務工作職責，做好全市退役軍人的思想政治、權益維護、安置優(yōu)撫、就業(yè)創(chuàng)業(yè)、服務管理、褒揚紀念、解難幫困等各項工作，為保山社會穩(wěn)定做好服務保障。2019年4月保山市退役軍人事務局開設基本賬戶，市財政下達開辦費用于單位正常運行。2019年，市財政一般公共預算資金安排項目經費300000.00元。
二、項目績效自評工作開展情況
保山市退役軍人事務局成立是為做好全市退役軍人的思想政治、權益維護、安置優(yōu)撫、就業(yè)創(chuàng)業(yè)、服務管理、褒揚紀念、解難幫困等各項工作。我局對2019年度項目運行情況進行了全面的梳理，就經費的預算、執(zhí)行以及支付的工作進行了總結回顧，并對項目開展情況進行全方位的績效自評。2019年市財政下?lián)荛_辦費300000.00元，資金使用300000.00元。
三、項目績效實現(xiàn)情況
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1．項目資金到位情況。該項目資金預算300000.00元，實際到位300000.00元。
2．項目資金執(zhí)行情況。截止2019年底，該項目資金根據實際情況使用，資金支出300000.00元，執(zhí)行率為100%。
3．項目資金管理情況。在年度預算管理過程中，進一步強化資金的分配、使用、管理等關鍵環(huán)節(jié)的事前防范、事中控制、事后監(jiān)督，努力提高項目資金配置效率。在制度建設方面，緊扣制度建設重點，圍繞預算編制、預算執(zhí)行、支付管理、監(jiān)督保障等方面，結合機構獨立設置、獨立運轉和部門自身建設，狠抓內部管理、不斷建立完善了各項規(guī)章制度，建立用制度管人、管事、管財?shù)拈L效機制，并在實際工作中不斷健全完善管理辦法和內控制度，認真貫徹執(zhí)行，確保資金使用的安全、合規(guī)。在預算執(zhí)行管理方面，嚴格按照《保山市財政局關于進一步加強預算執(zhí)行管理的通知》要求，切實履行預算管理職責，加強預算執(zhí)行的監(jiān)督管理，維護預算的嚴肅性。按照財政預算執(zhí)行序時進度要求，定期通報預算執(zhí)行進度情況，分析解決預算執(zhí)行中存在的問題和困難，根據預算項目用途，確保專款專用，加快預算執(zhí)行進度。
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1．產出指標完成情況。
產出指標下的質量指標目標：項目資金�？顚Ｓ茫瓿陕�100%；辦公設備等交付后后正常運行，完成率100%。
2．效益指標完成情況。
效益指標下的社會效益指標目標：為退役軍人管理服務工作發(fā)揮100%效力，完成率100%。
3．滿意度指標完成情況。
滿意度指標下的服務對象滿意指標目標：受益方滿意率100%，實際滿意率100%。
四、績效目標未完成原因和下一步改進措施
無
五、績效自評結果
該項目2019年支出按照實際情況支出，達到預期績效目標。經全面綜合評價，該項目績效自評分100分。
六、結果公開情況和應用打算
1.項目績效自評結果根據市財政局要求時限在門戶網站上進行公開。
2.針對本部門績效自評中存在的問題，及時調整和優(yōu)化本部門后續(xù)項目和以后年度預算支出的方向和結構，合理配置資源，加強財務管理。
3.建立激勵與約束機制，強化評價結果在項目申報和預算編制中的有效應用。
七、績效自評工作的經驗、問題和建議
�。ㄒ唬┛冃ё栽u的工作經驗
強化認識，重視績效自評工作。財政支出績效評價是單位提高行政效能和理財水平的重要舉措，必須加強組織領導，總結自評工作經驗，嚴格落實績效管理責任，才能保質保量完成績效自評工作任務。強化質量，規(guī)范績效自評工作。只有通過建立科學、可量化的指標體系，認真收集整理評價基礎數(shù)據資料，才能按要求完成績效自評報告，真實反映資金使用效果。強化落實，按時完成績效自評工作。在預算管理過程中，要統(tǒng)籌安排好各個環(huán)節(jié)的工作，進一步加強財務和業(yè)務部門之間的參與協(xié)助力度，加強與各業(yè)務部門的溝通配合、培訓和指導，才能按要求完成本部門績效自評工作。
�。ǘ┐嬖趩栴}和建議
市退役軍人事務局的部門財政支出績效管理工作還存在績效目標申報不夠全面，績效指標量化不夠，績效評價手段和方法有待優(yōu)化，績效自評組織實施還不夠規(guī)范等問題，在今后的工作中加以改進和完善，同時建議市財政局加強對部門財政支出績效評價管理工作的培訓和指導，促進提高部門績效自評質量。
八、其他需說明的問題
無
醫(yī)院開辦費事前績效評價報告3
一、部門總體情況
（一）部門概況
1.內設機構及人員編制
勐臘縣衛(wèi)健局屬于正科級單位，下屬17個單位，編制894人�，F(xiàn)有在編人員968名，局機關內設辦公室、財務規(guī)劃股、人事科教股、基層衛(wèi)生股、醫(yī)政醫(yī)法政策法規(guī)股、防艾辦、疾控股、計劃生育家庭發(fā)展股等8個股室。2021年末部門預算單位共18個，包括勐臘縣衛(wèi)生健康局、勐臘縣衛(wèi)生監(jiān)督所、勐臘縣疾病預防控制中心、勐臘縣婦幼保健院、勐臘縣社區(qū)衛(wèi)生服務中心，以及12家醫(yī)院和衛(wèi)生院等。其中：財政全供給單位15個；部分供給單位3個。2021年末勐臘縣衛(wèi)健局及下屬單位（以下簡稱“各單位”，下同）實有人數(shù)2166人，與去年相比增加了441人，增長25.57%，增長的主要原因為：因新冠疫情影響，醫(yī)療單位新招聘醫(yī)護人員較多。
2.年度目標任務
（1）貫徹執(zhí)行國家、省、州、縣有關衛(wèi)生健康事業(yè)發(fā)展的法律法規(guī)和方針政策。
（2）協(xié)調推進深化醫(yī)藥衛(wèi)生體制改革。
