單位財(cái)務(wù)自查自糾報(bào)告(通用27篇)
時(shí)間一溜煙兒的走了,工作已經(jīng)告一段落了,回眸過去這段時(shí)間的工作,有驚喜,也有不足,立即行動(dòng)起來寫一份自查報(bào)告吧。如何把自查報(bào)告做到重點(diǎn)突出呢?下面是小編收集整理的單位財(cái)務(wù)自查自糾報(bào)告,歡迎閱讀與收藏。
單位財(cái)務(wù)自查自糾報(bào)告 1
根據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》、《醫(yī)院財(cái)務(wù)制度》、《醫(yī)院會(huì)計(jì)制度》和《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》的有關(guān)規(guī)定,并參照財(cái)政局《關(guān)于開展20xx年度會(huì)計(jì)監(jiān)督檢查工作的通知》要求,結(jié)合醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)及外部審計(jì)檢查實(shí)際情況,對本單位的財(cái)務(wù)情況進(jìn)行了認(rèn)真的自查,現(xiàn)就自查情況報(bào)告如下:
一、組織領(lǐng)導(dǎo)
為確保此次自查工作順利進(jìn)行,20xx年5月5日收到xxx財(cái)政局通知后,醫(yī)院及時(shí)成立了以總會(huì)計(jì)師為組長的自查自糾清查小組,積極開展自查自糾工作。
二、自查時(shí)間
20xx年xx月xx日至xx月xx日。
三、自查方式
自查小組成員參照財(cái)政局《關(guān)于開展20xx年度會(huì)計(jì)監(jiān)督檢查工作的通知》逐條對照,采取賬簿報(bào)表查閱和單據(jù)抽查等方式。
四、自查結(jié)果
按照州財(cái)政局《關(guān)于開展20xx年度會(huì)計(jì)監(jiān)督檢查工作的通知》的要求,醫(yī)院對本單位年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告質(zhì)量、財(cái)務(wù)收支、>財(cái)務(wù)管理、預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行核查,對本單位執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律及有關(guān)政策的情況以及內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度的建立健全和執(zhí)行情況進(jìn)行了自查。
(一)財(cái)務(wù)收支和財(cái)務(wù)管理方面
1、醫(yī)院所有財(cái)政資金均按預(yù)算用途使用,支出真實(shí)合規(guī)。
2、嚴(yán)格專項(xiàng)資金管理,做到?顚S,無截留、擠占和挪用的行為。
3、非稅收入征收合法合規(guī),無亂收費(fèi)、亂罰款和截留非稅收入的行為。
4、認(rèn)真執(zhí)行收支兩條線的政策,無以支抵收和坐收坐支的現(xiàn)象。
5、認(rèn)真執(zhí)行規(guī)范津補(bǔ)貼政策,無在政策規(guī)定之外發(fā)放獎(jiǎng)金、補(bǔ)貼的行為。
6、國有資產(chǎn)帳實(shí)相符,核算規(guī)范,無違規(guī)處臵國有資產(chǎn)、截留處臵收入的.行為。
7、醫(yī)院資金全部集中統(tǒng)一管理和核算,無“賬外賬”和“小金庫”。
。ǘ⿻(huì)計(jì)核算和會(huì)計(jì)報(bào)告方面
我單位依法建立賬簿,不存在賬外賬,不存在私設(shè)小金庫行為,一直以來按照適用統(tǒng)一的醫(yī)院會(huì)計(jì)制度進(jìn)行核算。會(huì)計(jì)憑證的編制符合《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》的要求,簽字齊全,定期裝訂,專人保管,原始單據(jù)完整合法,不存在造假行為;發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)時(shí)及時(shí)入賬,做到日清月結(jié);由專人負(fù)責(zé)編制會(huì)計(jì)報(bào)表,財(cái)務(wù)報(bào)告符合要求,做到數(shù)字真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、說明清楚。
。ㄈ﹥(nèi)部控制和檔案管理方面
財(cái)務(wù)人員具有明確的崗位職責(zé),崗位職責(zé)清晰,授權(quán)明確合理,不相容職務(wù)相互分離,相互制約。會(huì)計(jì)檔案的保管由專人保管,有專門的會(huì)計(jì)檔案柜,會(huì)計(jì)檔案按年度,分別存放在不同的文件柜當(dāng)中,并加鎖確保安全。
。ㄋ模﹩挝粌(nèi)部控制制度建立和執(zhí)行情況
根據(jù)本單位工作實(shí)際,在建立并實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督和控制制度過程中,制定了《xxxx醫(yī)院內(nèi)部控制制度》。建立和完善各項(xiàng)制度的同時(shí),相關(guān)人員在工作過程中嚴(yán)格遵守這些>規(guī)章制度,有效地實(shí)施了內(nèi)部監(jiān)督和控制,保證了會(huì)計(jì)工作的真實(shí)性、完整性以及單位財(cái)產(chǎn)的安全,加強(qiáng)了對本單位財(cái)產(chǎn)物資的監(jiān)督和管理,杜絕了各種漏洞的發(fā)生,達(dá)到了以下四點(diǎn)要求:
1、明確了記賬人員與審批人員、經(jīng)辦人員的職責(zé)權(quán)限,使其相互分離、相互制約,以明確責(zé)任,防止舞弊,各項(xiàng)業(yè)務(wù)事項(xiàng)得以有序進(jìn)行。
2、明確了財(cái)務(wù)收支審批程序和審批人的權(quán)限和責(zé)任,規(guī)范了各項(xiàng)資金的使用,提高了資金使用效益。
3、明確經(jīng)費(fèi)支出的范圍和開支標(biāo)準(zhǔn),采取各種有效措施控制經(jīng)費(fèi)開支,杜絕了浪費(fèi)現(xiàn)象的發(fā)生。
4、明確賬務(wù)處理程序,根據(jù)醫(yī)院會(huì)計(jì)制度的規(guī)定,確定單位會(huì)計(jì)科目和明細(xì)科目的設(shè)置和使用范圍;確定本單位會(huì)計(jì)憑證格式、填制要求、審核要求、傳遞程序、保管要求等;確定本單位的總賬、明細(xì)賬、現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬、各種輔助賬等的設(shè)置、格式、登記、對賬、結(jié)算、改錯(cuò)等要求,確保會(huì)計(jì)核算準(zhǔn)確無誤。
。ㄎ澹┕潭ㄙY產(chǎn)管理和使用情況
為了加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理和使用,在固定資產(chǎn)購置時(shí),嚴(yán)格按照政府采購程序進(jìn)行采購,并根據(jù)有關(guān)規(guī)定,建立了賬簿、款項(xiàng)和實(shí)物核查制度,通過建立健全制度,會(huì)計(jì)人員對各項(xiàng)財(cái)物、款項(xiàng)的增減變動(dòng)和結(jié)存情況及時(shí)進(jìn)行記錄、計(jì)算、反映、核對等。一方面做到賬簿上所反映的有關(guān)財(cái)物、款項(xiàng)的結(jié)存數(shù)同實(shí)存數(shù)一致;另一方面通過賬簿記錄和記賬憑證,原始憑證的核對,保證賬賬相符。無固定資產(chǎn)不入賬,公物私用及其他違規(guī)問題。
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通過自查,醫(yī)院在財(cái)務(wù)管理和財(cái)務(wù)工作過程中還存在一些不足,在實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督制度和內(nèi)部控制制度時(shí),還未能完全達(dá)到《會(huì)計(jì)法》所規(guī)定的要求,預(yù)算管理制度、財(cái)務(wù)分析制度、稽核制度尚未建立健全,今后要進(jìn)一步完善這方面的制度,實(shí)行更有力的措施,力求將這方面的工作做得更好。
單位財(cái)務(wù)自查自糾報(bào)告 2
一、本級工會(huì)財(cái)務(wù)規(guī)范化自查情況
XX供電公司工會(huì)財(cái)務(wù)工作在上級工會(huì)的正確領(lǐng)導(dǎo)下,在公司黨政領(lǐng)導(dǎo)的高度重視和大力支持下,在公司工會(huì)財(cái)務(wù)、經(jīng)費(fèi)審查人員的共同努力下,緊緊圍繞工會(huì)工作大局,開拓進(jìn)取,按照省公司“三抓一創(chuàng)”的總體要求,全面落實(shí)“依靠”方針,突出維護(hù)職工權(quán)益,在財(cái)務(wù)管理上求規(guī)范,在經(jīng)費(fèi)、資產(chǎn)管理上求實(shí)效,保證了經(jīng)費(fèi)足額及時(shí)撥繳,圓滿完成了上級工會(huì)上解經(jīng)費(fèi)的目標(biāo)任務(wù),為工會(huì)開展好各項(xiàng)職工活動(dòng)奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。
二、縣供電企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)范化自查情況
XX供電公司工會(huì)結(jié)合公司工會(huì)財(cái)務(wù)的實(shí)際情況,以查找問題,摸清情況,完善制度,夯實(shí)基礎(chǔ),服務(wù)全局為目標(biāo),在布置、安排、落實(shí)和督促等各個(gè)工作環(huán)節(jié)精心籌劃,有條不紊地開展了工會(huì)財(cái)務(wù)自查工作,現(xiàn)將自檢自查情況報(bào)告如下:
XX供電公司工會(huì)委員會(huì)下設(shè)5個(gè)基層分工會(huì),工會(huì)財(cái)務(wù)專職工會(huì)會(huì)計(jì)一名,專職工會(huì)出納一名,F(xiàn)有會(huì)員000人,年會(huì)費(fèi)收入22730元,收繳率為100%。為了充分發(fā)揮工會(huì)組織的各項(xiàng)職能,推進(jìn)企業(yè)兩個(gè)文明建設(shè)。多年來,公司工會(huì)把工會(huì)財(cái)務(wù)工作當(dāng)作強(qiáng)化工會(huì)物質(zhì)基礎(chǔ)的一項(xiàng)重點(diǎn)工程,把發(fā)揮和調(diào)動(dòng)職工的積極性和創(chuàng)造性,促進(jìn)企業(yè)改革、發(fā)展和穩(wěn)定,作為工會(huì)財(cái)務(wù)工作的著眼點(diǎn),堅(jiān)持工會(huì)財(cái)務(wù)工作為工會(huì)重點(diǎn)工作服務(wù)、為基層工會(huì)組織服務(wù)、為職工群眾服務(wù)的方針,在收好、管好、用好工會(huì)經(jīng)費(fèi)中嚴(yán)格執(zhí)行工會(huì)財(cái)務(wù)制度,不斷提高工會(huì)財(cái)務(wù)工作的質(zhì)量和管理水平,在強(qiáng)化工會(huì)經(jīng)費(fèi)收繳、深化財(cái)務(wù)改革、加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理等方面作了卓有成效的工作,為公司的蓬勃發(fā)展提供了強(qiáng)有力的財(cái)力支持和物質(zhì)保證。
三、綜合自查評價(jià)
公司工會(huì)自成立以來,公司領(lǐng)導(dǎo)班子對工會(huì)經(jīng)費(fèi)的.收繳工作一直非常重視和支持,為工會(huì)經(jīng)費(fèi)收繳工作提供了有力的后盾。工會(huì)也在建立激勵(lì)機(jī)制和約束機(jī)制上下功夫,一是每年都將工會(huì)經(jīng)費(fèi)收繳工作納入年度方針目標(biāo)考核之中,對不能按時(shí)上解經(jīng)費(fèi)的單位,在年終評先中實(shí)行一票否決,對基層的促動(dòng)很大,收到了滿意的效果。二是主動(dòng)與公司人力和財(cái)務(wù)部門加強(qiáng)工作聯(lián)系,按照每月勞資和財(cái)務(wù)報(bào)表中的工資總額對工會(huì)經(jīng)費(fèi)進(jìn)行核定,并以此為依據(jù)對基層單位進(jìn)行核收,提高了經(jīng)費(fèi)收繳的準(zhǔn)確性。三是利用簽訂集體合同的機(jī)會(huì),通過平等協(xié)商,把撥交工會(huì)經(jīng)費(fèi)寫入合同條款。通過上述措施,幾年來我們對基層工會(huì)經(jīng)費(fèi)的收繳率達(dá)到了100%,每年都能按照上級工會(huì)下達(dá)的經(jīng)費(fèi)指標(biāo),及時(shí)足額完成工會(huì)經(jīng)費(fèi)的收繳和上解任務(wù)。特別是近兩年來,我們還抓住電力行業(yè)快速發(fā)展和職工收入水平提高的良好機(jī)遇,積極主動(dòng)的爭取公司行政的理解與支持,努力壯大工會(huì)的物質(zhì)基礎(chǔ),實(shí)現(xiàn)了工會(huì)經(jīng)費(fèi)與全局職工工資總額的同步增長。
四、自查發(fā)現(xiàn)較為突出的共性問題
會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作有待進(jìn)一步完善,如會(huì)計(jì)記賬方法不規(guī)范,會(huì)計(jì)科目設(shè)置和應(yīng)用不規(guī)范,收支單據(jù)和報(bào)銷手續(xù)及會(huì)計(jì)檔案管理不規(guī)范。
五、工作建議
加強(qiáng)工會(huì)財(cái)務(wù)人員培訓(xùn),完善會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作。
我校是隸屬于縣教育局的副科級事業(yè)單位,下轄青少年活動(dòng)中心和實(shí)驗(yàn)小學(xué)城西分部兩個(gè)機(jī)構(gòu)。學(xué)校內(nèi)設(shè)辦公室、總務(wù)處、教務(wù)處、大隊(duì)部、教科室、藝教處、電教處、安保處等八個(gè)機(jī)構(gòu)。共有學(xué)生3500余人,教職工181人,離退休人員37人。
學(xué)校實(shí)行事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度,財(cái)務(wù)上實(shí)行報(bào)帳制,由教育局內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)“結(jié)算中心”負(fù)責(zé)憑證的復(fù)核和建帳,學(xué)校配備報(bào)帳員一名,財(cái)務(wù)檔案管理兼統(tǒng)計(jì)員一名(即原來的會(huì)計(jì)主管),均持有會(huì)計(jì)證并按規(guī)定進(jìn)行了年審,報(bào)帳員取得了助理會(huì)計(jì)師職稱,統(tǒng)計(jì)員取得了經(jīng)濟(jì)師職稱,持證人員都參加了繼續(xù)教育。財(cái)務(wù)管理實(shí)行了一把手負(fù)責(zé)制和分管領(lǐng)導(dǎo)把關(guān)制,300元以下由分管的財(cái)務(wù)副校長審批,300元以上還要由一把手審批。制定了財(cái)務(wù)管理制度和內(nèi)部控制制度,嚴(yán)格按國家有關(guān)規(guī)定和項(xiàng)目收費(fèi),對開支范圍進(jìn)行了詳盡的規(guī)定并嚴(yán)格遵照執(zhí)行。開設(shè)銀行帳戶一個(gè),及時(shí)按教育局規(guī)定報(bào)帳。從分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)到會(huì)計(jì)人員,均能自覺執(zhí)行會(huì)計(jì)法律法規(guī),沒有打擊報(bào)復(fù)會(huì)計(jì)人員的現(xiàn)象發(fā)生,沒有虛列、瞞報(bào)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)現(xiàn)象,做到了報(bào)表與帳目一致。
單位財(cái)務(wù)自查自糾報(bào)告 3
一、 整改活動(dòng)開展情況
公司根據(jù)貴局下發(fā)的[20xx]109 號《關(guān)于在深圳轄區(qū)上市公司全面深入開展規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作專項(xiàng)活動(dòng)的通知》(以下簡稱《通知》)要求,以及《調(diào)查問卷》、《常見問題》中對相關(guān)具體問題的描述,我司20xx年11 月20 日前開展了第一階段的自查工作,認(rèn)真分析了自查中發(fā)現(xiàn)的問題,確定了具體整改期限,明確整改責(zé)任人。對深圳證監(jiān)局走訪過程中提出的問題,我們已嚴(yán)格按照要求整改。在對相關(guān)問題整改中我們咨詢了公司外聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所的意見、建議。本次整改以會(huì)議、郵件、現(xiàn)場檢查等形式督促、跟進(jìn)整改進(jìn)度,落實(shí)整改情況。
二、 自查發(fā)現(xiàn)的問題及整改情況
根據(jù)《通知》的目標(biāo)和要求,各公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作應(yīng)達(dá)到以下要求:
(一)各公司應(yīng)當(dāng)建立符合規(guī)定和適應(yīng)公司自身發(fā)展的財(cái)務(wù)管理組織架構(gòu),做到崗位職責(zé)清晰,授權(quán)明確合理,不相容職務(wù)相互分離,相互制約;財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員具備相關(guān)專業(yè)知識和專業(yè)技能,具備會(huì)計(jì)從業(yè)資格;公司對財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員后續(xù)教育有制度性安排。
(二)各公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定,建立健全符合公司自身經(jīng)營特點(diǎn)的財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算制度體系并不斷予以完善,明確制度的制定和修訂流程以及應(yīng)當(dāng)履行的決策程序。制度中應(yīng)包含責(zé)任追究條款,對需要進(jìn)行責(zé)任追究的范圍、責(zé)任認(rèn)定的具體標(biāo)準(zhǔn)、處罰措施以及責(zé)任追究機(jī)構(gòu)和程序等做出明確的規(guī)定,責(zé)任追究應(yīng)與績效考核掛鉤。
各公司應(yīng)當(dāng)建立財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)相關(guān)負(fù)責(zé)人管理制度,對財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人的任職條件、職責(zé)、權(quán)限、考核等做出規(guī)定。財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)相關(guān)負(fù)責(zé)人管理制度應(yīng)經(jīng)公司董事會(huì)審議批準(zhǔn)。