�。�3）制定醫(yī)療機構、醫(yī)療服務行業(yè)管理辦法并監(jiān)督實施，建立醫(yī)療服務評價和監(jiān)督管理體系。
（4）負責重要會議與重大活動的醫(yī)療衛(wèi)生保障工作。
�。�5）負責職責范圍內的職業(yè)衛(wèi)生、放射衛(wèi)生、環(huán)境衛(wèi)生、學校衛(wèi)生、公共場所衛(wèi)生、飲用水衛(wèi)生等公共衛(wèi)生的監(jiān)督管理。
�。�6）貫徹落實國家藥物政策和國家基本藥物制度。
�。�7）貫徹落實國家中醫(yī)藥法律法規(guī)、規(guī)章政策，擬訂中傣醫(yī)藥事業(yè)發(fā)展規(guī)劃和政策措施。
�。�8）推進全縣健康產業(yè)的發(fā)展，統(tǒng)籌實施醫(yī)養(yǎng)結合、醫(yī)體融合等健康政策。
（9）組織落實疾病預防控制規(guī)劃、國家免疫規(guī)劃以及嚴重危害人民健康公共衛(wèi)生問題的干預措施。
�。�10）組織擬訂并貫徹實施基層衛(wèi)生計生服務、婦幼衛(wèi)生發(fā)展規(guī)劃和政策措施。
�。�11）負責計劃生育管理和服務工作。
�。�12）組織擬訂并協(xié)調落實應對人口老齡化政策措施。
�。�13）建立健全艾滋病防治工作機制。
�。�14）開展衛(wèi)生健康宣傳、健康教育、健康促進活動。
�。�15）指導勐臘縣計劃生育協(xié)會的業(yè)務工作。
�。�16）負責勐臘(磨憨)重點開發(fā)開放試驗區(qū)、中國老撾磨憨磨丁經濟合作區(qū)開發(fā)建設和管理中涉及本單位相關職能職責。
�。�17）完成縣委、縣政府、試驗區(qū)(合作區(qū))黨工委、管委會交辦的其他任務。
3.年度重點工作
（1）醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育管理事務
�。�2）加強基層醫(yī)療衛(wèi)生機構建設管理
�。�3）提高公共衛(wèi)生管理服務水平
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勐臘縣衛(wèi)健局2021年在計劃生育管理、家庭醫(yī)生簽約工作、重點傳染病防控防治工作及各種人口家庭補貼等基本衛(wèi)生公共服務工作等方面按時保質保量完成，疫情防控工作平穩(wěn)有序開展，在規(guī)定時間內完成50個村衛(wèi)生室標準化建設，積極推進健康扶貧、愛國衛(wèi)生工作，提升了人民群眾的生活質量和健康水平。推進醫(yī)改工作、推進重點工程項目建設工作未能全部開展，進度相對緩慢。
�。ㄈ┎块T整體支出及管理情況
1.部門整體支出規(guī)模
2021年總收入為68,350.35萬元，其中:財政撥款收入39,447.59萬元，事業(yè)收入28,359.19萬元，其他收入543.57萬元；比2020年增加3,324.70萬元；總支出為64,230.67萬元，比2020年增加了3,262.83萬元。根據《勐臘縣財政局關于勐臘縣衛(wèi)生健康局部門2021年部門預算的批復》（臘財社字〔2021〕7號）文件，2021年下達的預算收入為18,377.03萬元，2021年總收入為68,350.35萬元，總收入較預算收入增加49,973.32萬元，增長271.93%，收入增加的主要原因是年初預算僅預算縣級財政資金，事業(yè)收入28,359.19萬元，地方政府專項債券9,000萬元，其他收入543.58萬元未納入年初預算管理，調整預算資金12,070.55萬元。
2.資金使用方向和主要內容、涉及范圍
2021年各單位總支出為64,230.67萬元，其中：基本支出40,559.78萬元，占總支出的63.15%；項目支出23,670.89萬元，占總支出的36.85%。
�。�1）基本支出
2021年各單位基本支出40,559.78萬元，其中：工資福利支出23,025.10萬元、商品和服務支出14,361.06萬元、對個人和家庭的補助1,871.74萬元、資本性支出1,301.88萬元。
�。�2）項目支出
2021年各單位項目支出23,670.89萬元，其中：公共安全支出0.56萬元、社會保障和就業(yè)支出111.52萬元、衛(wèi)生健康支出16,870.21萬元、城鄉(xiāng)社區(qū)支出25.83萬元、農林水支出31.45萬元、住房保障支出9.45萬元、其他支出6,621.87萬元。
3.“三公經費”支出情況
（1）“三公”經費變動情況
2021年各單位三公經費決算總額5.32萬元，其中：公務用車運行維護費4.92萬元、公務接待費0.40萬元；比2020年三公經費26.56萬元減少-21.24萬元，分別是：公務用車購置費減少20萬元、公務用車運行維護費減少0.90萬元、公務接待費減少0.34萬元。減少主要原因是2021年無車輛購置，各單位嚴格執(zhí)行公務用車制度，嚴控公務用車支出。
�。�2）“三公”經費控制情況
2021年各單位三公經費決算總額5.32萬元，其中：公務用車運行維護費4.92萬元、公務接待費0.40萬元；比年初預算總額33.46萬元減少28.14萬元，分別是：公務用車運行維護費減少6.62萬元、公務接待費減少21.52萬元，減少原因是各單位嚴格執(zhí)行公務用車制度，嚴控公務用車支出，厲行節(jié)約，減少支出，嚴格執(zhí)行接待費開支范圍、開支標準等有關規(guī)定，不搞超規(guī)格接待。
4.預算執(zhí)行情況
預算執(zhí)行進度均達到相關規(guī)定要求，在年度預算執(zhí)行中，預算完成率349%，由于醫(yī)療單位事業(yè)收入、地方政府專項債券等資金未納入年初預算，預算調整率為249.52%，勐臘縣衛(wèi)健局及時開展2021年度部門整體績效自評工作，自評程序規(guī)范，編制基本完整的自評指標體系及評分表，得到評價結果等級，但不足之處是未按相關要求編寫內容完整的自評報告，未見績效運行監(jiān)控資料，未能從績效目標實現(xiàn)程度和預算執(zhí)行進度兩方面實行“雙監(jiān)控”工作。
5.部門制度建設情況
勐臘縣衛(wèi)健局制定《三重一大議事規(guī)則實施細則》《預算業(yè)務管理制度》《勐臘縣衛(wèi)生健康局財務管理制度》《建設項目管理制度》等相關制度，規(guī)范管理工作。
6.資產管理情況
�。�1）資產管理制度的建立及執(zhí)行情況
勐臘縣衛(wèi)健局根據《勐臘縣行政事業(yè)單位國有資產使用管理實施細則》《勐臘縣行政事業(yè)單位國有資產處置管理實施細則》等細則辦法，制定《勐臘縣衛(wèi)生健康局資產管理制度》《勐臘縣衛(wèi)生健康局財務管理制度》“三、財產物資管理固定資產統(tǒng)一由規(guī)劃財務股管理，應建立健全管理帳卡......”等制度，局國有資產實行“統(tǒng)一負責、分工協(xié)作”的管理機制、資產管理股室、使用處室和財務股室各司其職、共同保障資產的完整與有效利用，固定資產、辦公用品、會議用品的管理和保障，統(tǒng)一對單位國有資產實行綜合管理，負責辦理資產的購建、驗收、領用、維修、調撥、移交、處置等相關審批事宜；建立健全資產登記冊，編制資產編號、資產臺帳及卡片等實物檔案資料；對資產進行定期清查、不定期檢查，提出盤點（盈虧報廢等）處理建議。
各使用股室作為日常使用與保管資產的直接責任單位，負責本處室資產的保管、保養(yǎng)與維護等，財務處負責本局國有資產的價值管理，建立健全資產核算制度，參與資產的采購、驗收、移交等工作，積極參與并配合資產的清查盤點工作，負責資產統(tǒng)計，保證資產的安全和完整等。對報廢、增減的固定資產，由使用股室提出書面申請，經規(guī)劃財務股審核后，按資產處置相關規(guī)定辦理。財務人員定期對固定資產進行盤點，做到賬物相符，確保固定資產安全。
�。�2）資產管理情況
截至2021年12月31日，各單位資產原值合計53,884.83萬元，其中：固定資產53,003.13萬元、無形資產881.70萬元，固定資產累計折舊25,241.72萬元，固定資產凈值27,761.41萬元。資產增減變動幅度具體如下：
①固定資產原值53,003.13萬元，較上年44,555.92萬元增加8,447.21萬元，增幅18.96%，其中：土地、房屋及構筑物19,480.51萬元，較上年18,495.92元增加984.59萬元，增幅5.32%，通用設備5,598.76萬元，較上年3,682.89元增加1,915.87萬元，增幅52.02%,專用設備27,330.37萬元，較上年21,853.53萬元增加5,476.84萬元，增幅25.06%，文物和陳列品2.81萬元，較上年增加100%，家具、用具、裝具及動植物590.68萬元，較上年523.57萬元增加67.11萬元，增幅12.82%。
�、跓o形資產原值881.70萬元，較上年311萬元增加570.70萬元，增幅183.50%。
經過現(xiàn)場評價，縣衛(wèi)健局、縣人民醫(yī)院、縣疾控中心、勐滿、磨憨及勐臘鎮(zhèn)衛(wèi)生院未對固定資產進行定期盤點。
7.績效情況
部門職責職能方面，設置7個部門職責職能完成情況績效指標中，持續(xù)加強人才隊伍建設，做好計劃生育管理工作，完成家庭醫(yī)生簽約服務工作，簽約率不低于93%；做好重點傳染病防控防治工作，按時按標準兌現(xiàn)獎勵補助，健康知識講座教育宣傳工作等6個績效指標已完成；深化醫(yī)藥衛(wèi)生體制改革，推進醫(yī)改工作1個績效指標部分完成。項目推進方面，設置7個項目支出完成情況績效指標中，疫情防控平穩(wěn)有序，村衛(wèi)生室標準化建設，推進健康扶貧工作，開展愛國衛(wèi)生運動共4個績效指標已完成，推進三項重點工程項目建設3個績效指標部分完成。
�。ㄋ模┛冃гu價結論
勐臘縣衛(wèi)生健康局2021年部門整體支出績效評價綜合得分84.5分，等級為“良”。綜合評價結論如下：部門履職效果整體較好，但存在三個重點項目建設實施進度緩慢，地方專項債券資金閑置等問題。
二、存在問題及原因分析
�。ㄒ唬┲攸c項目建設進度緩慢，地方專項債券資金閑置
勐臘（磨憨）重點開發(fā)開放試驗區(qū)醫(yī)院建設項目于2020年8月27日正式開工建設，截至2022年6月28日，已完成住院樓、門診樓、醫(yī)技樓混泥土澆筑主體封頂，正在進行主體樓裝修設計工作，勐臘縣衛(wèi)健局2020年-2021年收到2.90億元，累計完成專項債券資金支付15,212.51萬元，累計支出率52.46%,剩余13,787.49萬元未支付閑置，其中：2020年6月收到地方專項債券資金2億元，支出11,852.50萬元，支出率59.26%。2021年9月收到2021年第二批次地方政府專項債券2,000萬元，已全部支付完成，支出率100%；2021年11月收到2021年第三批地方政府專項債券7,000萬元，支出1,360.01萬元，支出率19.43%。
�。ǘ╊A算績效管理工作待加強
2021年中央財政醫(yī)療救助補助資金項目預算執(zhí)行過程中，績效監(jiān)控工作應加強，建立監(jiān)控機制，績效目標執(zhí)行有偏差及時更正，未形成規(guī)范的績效自評報告，僅編制項目支出績效自評表，績效自評工作待規(guī)范。
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1.資金流向不一致
勐臘縣衛(wèi)健局支付防疫工作人員的餐費、住宿費支個人賬戶，發(fā)票開具方為對公賬戶名稱，如2021年1月縣衛(wèi)健局支付個人隔離安置點工作人員住宿費1.90萬元，發(fā)票開具方為勐臘縣景悅商務酒店；2021年1月縣衛(wèi)健局支付個人隔離安置點工作人員餐費6.36萬元，發(fā)票開具方為勐臘銀和餐廳等。
2.報賬不及時