(三)各公司應(yīng)加強(qiáng)財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)的建設(shè)和管理,保證財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)的獨(dú)立性,不得與控股股東、實(shí)際控制人共用財(cái)務(wù)信息系統(tǒng),也不得向控股股東、實(shí)際控制人提供任何能夠查詢、修改公司財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)的權(quán)限;公司的財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)符合會(huì)計(jì)電算化相關(guān)規(guī)定的要求,滿足公司的實(shí)際需要;公司應(yīng)加強(qiáng)對財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)用戶及其權(quán)限的管理。
(四)各公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)工作的規(guī)范性,憑證填制符合要求,會(huì)計(jì)檔案歸檔及時(shí)、保管安全;應(yīng)當(dāng)切實(shí)提高會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)信息披露水平,能獨(dú)立編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表和報(bào)表附注;應(yīng)當(dāng)根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及相關(guān)規(guī)定,結(jié)合公司所處行業(yè)特征和自身生產(chǎn)經(jīng)營特點(diǎn),制定明確、恰當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)政策,并在財(cái)務(wù)報(bào)表附注中詳細(xì)披露,不得以《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》中的原則性規(guī)定代替公司的會(huì)計(jì)政策。
根據(jù)上述通知要求(一),我們在自查中依托財(cái)務(wù)管理組織架構(gòu),明確了各崗位職責(zé)、優(yōu)化了工作流程,根據(jù)各崗位業(yè)務(wù)變化,及時(shí)進(jìn)行了修訂更新;對集團(tuán)內(nèi)各公司會(huì)計(jì)人員基本情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì),了解會(huì)計(jì)人員是否具備從業(yè)資格;在20xx年12 月份公司組織安排了“財(cái)務(wù)部門20xx年度教育訓(xùn)練計(jì)劃”。
根據(jù)上述通知要求(二),自查中公司根據(jù) 《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》、《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會(huì)計(jì)電算化管理辦法》、《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等相關(guān)法律法規(guī)及公司章程的規(guī)定,具體制定了公司內(nèi)部相關(guān)制度、具體業(yè)務(wù)實(shí)施細(xì)則,如:《財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人制度》等。此次整改中又補(bǔ)充完善了《會(huì)計(jì)人員繼續(xù)教育管理制度》、《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》等制度。
根據(jù)上述通知要求(三),自查中公司規(guī)模急速發(fā)展,經(jīng)營模式的不斷創(chuàng)新,流程操作更新加快,在財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)方面已加強(qiáng)建設(shè)和管理,公司ERP 系統(tǒng)已升級至用友8.9.0 版本,人員操作權(quán)限由信息部嚴(yán)格控制,職責(zé)分明。為適應(yīng)公司發(fā)展需要,公司已增加了費(fèi)用預(yù)算模塊,采用用友軟件中的集團(tuán)預(yù)算應(yīng)用模式,包括深圳、蘇州、南昌的預(yù)算與業(yè)務(wù)報(bào)銷都使用了該模式進(jìn)行管理,從預(yù)算管理設(shè)定、預(yù)算表的編制、預(yù)算的控制與分析,以及日常報(bào)銷的業(yè)務(wù)均按照集團(tuán)模式統(tǒng)一進(jìn)行。這種模式有利于集團(tuán)的.集中管控,并能夠獨(dú)立部署預(yù)算與報(bào)銷的 IT 系統(tǒng),利于進(jìn)行日常維護(hù)和風(fēng)險(xiǎn)的管理。合同管理模塊,主要為設(shè)備、工程、維修、租賃等大型資產(chǎn)合同從簽訂到付款等全部流程都在ERP 系統(tǒng)中管理,固定資產(chǎn)請購單采用系統(tǒng)打印代替手工單據(jù),極大方便了公司資產(chǎn)合同的管理。網(wǎng)上報(bào)銷、委外加工、人力資源工資系統(tǒng)、供應(yīng)商管理平臺等模塊,這些模塊已陸續(xù)投入使用。
根據(jù)上述通知要求(四),自查中公司進(jìn)一步強(qiáng)調(diào)憑證填制規(guī)范要求,摘要簡明清晰、科目使用規(guī)范、合理。會(huì)計(jì)檔案及時(shí)歸檔、保管,制定了《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》,并已遵照執(zhí)行。根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及相關(guān)規(guī)定,制定了具體明確的適合公司生產(chǎn)經(jīng)營特點(diǎn)的記賬基礎(chǔ)和記量屬性、外幣業(yè)務(wù)核算方法、收入確認(rèn)原則、存貨核算方法等相關(guān)會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)、會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正方法。
針對在自查中發(fā)現(xiàn)問題及具體整改情況如下:
1. 財(cái)務(wù)人員和機(jī)構(gòu)設(shè)置基本情況
存在的問題:財(cái)務(wù)部分人員暫未取得會(huì)計(jì)從業(yè)資格證。
整改措施:根據(jù)《會(huì)計(jì)法》、《深圳市會(huì)計(jì)條例》中對會(huì)計(jì)人員資格的相關(guān)規(guī)定,按照《深圳市會(huì)計(jì)條例》中第十條:“取得會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書的人員,方可從事會(huì)計(jì)工作”要求,公司對集團(tuán)內(nèi)各公司會(huì)計(jì)人員基本情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì),審查各會(huì)計(jì)人員的從業(yè)資格,通知未取得會(huì)計(jì)證人員在最近一個(gè)周期考取,人事部門將此作為后續(xù)財(cái)務(wù)人員招聘錄用條件之一。
整改結(jié)果:未取得會(huì)計(jì)證人員將在20xx年6 月份深圳財(cái)政局會(huì)計(jì)證資格考試報(bào)名期間內(nèi)考取,12 月參加財(cái)會(huì)電算化考試,預(yù)計(jì)年底可取得會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書。
2. 會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)工作規(guī)范性情況
存在的問題:對合并范圍往來定期對賬,每月一次明細(xì)賬核對,只是核對正確,未對結(jié)果簽字確認(rèn)。
整改措施:進(jìn)一步明確、規(guī)范各會(huì)計(jì)人員崗位職責(zé),完善各往來對賬手續(xù),從此次財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作自查之日起銷售會(huì)計(jì)已按月及時(shí)與蘇州、南昌子公司往來對賬,在次月10 號前完成對賬工作,由雙方簽章確認(rèn),現(xiàn)已遵照執(zhí)行。
整改結(jié)果:從20xx 年11 月起銷售會(huì)計(jì)已對內(nèi)部往來對賬雙方簽章確認(rèn),后續(xù)持續(xù)監(jiān)督執(zhí)行。
3. 資金管理和控制情況
存在問題:
(1).出納人員獲取部分銀行未實(shí)施快遞派送的銀行對帳單;
(2).部分銀行存款余額調(diào)節(jié)表未復(fù)核。
整改措施:
(1).明確出納崗位工作職責(zé),加強(qiáng)出納工作管理,更換由其他會(huì)計(jì)人員從銀行索取銀行對帳單,做到相互牽制,明確責(zé)任;
(2).監(jiān)督檢查銀行存款余額調(diào)節(jié)表簽批手續(xù)完整,并且指定專人復(fù)核,在每一賬戶銀行存款余額調(diào)節(jié)表完成后,對銀行存款余額調(diào)節(jié)表統(tǒng)一填制匯總表,核對銀行存款明細(xì)科目,以防相關(guān)表檔遺漏。
整改結(jié)果:
(1).出納人員從銀行獲取銀行對賬單,已整改安排由財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)人員從銀行索取銀行對帳單。
(2).部分銀行存款余額調(diào)節(jié)表未有專人復(fù)核,已整改由資金部負(fù)責(zé)人復(fù)核,并且簽名確認(rèn)。
4、企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度建設(shè)和執(zhí)行情況
存在問題:公司財(cái)務(wù)制度體系建設(shè)不完善,相關(guān)制度沒有更新,存在部分已在執(zhí)行的工作流程,沒有形成書面制度文件。
整改措施:公司依據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)制度,企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則,企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范等相關(guān)法律法規(guī),結(jié)合公司業(yè)務(wù)特點(diǎn),完善相關(guān)財(cái)務(wù)管理制度,并將已經(jīng)實(shí)際執(zhí)行的制度書面固化。根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展變化,及時(shí)修訂更新相關(guān)制度。
整改結(jié)果:現(xiàn)已補(bǔ)充部分制度:如《會(huì)計(jì)人員繼續(xù)教育管理制度》、《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》等。后續(xù)據(jù)實(shí)補(bǔ)充修訂,進(jìn)一步完善公司制度建設(shè),并嚴(yán)格遵照執(zhí)行。
5、母公司對子公司財(cái)務(wù)管理和控制情況
存在問題:公司對子公司的資金情況進(jìn)行不定期的財(cái)務(wù)、審計(jì)專項(xiàng)檢查,財(cái)務(wù)、審計(jì)檢查資料尚未形成明確、固定的制度控制。
整改措施:發(fā)布公司相關(guān)審計(jì)、財(cái)務(wù)檢查工作規(guī)范制度,后續(xù)對子公司檢查結(jié)果形成書面報(bào)告材料。對子公司財(cái)務(wù)人員的錄用、晉升、調(diào)動(dòng)均通過母公司集團(tuán)財(cái)務(wù)中心審核,報(bào)母公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。子公司經(jīng)營支出須經(jīng)母公司進(jìn)行審批。由子公司填寫申請審批后轉(zhuǎn)深圳財(cái)務(wù)中心進(jìn)行審批,最后經(jīng)董事長批準(zhǔn)。母公司資金部負(fù)責(zé)人對子公司日常資金進(jìn)行監(jiān)控及管理,子公司每日發(fā)銀行、現(xiàn)金日報(bào)表到母公司資金部負(fù)責(zé)人,負(fù)責(zé)人根據(jù)資金申請情況郵件指令補(bǔ)充收付款所需資金。
整改結(jié)果:公司制定發(fā)布 《內(nèi)部審計(jì)制度》,對子公司專項(xiàng)檢查結(jié)果出具了書面的內(nèi)部審計(jì)、檢查報(bào)告材料。通過整改,進(jìn)一步加強(qiáng)巡檢工作管理,規(guī)范人員招聘流程、切實(shí)履行好資金審批權(quán)限,不斷提升財(cái)務(wù)、審計(jì)檢查工作效率,保證公司資產(chǎn)安全。
單位財(cái)務(wù)自查自糾報(bào)告 4
根據(jù)市財(cái)政局《關(guān)于開展“會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范年”活動(dòng)的通知》(許財(cái)會(huì)[20xx]12號)和《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)<河南省財(cái)政廳關(guān)于開展會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作檢查的通知>的通知》(許財(cái)會(huì)[20xx]13號)文件精神,對我中心會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)置情況、會(huì)計(jì)人員持證上崗情況、會(huì)計(jì)憑證規(guī)范情況、會(huì)計(jì)賬薄規(guī)范情況、財(cái)務(wù)報(bào)告規(guī)范情況、會(huì)計(jì)檔案管理規(guī)范情況、會(huì)計(jì)內(nèi)部控制規(guī)范情況、財(cái)務(wù)管理制度執(zhí)行情況進(jìn)行了全面自查,現(xiàn)將自查情況匯報(bào)如下:
一、基本情況:
許昌市企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)中心現(xiàn)有職工36名,主要職責(zé)為為市直城鎮(zhèn)企業(yè)職工提供養(yǎng)老保險(xiǎn)社會(huì)統(tǒng)籌服務(wù),包括養(yǎng)老保險(xiǎn)本金征集、離退休職工工資發(fā)放、參保在職職工保險(xiǎn)基金管理等。
我中心嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)法》和《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》要求開展日常會(huì)計(jì)工作,夯實(shí)會(huì)計(jì)工作基礎(chǔ),建立會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化長效機(jī)制,健全內(nèi)部會(huì)計(jì)管理和控制制度,提升會(huì)計(jì)職能,不斷提高會(huì)計(jì)工作管理水平,維護(hù)我中心日常會(huì)計(jì)工作秩序,確保會(huì)計(jì)信息質(zhì)量的真實(shí)、完整和國家財(cái)產(chǎn)的安全。
二、各項(xiàng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作量化指標(biāo)落實(shí)情況:
1、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)方面。嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)法》規(guī)定設(shè)置會(huì)計(jì)崗位,配備專職會(huì)計(jì)人員;明確會(huì)計(jì)各崗位職責(zé),會(huì)計(jì)人員持證上崗;任用會(huì)計(jì)人員實(shí)行回避制度;會(huì)計(jì)工作交接合規(guī);會(huì)計(jì)檔案管理規(guī)范。
2、會(huì)計(jì)核算方面。嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)會(huì)計(jì)制度,會(huì)計(jì)憑證的格式、內(nèi)容、填制方式、審核程序均符合會(huì)計(jì)制度要求,賬薄的設(shè)置、啟用、登記、結(jié)賬、錯(cuò)誤更正方法均合規(guī);會(huì)計(jì)科目設(shè)置、核算均規(guī)定執(zhí)行,會(huì)計(jì)報(bào)表合規(guī)、合法、準(zhǔn)確。
3、會(huì)計(jì)監(jiān)督方面。會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)人員對不真實(shí)、不合法的原始憑證和違反國家統(tǒng)一的財(cái)政、財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)制度的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)按照《會(huì)計(jì)法》規(guī)定的進(jìn)行監(jiān)督;建立并執(zhí)行我中心內(nèi)部控制制度;接受外部監(jiān)督。
三、主要措施:
1、領(lǐng)導(dǎo)重視,財(cái)務(wù)人員工作負(fù)責(zé),中心配有專門的'財(cái)務(wù)辦公室,配有專職財(cái)務(wù)人員2人,財(cái)務(wù)資料柜5個(gè);中心主任經(jīng)常詢問財(cái)務(wù)運(yùn)行情況和聽取財(cái)務(wù)工作匯報(bào)。
2、財(cái)務(wù)人員具有一定的專業(yè)理論素養(yǎng)和較強(qiáng)業(yè)務(wù)能力,能按照《會(huì)計(jì)工作基礎(chǔ)規(guī)范》的有關(guān)財(cái)經(jīng)規(guī)定記賬,會(huì)計(jì)科目使用合理,平時(shí)報(bào)表準(zhǔn)確、及時(shí),數(shù)據(jù)真實(shí);財(cái)務(wù)人員能對當(dāng)天發(fā)生的業(yè)務(wù),當(dāng)天登記入賬,日記帳做到日清日結(jié),并根據(jù)各項(xiàng)資金的性質(zhì),嚴(yán)格做到?顚S。
3、明確了財(cái)務(wù)收支審批程序和審批人的權(quán)限和責(zé)任,規(guī)范了各項(xiàng)資金的使用,提高了資金使用效益;明確經(jīng)費(fèi)支出的范圍和開支標(biāo)準(zhǔn),采取各種有效措施控制經(jīng)費(fèi)開支,杜絕了浪費(fèi)現(xiàn)象的發(fā)生。
4、中心成立了理財(cái)小組,定期檢驗(yàn)監(jiān)督財(cái)務(wù)運(yùn)行情況,大項(xiàng)支出經(jīng)中心領(lǐng)導(dǎo)班子會(huì)議研究決定。