2021年9月20號憑證支付專項行動宣傳單制作費5,550元，后附勐臘縣超凡廣告開具發(fā)票，發(fā)票開具日期為2020年12月23日；支創(chuàng)衛(wèi)戶外標識費用66,055元，后附勐臘飛程廣告裝飾經營部開具發(fā)票，發(fā)票開具日期為2020年11月17日，發(fā)票跨期，費用報銷不及時。2021年11月20號憑證支勐臘縣老齡協(xié)會景洪分會2021年度費用核銷，其中核銷餐費5200元，發(fā)票為2020年10月24日景龍園開具；核銷餐費810元，發(fā)票為2020年12月16日昆明市西山區(qū)水灣寨餐廳開具，發(fā)票跨期，費用報銷不及時。
（四）公務用車燃料費未按實際使用情況分期作為費用核算
2021年4月10號憑證支付公務用車油費充值費用1萬元，直接一次性計入“業(yè)務活動費用”科目核算，未按實際用油進行分攤處理。2021年7月27號憑證支付支公務用車油卡充值費4,500元，通過“業(yè)務活動費用行政運行\(zhòng)公務用車運行維護費公務車運行費”直接確認費用，未按實際使用情況分期作為費用。
三、建議
�。ㄒ唬┘涌祉椖拷ㄔO進度
加快項目建設進度，加快專項債資金使用進度，避免造成專項債“重發(fā)行、輕管理”的情況出現(xiàn)，對專項債項目資金績效實行全生命周期管理，涵蓋事前績效評估、績效目標管理、績效運行監(jiān)控、績效評價管理、評價結果應用等環(huán)節(jié)，實現(xiàn)“舉債必問效、無效必問責”，執(zhí)行《關于加強政府投資基金管理提高財政出資效益的通知》（財預〔2020〕7號）的文件要求，推動提升債券資金配置效率和使用效益，提高專項債資金效益。
�。ǘ┘訌娍冃ё栽u工作
建議按照《勐臘縣縣級部門預算績效運行監(jiān)控管理暫行辦法》（臘財字〔2021〕36號）《勐臘縣財政局關于印發(fā)勐臘縣項目支出績效評價管理實施辦法意見的通知》（臘財字〔2020〕116號）等文件要求，切實履行預算績效管理主體責任，健全預算績效管理操作規(guī)范和實施細則，加強預算績效管理制度建設，從工作實際出發(fā)，建立健全符合單位自身的各項績效管理制度、辦法及管理流程，積極推進績效自評工作，規(guī)范編制績效自評報告，確保自評報告內容完整真實。
（三）加強項目績效跟蹤
按照《中共中央國務院關于全面實施預算績效管理的意見》（中發(fā)〔2018〕34號）《勐臘縣縣級部門預算績效運行監(jiān)控管理暫行辦法》（臘財字〔2021〕36號）等文件要求，運用內部審計等手段強化項目及項目資金的全過程管理，制定項目績效跟蹤機制，對存在嚴重問題的政策、項目暫緩或者停止預算撥款，督促整改落實。對項目的績效運行監(jiān)控實行全覆蓋，推進全面實施預算績效管理工作，確保全面實施預算績效管理各項改革任務落到實處，不斷提高財政資源配置效率和使用效益，建成全方位、全過程、全覆蓋的預算績效管理體系，做到“花錢必問效、無效必問責”，大幅提升預算管理水平和政策實施效果。
�。ㄋ模┮�(guī)范賬務處理工作
加強資金使用，規(guī)范資金報銷，及時報賬，嚴格執(zhí)行《政府會計制度》要求，規(guī)范賬務處理，發(fā)生待攤費用時，按照實際預付的資金，財務會計借記“預付賬款”或“待攤費用”科目，月底按照實際發(fā)生油卡消費時，根據實際使用金額，借記“單位管理費用”科目核算。
四、整改
按照《勐臘縣委勐臘縣人民政府關于全面實施預算績效管理的實施意見》（臘發(fā)〔2019〕12號）要求，現(xiàn)將“勐臘縣衛(wèi)生健康局2021年度部門整體支出重點評價結果通知書”（見附件1）送達你們，請按評價結果通知書的整改建議進行整改，并于收到文件之日起2個月內，將“整改結果報告書”（見附件2）一式兩份報送縣財政局。
醫(yī)院開辦費事前績效評價報告4
一、績效目標分解下達情況
�。ㄒ唬┲醒胂逻_醫(yī)療機構能力建設轉移支付預算和績效目標情況
2019年中央下達我省轉移支付補助資金36834萬元。該績效目標主要包括：縣域醫(yī)療衛(wèi)生服務體系進一步完善，縣級公立醫(yī)院看大病解難癥水平明顯提升，基本實現(xiàn)大病不出縣，努力讓群眾就地就醫(yī);鞏固破除以藥補醫(yī)改革成果，完善公立醫(yī)院運行新機制，現(xiàn)代醫(yī)院管理制度初步建立，醫(yī)療服務體系能力明顯提升，就醫(yī)秩序得到改善。
（二）省內資金安排、分解下達預算和績效目標情況
2019年省級財政對全省13城市、64個縣和25個市轄區(qū)分解下達了中央轉移支付補助資金36834萬元。同時，省級財政下達配套補助資金22000萬元。
下達資金后湖北省衛(wèi)生健康委按照國衛(wèi)體改公改便函〔2020〕6號文件要求，印發(fā)了《關于開展2019年公立醫(yī)院綜合改革績效評價工作的函》，要求采取市（州）自評、省級復評方式，按統(tǒng)一口徑和時間節(jié)點完成績效評價工作。全省各地衛(wèi)生健康行政主管部門高度重視，在新冠肺炎疫情防控期間統(tǒng)籌安排部署，按照績效評價指標，認真開展自評工作。
4月1日—12日，省衛(wèi)生健康委安排財務、體改、醫(yī)政醫(yī)管、信息中心等處室負責此次績評工作，按國家工作方案要求采取集中提取審核衛(wèi)生健康財務年報、統(tǒng)計年鑒、三級公立醫(yī)院績效考核信息系統(tǒng)及全國公立醫(yī)院滿意度調查管理平臺相關數(shù)據的方式，對全省及省內13個城市、64個縣（市）的12項績效評價指標和相關數(shù)據逐一復核、評分并排序，確保評價結果真實、客觀、準確。
二、績效目標完成情況分析
�。ㄒ唬┵Y金投入情況分析
1.項目資金到位情況分析
2019年，中央下達我省轉移支付補助資金36834萬元全部到位。分兩批撥付，第一批預撥24290萬元，用于對全省13個城市、64個縣、25個有區(qū)屬公立醫(yī)院的市轄區(qū)進行補助；第二批撥付12544萬元，用于對全省13個城市、64個縣及25個有區(qū)屬公立醫(yī)院的市轄區(qū)進行補助及對受國務院真抓實干激勵表彰的宜都市進行獎勵。