我中心將繼續(xù)嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)法》和《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》要求,開展日常會(huì)計(jì)工作,不斷建立規(guī)范科學(xué)的會(huì)計(jì)工作秩序,提高財(cái)務(wù)管理水平和資金使用效益,促進(jìn)中心會(huì)計(jì)工作規(guī)范、健康發(fā)展。
單位財(cái)務(wù)自查自糾報(bào)告 5
我委根據(jù)文件精神,從12月上旬起,結(jié)合本單位的實(shí)際情況,對本單位會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作情況進(jìn)行了認(rèn)真的自查,現(xiàn)就自查情況報(bào)告如下:
一、財(cái)務(wù)收支情況
在財(cái)務(wù)工作過程中,本單位嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)法》的規(guī)定,依法設(shè)置會(huì)計(jì)賬簿,并保證其真實(shí)完整,根據(jù)本單位實(shí)際發(fā)生的業(yè)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算、填制會(huì)計(jì)憑證、登記會(huì)計(jì)賬簿、編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)財(cái)務(wù)法規(guī),所發(fā)生的各項(xiàng)業(yè)務(wù)事項(xiàng)均在依法設(shè)置的會(huì)計(jì)賬簿上統(tǒng)一登記、核算,依據(jù)國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)核算,確保數(shù)據(jù)真實(shí)、有效。在安排支出時(shí),分輕重緩急,保證常規(guī)和重點(diǎn)支出需要,既體現(xiàn)實(shí)際工作需要,又考慮財(cái)力可能,根據(jù)辦公室各項(xiàng)工作任務(wù),在財(cái)力可能的情況下,有保有壓,確保重點(diǎn),統(tǒng)籌安排,合理支出。
二、單位內(nèi)部控制制度建立和執(zhí)行情況
根據(jù)本單位工作實(shí)際,在建立并實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督和控制制度過程中,制定了《財(cái)產(chǎn)管理制度》。建立和完善各項(xiàng)制度的同時(shí),相關(guān)人員在工作過程中嚴(yán)格遵守這些規(guī)章制度,有效地實(shí)施了內(nèi)部監(jiān)督和控制,保證了會(huì)計(jì)工作的真實(shí)性、完整性以及單位財(cái)產(chǎn)的安全,加強(qiáng)了對本單位財(cái)產(chǎn)物資的監(jiān)督和管理,杜絕了各種漏洞的發(fā)生,達(dá)到了以下三點(diǎn)要求:
1、明確了記賬人員與審批人員、經(jīng)辦人員的職責(zé)權(quán)限,使其相互分離、相互制約,以明確責(zé)任,防止舞弊,各項(xiàng)業(yè)務(wù)事項(xiàng)得以有序進(jìn)行。
2、明確了財(cái)務(wù)收支審批程序和審批人的權(quán)限和責(zé)任,規(guī)范了各項(xiàng)資金的使用,提高了資金使用效益。
3、明確經(jīng)費(fèi)支出的.范圍和開支標(biāo)準(zhǔn),采取各種有效措施控制經(jīng)費(fèi)開支,杜絕了浪費(fèi)現(xiàn)象的發(fā)生。
三、固定資產(chǎn)管理和使用情況
為了加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理和使用,在固定資產(chǎn)購置時(shí),嚴(yán)格按照政府采購程序進(jìn)行采購,并根據(jù)有關(guān)規(guī)定,建立了賬簿、款項(xiàng)和實(shí)物核查制度,通過建立健全制度,會(huì)計(jì)人員對各項(xiàng)財(cái)物、款項(xiàng)的增減變動(dòng)和結(jié)存情況及時(shí)進(jìn)行記錄、計(jì)算、反映、核對等。一方面做到賬簿上所反映的有關(guān)財(cái)物、款項(xiàng)的結(jié)存數(shù)同實(shí)存數(shù)一致;另一方面通過賬簿記錄和記賬憑證,原始憑證的核對,保證賬賬相符。無固定資產(chǎn)不入賬,公物私用及其他違規(guī)問題。
四、存在問題
通過自查,我委在財(cái)務(wù)管理和財(cái)務(wù)工作過程中還存在一些不足,在實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督制度和內(nèi)部控制制度時(shí),還未能完全達(dá)到《會(huì)計(jì)法》所規(guī)定的要求,預(yù)算管理制度、財(cái)務(wù)分析制度、稽核制度尚未建立健全,今后要進(jìn)一步完善這方面的制度,實(shí)行更有力的措施,力求將這方面的工作做得更好。
單位財(cái)務(wù)自查自糾報(bào)告 6
為進(jìn)一步提高公司會(huì)計(jì)信息質(zhì)量,規(guī)范日常財(cái)務(wù)管理工作。根據(jù)集團(tuán)多元化投資管理部相關(guān)要求,我公司財(cái)審部組織進(jìn)行了對會(huì)計(jì)信息質(zhì)量自檢自查活動(dòng),范圍主要涉及公司20xx年度、20xx年1—9月的相關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息,內(nèi)容主要包括公司財(cái)務(wù)人員崗位設(shè)置、相關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度、現(xiàn)金及其他資產(chǎn)管理、往來款項(xiàng)的核對、會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理、會(huì)計(jì)檔案裝訂保管等,F(xiàn)就自查情況報(bào)告如下:
一、財(cái)審部基本情況
目前公司財(cái)審部共計(jì)設(shè)置十名財(cái)務(wù)人員,設(shè)財(cái)務(wù)總監(jiān)一名,財(cái)務(wù)室主任一名,會(huì)計(jì)六名(其中包括兩名新來人員,目前正處于使用期),出納一名、會(huì)計(jì)檔案專管人員一名。出納沒有兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案保管、收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。財(cái)務(wù)印章按規(guī)定保管,現(xiàn)金收(付)訖章、銀行轉(zhuǎn)訖章由出納管理,財(cái)務(wù)專用章、發(fā)票專用章等印章由指定人員管理。
會(huì)計(jì)人員定期或不定期參加新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和新稅收法律法規(guī)等專題培訓(xùn)活動(dòng)。就今年來說,公司專門開展“營改增”一系列專題學(xué)習(xí)活動(dòng),并通過考試等方式進(jìn)一步強(qiáng)化落實(shí)相關(guān)業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)處理。公司財(cái)審部明確制定了貨幣資金管理制度、固定資產(chǎn)管理制度、財(cái)務(wù)開支審批管理制度、預(yù)算管理制度、內(nèi)部控制制度、經(jīng)濟(jì)合同管理制度及機(jī)動(dòng)車駕駛員風(fēng)險(xiǎn)金管理規(guī)定,并在日常工作中嚴(yán)格按各項(xiàng)制度執(zhí)行。
二、現(xiàn)金及其他資產(chǎn)管理
我公司辦理有關(guān)現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)時(shí),嚴(yán)格遵守國務(wù)院發(fā)布的《現(xiàn)金管理暫行條列》及其實(shí)施細(xì)則和公司貨幣資金管理制度,F(xiàn)金的使用嚴(yán)格按規(guī)定,現(xiàn)金由出納保管,現(xiàn)金收入當(dāng)天存入銀行。出納根據(jù)審核無誤的支付申請,按規(guī)定辦理貨幣資金支付手續(xù),及時(shí)登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。為了認(rèn)真執(zhí)行有關(guān)庫存現(xiàn)金限額的規(guī)定,并保證公司費(fèi)用開支、公出借款和醫(yī)藥費(fèi)用報(bào)銷等業(yè)務(wù)使用現(xiàn)金。凡一次借款或報(bào)銷在2000元以上的,應(yīng)提前一天告知出納,以便籌款備付。出納每日對現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn),公司建立了定期現(xiàn)金盤點(diǎn)制度,無坐支、設(shè)置“小金庫”、“公款私用”等違法行為。
對于銀行存款,出納及時(shí)逐筆序時(shí)登記,每日終了結(jié)出余額。定期核對銀行賬戶,每月至少核對一次。公司日常使用的票據(jù)種類為支票,設(shè)置了票據(jù)登記薄,對票據(jù)購買、領(lǐng)用、注銷進(jìn)行記錄。
我公司固定資產(chǎn)主要包括房屋建筑物、運(yùn)輸車輛、機(jī)械設(shè)備、通用設(shè)備及器具工具等。為加強(qiáng)固定資產(chǎn)日常管理工作,提高固定資產(chǎn)使用效益,根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī),結(jié)合公司固定資產(chǎn)管理制度,實(shí)施專業(yè)化分類管理,固定資產(chǎn)歸口管理部門負(fù)責(zé)建立歸口固定資產(chǎn)分類臺賬。每年11月由財(cái)審部牽頭,組織歸口管理部門和使用部門對固定資產(chǎn)進(jìn)行實(shí)物盤點(diǎn),財(cái)審部根據(jù)盤點(diǎn)表及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理。
三、往來款項(xiàng)的核對
我公司按照國家、行業(yè)、集團(tuán)及公司本身的規(guī)定組織公司物資收發(fā)會(huì)計(jì)核算工作。及時(shí)做好各項(xiàng)客運(yùn)、貨運(yùn)及倉儲裝卸收入與成本核算工作,定期做好與集團(tuán)等相關(guān)部門的往來賬并做出正確的財(cái)務(wù)分析。期末與物資管理員核對賬務(wù),確保賬實(shí)相符、賬賬相符,及時(shí)核對各供應(yīng)商供貨記錄并確保與各供應(yīng)商核對往來賬,確保會(huì)計(jì)核算的規(guī)范、合法,保證會(huì)計(jì)信息準(zhǔn)確、完整、及時(shí)。
四、會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理
我公司在處理會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)時(shí),按實(shí)際發(fā)生的各項(xiàng)業(yè)務(wù)取得真實(shí)合法可靠的原始憑證。通過取得的.原始憑證做賬,記賬憑證所附原始憑證單據(jù)齊全;如果是采購業(yè)務(wù)記賬憑證,其后還附付款申請單、合同、采購訂單、入庫單、銀行付款單等相關(guān)原始憑證。并按時(shí)裝訂會(huì)計(jì)憑證和會(huì)計(jì)賬薄,同時(shí)編制出會(huì)計(jì)報(bào)表。另外,公司積極計(jì)算并及時(shí)繳納各種稅金,不存在偷稅漏稅行為。
五、會(huì)計(jì)檔案管理
我公司根據(jù)財(cái)政部《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》的規(guī)定,科學(xué)管理財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案,建立、健全會(huì)計(jì)檔案管理制度,保證會(huì)計(jì)檔案妥善有序存放。并設(shè)有專職會(huì)計(jì)檔案管理人員負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)檔案的整理、編號、歸檔、調(diào)閱、借閱等相關(guān)工作,及時(shí)將超過兩年的會(huì)計(jì)檔案移交公司檔案室統(tǒng)一管理。
通過開展以上各方面自查自糾活動(dòng),我公司會(huì)計(jì)處理方法和財(cái)務(wù)管理工作總體符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及相關(guān)會(huì)計(jì)法律法規(guī)的要求,所提供的會(huì)計(jì)信息及時(shí)、真實(shí)、可靠、合法。公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)各項(xiàng)工作不存在違法違規(guī)現(xiàn)象。但是還存在一些不足,目前公司財(cái)務(wù)人員實(shí)行的是定崗制度,今后會(huì)往定期輪崗這個(gè)方向考慮。另外,由于恰逢“營改增”這一政策,雖然公司在不斷組織新政策培訓(xùn)學(xué)習(xí)活動(dòng),財(cái)務(wù)人員也在不斷努力接受并按新政次執(zhí)行,但仍然需要一個(gè)過渡時(shí)期,才能做到更完善。
嚴(yán)格管理、認(rèn)真執(zhí)行是做好財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作的重要保障,今后我公司會(huì)依托信息化進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理力度,嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)規(guī)章制度;與時(shí)俱進(jìn),積極學(xué)習(xí)新會(huì)計(jì)法規(guī),不斷提高工作質(zhì)量。認(rèn)認(rèn)真真的把財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作落到實(shí)處,及時(shí)提供真實(shí)可靠合理合法的會(huì)計(jì)信息。
單位財(cái)務(wù)自查自糾報(bào)告 7
為了深入加強(qiáng)防范操作風(fēng)險(xiǎn),落實(shí)案件專項(xiàng)治理的有關(guān)文件精神,結(jié)合我自身的實(shí)際情況,我制定了具體案件專項(xiàng)治理工作自查方案,通過學(xué)習(xí),我對這項(xiàng)工作有了較為深刻的認(rèn)識。這次工作旨在以案件專項(xiàng)治理工作為契機(jī),加強(qiáng)制度建設(shè),強(qiáng)化監(jiān)督檢查,增強(qiáng)法紀(jì)觀念和遵守規(guī)章制度的自覺性,有效遏制案件高發(fā)的勢頭,確保我縣農(nóng)村信用社安全、合規(guī)、穩(wěn)健經(jīng)營。根據(jù)實(shí)施的方案,在社領(lǐng)導(dǎo)的組織下,我利用工余時(shí)間,再次認(rèn)真地學(xué)習(xí)了一系列的規(guī)章制度和操作規(guī)程。通過學(xué)習(xí),加深了對各項(xiàng)規(guī)章制度和操作規(guī)程的印象,我對照相關(guān)的條例,對自己的工作、學(xué)習(xí)和生活一一進(jìn)行了回顧,目的在于查找操作中的漏洞和薄弱環(huán)節(jié),以便于及時(shí)補(bǔ)缺補(bǔ)漏,及時(shí)整改,逐步完善。下面,我對自己的工作學(xué)習(xí)和生活進(jìn)行一次全方位的自查。
1、本人擔(dān)任會(huì)計(jì)一職,在社主任的`領(lǐng)導(dǎo)下,負(fù)責(zé)本單位的會(huì)計(jì)、出納工作,協(xié)調(diào)、理順內(nèi)部各崗位之間的關(guān)系。但是在應(yīng)經(jīng)常向主任匯報(bào)會(huì)計(jì)、出納工作情況及內(nèi)勤人員的思想、行為情況方面做得不夠好,不夠主動(dòng)及時(shí)向主任提供這方面的信息。為使轄內(nèi)的會(huì)計(jì)、出納工作日趨規(guī)范,能夠隨著業(yè)務(wù)的發(fā)展,按照新的業(yè)務(wù)操作流程和規(guī)范,結(jié)合本社的實(shí)際情況,及時(shí)制定適宜的、統(tǒng)一的操作規(guī)范,以加強(qiáng)內(nèi)部管理。
2、作為信用社的主辦會(huì)計(jì),我在抓好各項(xiàng)內(nèi)控制度的落實(shí)的同時(shí),能及時(shí)發(fā)現(xiàn)、解答和解決業(yè)務(wù)中碰到的疑難問題,做好事前輔導(dǎo)。能堅(jiān)持每月不少于一次的會(huì)計(jì)輔導(dǎo)與檢查,及時(shí)發(fā)現(xiàn)工作中存在的問題與薄弱環(huán)節(jié),及時(shí)提出整改意見,督促當(dāng)事人積極采取措施加以防范與整改,并及時(shí)向主任匯報(bào)發(fā)現(xiàn)的問題,取得領(lǐng)導(dǎo)的支持,以使各項(xiàng)制度的執(zhí)行更加到位。
3、作為主辦會(huì)計(jì),我能認(rèn)真核算各項(xiàng)財(cái)務(wù)收入,嚴(yán)格成本管理,認(rèn)真組織會(huì)計(jì)核算,正確反映和評價(jià)經(jīng)營成果,為主任的經(jīng)營決策提供數(shù)據(jù)。
4、認(rèn)真做好全轄重要空白憑證的管理。能嚴(yán)格按照重要空白憑證的領(lǐng)用手續(xù),做好網(wǎng)點(diǎn)重要空白憑證的領(lǐng)用登記、出庫。合理安排各網(wǎng)點(diǎn)和存量。每月堅(jiān)持不少于三次的帳實(shí)檢查,確保憑證的使用、銷號有序、正規(guī),避免出現(xiàn)遺失。
5、能按照制度規(guī)定做好以下日常工作:一是正確提取各項(xiàng)費(fèi)用;二是做好各網(wǎng)點(diǎn)的傳票、會(huì)計(jì)檔案的收集、登記、保管工作;三是結(jié)息日做好各網(wǎng)點(diǎn)結(jié)息的輔導(dǎo)和事后監(jiān)督工作;四是及時(shí)核對內(nèi)部帳,督促會(huì)計(jì)做好內(nèi)外帳戶、總分帳、往來帳、帳戶余額的核對工作;五是能及時(shí)、準(zhǔn)確地完成各種會(huì)計(jì)報(bào)表的編制。六是每季度對財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行詳細(xì)的分析,便于主任的經(jīng)營決策。
7、能加強(qiáng)內(nèi)部資金和固定資產(chǎn)、零星小額資產(chǎn)的管理。根據(jù)實(shí)際情況,合理制定各網(wǎng)點(diǎn)的庫存限額,在保證資金安全的同時(shí),最大限度地壓縮現(xiàn)金資產(chǎn)的占用。按照有關(guān)規(guī)定,能加強(qiáng)固定資產(chǎn)購建項(xiàng)目的管理,做到有計(jì)劃、有審議、有報(bào)批。定期對固定資產(chǎn)盤查,嚴(yán)格控制固定資產(chǎn)的規(guī)模。但是對閑置的固定資產(chǎn)不能及時(shí)做到盤活或處理,比如位于xx新圩的商住土地,已閑置多年未加以妥善的處理。對于微機(jī)、終端設(shè)備、各類機(jī)具以及其他零星的低值易耗品,能夠參照固定資產(chǎn)的管理,建立帳、簿、卡,但是這些物品因?qū)嶋H需要在網(wǎng)點(diǎn)之間或領(lǐng)用人之間進(jìn)行調(diào)劑后,不能做到及時(shí)登記,有些物品損壞后,也未能及時(shí)進(jìn)行處理。
8、能夠嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律及財(cái)務(wù)制度,一切開支按照標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行,需要上報(bào)審批的財(cái)務(wù)費(fèi)用均待聯(lián)社批復(fù)后才出帳列支;報(bào)銷費(fèi)用嚴(yán)格執(zhí)行經(jīng)辦、證明、確保每一筆開支真實(shí)、合規(guī)。帳務(wù)處理嚴(yán)格按會(huì)計(jì)制度進(jìn)行,保證會(huì)計(jì)處理正確、清楚,對違反財(cái)務(wù)制度的人和事,能堅(jiān)持原則,敢于抵制,并及時(shí)反映和匯報(bào),自覺維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律。
9、隨著信用社業(yè)務(wù)不斷的發(fā)展,各種業(yè)務(wù)水平不斷提高。我深知要做好主辦會(huì)計(jì),一定要有熟悉的業(yè)務(wù)知識,才能做好會(huì)計(jì)輔導(dǎo)工作。因此我在熟練基本功的同時(shí),注重對新業(yè)務(wù)知識的學(xué)習(xí),不斷提高自己的業(yè)務(wù)水平;熟悉各項(xiàng)會(huì)計(jì)、出納等制度;適時(shí)學(xué)習(xí)相關(guān)的電腦知識,掌握電腦操作、運(yùn)用和管理的技能。
10、對于信用社的文件收發(fā)登記能夠認(rèn)真負(fù)責(zé),及時(shí)登記并草擬執(zhí)行意見,按時(shí)按量按領(lǐng)導(dǎo)的批示進(jìn)行相關(guān)的處理。定期做好裝訂、入檔,便于日后的查閱。
單位財(cái)務(wù)自查自糾報(bào)告 8
根據(jù)《xx市審計(jì)局關(guān)于開展年度財(cái)政財(cái)務(wù)收支自查自糾工作的通知》精神,我局結(jié)合自身實(shí)際情況,對本單位的財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行了認(rèn)真的自查,現(xiàn)就自查情況報(bào)告如下:
一、健全組織,強(qiáng)化領(lǐng)導(dǎo)
為確保此次自查工作順利進(jìn)行,我局成立了以紀(jì)檢書記為組長的自查自糾清查小組,積極開展自查自糾工作。
二、嚴(yán)格清查,不走過場
成立清查小組后,局領(lǐng)導(dǎo)要求認(rèn)真學(xué)習(xí)文件精神,對照自查內(nèi)容進(jìn)行自查。做到不走過場不留死角,及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決存在的問題。
三、認(rèn)真自查,及時(shí)自糾
按照《xx市審計(jì)局開展xxx年度財(cái)政財(cái)務(wù)收支自查自糾工作的通知》的要求,我局對本單位執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律及有關(guān)政策的情況以及內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度的`建立健全和執(zhí)行情況進(jìn)行了自查。
1、我局所有財(cái)政資金均按預(yù)算用途使用,支出真實(shí)合規(guī)。
2、嚴(yán)格專項(xiàng)資金管理,做到?顚S,無截留、擠占和挪用的行為。其中某些工作性的專項(xiàng)資金接待支出略微偏高。
3、非稅收入征收合法合規(guī),無亂收費(fèi)、亂罰款和截留非稅收入的行為。
4、認(rèn)真執(zhí)行收支兩條線的政策,無以支抵收和坐收坐支的現(xiàn)象。
5、認(rèn)真執(zhí)行規(guī)范津補(bǔ)貼政策,無在政策規(guī)定之外發(fā)放獎(jiǎng)金、補(bǔ)貼的行為。
6、國有資產(chǎn)帳實(shí)相符,核算規(guī)范,無違規(guī)處置國有資產(chǎn)、截留處置收入的行為。
7、我局單位資金全部集中統(tǒng)一管理和核算,無“賬外賬”和“小金庫”。
8、我局根據(jù)本單位實(shí)際,建立并實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督和控制制度,相關(guān)人員在工作過程中嚴(yán)格遵守規(guī)章制度,有效地實(shí)施了內(nèi)部監(jiān)督和控制。
通過自查,我局在某些工作性的專項(xiàng)資金招待費(fèi)略微偏高。清查小組提出在以后的接待工作中一定要厲行節(jié)約,嚴(yán)格控制接待標(biāo)準(zhǔn)。
單位財(cái)務(wù)自查自糾報(bào)告 9
根據(jù)《馬關(guān)縣財(cái)政局關(guān)于開展20xx年度行政事業(yè)單位會(huì)計(jì)工作檢查的通知》(馬財(cái)秘[20xx]210號)文件精神,從今年8月起,結(jié)合實(shí)際,組織相關(guān)人員對我院會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作、會(huì)計(jì)內(nèi)部控制及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)行為等情況進(jìn)行了自檢自查,現(xiàn)就自查情況匯報(bào)如下:
一、檢查目的
通過開展行政事業(yè)單位會(huì)計(jì)法律法規(guī)制度執(zhí)行情況專題檢查,促進(jìn)行政事業(yè)單位嚴(yán)格遵守《會(huì)計(jì)法》,認(rèn)真執(zhí)行行政事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度,夯實(shí)單位會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作,完善內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度,規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)行為,提高會(huì)計(jì)工作的質(zhì)量。通過管好用資金,保障行政事業(yè)單位各項(xiàng)業(yè)務(wù)正常運(yùn)轉(zhuǎn)。
二、檢查依據(jù)
《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》、《云南省會(huì)計(jì)條例》、《行政單位會(huì)計(jì)制度》、《事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度》及《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范》。
三、檢查內(nèi)容和重點(diǎn)
1.從事會(huì)計(jì)工作的人員是否持有會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書;
2.會(huì)計(jì)賬簿設(shè)置是否合規(guī)、是否嚴(yán)格執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》、行政事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度;
3.會(huì)計(jì)內(nèi)部控制制度是否健全;
4.包括財(cái)務(wù)制度在內(nèi)的各項(xiàng)規(guī)章管理制度是否健全、是否得到嚴(yán)格遵守;
5.會(huì)計(jì)核算是否真實(shí)合法、信息披露和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告是否真實(shí)和完整;
6.會(huì)計(jì)電算化工作是否規(guī)范、會(huì)計(jì)電子文檔是否健全;
7.是否存在會(huì)計(jì)造假及其他違反國家財(cái)經(jīng)方針政策的行為。
四、自檢自查情況
。ㄒ唬┴(cái)務(wù)收支執(zhí)行情況
在財(cái)務(wù)工作中,我院嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)法》和《行政單位會(huì)計(jì)制度》的規(guī)定,依法設(shè)置會(huì)計(jì)賬簿,并保證其真實(shí)完整。根據(jù)我局實(shí)際發(fā)生的會(huì)計(jì)事項(xiàng)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算、填制會(huì)計(jì)憑證、登記會(huì)計(jì)賬簿、編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)財(cái)務(wù)法規(guī),所發(fā)生的各項(xiàng)會(huì)計(jì)事項(xiàng)均在依法設(shè)置的會(huì)計(jì)賬簿上統(tǒng)一登記、核算。依據(jù)《行政單位會(huì)計(jì)制度》的規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)核算,確保數(shù)據(jù)真實(shí)、完整。在安排經(jīng)費(fèi)支出時(shí),分輕重緩急,既保證常規(guī)工作需要,又保障重點(diǎn)支出所需;既體現(xiàn)實(shí)際工作需要,又考慮財(cái)力可能,合理安排支出。
。ǘ﹩挝粌(nèi)部控制制度建立和執(zhí)行情況
根據(jù)我院工作實(shí)際,在建立并實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督和控制制度過程中,建立了《經(jīng)費(fèi)支出管理制度》、《授權(quán)審批制度》《財(cái)產(chǎn)清查制度》等相關(guān)內(nèi)部管理制度。建立和完善各項(xiàng)制度的同時(shí),相關(guān)人員在工作過程中嚴(yán)格遵守規(guī)章制度,有效地實(shí)施了內(nèi)部監(jiān)督和控制,保證了會(huì)計(jì)工作的真實(shí)性、完整性以及單位財(cái)產(chǎn)的安全,加強(qiáng)了對各項(xiàng)資產(chǎn)的監(jiān)督和管理,杜絕了各種漏洞的.發(fā)生,達(dá)到了以下三點(diǎn)要求:
1.明確了記賬人員與審批人員、經(jīng)辦人員的職責(zé)權(quán)限,使其相互分離、相互制約,以明確責(zé)任,防止舞弊,各項(xiàng)會(huì)計(jì)事項(xiàng)得以有序進(jìn)行。
2、明確了財(cái)務(wù)收支審批程序和審批人的職責(zé)和權(quán)限,規(guī)范了各項(xiàng)資金的使用,提高了資金使用效益。
3、明確了經(jīng)費(fèi)支出的開支范圍和標(biāo)準(zhǔn),采取各種有效措施控制經(jīng)費(fèi)開支,杜絕了浪費(fèi)現(xiàn)象的發(fā)生。
。ㄈ┕潭ㄙY產(chǎn)管理和使用情況
為加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理和使用,在固定資產(chǎn)購置時(shí),嚴(yán)格按照政府采購程序進(jìn)行采購,并根據(jù)有關(guān)規(guī)定,建立了賬簿、款項(xiàng)和實(shí)物資產(chǎn)清查制度,通過建立健全制度,會(huì)計(jì)人員對各項(xiàng)財(cái)物、款項(xiàng)的增減變動(dòng)和結(jié)存情況及時(shí)進(jìn)行記錄、計(jì)算、反映、核對等。一方面做到賬簿上所反映的有關(guān)財(cái)物、款項(xiàng)的結(jié)存數(shù)同實(shí)存數(shù)相一致;另一方面通過賬簿記錄和記賬憑證、原始憑證的核對,保證了賬賬相符。定期或不定期進(jìn)行財(cái)產(chǎn)物資清查。無固定資產(chǎn)不入賬,公物私用及其他違規(guī)違紀(jì)問題。
五、存在問題
通過自查,我院存在部分財(cái)務(wù)管理制度和內(nèi)部控制制度的建立不完善、執(zhí)行不到位的問題。今后將進(jìn)一步完善制度,強(qiáng)化內(nèi)控管理,切實(shí)提高會(huì)計(jì)工作效率。
單位財(cái)務(wù)自查自糾報(bào)告 10
為嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律,加強(qiáng)學(xué)校財(cái)務(wù)管理,提高教育經(jīng)費(fèi)的使用效率。由校長牽頭,對我校的財(cái)務(wù)管理工作進(jìn)行了認(rèn)真的自查,現(xiàn)將自查情況匯報(bào)如下:
1、財(cái)務(wù)管理制度建設(shè)情況:
我校財(cái)務(wù)管理制度健全,制定了健全的固定資產(chǎn)管理制度,對固定資產(chǎn)的購置、領(lǐng)用、出租、處置、報(bào)廢等工作程序作了明確的規(guī)定。建有《報(bào)賬員管理制度》《現(xiàn)金管理制度》《財(cái)務(wù)管理制度》等制度,并做到制度上墻。
2、財(cái)會(huì)隊(duì)伍管理情況:
學(xué)校配有財(cái)務(wù)辦公室一間,配有兼職財(cái)務(wù)人員2人,設(shè)立報(bào)賬員崗位,由鎮(zhèn)教育辦公室財(cái)務(wù)中心統(tǒng)一管理。財(cái)務(wù)人員具有一定的專業(yè)理論素養(yǎng)和較強(qiáng)業(yè)務(wù)能力,能按照有關(guān)財(cái)經(jīng)規(guī)定記賬,經(jīng)費(fèi)使用合理,平時(shí)報(bào)表準(zhǔn)確、及時(shí),數(shù)據(jù)真實(shí)。
3、會(huì)計(jì)核算中心建立和運(yùn)行的模式及學(xué)校的事權(quán)、財(cái)權(quán)如何劃分:
財(cái)務(wù)辦公室配備了必要的計(jì)算機(jī)、打印機(jī)等設(shè)備,且能夠正常使用,實(shí)現(xiàn)了固定資產(chǎn)實(shí)行數(shù)字化管理;數(shù)據(jù)準(zhǔn)確,入賬及時(shí)。
4、學(xué)校支出管理情況:
學(xué)校支出嚴(yán)格按照審批制度,購買執(zhí)行先審批后辦理的'制度,報(bào)銷環(huán)節(jié)要求各部門分管領(lǐng)導(dǎo)簽字核準(zhǔn),各項(xiàng)支出要據(jù)實(shí)列支。嚴(yán)格執(zhí)行政府采購制度,重大事項(xiàng)須通過全體行政會(huì)通過,嚴(yán)格執(zhí)行。
5、學(xué)校資產(chǎn)管理情況:
學(xué)校設(shè)立了專門的固定資產(chǎn)管理人員,建立健全資產(chǎn)的購置、驗(yàn)收、保管等內(nèi)部制度,建立學(xué)校固定資產(chǎn)管理臺帳,定期組織資產(chǎn)清查并及時(shí)和主辦會(huì)計(jì)對賬,報(bào)廢及毀損的固定資產(chǎn)及時(shí)上報(bào)。嚴(yán)格管理資產(chǎn),未發(fā)現(xiàn)有學(xué)校固定資產(chǎn)對外出租、出借的情況,安全防護(hù)措施較好,做好了防火、防盜、防爆、防潮、防塵、防銹、防蛀等工作。
6、學(xué)校收費(fèi)管理情況:
嚴(yán)格執(zhí)行收費(fèi)管理制度公開收費(fèi)項(xiàng)目,公開收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn),每學(xué)期開學(xué)都把收費(fèi)項(xiàng)目、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)張貼于校門口,接受師生和學(xué)生家長的監(jiān)督;統(tǒng)一使用財(cái)政部門印制的收費(fèi)(收款)票據(jù)。經(jīng)過學(xué)校自查,未發(fā)現(xiàn)自立收費(fèi)項(xiàng)目、提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)現(xiàn)象。
此次自查工作中學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)高度重視,通過自查工作的開展充分認(rèn)識到財(cái)務(wù)管理工作的重要性,今后我們要規(guī)范基礎(chǔ)管理,強(qiáng)化經(jīng)費(fèi)監(jiān)督深化服務(wù)內(nèi)涵,扎扎實(shí)實(shí)地把財(cái)務(wù)管理各項(xiàng)工作落到實(shí)處。
單位財(cái)務(wù)自查自糾報(bào)告 11
為嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律,加強(qiáng)學(xué)校財(cái)務(wù)管理,提高教育經(jīng)費(fèi)的使用效率、由校長牽頭,對我校的財(cái)務(wù)管理工作進(jìn)行了認(rèn)真的自查,現(xiàn)將自查情況匯報(bào)如下:
1、財(cái)務(wù)管理制度建設(shè)情況:我校財(cái)務(wù)管理制度健全,制定了健全的固定資產(chǎn)管理制度,對固定資產(chǎn)的購置、領(lǐng)用、出租、處置、報(bào)廢等工作程序作了明確的規(guī)定、建有《報(bào)賬員管理制度》《現(xiàn)金管理制度》《財(cái)務(wù)管理制度》等制度,并做到制度上墻、
2、財(cái)會(huì)隊(duì)伍管理情況:學(xué)校配有財(cái)務(wù)辦公室一間,配有兼職財(cái)務(wù)人員2人,設(shè)立報(bào)賬員崗位,由鎮(zhèn)教育辦公室財(cái)務(wù)中心統(tǒng)一管理、財(cái)務(wù)人員具有一定的專業(yè)理論素養(yǎng)和較強(qiáng)業(yè)務(wù)能力,能按照有關(guān)財(cái)經(jīng)規(guī)定記賬,經(jīng)費(fèi)使用合理,平時(shí)報(bào)表準(zhǔn)確、及時(shí),數(shù)據(jù)真實(shí)、
3、會(huì)計(jì)核算中心建立和運(yùn)行的'模式及學(xué)校的事權(quán)、財(cái)權(quán)如何劃分:財(cái)務(wù)辦公室配備了必要的計(jì)算機(jī)、打印機(jī)等設(shè)備,且能夠正常使用,實(shí)現(xiàn)了固定資產(chǎn)實(shí)行數(shù)字化管理;數(shù)據(jù)準(zhǔn)確,入賬及時(shí);校長執(zhí)行
4、學(xué)校支出管理情況:學(xué)校支出嚴(yán)格按照審批制度,購買執(zhí)行先審批后辦理的制度,報(bào)銷環(huán)節(jié)要求各部門分管領(lǐng)導(dǎo)簽字核準(zhǔn),各項(xiàng)支出要據(jù)實(shí)列支、嚴(yán)格執(zhí)行政府采購制度,重大事項(xiàng)須通過全體行政會(huì)通過,嚴(yán)格執(zhí)行