2019年省級財政下達配套補助資金22000萬元全部到位。其中，以“以獎代補”的形式，按照每個縣150萬元標準配套撥付64個縣、9個農業(yè)區(qū)公立醫(yī)院綜合改革補助資金10950萬元，對受到國務院激勵表彰的宜都市配套獎勵250萬元，對省管12家公立醫(yī)院取消藥品加成補助10800萬元。
2.項目資金執(zhí)行情況分析
中央及省財政補助資金均全部用于公立醫(yī)院綜合改革補助；我省按照國家要求開展了公立醫(yī)院改革效果評價，根據評價結果，兌現(xiàn)了獎懲措施。2019年，中央下達的`轉移支付補助資金36834萬元及省級財政配套補助資金11200萬元均按照要求下達至各市、縣、區(qū)，由各地行政主管部門按照公立醫(yī)院改革方案要求撥付給公立醫(yī)院；省級財政配套補助資金10800萬元按照要求下達至省管12家公立醫(yī)院。
目前，中央和省級財政補助資金已全部按時間節(jié)點撥付完畢，執(zhí)行率100%。
3.項目資金管理情況分析
項目補助資金由省財政廳直接核定分配。
�。ǘ┛傮w績效目標完成情況分析
根據綜合考核情況，湖北省公立醫(yī)院綜合改革績效評價自評得分為85.000分。全省醫(yī)療服務收入占比、基層醫(yī)療衛(wèi)生機構診療人次數(shù)占比、三級公立醫(yī)院出院患者四級手術占比同比穩(wěn)步提升，公立醫(yī)院百元醫(yī)療收入的醫(yī)療支出同比有所下降。推動全省公立醫(yī)院綜合改革持續(xù)深化，績效目標基本完成。但實現(xiàn)收支平衡的公立醫(yī)院數(shù)占公立醫(yī)院總數(shù)的比例仍然不高，公立醫(yī)院資產負債率和基本建設、設備購置長期負債率仍然較高；出院者平均醫(yī)藥費用增長比例同比有所上升，在建立長效補償機制、控制醫(yī)療費用不合理增長方面工作力度不夠。
�。ㄈ╉椖靠冃е笜送瓿汕闆r分析
1.產出指標完成情況分析
（1）數(shù)量指標。全省所有市、縣（區(qū)）均全面推開公立醫(yī)院綜合改革，其中縣（市）64個、城市13個、市轄區(qū)25個、農業(yè)區(qū)9個。
（2）質量指標。一是公立醫(yī)院醫(yī)療服務能力穩(wěn)步提升。截止2019年10月底，全省共組建125個縣域醫(yī)共體，覆蓋全省17個市州的1119個鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院（社區(qū)衛(wèi)生服務中心）、17452個村衛(wèi)生室（社區(qū)衛(wèi)生服務站），覆蓋率達96%。其中緊密型醫(yī)共體占60%，全省14個縣（市、區(qū)）被納為國家醫(yī)共體建設試點縣，全省縣域內就診率達90%，醫(yī)療服務體系整體效能顯著提升。在全國率先搭建了醫(yī)療服務績效評價平臺，運用DRGs開展醫(yī)療質量評價；修訂了19個學科225個病種臨床路徑，規(guī)范各級各類醫(yī)療機構的醫(yī)療行為；持續(xù)開展三級醫(yī)院臨床重點�？坪涂h級醫(yī)院臨床重點�？圃u審工作，2019年共命名省級三級醫(yī)院臨床重點專科137個，縣級醫(yī)院臨床重點�？�66個，逐步提高醫(yī)院管理能力和醫(yī)療服務水平。二是開展建立健全現(xiàn)代醫(yī)院管理制度試點。2019年4月以來，在武漢市中心醫(yī)院等33家醫(yī)院開展省級試點，突出加強黨的領導和黨的建設，明確了制定醫(yī)院章程等15項重點任務；有序推進全省20%的二級、三級公立醫(yī)院和10%的社會力量舉辦的非營利性醫(yī)院開展制定章程的試點工作；我省公立醫(yī)院全面預算管理、成本管理、財務報告、信息公開以及內部和第三方審計機制基本建立，總會計師制度在全省三級醫(yī)院已實現(xiàn)全覆蓋。三是全面推開公立醫(yī)院薪酬制度改革。全省13個市州均已出臺配套方案，21家試點醫(yī)院已經實行了新的薪酬制度；建立公立醫(yī)院工資水平動態(tài)增長機制，鼓勵兼職兼薪；允許績效工資總量突破封頂線，且每年可在控制線10%幅度內增長；引進高層次人才，可以實行年薪制、協(xié)議工資和項目工資，薪酬水平由單位參照人才市場價位合理確定；支付高層次人才的薪酬，不納入單位績效工資總量管理；醫(yī)生多點執(zhí)業(yè)可以獲取合法報酬，兼職兼薪收入不納入單位績效工資總量管理。
（3）成本指標。在國家制定的公立醫(yī)院補助標準基礎上，將公立醫(yī)院綜合改革效果評價考核結果作為重要參數(shù)，對資金分配做了適度調整，同時，公立醫(yī)院取消藥品加成后減少的20%的合理收入由省、市、縣三級財政配套經費彌補。
2.效益指標完成情況分析
�。�1）社會效益。一是做實家庭醫(yī)生簽約服務。目前，全省常住人口全人群簽約率為29.42%，重點人群簽約率為51.16%。二是做實慢病簽約服務管理。貧困人口簽約數(shù)168萬戶，簽約率87%；貧困人口住院實際報銷比例為90.4%，大病、慢病門診實際報銷比例為88.13%。三是開展“健康扶貧荊楚行”活動。為10900余人提供義診服務，幫助開展疑難手術172臺次，免除貧困患者會診費68.5余萬元。
（2）生態(tài)效益。加強分級診療制度建設。一是穩(wěn)步推進醫(yī)聯(lián)體建設與發(fā)展。啟動了6個城市醫(yī)聯(lián)體建設；全面推開縣域醫(yī)共體建設，重點加大14個縣（市、區(qū)）國家醫(yī)共體建設試點工作力度，全省已組建縣域醫(yī)共體125個。二是大力發(fā)展遠程醫(yī)療服務。搭建湖北省遠程醫(yī)療服務與監(jiān)管平臺（中心），升級拓展遠程影像系統(tǒng)（PACS)應用，實現(xiàn)遠程會診、遠程影像診斷、遠程心電診斷、遠程病理診斷、遠程監(jiān)護和遠程教育等功能；對9項遠程醫(yī)療服務項目出臺政府指導價，并納入醫(yī)保支付范圍；推進遠程醫(yī)療服務常態(tài)化運營，接入省平臺的醫(yī)療單位的共計1246家，4356家醫(yī)療機構正在實施中。三是積極推進縣域綜合醫(yī)改。省醫(yī)改領導小組出臺《深化縣域綜合醫(yī)藥衛(wèi)生體制改革試點的指導意見》，在縣域內建立起體系整合、服務協(xié)同、政策配套，以人民健康為中心的整合型縣域醫(yī)療衛(wèi)生服務體系，為縣域群眾提供生命全周期、健康全過程服務。
�。�3）可持續(xù)影響。我委聯(lián)合省財政廳出臺《湖北省醫(yī)療衛(wèi)生領域財政事權和支出責任劃分改革方案》，明確對醫(yī)療衛(wèi)生機構改革和發(fā)展建設的補助，由同級財政承擔支出責任；深化醫(yī)療服務價格改革，取消公立醫(yī)療機構醫(yī)用耗材加成，同步調整醫(yī)療服務價格，重點提高體現(xiàn)醫(yī)務人員勞務價值、技術難度和風險程度的醫(yī)療服務項目價格，降低大型醫(yī)療設備檢查治療、檢驗價格；鼓勵地方探索以適當方式有效體現(xiàn)藥事服務價值。以獎代補考評機制日趨完善，對督促各地加大改革力度、確保改革實效，發(fā)揮了積極作用。
（4）滿意度指標完成情況分析。2019年，全省推動建立優(yōu)質高效的醫(yī)療衛(wèi)生服務體系。一是優(yōu)化醫(yī)療衛(wèi)生資源布局。加強體系建設，通過各種渠道籌集資金57.47億元用于醫(yī)療衛(wèi)生基礎設施建設，其中，爭取中央和省級預算內投資11.27億元，爭取地方債券資金46.2億元，安排86個項目。二是強化公共衛(wèi)生服務。人均國家基本公共衛(wèi)生服務經費補助標準提高至69元，扎實落實國家基本公共衛(wèi)生服務項目，實施項目績效考核。推進慢性綜合防治，累計建成和在建慢病示范區(qū)63個，慢病示范區(qū)市州覆蓋率達94.1%，縣（市、區(qū)）覆蓋率達61.2%。三是加強衛(wèi)生健康信息化建設。扎實推進省、市、縣三級全民健康信息平臺建設，目前，全省17個市州、101個縣（市、區(qū)）、90%的二級以上公立醫(yī)院已經接入全民健康信息平臺，80%的三級醫(yī)院實現(xiàn)院內醫(yī)療服務信息互通共享并與國家平臺互聯(lián)互通。四是深入實施健康扶貧。省委辦公廳、省政府辦公廳印發(fā)了《關于進一步完善保障農村貧困人口基本醫(yī)療的若干措施》，進一步完善了我省健康扶貧“985”政策。扎實抓好大病專項救治，25種大病患者133617人，已救治131037人，救治比例為98%；累計為22236名貧困白內障患者實施手術。五是持續(xù)深化改善醫(yī)療服務行動計劃，制定了《2019年湖北省深入落實進一步改善醫(yī)療服務行動計劃重點工作方案》，提出了11項重點任務，開展“互聯(lián)網+醫(yī)療健康”便民惠民服務行動等，打出便民利民惠民的“組合拳”，全省50%的二級以上醫(yī)院能夠提供分時預約診療、智能導醫(yī)分診、檢驗檢查結果查詢、診間結算、移動支付等線上服務，增強群眾就醫(yī)獲得感，“醫(yī)院滿意度平臺”數(shù)據顯示我省三級醫(yī)院患者滿意度達到90分以上，且穩(wěn)定在較高水平。
三、績效目標未完成原因和下一步改進措施
主要在建立長效補償機制、控制醫(yī)療費用不合理增長方面仍然存在一些困難和問題。
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一是公立醫(yī)院運行效率有待進一步提升。少數(shù)縣市改革目標不夠明晰，只滿足于取消藥品加成，管理體制、運行機制等綜合改革推進不夠深入；公立醫(yī)院轉方式、調結構的意識不強、內生動力不足；公立醫(yī)院精細化管理不夠，部分醫(yī)療機構診療行為不夠規(guī)范，控制成本的動力不足，治理能力有待提升；醫(yī)療費用不合理增長問題仍需加強治理，群眾就醫(yī)負擔依然較重等。
二是政府的財政投入落實不夠到位。對符合區(qū)域衛(wèi)生規(guī)劃的公立醫(yī)院基本建設和設備配備、重點學科發(fā)展、人才培養(yǎng)、符合國家規(guī)定的離退休人員費用和政策性虧損補貼等“六項投入”的穩(wěn)定、持續(xù)、長效的政府投入機制還不夠完善，影響公立醫(yī)院取消藥品加成后的良性運行。有關公立醫(yī)院改制的政策不夠明朗，缺乏明確的規(guī)范。
三是“三醫(yī)”聯(lián)動機制有待進一步健全。醫(yī)保支付方式改革不夠深入，結余留用、合理超支分擔的激勵約束機制沒有很好落地；醫(yī)療服務價格動態(tài)調整機制尚未建立，藥價虛高問題仍然比較突出；現(xiàn)代醫(yī)院管理制度建設亟待加大力度，符合行業(yè)特點的人事薪酬制度亟待健全；分級診療制度建設仍需深入推進，合理就醫(yī)秩序還未有效形成。
（二）下一步改進措施
一是進一步鞏固公立醫(yī)院綜合改革成果。堅決貫徹落實黨中央、國務院的決策部署，堅持問題導向，強化統(tǒng)籌協(xié)調，加大改革力度，完善政策措施，持續(xù)深化公立醫(yī)院綜合改革，進一步鞏固破除以藥補醫(yī)成果，以更大更實的成效惠民利民。
二是建立健全價格動態(tài)調整機制。進一步理順醫(yī)療服務比價關系，以成本和收入結構變化為基礎，兼顧醫(yī)�；鹬Ц端胶突颊叱惺苣芰Φ染C合因素，實施價格動態(tài)調整，并對價格補償未到位縣（市），組建專班，分類分片，精準測算，加強指導，確保醫(yī)療服務價格補償逐步到位。
三是深入推進醫(yī)保支付方式改革。貫徹落實國家和省政府關于推進按病種收付費工作有關部署要求，推進各地落實按病種收費為主、與多元復合式醫(yī)保支付方式相銜接的收付費方式，同時，督導各地落實結余留用、合理超支分擔的政策，引導醫(yī)療機構主動控制成本，優(yōu)化收入結構，增強改革的內生動力。