5、學(xué)校資產(chǎn)管理情況:學(xué)校設(shè)立了專門的固定資產(chǎn)管理人員,建立健全資產(chǎn)的購置、驗(yàn)收、保管等內(nèi)部制度,建立學(xué)校固定資產(chǎn)管理臺帳,定期組織資產(chǎn)清查并及時(shí)和主辦會(huì)計(jì)對賬,報(bào)廢及毀損的固定資產(chǎn)及時(shí)上報(bào)、嚴(yán)格管理資產(chǎn),未發(fā)現(xiàn)有學(xué)校固定資產(chǎn)對外出租、出借的情況,安全防護(hù)措施較好,做好了防火、防盜、防爆、防潮、防塵、防銹、防蛀等工作、
6、學(xué)校收費(fèi)管理情況:嚴(yán)格執(zhí)行收費(fèi)管理制度公開收費(fèi)項(xiàng)目,公開收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn),每學(xué)期開學(xué)都把收費(fèi)項(xiàng)目、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)張貼于校門口,接受師生和學(xué)生家長的監(jiān)督;統(tǒng)一使用財(cái)政部門印制的收費(fèi)(收款)票據(jù)、經(jīng)過學(xué)校自查,未發(fā)現(xiàn)自立收費(fèi)項(xiàng)目、提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)現(xiàn)象、
此次自查工作中學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)高度重視,通過自查工作的開展充分認(rèn)識到財(cái)務(wù)管理工作的重要性,今后我們要規(guī)范基礎(chǔ)管理,強(qiáng)化經(jīng)費(fèi)監(jiān)督深化服務(wù)內(nèi)涵,扎扎實(shí)實(shí)地把財(cái)務(wù)管理各項(xiàng)工作落到實(shí)處、
單位財(cái)務(wù)自查自糾報(bào)告 12
根據(jù)集團(tuán)公司工會(huì)《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)開展工會(huì)財(cái)務(wù)大檢查工作的通知》要求,xx公司高度重視,結(jié)合公司實(shí)際,積極全面開展工會(huì)財(cái)務(wù)大檢查工作,現(xiàn)將工會(huì)財(cái)務(wù)大檢查自查自糾情況報(bào)告如下。
一、高度重視、成立領(lǐng)導(dǎo)小組
接到集團(tuán)通知后,xx公司及時(shí)下發(fā)《xx公司工會(huì)財(cái)務(wù)大檢查實(shí)施方案》,并成立財(cái)務(wù)大檢查工作領(lǐng)導(dǎo)小組。公司財(cái)務(wù)部和黨群工作部相互配合,按照全國總工會(huì)規(guī)定的'檢查內(nèi)容、范圍、時(shí)限和要求,立即開展自查自糾工作。
二、自查自糾基本情況
經(jīng)過自查自糾發(fā)現(xiàn),xx公司工會(huì)單獨(dú)設(shè)立銀行賬戶x個(gè),有x名兼職工會(huì)會(huì)計(jì)人員。
在工會(huì)經(jīng)費(fèi)收入方面,工會(huì)經(jīng)費(fèi)各項(xiàng)收入合法合規(guī),不存在賬外賬。每年均按照集團(tuán)公司工會(huì)要求及時(shí)、足額上繳工會(huì)經(jīng)費(fèi)。與財(cái)政、稅務(wù)及時(shí)對賬、入賬。在工會(huì)經(jīng)費(fèi)支出方面,工會(huì)經(jīng)費(fèi)各項(xiàng)收入嚴(yán)格按照“八項(xiàng)規(guī)定”及《黨政機(jī)關(guān)厲行節(jié)約反對浪費(fèi)條例》執(zhí)行,不存在公款旅游、大吃大喝支出。不存在超標(biāo)準(zhǔn)、超范圍開支、轉(zhuǎn)嫁或攤派相關(guān)費(fèi)用的情況。不存在貪污、挪用公款和“小金庫”情況。
不存在基本建設(shè)、維修改造、購買服務(wù)或貨物未按規(guī)定招投標(biāo)和執(zhí)行集中采購支出的情況。本級收到的各項(xiàng)補(bǔ)助資金均為?顚S茫锤淖冑Y金用途。工會(huì)憑證不存在涂改偽造發(fā)票、發(fā)票情況。在工會(huì)經(jīng)費(fèi)預(yù)算方面,xx公司工會(huì)每年均按時(shí)開展工會(huì)財(cái)務(wù)預(yù)算編制工作,不存在超預(yù)算開支、無預(yù)算開支的情況。追加、調(diào)整預(yù)算程序合法合規(guī)。重大開項(xiàng)目均經(jīng)過本級工會(huì)領(lǐng)導(dǎo)集體研究決定。
會(huì)計(jì)人員職業(yè)資格方面,xx公司工會(huì)會(huì)計(jì)崗位按照不相容職務(wù)相分離的原則設(shè)置,編制有會(huì)計(jì)崗位職責(zé)說明書,崗位職權(quán)分明。會(huì)計(jì)核算方面,嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》要求執(zhí)行,會(huì)計(jì)檔案、票據(jù)、財(cái)務(wù)專用章保管均符合規(guī)定,F(xiàn)金、銀行存款管理方面,現(xiàn)金管理符合《現(xiàn)金管理暫行條例》,銀行存款管理符合《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》,支付結(jié)算符合《支付結(jié)算辦法》。不存在多頭開設(shè)銀行結(jié)算賬戶、將單位款項(xiàng)以個(gè)人名義在金融機(jī)構(gòu)存儲、出借銀行賬戶、將基層工會(huì)賬戶并入單位行政賬戶的情況。
三、鞏固自查自糾工作成果
xx公司將繼續(xù)做好自查自糾工作,積極迎接集團(tuán)公司工會(huì)抽檢,以財(cái)務(wù)大檢查為契機(jī),進(jìn)一步完善內(nèi)部控制機(jī)制,防范和杜絕違法違規(guī)行為發(fā)生,確保工會(huì)資產(chǎn)、資金安全有效運(yùn)行。同時(shí)全面總結(jié)財(cái)務(wù)大檢查工作,針對財(cái)務(wù)大檢查過程中發(fā)現(xiàn)的問題,認(rèn)真分析研究,找出原因不足,并根據(jù)集團(tuán)公司工會(huì)有關(guān)規(guī)定,制定整改措施和解決方案,認(rèn)真整改落實(shí),確保此次財(cái)務(wù)大檢查工作卓有成效。
單位財(cái)務(wù)自查自糾報(bào)告 13
我市行政事業(yè)單位的財(cái)務(wù)大檢查工作,按照國務(wù)院和市政府的部署,于一九八三年九月底十月初全面展開,到目前為止,市屬各單位和各區(qū)、縣分別進(jìn)行了自查,各級財(cái)政、審計(jì)部門和主管部門還組織力量,進(jìn)行了重點(diǎn)檢查。這次檢查涉及到市屬部門、各區(qū)、縣和兩千多個(gè)基層單位。據(jù)不完全統(tǒng)計(jì),其中有70%左右的單位存在著不同程度的違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律問題,違紀(jì)金額達(dá)三百二十萬元。
在這次檢查中,多數(shù)單位態(tài)度是積極的,不少單位的領(lǐng)導(dǎo)親自主持研究部署,發(fā)動(dòng)群眾,分析財(cái)務(wù)管理和收支中的問題,并組織財(cái)會(huì)部門深入基層進(jìn)行檢查,并及時(shí)提出處理意見。市教育局除發(fā)動(dòng)所屬單位自查外,財(cái)務(wù)部門還對所屬單位全部進(jìn)行了檢查,工作比較深入。但是也有少數(shù)單位進(jìn)展緩慢,工作被動(dòng),敷衍塞責(zé),個(gè)別單位甚至弄虛作假,欺上瞞下,F(xiàn)在,各單位正在整理匯總自查情況和進(jìn)行處理工作。從檢查的結(jié)果看,行政事業(yè)單位的財(cái)務(wù)管理工作主流是好的。但是,由于管理水平還不適應(yīng)形勢發(fā)展的需要,加之不正之風(fēng)的影響,違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的現(xiàn)象仍不斷出現(xiàn),有些情況還比較嚴(yán)重。主要表現(xiàn)是:
一、以種種手段化公為私或者損公肥私。
近幾年,事業(yè)經(jīng)費(fèi)雖然比較緊張,但有關(guān)方面還是盡可能的擠出了一些錢,舉辦了一些群眾急需的事業(yè)。但有些單位卻把這些事業(yè)作為謀利手段。如:小學(xué)辦學(xué)前班本來是利用多余的人員和設(shè)備開展學(xué)前教育,并為群眾解決后顧之憂的好措施,但有些學(xué)校卻將此辦成了“集體班”,按集體幼兒園的標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi),增加的收費(fèi)要家長向單位報(bào)銷;國辦幼兒園出現(xiàn)了“議價(jià)班”;體育場出現(xiàn)了私分旱冰場收入;有些市政工程隊(duì)把工程款存到街道服務(wù)隊(duì),然后套取現(xiàn)金,街道服務(wù)隊(duì)從中提取1-5%的手續(xù)費(fèi),工程隊(duì)將所余部分以種種名義分給職工。
二、濫發(fā)衣料、工作服。
有的單位自行提高了發(fā)放工作服的標(biāo)準(zhǔn)、質(zhì)量;有的單位根本不應(yīng)發(fā)放工作服,卻私自發(fā)了化纖服裝或毛料服裝,塘沽區(qū)有十二所幼兒園所,在市政府關(guān)于檢查處理濫發(fā)服裝的文件發(fā)布以后,搶發(fā)了毛料服裝。據(jù)初步統(tǒng)計(jì),有九十五個(gè)行政事業(yè)單位違反規(guī)定發(fā)放了衣料、服裝,共開支五十一萬元。其中有和平區(qū)教育系統(tǒng)的四十個(gè)單位,開支十四萬多元。
三、巧立名目,濫發(fā)獎(jiǎng)金、補(bǔ)助、津貼、
實(shí)物。行政事業(yè)單位的獎(jiǎng)金發(fā)放辦法,市政府已有明確規(guī)定,但有些單位不按規(guī)定執(zhí)行,巧立名目發(fā)放各種獎(jiǎng)金、補(bǔ)助、津貼、實(shí)物。如:寒假獎(jiǎng)、暑假獎(jiǎng)、學(xué)期獎(jiǎng)、節(jié)日獎(jiǎng)、子女教育補(bǔ)助、崗位津貼、計(jì)劃生育手術(shù)補(bǔ)助等。有的單位以收入不入帳或造假帳的辦法私分公款。有的中學(xué)把行政預(yù)算的福利基金多次轉(zhuǎn)給工會(huì),然后以工會(huì)活動(dòng)費(fèi)的名義分給職工。行政單位財(cái)務(wù)自查雙篇報(bào)告。發(fā)放實(shí)物的品種也很多,如躺椅、電鍍椅、棉大衣、雨衣、蚊帳、鋁鍋、保溫瓶、書包、茶葉、醬牛肉、熏雞、小肚、火腿腸、奶粉、罐頭等。亂發(fā)實(shí)物的資金來源,主要是勤工儉學(xué)收入,辦業(yè)余學(xué)校、補(bǔ)習(xí)班的學(xué)雜費(fèi)收入或其他預(yù)算外資金。
四、公費(fèi)旅游。
有的'借出差的機(jī)會(huì)游山玩水,有的以各種名義外出參觀。據(jù)不完全統(tǒng)計(jì),檢查出來的公費(fèi)旅游共一千二百多起。河?xùn)|、南開兩個(gè)區(qū)所屬十四個(gè)單位公費(fèi)旅游涉及一千一百八十一人,到過十七個(gè)地區(qū)。有的還是區(qū)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)或參加的。漢沽區(qū)衛(wèi)生局組織醫(yī)務(wù)人員在海濱進(jìn)行心血管病調(diào)查,結(jié)束后到薊縣、北戴河旅游五天。有的單位在組織公費(fèi)旅游的同時(shí),對沒有參加旅游的人員還發(fā)了“旅游補(bǔ)助費(fèi)”。
五、私設(shè)“小錢柜”。
有些單位采取收入不入帳,私自提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)或虛列開支等辦法截留公款。私設(shè)“小錢柜”或以個(gè)人名義存入銀行。這類問題在有預(yù)算外收入的單位最多。紅橋區(qū)一所中學(xué)就采取開收據(jù)不入帳、不開收據(jù)不走帳和隨收隨支等手段,將校辦工廠賣銅灰的業(yè)務(wù)收入和學(xué)校出租教室的住宿費(fèi)收入、學(xué)生賠償費(fèi)收入,虛列開支私分一萬二千八百多元,以個(gè)人名義和儲金會(huì)名義分別存入銀行。紅橋區(qū)教育局體衛(wèi)科組織學(xué)生透視付給某中學(xué)的透視機(jī)折舊費(fèi),學(xué)校則作為“小錢柜”,事后以補(bǔ)助的名義私分給職工。
六、亂攤派、亂收費(fèi)、牟取非法收入。
有些單位隨便提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn);有些費(fèi)用應(yīng)該統(tǒng)一報(bào)銷,卻要由所在單位報(bào)銷;國辦學(xué)校業(yè)余班隨便提高收費(fèi),有的業(yè)余學(xué)校一學(xué)期收費(fèi)三十元;借用學(xué)校教室,有的一間教室一個(gè)月收租金五十元。派出所收治安費(fèi);有些醫(yī)療部門自費(fèi)藥品不自費(fèi),西于莊衛(wèi)生院亂開自費(fèi)藥品,隨便記入醫(yī)療費(fèi)聯(lián)單,并私分了蚊香九千盒、衛(wèi)生紙四千一百卷、紅梅飲四千瓶等自費(fèi)藥品,共達(dá)二萬四千多元。
七、用事業(yè)經(jīng)費(fèi)搞基本建設(shè)。
當(dāng)前,各級行政事業(yè)經(jīng)費(fèi)比較緊張,各單位也經(jīng)常反映經(jīng)費(fèi)困難,但仍有些單位用經(jīng)費(fèi)搞基本建設(shè)。市體委用體育經(jīng)費(fèi)蓋了職工宿舍;寶坻縣教育局用教育事業(yè)費(fèi)給局里蓋了辦公室,開支四萬多元
八、帳目不清、管理混亂。
從這次財(cái)務(wù)大檢查的情況看,基層財(cái)務(wù)管理力量十分薄弱、帳目不清、管理混亂的現(xiàn)象不是個(gè)別的,給違法亂紀(jì)甚至盜竊造成了可乘之機(jī)。四十二中學(xué)校辦工廠五年不記帳;六十五中學(xué)有幾筆帳款下落不明,校辦工廠冶煉銅差幾十噸對不上數(shù);市中心婦產(chǎn)科醫(yī)院帳款不符,差幾百元,這些混亂現(xiàn)象,有些可能涉及到經(jīng)濟(jì)類犯罪問題。
對于上述這些問題,多數(shù)單位是重視的,并及時(shí)按照國務(wù)院和市政府的指示精神進(jìn)行了處理。紅橋區(qū)、河西區(qū)還分別在區(qū)委、區(qū)政府和區(qū)紀(jì)檢籌備組的主持下,選擇典型案例召開了處理大會(huì),維護(hù)了財(cái)經(jīng)紀(jì)律,教育了群眾,改進(jìn)了管理,取得了良好的效果。但也有一些單位仍持觀望態(tài)度,不是從全國“一盤棋”的思想出發(fā),而是把亂發(fā)獎(jiǎng)金實(shí)物看作是群眾得點(diǎn)實(shí)惠,把“小錢柜”之類看作是“自主權(quán)”,對于違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的問題不積極處理,甚至對已經(jīng)明確的處理辦法還在考慮打折扣。這些情況必須嚴(yán)肅對待。首先是單位的領(lǐng)導(dǎo)和責(zé)任者,要主動(dòng)承擔(dān)責(zé)任,要負(fù)責(zé)查明事情的真象、產(chǎn)生的原因并認(rèn)真進(jìn)行自我檢查,從中吸取經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn),并提出改進(jìn)的方案。把財(cái)務(wù)管理整頓好,并把事業(yè)引向正常發(fā)展的軌道。同時(shí),對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題要嚴(yán)肅認(rèn)真的進(jìn)行處理,不能搞“下不為例”。本著自查出來的從寬,檢查出來的從嚴(yán);主動(dòng)檢查的從寬,弄虛做假、隱瞞不報(bào)的從嚴(yán);由于認(rèn)識不明確違犯了制度的從寬,明知故犯的從嚴(yán)的精神,一般按以下原則分別處理:
一、凡屬非法牟取的收入,由同級財(cái)政沒收交庫;自立章法規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn),立即停止執(zhí)行;凡屬挪用經(jīng)費(fèi)搞基本建設(shè)或其他非法開支的,一般要從一九八四年經(jīng)費(fèi)中抵扣。
二、對于濫發(fā)衣料、廠服的問題,必須按照市政府辦公廳津政辦發(fā)〔1983〕147號文件的要求嚴(yán)格執(zhí)行。不準(zhǔn)與委托商店合謀弄虛作假,采取“就地作價(jià)處理”的辦法。
三、獎(jiǎng)金、津貼、補(bǔ)助應(yīng)按市政府的規(guī)定和有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。亂發(fā)實(shí)物、獎(jiǎng)金和補(bǔ)助的,原則上應(yīng)當(dāng)退回?紤]到各單位的具體情況不同,并照顧職工償還能力,可以采取分期扣回或酌情減免一部份的辦法,但單位的領(lǐng)導(dǎo)干部和責(zé)任者必須全部扣回。扣回期限最遲不得超過一九八四年年底。具體扣還辦法,由單位提出意見,按隸屬關(guān)系報(bào)主管部門批準(zhǔn)。
四、對于私設(shè)的“小錢柜”,要按照市政府的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行清理。一切公款都必須按規(guī)定入帳,屬于劃預(yù)算內(nèi)為預(yù)算外的應(yīng)當(dāng)劃回預(yù)算內(nèi);屬于按規(guī)定應(yīng)列入預(yù)算外管理的應(yīng)按規(guī)定用途使用;用個(gè)人名義或其他方式私設(shè)的“小錢柜”,一律追回,上交財(cái)政部門。
五、各區(qū)、縣、局已經(jīng)對其所屬單位違紀(jì)問題做過處理決定的,如與上述意見沒有原則出入的,一般可仍按其原處理決定辦理。各單位對于這次財(cái)務(wù)檢查中發(fā)現(xiàn)的問題和處理情況,應(yīng)寫出書面報(bào)告連同附表匯總上報(bào)。
單位財(cái)務(wù)自查自糾報(bào)告 14
為進(jìn)一步建立健全懲治和預(yù)防腐敗體系切實(shí)加強(qiáng)對權(quán)力的運(yùn)行監(jiān)督制約,從源頭上預(yù)防腐敗現(xiàn)象發(fā)生?h糧食局根據(jù)3月14日全省《嚴(yán)格資金管理,防范資金風(fēng)險(xiǎn)電視電話會(huì)議》精神,對照縣紀(jì)檢關(guān)于嚴(yán)格資金管理防范資金風(fēng)險(xiǎn)要求進(jìn)行了認(rèn)真自查,現(xiàn)總結(jié)如下:
(一)、切實(shí)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)。
組織成立了精干的自查領(lǐng)導(dǎo)小組。3月8日,縣糧食局專門召開了黨政聯(lián)席會(huì)議,研究成立了領(lǐng)導(dǎo)小組。并抽調(diào)財(cái)務(wù)、紀(jì)檢、審計(jì)業(yè)務(wù)骨干充實(shí)領(lǐng)導(dǎo)小組。
(二)、加大監(jiān)管力度。
為進(jìn)一步做好資金規(guī)范管理,縣糧食局切實(shí)加強(qiáng)對權(quán)力的運(yùn)行監(jiān)督制約,加強(qiáng)民主集中制原則,對重大重點(diǎn)工程實(shí)行集體研究決定,防止“一把手”說了算。單位主要領(lǐng)導(dǎo)干部按照組織要求堅(jiān)持做到“四個(gè)不直接分管”,有效地防止了腐敗現(xiàn)象發(fā)生,同時(shí)他們還結(jié)合各股室和個(gè)人的職責(zé),查找風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn),一是干部職工結(jié)合自己的.工作職責(zé),對照《廉政準(zhǔn)則》和黨員的義務(wù),認(rèn)真查找個(gè)人“思想道德、崗位職責(zé)、行為過程、外部環(huán)境”四類風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn),二是結(jié)合糧食局工作職責(zé),從“制度機(jī)制和行為過程”認(rèn)真查找班子存在的廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。三是結(jié)合各股室工作職責(zé),從“制度機(jī)制和行為過程”認(rèn)真查找股室存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。由于實(shí)行對權(quán)力的監(jiān)督,實(shí)行財(cái)務(wù)公開,強(qiáng)化了資金安全管理,有效地堵塞了漏洞,從制度上和機(jī)制上促進(jìn)了單位資金管理走向規(guī)范化。多年來,縣糧食局經(jīng)審計(jì)等部門多次審計(jì),在資金管理上從末出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)。
(三)、嚴(yán)格照章操作。
堅(jiān)持把好“三關(guān)”,落實(shí)好“三制”。即:嚴(yán)把項(xiàng)目申報(bào)關(guān),實(shí)行公示制;嚴(yán)把項(xiàng)目實(shí)施關(guān),實(shí)行監(jiān)督制;嚴(yán)把項(xiàng)目驗(yàn)收關(guān),實(shí)行驗(yàn)收制,實(shí)行“陽光操作”,杜絕違規(guī)違紀(jì)現(xiàn)象發(fā)生,確保資金管理到位。對資金支出嚴(yán)格審核,防止資金風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生。
(四)、加強(qiáng)督查檢查。
為加強(qiáng)對資金的管理力度,每半年縣糧食局組織人員對所有資金支出進(jìn)行檢查,找出問題,進(jìn)行整改,防止資金管理脫位。對有賭博等不良行為的一徑發(fā)現(xiàn),給予紀(jì)律處分。同時(shí)對全體干部黨員加強(qiáng)思想教育,認(rèn)真組織他們學(xué)習(xí)貫徹《廉政準(zhǔn)則》和《黨章》,組織觀看警示教育片。使他們自覺守職業(yè)道德,筑牢拒腐防變思想防線。多年來,全局干職工沒有出現(xiàn)參與打牌賭博等不良行為。
(五)、自查結(jié)果:
縣局機(jī)關(guān)財(cái)政共拔款11200元,支出11200元?h糧油收儲公司財(cái)政政策性撥款情況:
一、XX年財(cái)政應(yīng)拔入資金279.27萬元。其中:縣儲利息費(fèi)用81.27萬元:XX年維修費(fèi)5萬元;XX年維修費(fèi)45萬元;XX年維修費(fèi)57萬元:洪災(zāi)損失倉庫補(bǔ)助資金81萬元。
二、XX年共收到財(cái)政拔入資金213.27萬元。其中:XX年縣儲利息費(fèi)用81.27萬元;XX年維修費(fèi)5萬元;XX年維修費(fèi)45萬元;XX年簡建費(fèi)10萬元;洪災(zāi)損失倉庫補(bǔ)助資金72萬元;以上資金全部拔入收儲公司在農(nóng)發(fā)行開設(shè)的基本帳戶。
三、XX年財(cái)政欠拔資金66萬元。以上拔入維修資金已全部用于倉庫維修,拔入的其他資金用于銀行利息及職工工資費(fèi)用開支中。
單位財(cái)務(wù)自查自糾報(bào)告 15
眾所周知,依法辦事是做好工會(huì)財(cái)務(wù)管理工作的前提條件,在平時(shí)的財(cái)務(wù)管理工作中,學(xué)會(huì)依法辦事,建立和健全工會(huì)的財(cái)務(wù)管理制度。而工會(huì)主席、工會(huì)委員和工會(huì)經(jīng)濟(jì)審查小組都要各自具有明確的工作職責(zé),這樣才能共同管好用好工會(huì)經(jīng)費(fèi)。并要做到以下三點(diǎn):
一、有嚴(yán)格的經(jīng)費(fèi)使用審批手續(xù)和定期的經(jīng)濟(jì)審查工作。
二、經(jīng)費(fèi)使用有預(yù)算有計(jì)劃,經(jīng)費(fèi)主要用在為職工辦實(shí)事上。
三、同時(shí)嚴(yán)格法律法規(guī),積極做好行政撥繳經(jīng)費(fèi)的管理,并按時(shí)足額向上級工會(huì)上繳工會(huì)經(jīng)費(fèi)。
當(dāng)前,隨著我市各區(qū)、縣工會(huì)及開發(fā)區(qū)工會(huì)的經(jīng)費(fèi)收入實(shí)現(xiàn)了持續(xù)穩(wěn)定增長,如何管好、用好工會(huì)經(jīng)費(fèi)則顯得尤為重要,F(xiàn)就我縣工會(huì)財(cái)務(wù)管理中出現(xiàn)的問題,進(jìn)行以下自查報(bào)告。
一、工會(huì)財(cái)務(wù)管理中出現(xiàn)的問題
我市工會(huì)所轄13個(gè)區(qū)縣和3個(gè)開發(fā)區(qū)工會(huì)。近年來,各區(qū)、縣工會(huì)在加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理工作方面進(jìn)行了一些有益的探索,取得了一定成效,但也存在一些問題,主要表現(xiàn)在:區(qū)、縣財(cái)政劃撥工會(huì)經(jīng)費(fèi)尚未全部到位;部分區(qū)、縣工會(huì)財(cái)務(wù)預(yù)算管理粗放、預(yù)算約束不強(qiáng)、配套制度還不完善;鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道、社區(qū)及新建企業(yè)工會(huì)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作薄弱等。這些問題與市場經(jīng)濟(jì)形勢下工會(huì)工作的發(fā)展不相適應(yīng),其弊端日漸凸顯,亟待改善和加強(qiáng)。
(一)財(cái)政劃撥工會(huì)經(jīng)費(fèi)不到位
目前在我市十三個(gè)區(qū)、縣工會(huì)中,城三區(qū)及雁塔區(qū)工會(huì)財(cái)政劃撥工會(huì)經(jīng)費(fèi)相對解決得較好,其他區(qū)、縣或只解決區(qū)、縣工會(huì)機(jī)關(guān)人員的工會(huì)經(jīng)費(fèi)或定額劃撥經(jīng)費(fèi),與足額劃撥相差甚遠(yuǎn),臨潼區(qū)及3個(gè)開發(fā)區(qū)至今尚未解決。
。ǘ┒悇(wù)代收的覆蓋面不夠廣
稅務(wù)代收工會(huì)經(jīng)費(fèi)后,各區(qū)、縣及開發(fā)區(qū)工會(huì)的建會(huì)率及工會(huì)經(jīng)費(fèi)收繳率與以往相比有了大幅度提高,但仍然存在經(jīng)費(fèi)收繳空白點(diǎn)。據(jù)調(diào)查顯示,碑林區(qū)工會(huì)所屬基層單位已成立工會(huì)的有4000多家,而繳經(jīng)費(fèi)的只有1600多家,不到40%;雁塔區(qū)工會(huì)所屬基層單位已成立工會(huì)的有多家,而繳經(jīng)費(fèi)的單位只有600多家,也只達(dá)到30%。
。ㄈ┴(cái)務(wù)管理制度尚不完善,經(jīng)費(fèi)支出隨意性較大
有的區(qū)、縣多年來沒有制訂相關(guān)的財(cái)務(wù)制度,有的區(qū)、縣財(cái)務(wù)制度制訂的'不全面、財(cái)務(wù)報(bào)銷及審批制度不明確,尤其缺少預(yù)決算管理制度,直接導(dǎo)致了經(jīng)費(fèi)支出隨意性大。決算情況表明,有的區(qū)、縣工會(huì)行政費(fèi)、工會(huì)業(yè)務(wù)費(fèi)超支達(dá)200%,有的經(jīng)費(fèi)支出不足預(yù)算的5%。有的開發(fā)區(qū)工會(huì)會(huì)計(jì)、出納一人擔(dān)任,不符合會(huì)計(jì)核算規(guī)定,財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)薄弱。
。ㄋ模┴(cái)務(wù)審批報(bào)銷制度不夠規(guī)范
有的區(qū)、縣審批報(bào)銷程序中沒有會(huì)計(jì)人員審核,經(jīng)辦人直接讓領(lǐng)導(dǎo)簽字報(bào)銷,待會(huì)計(jì)人員作賬時(shí)發(fā)現(xiàn)問題,為時(shí)已晚。還有一些財(cái)務(wù)人員審核把關(guān)不嚴(yán),存在白條報(bào)賬及無效票據(jù)報(bào)賬的現(xiàn)象。有的未嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理規(guī)定,支出時(shí)超限額使用現(xiàn)金,發(fā)放物品未附發(fā)放明細(xì)單。
。ㄎ澹┼l(xiāng)鎮(zhèn)、街道工會(huì)財(cái)務(wù)工作薄弱
(六)人員素質(zhì)不高,會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作薄弱
有些區(qū)、縣工會(huì)財(cái)務(wù)人員不具備相應(yīng)專業(yè)知識,業(yè)務(wù)水平低,人員變動(dòng)頻繁,同時(shí)又身兼多職。加之有的財(cái)務(wù)人員責(zé)任意識不強(qiáng),存在會(huì)計(jì)核算不及時(shí)、科目使用不準(zhǔn)確、憑證裝訂不規(guī)范等現(xiàn)象。有的單位未制訂票據(jù)的管理、使用制度。收經(jīng)費(fèi)時(shí)每人一本收據(jù),開出的收據(jù)無人監(jiān)督和管理,有的長達(dá)數(shù)年票據(jù)和錢無法收回,同時(shí)還存在提前開收據(jù)和票據(jù)丟失的現(xiàn)象?h級文化宮的財(cái)務(wù)人員很少參加業(yè)務(wù)培訓(xùn),無法適應(yīng)財(cái)務(wù)管理工作發(fā)展的需要。
二、原因及分析
。ㄒ唬┴(cái)政劃撥工會(huì)經(jīng)費(fèi)的問題
地稅代收后,各單位的經(jīng)費(fèi)收入主要分為三大塊,即地稅代收經(jīng)費(fèi)、財(cái)政劃撥經(jīng)費(fèi)及自收經(jīng)費(fèi)。在財(cái)政劃撥工會(huì)經(jīng)費(fèi)問題上,各區(qū)、縣工會(huì)都不同程度地做了一些工作,但由于區(qū)、縣財(cái)政比較困難,加之我們的協(xié)調(diào)溝通工作也不到位,導(dǎo)致財(cái)政劃撥的工會(huì)經(jīng)費(fèi)不能全部到位。
。ǘ┕(huì)經(jīng)費(fèi)收繳率不高的問題
區(qū)、縣及開發(fā)區(qū)工會(huì)認(rèn)為地稅代收后經(jīng)費(fèi)已經(jīng)比原來多了,夠花就行,認(rèn)為稅務(wù)局代收多少就收多少,收不上來也沒有辦法,催繳經(jīng)費(fèi)工作不到位。有些單位趁著稅務(wù)局抓的不嚴(yán),工會(huì)經(jīng)費(fèi)想交多少就交多少,有些單位甚至不向稅務(wù)部門申報(bào)繳納工會(huì)經(jīng)費(fèi)。地稅代收工會(huì)經(jīng)費(fèi)的信息化、網(wǎng)絡(luò)化工作未步入正軌,財(cái)務(wù)人員每次對代收信息進(jìn)行手工分類及匯總,這樣就很難及時(shí)掌握應(yīng)繳未繳及未足額繳納單位的信息,工作效率不高。
(三)財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)薄弱的問題
一是多年來對如何管好、用好工會(huì)經(jīng)費(fèi)重視不夠,沒有制定相應(yīng)的制度來確保工會(huì)經(jīng)費(fèi)的合理、有效使用;二是縣級工會(huì)財(cái)務(wù)人員大多缺乏專業(yè)知識,加之培訓(xùn)工作未能跟上,因此,縣、區(qū)工會(huì)財(cái)務(wù)工作不能適應(yīng)形勢發(fā)展的要求。
。ㄋ模┼l(xiāng)鎮(zhèn)街道一級工會(huì)財(cái)務(wù)管理問題
我市鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道工會(huì)工作范圍廣
,肩負(fù)的任務(wù)重,人員編制少,非公企業(yè)多問題多。如工會(huì)經(jīng)費(fèi)開支由行政領(lǐng)導(dǎo)審批,工會(huì)經(jīng)費(fèi)無法正常保證,只能依靠區(qū)縣工會(huì)的補(bǔ)助等,管理起來困難很大。
三、對策及建議
(一)采取有效措施,提高代收經(jīng)費(fèi)收繳率及財(cái)政劃撥工會(huì)經(jīng)費(fèi)到位率
各區(qū)、縣及開發(fā)區(qū)工會(huì)要克服地稅一代收就萬事大吉的思想,充分發(fā)揮收繳經(jīng)費(fèi)的主動(dòng)作用,及時(shí)掌握基層單位的職工人數(shù)、工資總額情況。針對代收經(jīng)費(fèi)過程中存在的問題,采取與稅務(wù)局聯(lián)合下發(fā)催撥通知或與稽查局聯(lián)合檢查的方式,督促基層單位足額繳納工會(huì)經(jīng)費(fèi),逐步減少收繳經(jīng)費(fèi)的盲區(qū)。要采取有效措施,加大財(cái)政劃撥工會(huì)經(jīng)費(fèi)工作力度,在調(diào)查研究,摸清底數(shù)的基礎(chǔ)上,向同級
黨委和政府匯報(bào),與同級財(cái)政部門進(jìn)行協(xié)調(diào),切實(shí)將財(cái)政統(tǒng)發(fā)工資的行政事業(yè)單位的工會(huì)經(jīng)費(fèi)納入財(cái)政預(yù)算,力爭全面實(shí)現(xiàn)行政事業(yè)單位計(jì)撥工會(huì)經(jīng)費(fèi)由財(cái)政統(tǒng)一劃撥。
。ǘ┘訌(qiáng)領(lǐng)導(dǎo),為財(cái)務(wù)人員履行職責(zé)創(chuàng)造條件
各單位領(lǐng)導(dǎo)要切實(shí)加強(qiáng)對財(cái)務(wù)工作的領(lǐng)導(dǎo),認(rèn)真研究解決經(jīng)費(fèi)收繳、財(cái)務(wù)管理、資金使用中的重點(diǎn)和難點(diǎn)問題;要對存在的問題,逐一檢查,尋找差距,分析原因,制定措施,限期整改;要充分調(diào)動(dòng)財(cái)務(wù)人員的積極性和創(chuàng)造性,為財(cái)務(wù)人員依法按章履行職責(zé)創(chuàng)造條件。
。ㄈ⿵(qiáng)化財(cái)務(wù)管理,建立健全工會(huì)各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度
制度重在管理,管理重在規(guī)范。市總工會(huì)財(cái)務(wù)部已針對檢查中存在的問題,制定了一系列強(qiáng)化區(qū)、縣工會(huì)財(cái)務(wù)管理的工作制度。要求各單位逐步聯(lián)系實(shí)際建立和完善內(nèi)部控制制度,建立健全符合當(dāng)前工會(huì)財(cái)務(wù)工作實(shí)際的相關(guān)制度,做到用制度管人、用制度管事、用制度管財(cái)。
四、加強(qiáng)檢查指導(dǎo),提升鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道工會(huì)財(cái)務(wù)管理工作水平
建議進(jìn)一步加強(qiáng)對鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道)工會(huì)財(cái)務(wù)工作的檢查指導(dǎo),根據(jù)基層單位的實(shí)際情況,25人以上的單位可單獨(dú)建立銀行賬戶,對這些單位進(jìn)行規(guī)范管理。25人以下的單位及聯(lián)合會(huì)可由行政代管,但必須保證工會(huì)經(jīng)費(fèi)的足額計(jì)提及獨(dú)立使用。充分發(fā)揮鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道)工會(huì)的承上啟下的作用,在縣級、鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道)工會(huì)、基層工會(huì)開展以非公企業(yè)工會(huì)為重點(diǎn),收好、管好、用好工會(huì)經(jīng)費(fèi)為主要內(nèi)容的財(cái)務(wù)規(guī)范化建設(shè)達(dá)標(biāo)活動(dòng),一級抓一級,一級幫一級,一級促一級,層層落實(shí),促使工會(huì)財(cái)務(wù)管理水平上臺階。
單位財(cái)務(wù)自查自糾報(bào)告 16
我委根據(jù)文件精神,從12月上旬起,結(jié)合本單位的實(shí)際情況,對本單位會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作情況進(jìn)行了認(rèn)真的自查,現(xiàn)就自查情況報(bào)告如下:
一、財(cái)務(wù)收支情況
在財(cái)務(wù)工作過程中,本單位嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)法》的規(guī)定,依法設(shè)置會(huì)計(jì)賬簿,并保證其真實(shí)完整,根據(jù)本單位實(shí)際發(fā)生的業(yè)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算、填制會(huì)計(jì)憑證、登記會(huì)計(jì)賬簿、編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)財(cái)務(wù)法規(guī),所發(fā)生的各項(xiàng)業(yè)務(wù)事項(xiàng)均在依法設(shè)置的會(huì)計(jì)賬簿上統(tǒng)一登記、核算,依據(jù)國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)核算,確保數(shù)據(jù)真實(shí)、有效。在安排支出時(shí),分輕重緩急,保證常規(guī)和重點(diǎn)支出需要,既體現(xiàn)實(shí)際工作需要,又考慮財(cái)力可能,根據(jù)辦公室各項(xiàng)工作任務(wù),在財(cái)力可能的情況下,有保有壓,確保重點(diǎn),統(tǒng)籌安排,合理支出。
二、單位內(nèi)部控制制度建立和執(zhí)行情況
根據(jù)本單位工作實(shí)際,在建立并實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督和控制制度過程中,制定了《財(cái)產(chǎn)管理制度》。建立和完善各項(xiàng)制度的同時(shí),相關(guān)人員在工作過程中嚴(yán)格遵守這些規(guī)章制度,有效地實(shí)施了內(nèi)部監(jiān)督和控制,保證了會(huì)計(jì)工作的真實(shí)性、完整性以及單位財(cái)產(chǎn)的`安全,加強(qiáng)了對本單位財(cái)產(chǎn)物資的監(jiān)督和管理,杜絕了各種漏洞的發(fā)生,達(dá)到了以下三點(diǎn)要求:
1、明確了記賬人員與審批人員、經(jīng)辦人員的職責(zé)權(quán)限,使其相互分離、相互制約,以明確責(zé)任,防止舞弊,各項(xiàng)業(yè)務(wù)事項(xiàng)得以有序進(jìn)行。