四是進一步落實政府投入責任。進一步明確政府在公立醫(yī)院綜合改革的保障責任，全面落實“六項投入”政策，逐步化解公立醫(yī)院長期債務，建立公立醫(yī)院財政補助資金與績效考核掛鉤機制，保障公立醫(yī)院公益性。
五是加快推進現(xiàn)代醫(yī)院管理制度建設。以國家、省級試點為契機，合理界定政府作為公立醫(yī)院出資人的舉辦監(jiān)督職責和公立醫(yī)院作為事業(yè)單位的自主運營管理權限，推動各級各類醫(yī)院管理規(guī)范化、精細化、科學化，基本建立權責清晰、管理科學、治理完善、運行高效、監(jiān)督有力的現(xiàn)代醫(yī)院管理制度，推進醫(yī)院治理體系和治理能力現(xiàn)代化。
四、績效自評工作的經驗、問題和建議
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一是加強組織領導，加大改革投入。省委、省政府高度重視公立醫(yī)院綜合改革，將公立醫(yī)院綜合改革納入我省全面深化改革的重點項目強力推進�？傮w上，全省醫(yī)改財政投入年均增幅達25%，高于同期經常性財政支出增長幅度。從2014年起，省級財政每年預算9600萬元，在中央補助每個縣（市）300萬元的基礎上，采取“以獎代補”的方式再補助150萬元/縣（市）；從2017年起,省級財政每年預算安排省管11家公立醫(yī)院取消藥品加成補助經費1.08億元，追加9個農業(yè)區(qū)縣級公立醫(yī)院改革補助1350萬元。
二是加強協(xié)調聯(lián)動，完善配套政策。在省委、省政府的領導下，各部門先后出臺了公立醫(yī)院綜合改革效果評價、薪酬制度改革、醫(yī)保支付方式改革、藥品供應保障、控制醫(yī)療費用、建立健全現(xiàn)代醫(yī)院管理制度省級試點等多個配套文件，建立起我省公立醫(yī)院綜合改革政策體系，醫(yī)改的整體性、系統(tǒng)性、協(xié)調性不斷增強。
三是加強宣傳引導，營造良好氛圍。省委宣傳部、省衛(wèi)生健康委開展了一系列政策解讀、新聞報道和輿論引導。湖北電視臺、湖北之聲、《湖北日報》等主流媒體開辦醫(yī)改專欄，采取多媒體、多形式解讀我省公立醫(yī)院綜合改革政策，報道基層典型經驗，回應社會關切，合理引導改革預期，帶動各級各類新聞媒體把握主旋律，增強主動性，營造了良好的輿論氛圍。為推動改革精準落地，我省先后舉辦了縣市黨政分管領導、相關成員單位負責人、衛(wèi)生健康行政主管部門負責人、公立醫(yī)院院長等不同層面的改革培訓班。
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一是“三醫(yī)”聯(lián)動不夠協(xié)調。2017年，我省出臺了醫(yī)保支付方式改革文件，但結余留用、合理超支分擔的政策在部分地方尚未真正落地，醫(yī)療機構控制成本的內生動力不足；藥品價格形成機制不夠健全，醫(yī)藥流通領域中間環(huán)節(jié)過多，流通企業(yè)集中度不高，藥價虛高問題比較突出，“騰空間”不夠；現(xiàn)代醫(yī)院管理制度亟待完善，公立醫(yī)院精細化管理不夠，部分醫(yī)療機構診療行為不夠規(guī)范。
二是公立醫(yī)院補償機制不夠健全。價格動態(tài)調整機制尚未形成，穩(wěn)定、持續(xù)、長效的政府投入機制尚未建立，公立醫(yī)院的收入結構也不夠合理，債務負擔較重，影響公立醫(yī)院取消藥品加成后的良性運行。
三是相關政策有待進一步完善。國家事業(yè)單位綜合改革尚未整體推進，公立醫(yī)院的人事編制、薪酬制度、績效考核、法人治理等深層次體制機制改革，單兵突進，缺乏政策支持。
（三）有關建議
一是繼續(xù)加大對公立醫(yī)院綜合改革的支持力度。全面落實對符合區(qū)域衛(wèi)生規(guī)劃的公立醫(yī)院“六項投入”政策，對公立醫(yī)院承擔的公共衛(wèi)生任務給予專項補助，保障政府指定的緊急救治、救災、援外、支農、支邊和城鄉(xiāng)醫(yī)院對口支援等公共服務經費，加大對中醫(yī)院（民族醫(yī)院）、傳染病院、職業(yè)病院、婦產醫(yī)院、兒童醫(yī)院及康復醫(yī)院的等�？漆t(yī)院的投入傾斜政策力度。
二是進一步完善績效考評體系。制定詳細的分配使用方案，將相關評價結果與財政補助資金掛鉤，加大績效因素在補助資金中的比重，有效推動改革任務的落地。進一步優(yōu)化績效評價工作，建議國家統(tǒng)一審定和發(fā)布衛(wèi)生健康財務年報數(shù)據，便于各省及市、縣考核評價。
三是加強財政專項資金管理。主動擔當作為，充分發(fā)揮財務制度的剛性作用，綜合運用多種手段加強監(jiān)管，切實保證項目資金使用管理的規(guī)范性、安全性和有效性，提高專項資金的使用效率和效益。
醫(yī)院開辦費事前績效評價報告5
一、項目基本情況
（一）項目概況。
1．項目單位基本情況。懷化市民政局為正處級行政單位，內設辦公室、人事科、規(guī)劃財務科、優(yōu)撫安置科（市雙擁領導小組辦公室）、救災科（市減災委辦公室）、基政社區(qū)和地名區(qū)劃科、社會福利和社會事務科、社會救助科、行政審批服務科（法制科）等13個科室、下轄福利彩票發(fā)行中心、婚姻登記處、老區(qū)辦、慈善辦、信息中心、救助站（副處）、殯葬事業(yè)管理處（副處）、軍干所（副處）、軍供站、光榮和社會福利院、軍人接待站、俊秀服務管理中心、烈士陵園管理所、低收入家庭認定中心等14各直屬事業(yè)單位。2018年年末，我局編制人數(shù)為205人，實際在職人數(shù)174人。
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1．項目績效總目標和階段性目標。項目績效總體目標和階段性目標為“八一”、“春節(jié)”二節(jié)慰問駐懷部隊官兵及我市老紅軍、烈軍屬、殘疾軍人、在鄉(xiāng)老復員軍人、軍隊離退休干部。雙擁慰問專項活動分二個階段實施：第一階段完成“八一”節(jié)慰問；第二階段完成“春節(jié)”慰問。
2．預期主要的生態(tài)、社會和經濟效益。（1）通過雙擁慰問，體現(xiàn)“致愛、大善、濟民”的民政部門精神內涵和文化精神。（2）通過雙擁慰問，進一步鞏固和發(fā)展軍政軍民團結，推動我市經濟建設健康發(fā)展。
二、績效評價工作情況
（一）前期準備。為加強雙擁慰問專項活動專項資金績效評估，召開了局績效評估專題會議，成立了部門整體支出和專項資金績效評估領導小組，制定了專項資金績效評估工作實施方案，收集懷化市政府相關項目實施依據、2018年部門預算、專項資金授權支付原始憑證、相關專項支出明細賬。
�。ǘ┙M織實施。根據市財政局績效評估文件及相關法律法規(guī)要求、我局的專項資金項目以及目前國家社會關心的問題確定了雙擁慰問項目作為重點專項資金績效自評項目。為保證績效自評工作順利進行，工作小組根據（懷財績〔2019〕57號）的通知精神和相關法律法規(guī)分三階段進行績效評估。
1．評價準備：2019年5月27日—5月31日，內容：根據市財政局文件精神確定自評項目，下達評價通知。
2．評價組評價：2019年6月1日—6月20日，內容：業(yè)務布置培訓、績效自評工作組按規(guī)定對項目相關管理情況進行審核、滿意度調查、撰寫評價報告。
3．評價結果反饋和上報：2019年6月21日—6月30日。
�。ㄈ┓治鲈u價。本項目分兩個節(jié)日實施，按照項目資金到位率、使用情況、管理情況等自我評價為優(yōu)秀，實際得分96分。
三、績效評價指標分析情況
（一）項目資金情況分析。
1．項目資金到位情況。我局雙擁慰問項目預算金額93.44萬元，資金于2018年1月到位，實際到位率100%，到位及時率100%。
2．項目資金使用情況。雙擁慰問經費支出預算93.44萬元，實際使用95.7萬元，其中八一節(jié)慰問費52.2萬元，春節(jié)慰問費43.5萬元。其中八一節(jié)慰問費包括96603部隊10000元；懷化軍分區(qū)50000元；武警懷化支50000元；懷化消防支隊50000元；96783部隊50000元；預備役高炮團20000元；535醫(yī)院29600元；62101部隊10000元；75841部隊5000元；懷化軍代處20000元；軍干所7400元；光榮院2400元；老八路趙山青（新華書店）1000元；老紅軍遺孀張吉（新華書店）1000元；老紅軍關振浩遺孀王曉君（市老干局）1000元；慰問退伍回鄉(xiāng)貧困老兵代表17000元；海軍懷化艦（福建寧德市）97250元。
春節(jié)慰問包括96603部隊100000元；懷化軍分區(qū)50000元；武警懷化支隊50000元；懷化消防支隊50000元；96783部隊50000元；預備役高炮團20000元；535醫(yī)院20000元；62101部隊10000元；75708部隊5000元；懷化軍代處20000元；軍休服務中心6800元；軍千所7000元；光榮院2400元；老八路趙山青（新華書店）1000元；老紅軍遺孀張吉（新華書店）1000元；老紅軍關振浩遺孀王曉君（市老干局）1000元；慰問駐懷化部隊現(xiàn)役傷病員代表10950元；慰問退伍回鄉(xiāng)老兵代表30000元。
3．項目資金管理情況。為保證雙擁慰問專項資金管理，我局嚴格按照《行政事業(yè)單位財務會計制度》、《懷化市本級財政專項資金管理辦法》制定了《懷化市雙擁慰問專項資金管理辦法》。在項目資金使用過程中，嚴格按照《懷化市民政局內部控制工作手冊》、《懷化市本級財政專項資金管理辦法》（懷政發(fā)〔2015〕8號）及預算規(guī)定的用途進行資金審批程序和使用，厲行節(jié)約，避免浪費，使項目資金發(fā)揮最大的效能，不存在截留、擠占、挪用、虛列支出等情況，大額資金使用按照“三重一大”事項議事規(guī)則，經局黨組會計提審議研究審批，并接受紀檢監(jiān)察的監(jiān)督檢查。
四、綜合評價情況及評價結論
我局的雙擁慰問項目按時間和任務進度績效階段性目標已基本完成，總體評價為優(yōu)秀。
1．經濟性。項目在實施過程中，嚴格控制經費支出，一發(fā)生的實際支出均為業(yè)務管理經費，未超出預算。
2．效率性。“八一節(jié)”、“春節(jié)”慰問在規(guī)定時間內完成。
3．有效性。通過雙擁工作領導小組呈簽兩節(jié)雙擁走訪預案，到市財政核撥慰問經費到實施，時間短，效率高，更好地推動雙擁工作深入發(fā)展。
4．可持續(xù)性。通過本項目建設，可持續(xù)地鞏固我市第七次榮獲“全國雙擁模范城”成果、促進經濟社會發(fā)展、弘揚優(yōu)秀傳統(tǒng)文化、鞏固國防和軍隊建設。
五、績效評價結果應用建議
1．專項資金績效評價結果，作為以后年度專項資金預算安排的參考依據。
2．專項資金實行制度辦法、績效評價的全過程公開。
六、主要經驗及做法、存在的問題和建議
1．主要經驗。
完善業(yè)務管理制度、制定《懷化市民政局雙擁慰問專項資金管理辦法》、嚴格按照《懷化市民政局內部控制規(guī)范》和“三重一大”議事規(guī)則使用專項資金和開展雙擁慰問工作。
2．存在的問題。（1）雙擁慰問中優(yōu)撫工作難以保障，只能對重點優(yōu)撫對象進行慰問。（2）雙擁活動經費僅來源財政撥款，社會參與度不高。
3．建議。（1）加強多部門聯(lián)動，全面實施優(yōu)撫對象補助。（2）引導社會力量參與優(yōu)撫，推動全社會參與雙擁活動。
七、其他需要說明的問題
無其他需要說明的問題。
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