2、明確了財(cái)務(wù)收支審批程序和審批人的權(quán)限和責(zé)任,規(guī)范了各項(xiàng)資金的使用,提高了資金使用效益。
3、明確經(jīng)費(fèi)支出的范圍和開支標(biāo)準(zhǔn),采取各種有效措施控制經(jīng)費(fèi)開支,杜絕了浪費(fèi)現(xiàn)象的發(fā)生。
三、固定資產(chǎn)管理和使用情況
為了加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理和使用,在固定資產(chǎn)購置時(shí),嚴(yán)格按照政府采購程序進(jìn)行采購,并根據(jù)有關(guān)規(guī)定,建立了賬簿、款項(xiàng)和實(shí)物核查制度,通過建立健全制度,會(huì)計(jì)人員對各項(xiàng)財(cái)物、款項(xiàng)的增減變動(dòng)和結(jié)存情況及時(shí)進(jìn)行記錄、計(jì)算、反映、核對等20xx年行政單位財(cái)務(wù)管理自查報(bào)告20xx年行政單位財(cái)務(wù)管理自查報(bào)告。一方面做到賬簿上所反映的有關(guān)財(cái)物、款項(xiàng)的結(jié)存數(shù)同實(shí)存數(shù)一致;另一方面通過賬簿記錄和記賬憑證,原始憑證的核對,保證賬賬相符。無固定資產(chǎn)不入賬,公物私用及其他違規(guī)問題。
四、存在問題
通過自查,我委在財(cái)務(wù)管理和財(cái)務(wù)工作過程中還存在一些不足,在實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督制度和內(nèi)部控制制度時(shí),還未能完全達(dá)到《會(huì)計(jì)法》所規(guī)定的要求,預(yù)算管理制度、財(cái)務(wù)分析制度、稽核制度尚未建立健全,今后要進(jìn)一步完善這方面的制度,實(shí)行更有力的措施,力求將這方面的工作做得更好。
單位財(cái)務(wù)自查自糾報(bào)告 17
為深化貫徹落實(shí)國家、省、市關(guān)于治理中學(xué)校亂收費(fèi)問題的指示精神,進(jìn)一步規(guī)范中學(xué)校收費(fèi)行為,加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督和管理,嚴(yán)峻財(cái)經(jīng)紀(jì)律,提高學(xué)校資金使用效益,促進(jìn)我校培訓(xùn)教學(xué)事業(yè)健康進(jìn)展,對我校財(cái)務(wù)管理狀況自查如下:
一、強(qiáng)化學(xué)校收費(fèi)行為的管理
1、嚴(yán)格執(zhí)行"一證、一卡、一單、兩公開、四統(tǒng)一的收費(fèi)管理制度。一證,學(xué)校憑物價(jià)部門的《中學(xué)校收費(fèi)許可證》收費(fèi);一卡,同學(xué)憑《中學(xué)校收費(fèi)公開卡》繳費(fèi);一單,學(xué)校憑《收費(fèi)結(jié)算清單》與同學(xué)結(jié)算;兩公開,公開收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn),公開收費(fèi)的.使用狀況;四統(tǒng)一,統(tǒng)一收費(fèi)時(shí)間,統(tǒng)一收費(fèi)項(xiàng)目,統(tǒng)一收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn),統(tǒng)一使用財(cái)政部門印制的收費(fèi)票據(jù)。經(jīng)過學(xué)校自查,無發(fā)覺獨(dú)立收費(fèi)項(xiàng)目、提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、卡外收費(fèi)現(xiàn)象,嚴(yán)格依據(jù)萊教便函〔xx〕62.66號文件執(zhí)行,上級禁止的學(xué)后服務(wù)費(fèi)、班費(fèi),我們堅(jiān)決停收。
2、學(xué)校仔細(xì)實(shí)行收費(fèi)公開制度。學(xué)校收費(fèi)前,能通過校務(wù)公開欄、宣揚(yáng)欄、廣播等形式,將收費(fèi)政策、項(xiàng)目、標(biāo)準(zhǔn)在校外公示,接受師生和同學(xué)家長的監(jiān)督。
3、同學(xué)微機(jī)上機(jī)費(fèi)、語音上機(jī)費(fèi)能保證上足課時(shí)。
4、進(jìn)校書刊都能按煙臺市培訓(xùn)局審定的用書名目征訂,學(xué)校所定的課本名目都由上級培訓(xùn)主管部門審批后,在由新華書店征訂,除教材以外的其他書刊,堅(jiān)持同學(xué)自愿的原則,無強(qiáng)制向同學(xué)攤派或變相攤派學(xué)習(xí)輔導(dǎo)資料及其它用品現(xiàn)象。
5、我校仔細(xì)落實(shí)《關(guān)于建立健全中學(xué)校家庭貧困同學(xué)助學(xué)金和減免學(xué)雜費(fèi)制度的通知》精神,對家庭經(jīng)濟(jì)困難同學(xué)進(jìn)行摸底排查,使家庭經(jīng)濟(jì)困難同學(xué)得到減免雜費(fèi)、享受助學(xué)金補(bǔ)足,并將享受減免學(xué)雜費(fèi)同學(xué)名單、減免數(shù)額在校內(nèi)張榜公布,接受社會(huì)各界監(jiān)督。
6、同學(xué)參加平安保險(xiǎn),堅(jiān)持自愿的原則,沒有硬性規(guī)定同學(xué)必需統(tǒng)一著裝穿校服,沒有強(qiáng)行部署同學(xué)統(tǒng)一購買學(xué)習(xí)生活用品。
二、加強(qiáng)對中學(xué)校收費(fèi)資金的管理,保證學(xué)校日常開支順當(dāng)進(jìn)行
1、為了加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,實(shí)行財(cái)務(wù)監(jiān)督,每次收費(fèi)我校部署兩名收費(fèi)人員,一人管錢,一人管帳。并請銀行辦事員幫忙,組成三人收費(fèi)小組,準(zhǔn)時(shí)精確完成收費(fèi)工作,把全部收費(fèi)全部上繳教委財(cái)務(wù)。
2、所收取的費(fèi)用全部交給區(qū)教委財(cái)務(wù),學(xué)校、班級、老師無截流、坐支現(xiàn)象。
3、每學(xué)年開頭,學(xué)校都能制定學(xué)年財(cái)務(wù)工作方案,通盤考慮,全面管理,能合理使用有限資金,集中力氣,加高校校教學(xué)設(shè)備投入。每月份都能合理收支方案,由上級財(cái)務(wù)部門批準(zhǔn)后才能具體實(shí)施,做到收支活動(dòng)心中有數(shù),從不盲目開支。
4、學(xué)校有理財(cái)小組,能監(jiān)督學(xué)校財(cái)務(wù)工作,有財(cái)務(wù)制度,大項(xiàng)開支有審批、教代會(huì)通過制度。
雖然我們都能依據(jù)上級要求去做,但是由于我們工作才能所限,對上級精神領(lǐng)悟不透,也可能在工作中有一些失誤的地方,以后我們要訂正錯(cuò)誤做法,規(guī)范工作行為,管理好學(xué)校財(cái)務(wù)工作。
單位財(cái)務(wù)自查自糾報(bào)告 18
為了加強(qiáng)學(xué)校財(cái)務(wù)管理,建立財(cái)務(wù)工作的正常秩序,充分發(fā)揮財(cái)務(wù)工作在學(xué)校培訓(xùn)教學(xué)工作中的重要作用,學(xué)校成立以校長為組長,總務(wù)處、財(cái)會(huì)人員組成的財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)小組,本著精打細(xì)算,勤儉節(jié)省的原則,對學(xué)校各種資金的使用,進(jìn)行合理的安排和有效的核算把握,完善財(cái)務(wù)制度,堵塞漏洞,嚴(yán)格監(jiān)督資金的有效使用,F(xiàn)將有關(guān)狀況匯報(bào)如下。
一、建立學(xué)校財(cái)務(wù)管理制度,加強(qiáng)對學(xué)校經(jīng)費(fèi)的管理
1、制定財(cái)務(wù)管理制度。財(cái)務(wù)管理制度包括對經(jīng)費(fèi)收入的管理,如上級撥入的事業(yè)經(jīng)費(fèi)、專項(xiàng)撥款、基本建設(shè)及撥款、上級撥入的預(yù)算外資金、學(xué)校代收費(fèi)收入以及教職工水電費(fèi)收入等。對學(xué)校的這些收入,我們都做到準(zhǔn)時(shí)入帳,準(zhǔn)時(shí)上繳學(xué)校財(cái)務(wù)專戶,不私設(shè)小金庫。
2、加強(qiáng)對經(jīng)費(fèi)使用的管理。學(xué)校完善經(jīng)費(fèi)的開支審批制度,學(xué)校全部經(jīng)費(fèi)必需經(jīng)校長審批,報(bào)銷票據(jù)須簽上經(jīng)辦人姓名,說明購物或開支用途,并由會(huì)計(jì)中央審核后才能報(bào)銷。
3、嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線。學(xué)校不設(shè)小金庫,全部的收入準(zhǔn)時(shí)上繳財(cái)政專戶,報(bào)帳員備用金存放不超過規(guī)定限額。
4、財(cái)務(wù)公開,接受監(jiān)督。學(xué)校的一切開支帳目每季度在校務(wù)公開欄上進(jìn)行公布,接受教職工和社會(huì)的.監(jiān)督。
二、嚴(yán)格執(zhí)行培訓(xùn)收費(fèi),做到明明白白收費(fèi)
學(xué)校嚴(yán)格依據(jù)省和縣有關(guān)文件規(guī)定的項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行收費(fèi),沒有巧立收費(fèi)項(xiàng)目、搭車收費(fèi)和擅自提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。每學(xué)期,學(xué)校在組織同學(xué)入學(xué)報(bào)名時(shí),都通過公開的形式,將學(xué)校的收費(fèi)項(xiàng)目,收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn),收費(fèi)依據(jù)等內(nèi)容在醒目處張貼,向社會(huì)公示,積極接受同學(xué)、家長與社會(huì)的監(jiān)督,提高入學(xué)收費(fèi)的透亮度,做到讓同學(xué)明明白白交費(fèi),快活?yuàn)^興上學(xué)。學(xué)校收取的高中學(xué)費(fèi)、初高中信息技術(shù)培訓(xùn)費(fèi)、住宿費(fèi)、擇校費(fèi)等一律統(tǒng)一使用《海南省非稅收入一般繳款書》進(jìn)行收費(fèi);課本費(fèi)、作業(yè)本費(fèi)等接受財(cái)政局統(tǒng)一印制的"代收費(fèi)發(fā)票進(jìn)行收費(fèi)。并按"收支兩條線的原則進(jìn)行收費(fèi)管理,所收款項(xiàng)準(zhǔn)時(shí)上繳縣財(cái)政專戶,不挪作他用,不坐支,不設(shè)立小金庫。
三、實(shí)際陽光操作,把"兩免一補(bǔ)資金準(zhǔn)時(shí)發(fā)放到真正貧困的同學(xué)手中
20xx年,財(cái)政共三次撥給我校貧困寄宿生補(bǔ)貼25200元,XX年4月?lián)芙o48000元。為了杜絕"兩免一補(bǔ)資金發(fā)放過程中的弄虛作假及暗箱操作現(xiàn)象,讓"兩免一補(bǔ)資金真正發(fā)放到貧困同學(xué)手中,學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)小組就發(fā)放的對象,發(fā)放的人數(shù)金額、形式等做出了規(guī)定。制定《樂東中學(xué)家庭貧困同學(xué)補(bǔ)助發(fā)放規(guī)定》,接受同學(xué)申請、學(xué)校調(diào)查摸底、同學(xué)家庭經(jīng)濟(jì)收入對比,領(lǐng)導(dǎo)小組討論確認(rèn)等方法,確定補(bǔ)助對象,張榜公示,對張榜公示中反映的狀況進(jìn)行再仔細(xì)調(diào)查核定。然后造冊發(fā)放,學(xué)校共分四次將這部分"兩免一補(bǔ)資金準(zhǔn)時(shí)發(fā)放到家庭貧困同學(xué)手中,平均每個(gè)同學(xué)獲300元補(bǔ)助,讓家庭困難同學(xué)上得起學(xué),讀得起書,讓貧困同學(xué)和家長感受到黨和國家政策的暖和,使財(cái)政支農(nóng)惠農(nóng)資金真正成為民心工程。
四、規(guī)范培訓(xùn)學(xué)雜費(fèi)管理,把錢用到刀刃上
20xx年財(cái)政撥給我校培訓(xùn)學(xué)雜費(fèi)(包括中央所撥經(jīng)費(fèi))共456924元。這部分資金直接撥到學(xué)校財(cái)政專戶。這部分資金怎樣用,用在哪里,我們認(rèn)為除用于保證正常教學(xué)經(jīng)費(fèi)外,還要用來改善學(xué)校辦學(xué)條件,做到一年完善一些,逐年完善,把財(cái)政撥給的培訓(xùn)學(xué)雜費(fèi)用于教學(xué)和學(xué)校進(jìn)展最必要的地方。
我們主要用于如下幾個(gè)方面:
1、學(xué)校辦公經(jīng)費(fèi);
2、教學(xué)用品購置;
3、老師學(xué)習(xí)培訓(xùn)費(fèi);
4、體育器材購置;
5、遠(yuǎn)程培訓(xùn)技術(shù)教室裝修;
6、學(xué)校低壓路線改造配套資金;
7、學(xué)校供水設(shè)施改造;
8、同學(xué)課桌椅購置;
9、校容校貌改造等,部分用于支付水電費(fèi)。對每筆資金的使用,學(xué)校都召開領(lǐng)導(dǎo)會(huì)議進(jìn)行民主討論,集體作出打算。財(cái)政所撥的培訓(xùn)學(xué)雜費(fèi)對樂東中學(xué)這樣一個(gè)有64個(gè)班級4400多同學(xué)的學(xué)校本說是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的,但由于我們規(guī)范管理,一分錢當(dāng)作二分錢用,使這部分資金用到教學(xué)和學(xué)校進(jìn)展最必要的地方,把錢用在刀刃上,大大改善了學(xué)校的辦學(xué)條件,為師生員工創(chuàng)新了一個(gè)良好的學(xué)習(xí)和工作環(huán)境。
五、加大教研經(jīng)費(fèi)投入,建設(shè)一支高素養(yǎng)、強(qiáng)專業(yè)的老師隊(duì)伍
學(xué)校特別重視教學(xué)教研和師資培師工作,在學(xué)校經(jīng)費(fèi)比較緊急狀況下,學(xué)校都要撥出肯定的經(jīng)費(fèi),選派一批年青的有培育前途的老師到外地學(xué)習(xí)。20xx年6月選派20名老師到山東師范高校學(xué)習(xí),又派高承杰老師赴上海跟班蹲點(diǎn)學(xué)習(xí),接著又送黃菁老師參加全省英語骨干老師培訓(xùn),學(xué)校每年都為老師訂閱大量教學(xué)資料供老師教學(xué)備課用,對一些研究性學(xué)習(xí)的重點(diǎn)課題,學(xué)校都從經(jīng)費(fèi)上賜予大力支持。
六、規(guī)范績效工資的發(fā)放
對上級發(fā)放給學(xué)校義務(wù)培訓(xùn)階段的績效工資,我們實(shí)行民主評議的方法,分為三個(gè)等級進(jìn)行發(fā)放,目前為止,上級撥給的績效工資都依據(jù)評定的等級發(fā)放到全部的學(xué)校老師手中。
單位財(cái)務(wù)自查自糾報(bào)告 19
根據(jù)市局《對全市中小學(xué)財(cái)產(chǎn)物資進(jìn)行評估的》〔淄教計(jì)字(20xx)29號〕和縣教育局《關(guān)于召開全縣中小學(xué)財(cái)產(chǎn)物資管理工作的通知》(高教函發(fā)(20xx)25號),為嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律,加強(qiáng)學(xué)校財(cái)務(wù)管理,提高教育經(jīng)費(fèi)的使用效率。由牽頭,對我校的財(cái)務(wù)管理工作進(jìn)行了認(rèn)真的自查,現(xiàn)將自查情況如下:
一、財(cái)務(wù)情況:
我校財(cái)務(wù)管理制度健全,制定了健全的固定資產(chǎn)管理制度,對固定資產(chǎn)的購置、領(lǐng)用、出租、處置、報(bào)廢等工作程序作了明確的規(guī)定。建有《報(bào)賬員管理制度》《現(xiàn)金管理制度》《財(cái)務(wù)管理制度》等制度,并做到制度上墻。
二、財(cái)會(huì)隊(duì)伍管理情況:
學(xué)校配有財(cái)務(wù)一間,配有兼職財(cái)務(wù)2人,設(shè)立報(bào)賬員,由鎮(zhèn)教育辦公室財(cái)務(wù)中統(tǒng)一管理。財(cái)務(wù)人員具有一定的理論素養(yǎng)和較強(qiáng)業(yè)務(wù)能力,能按照財(cái)經(jīng)規(guī)定記賬,經(jīng)費(fèi)使用合理,平時(shí)報(bào)表準(zhǔn)確、及時(shí),數(shù)據(jù)真實(shí)。
三、核算中心建立和運(yùn)行的模式及學(xué)校的權(quán)、財(cái)權(quán)劃分:
財(cái)務(wù)辦公室配備了必要的計(jì)算機(jī)、打印機(jī)等設(shè)備,且能夠正常使用,實(shí)現(xiàn)了固定資產(chǎn)實(shí)行數(shù)字化管理;數(shù)據(jù)準(zhǔn)確,入賬及時(shí);校長執(zhí)行一支筆對教育局及學(xué)校負(fù)責(zé)。
四、學(xué)校收入管理情況:
學(xué)校收入主要是財(cái)政撥款及事業(yè)收入,嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線管理,嚴(yán)格杜絕小金庫及賬外賬等違規(guī)行為,書雜費(fèi)收入由教務(wù)處核對義務(wù)教育及補(bǔ)助情況,報(bào)賬員按照教導(dǎo)處核對的人數(shù)及有關(guān)規(guī)定收取各種費(fèi)用,收取完畢后全額上繳財(cái)政。
五、學(xué)校支出管理情況:
學(xué)校支出嚴(yán)格按照審批制度,購買執(zhí)行先審批后辦理的制度,報(bào)銷環(huán)節(jié)要求各部門分管簽字核準(zhǔn),各項(xiàng)支出要據(jù)實(shí)列支。嚴(yán)格執(zhí)府制度,重大事項(xiàng)須通過全體行政會(huì)通過,嚴(yán)格執(zhí)行一支筆審批制度。堅(jiān)持做到了量入為出,以收定支,略有節(jié)余。
六、學(xué)校資產(chǎn)管理情況:
學(xué)校設(shè)立了專門的固定資產(chǎn)管理人員,建立健全資產(chǎn)的'購置、驗(yàn)收、保管等內(nèi)部制度,建立學(xué)校固定資產(chǎn)管理臺帳,定期組織資產(chǎn)清查并及時(shí)和主辦會(huì)計(jì)對賬,報(bào)廢及毀損的固定資產(chǎn)及時(shí)上報(bào)。嚴(yán)格管理資產(chǎn),未發(fā)現(xiàn)有學(xué)校固定資產(chǎn)對外出租、出借的情況,防護(hù)措施較好,做好了防火、防盜、防爆、防潮、防塵、防銹、防蛀等工作。
七、學(xué)校收費(fèi)管理情況:
嚴(yán)格執(zhí)行收費(fèi)管理制度公開收費(fèi),公開收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn),每都把收費(fèi)項(xiàng)目、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)張貼于校門口,接受師生和的監(jiān)督;統(tǒng)一使用財(cái)政部門印制的收費(fèi)(收款)票據(jù)。經(jīng)過學(xué)校自查,未發(fā)現(xiàn)自立收費(fèi)項(xiàng)目、提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)現(xiàn)象。
此次自查工作校領(lǐng)導(dǎo)高度重視,通過自查工作的充分到財(cái)務(wù)管理工作的重要性,今后我們要規(guī)范基礎(chǔ)管理,強(qiáng)化經(jīng)費(fèi)監(jiān)督深化內(nèi)涵,扎扎實(shí)實(shí)地把財(cái)務(wù)管理各項(xiàng)工作落到實(shí)處。
單位財(cái)務(wù)自查自糾報(bào)告 20
為認(rèn)真貫徹落實(shí)中央和省、市、縣關(guān)于加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)的一系列決策部署,進(jìn)一步嚴(yán)肅學(xué)校財(cái)經(jīng)紀(jì)律,打造一支風(fēng)清氣正、廉潔高效的教育管理隊(duì)伍,根據(jù)中共瓜州縣紀(jì)委《關(guān)于繼續(xù)做好黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制專項(xiàng)檢查的通知》精神和黨的群眾教育路線活動(dòng)安排,我校于20xx年3月25日進(jìn)行了自查,現(xiàn)將自查結(jié)果匯報(bào)如下:
一、制度落實(shí)方面
我校制度健全:有財(cái)務(wù)內(nèi)控、預(yù)算編制和執(zhí)行、財(cái)務(wù)審批、會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)監(jiān)督、資產(chǎn)管理、義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)管理、學(xué)生資助資金管理、專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)管理等方面的制度。能認(rèn)真執(zhí)行校長負(fù)責(zé)制和落實(shí)“一支筆”簽字制度,不存在違規(guī)配置財(cái)務(wù)人員現(xiàn)象。學(xué)校財(cái)務(wù)有校長負(fù)總責(zé),按規(guī)定配置有農(nóng)村學(xué)校報(bào)帳員。學(xué)校辦公用房配置符合規(guī)定,無超標(biāo)現(xiàn)象。
大額度資金使用情況。學(xué)校5000元以上的資金收支,要上會(huì)討論、研究決定,不存在利用虛報(bào)支出套取資金用于支付其它不合理消費(fèi)情況。學(xué)校5000元以上的支出只有每年的取暖費(fèi)用。
學(xué)校能按收費(fèi)許可證許可的范圍嚴(yán)格落實(shí)收費(fèi)政策;不存在坐收坐支現(xiàn)象;不存在搭車收費(fèi)和亂收費(fèi)現(xiàn)象;代收費(fèi)只有作業(yè)本費(fèi),各班主任收齊后統(tǒng)一上印刷廠交我校報(bào)賬;
學(xué)校嚴(yán)格執(zhí)行教育局嚴(yán)禁教師征訂、引導(dǎo)學(xué)生征訂教輔資料的規(guī)定,經(jīng)查沒有發(fā)現(xiàn)教師征訂、誘導(dǎo)學(xué)生購買教輔資料現(xiàn)象。
政府采購方面。由于我校生源少,學(xué)校經(jīng)費(fèi)一直比較緊張,幾年來一直未曾購買新的辦公設(shè)備,辦公設(shè)備一直是維修使用原先購買的'設(shè)備。符合政府采購的項(xiàng)目能按規(guī)定程序辦理。
二、經(jīng)費(fèi)管理方面
1、學(xué)校公用經(jīng)費(fèi)開支的范圍、標(biāo)準(zhǔn)符合相關(guān)規(guī)定;學(xué)區(qū)沒有克扣、截留、挪用村小學(xué)經(jīng)費(fèi)現(xiàn)象;學(xué)校經(jīng)費(fèi)收支每學(xué)期公布一次,學(xué)區(qū)會(huì)計(jì)每年將一年來的各學(xué)校經(jīng)費(fèi)使用情況在學(xué)區(qū)教師大會(huì)上進(jìn)行公布。
2、學(xué)校學(xué)生營養(yǎng)改善計(jì)劃資金的使用。學(xué)生營養(yǎng)改善計(jì)劃資金有學(xué)區(qū)統(tǒng)一管理,資金開支范圍、標(biāo)準(zhǔn)符合規(guī)定;采購物品有正式發(fā)票,無白條入賬現(xiàn)象;無虛報(bào)、冒領(lǐng)、挪用資金情況。
3.、義務(wù)教育學(xué)校取暖補(bǔ)助資金的使用。學(xué)校取暖補(bǔ)助資金有管理辦法;學(xué)校能根據(jù)實(shí)際情況購置取暖用煤;節(jié)儉用煤,保證師生當(dāng)年用煤足額供應(yīng)。幾年來取暖用煤不存在大幅度波動(dòng)現(xiàn)象。
4、學(xué)生資助資金管理情況。我校屬村教學(xué)點(diǎn),無經(jīng)濟(jì)困難寄宿生生活費(fèi)補(bǔ)助資金、交通費(fèi)補(bǔ)助資金、助學(xué)金等項(xiàng)目資金。
5、單位收入經(jīng)費(fèi)。我校經(jīng)費(fèi)收入主要有財(cái)政撥款和幼兒園保育、教育費(fèi)。財(cái)政撥款有教育局統(tǒng)一撥付到學(xué)區(qū),有學(xué)區(qū)統(tǒng)一管理。幼兒園保育、教育費(fèi)每學(xué)期開校初由學(xué)校收取,上交鄉(xiāng)財(cái)政專用賬戶,入賬及時(shí)。不存在收入不入賬現(xiàn)象;不存在私設(shè)“賬外賬”和“小金庫”現(xiàn)象。
6、校內(nèi)津補(bǔ)貼發(fā)放符合相關(guān)政策規(guī)定,績效工資學(xué)區(qū)有統(tǒng)一的考核標(biāo)準(zhǔn)和辦法,每月校委會(huì)考核,每學(xué)期期末考試后,由學(xué)區(qū)考核領(lǐng)導(dǎo)小組按考核辦法統(tǒng)一核算,結(jié)果公示教師無異議后由本人簽字領(lǐng)取。學(xué)校不存在違規(guī)亂發(fā)各類津補(bǔ)貼現(xiàn)象;教師工資每月能按時(shí)、按政策規(guī)定發(fā)放,不存在政策外扣發(fā)教師工資情況。
三、其他與財(cái)務(wù)管理相關(guān)工作
1、閑置校舍管理:我校校舍基本都在使用,不存在私自轉(zhuǎn)讓、出借、出租閑置校舍資產(chǎn)現(xiàn)象。
2、學(xué)農(nóng)田管理:學(xué)農(nóng)田因?qū)W生小,學(xué)校無耕種工具,無力耕種,出租給附近農(nóng)戶耕種,簽有租種合同,租金上繳專用賬戶,學(xué)區(qū)統(tǒng)一管理。
單位財(cái)務(wù)自查自糾報(bào)告 21
按照上級財(cái)務(wù)局、團(tuán)計(jì)財(cái)科的要求,學(xué)校組織相關(guān)人員就近兩年來學(xué)校的財(cái)務(wù)收支管理工作和學(xué)校內(nèi)控制度認(rèn)真進(jìn)行了全面自查。在自查中,我們嚴(yán)格按照文件規(guī)定的要求,逐項(xiàng)開展自查,現(xiàn)將自查情況報(bào)告如下:
一、財(cái)務(wù)內(nèi)控制度建設(shè)和執(zhí)行情況
我校能嚴(yán)格按照上級財(cái)政部門、師教體局的規(guī)定,開展財(cái)務(wù)活動(dòng),在每項(xiàng)經(jīng)濟(jì)事務(wù)中,能依照財(cái)經(jīng)紀(jì)律、法規(guī)制度辦理。
1、建立健全了學(xué)校財(cái)務(wù)管理內(nèi)控制度。學(xué)校配有專門的財(cái)務(wù)辦公室,配有專職財(cái)務(wù)人員3人處理日常相關(guān)的財(cái)務(wù)業(yè)務(wù),學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)常詢問財(cái)務(wù)運(yùn)行情況和聽取財(cái)務(wù)工作匯報(bào),及時(shí)調(diào)整財(cái)務(wù)支出。財(cái)務(wù)人員具有一定的專業(yè)理論素養(yǎng)和較強(qiáng)業(yè)務(wù)能力,能按照《中小財(cái)務(wù)制度》的有關(guān)財(cái)經(jīng)規(guī)定記賬,會(huì)計(jì)科目使用合理,平時(shí)報(bào)表準(zhǔn)確、及時(shí),數(shù)據(jù)真實(shí)。財(cái)務(wù)人員能及時(shí)對當(dāng)天發(fā)生的業(yè)務(wù),當(dāng)天登記入賬,現(xiàn)金和銀行存款日記帳做到日清日結(jié)。并根據(jù)各項(xiàng)資金的性質(zhì),嚴(yán)格做到?顚S。嚴(yán)格執(zhí)行資金支出的審批和審核的程序,形成了學(xué)校經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)事項(xiàng)的經(jīng)辦、驗(yàn)收、審批內(nèi)部相互監(jiān)督和制約機(jī)制。
2、建立了財(cái)務(wù)管理人員控制責(zé)任機(jī)制。在每一項(xiàng)財(cái)務(wù)制度中,都規(guī)定了相關(guān)人員的'職責(zé)。各類人員各司其職,共同完成好學(xué)校財(cái)務(wù)的管理工作,確保財(cái)務(wù)收支管理工作有序、高效地開展。由于對財(cái)務(wù)人員崗位的職責(zé)明確,要求在工作中,必須堅(jiān)持“收支有據(jù)”的原則,嚴(yán)防虛、假的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)發(fā)生。強(qiáng)調(diào)財(cái)務(wù)過程管理,做好財(cái)務(wù)管理的每一個(gè)環(huán)節(jié)。學(xué)校實(shí)施了財(cái)務(wù)收支內(nèi)部審核制度,工會(huì)加強(qiáng)了對學(xué)校財(cái)務(wù)收支的審核力度。堅(jiān)持學(xué)校財(cái)務(wù)定期公示。
3、廣泛宣傳、暢通渠道。認(rèn)真開好了校務(wù)會(huì)、行政會(huì)、教職工會(huì)、學(xué)生會(huì)、家長會(huì),大力宣傳“兩免一補(bǔ)”政策和農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)保障機(jī)制改革政策。利用廣播、黑板報(bào)和宣傳畫,同時(shí)各班主任及時(shí)向所有學(xué)生和家長發(fā)放宣傳資料,讓學(xué)生及家長和社會(huì)了解了今年的惠民政策,切實(shí)感受到黨和政府政策的溫暖。學(xué)校利用展板辦了專題宣傳欄,對該政策的重大意義、具體內(nèi)容等向廣大學(xué)生及家長進(jìn)行了廣泛的宣傳,使新機(jī)制改革的內(nèi)容更加深入人心。
4、加強(qiáng)學(xué)校財(cái)務(wù)管理,做好財(cái)務(wù)預(yù)決算工作,保證學(xué)校正常運(yùn)行。我校按照學(xué)校財(cái)務(wù)管理制度,制訂了學(xué)校財(cái)務(wù)預(yù)決算實(shí)施細(xì)則和管理辦法,嚴(yán)格財(cái)務(wù)收支預(yù)決算制度。年初,學(xué)校財(cái)務(wù)人員及時(shí)編制并上報(bào)了年度財(cái)務(wù)預(yù)算,在平時(shí)的日常工作中,比照預(yù)算做好經(jīng)費(fèi)收支工作。做到了年初有預(yù)算,年終有決算,使學(xué)校各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支有計(jì)劃,統(tǒng)籌使用。
二、財(cái)務(wù)收支管理情況
1、收入管理:學(xué)校收入主要是財(cái)政撥款收入。學(xué)校嚴(yán)格執(zhí)行上級的收費(fèi)規(guī)定。由于我校是義務(wù)教育學(xué)校,按上級的收費(fèi)規(guī)定沒有向?qū)W生收取其他任何費(fèi)用。實(shí)施“收支兩條線”的管理規(guī)定,沒有截留或擅自坐支應(yīng)交款項(xiàng),更沒有隱匿不報(bào)的現(xiàn)象,很好的禁止了一切亂收費(fèi)現(xiàn)象的發(fā)生。嚴(yán)格按照會(huì)計(jì)法規(guī)和制度執(zhí)行,進(jìn)行統(tǒng)一管理和核算。從而規(guī)范了學(xué)校資金運(yùn)作行為、增強(qiáng)了對學(xué)校資金的監(jiān)管力度,消除坐支、截留、挪用資金的隱患,提高了資金使用效率。
2、支出管理:學(xué)校支出包括學(xué)校開展教育教學(xué)及其他活動(dòng)發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用。學(xué)校能根據(jù)年初支出預(yù)算開支經(jīng)費(fèi),確保了公用經(jīng)費(fèi)的使用發(fā)揮了最大效益。嚴(yán)格按照學(xué)校經(jīng)費(fèi)開支制度執(zhí)行和資金使用范圍列支經(jīng)費(fèi)。沒有隨意擴(kuò)大開支范圍、提高開支標(biāo)準(zhǔn)的現(xiàn)象發(fā)生。在經(jīng)費(fèi)的列支中,能按照相關(guān)規(guī)定提取招待費(fèi)和職工福利費(fèi)。外出培訓(xùn)、學(xué)習(xí)等費(fèi)用能按照規(guī)定執(zhí)行,該由單位支付的由單位報(bào)銷,該由個(gè)人承擔(dān)的費(fèi)用,學(xué)校不予報(bào)銷。
3、學(xué)校的日常公用品的采購均由團(tuán)采購辦公室負(fù)責(zé),由團(tuán)財(cái)務(wù)、紀(jì)委、工會(huì)代表共同組成,采購均按程序辦理,納入政府采購。所有支出憑證都有經(jīng)手人、驗(yàn)收人或證明人、領(lǐng)導(dǎo)簽字審批。從而杜絕了支出無序操作,確保了資金合理使用。在經(jīng)費(fèi)支出過程中,所有原始憑證合理、合規(guī),做到了內(nèi)容真實(shí)、完整,憑證合法,手續(xù)齊全。
三、資產(chǎn)的管理
團(tuán)財(cái)務(wù)核算中心為學(xué)校設(shè)置了固定資產(chǎn)賬戶,建立學(xué)校固定資產(chǎn)總賬和明細(xì)賬,為進(jìn)一步完善固定資產(chǎn)臺賬,學(xué)校建立資產(chǎn)卡片、臺賬制度,將原不規(guī)范的進(jìn)一步規(guī)范和完善。嚴(yán)格要求對學(xué)校所有資產(chǎn)的購進(jìn)、報(bào)廢、轉(zhuǎn)讓要填寫申報(bào)表和政府采購,以報(bào)損報(bào)廢,做到資產(chǎn)清晰。財(cái)產(chǎn)物資按上級有關(guān)部門的規(guī)定,設(shè)立固定資產(chǎn),建立了專項(xiàng)管理制度。所有財(cái)產(chǎn)物資均按申請購買、實(shí)物驗(yàn)收、入庫登記、使用、維修、處置等制度執(zhí)行。每年定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行清理,按相關(guān)規(guī)定對報(bào)損、報(bào)廢的財(cái)產(chǎn)進(jìn)行申報(bào)、審批,做到了帳帳相符,帳物相符。
通過自查,學(xué)校的資產(chǎn)管理規(guī)范,沒有鋪張浪費(fèi)現(xiàn)象發(fā)生、也沒有發(fā)生過財(cái)產(chǎn)上的損失。學(xué)校的往來資金入賬處理手續(xù)完備及時(shí)。對財(cái)政的專項(xiàng)資金能按照資金的用途用好、用實(shí)。
四、自查取得的成效
本次通過對學(xué)校內(nèi)控制度和財(cái)務(wù)收支管理工作的自查,取得了很好的效果。一是領(lǐng)導(dǎo)高度重視,對本次自查思想認(rèn)識到位,工作措施到位。二是在學(xué)校內(nèi)控制度和財(cái)務(wù)管理方面,工作實(shí)在,各項(xiàng)制度健全,并能得到很好的落實(shí)。三是自律監(jiān)管力度和工會(huì)經(jīng)審組內(nèi)部審計(jì)力度強(qiáng)。保證了學(xué)校教育教學(xué)工作的正常運(yùn)轉(zhuǎn),不斷提高了學(xué)校的辦學(xué)質(zhì)量。
今后,我們將進(jìn)一步嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)管理的規(guī)章制度,完善學(xué)校財(cái)務(wù)內(nèi)控的長效機(jī)制,努力做好學(xué)校財(cái)務(wù)管理工作,力爭再上新臺階。
單位財(cái)務(wù)自查自糾報(bào)告 22
為了貫徹執(zhí)行國家農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)保障機(jī)制改革的政策,加強(qiáng)學(xué)校財(cái)務(wù)管理、提高學(xué)校公用經(jīng)費(fèi)的使用效益,根據(jù)忠教計(jì)〔20xx〕34號文件精神,我校組織人員對學(xué)校公用經(jīng)費(fèi)的使用情況、學(xué)校財(cái)務(wù)的執(zhí)行情況進(jìn)行了認(rèn)真的自查,對存在的問題進(jìn)行了及時(shí)的糾正,F(xiàn)將自查情況報(bào)告如下:
一、學(xué)校成立了財(cái)務(wù)自查領(lǐng)導(dǎo)小組
學(xué)校按照忠教計(jì)〔20xx〕34號文件精神,成立了學(xué)校財(cái)務(wù)自查領(lǐng)導(dǎo)小組,其中XXX校長任組長,XX副主任任副組長,XXX、XXX、XXX等為成員,對學(xué)校20xx年的財(cái)務(wù)預(yù)算編制及執(zhí)行情況、一免一補(bǔ)和學(xué)校財(cái)務(wù)相關(guān)工作進(jìn)行自查。
二、學(xué)校公用經(jīng)費(fèi)的預(yù)算編制及執(zhí)行情況
1、自查小組通過對20xx年財(cái)務(wù)預(yù)算情況和目前截止至20xx年12月支出情況進(jìn)行了對比(見統(tǒng)計(jì)表),一致認(rèn)為,學(xué)校高度重視預(yù)算編制工作,財(cái)務(wù)支出以預(yù)算為依據(jù),學(xué)校在公用經(jīng)費(fèi)的支出上嚴(yán)格堅(jiān)持使用的范圍和方式,對學(xué)校的培訓(xùn)費(fèi)、辦公費(fèi)、印刷費(fèi)、水費(fèi)、電費(fèi)等日常公用支出加強(qiáng)了管理。
2、學(xué)校沒有在公用經(jīng)費(fèi)中編列教職工津補(bǔ)貼和超標(biāo)準(zhǔn)列支業(yè)務(wù)招待費(fèi)。20xx年,在公用經(jīng)費(fèi)中,學(xué)校沒有以任何一種名目向教職員工發(fā)放獎(jiǎng)金和津補(bǔ)貼,學(xué)校嚴(yán)格控制了招待費(fèi),來人來客一般情況下由分管領(lǐng)導(dǎo)陪同,按照最低標(biāo)準(zhǔn)列支。
三、學(xué)校財(cái)務(wù)制度及執(zhí)行情況
1、學(xué)校制定和完善了財(cái)經(jīng)制度,強(qiáng)化了財(cái)務(wù)工作。
學(xué)校的財(cái)務(wù)工作自查中,學(xué)?倓(wù)處完善了原始憑證簽審制度、財(cái)務(wù)稽核制度、財(cái)務(wù)收支審批制度、內(nèi)部牽制制度、會(huì)計(jì)出納工作崗位責(zé)任制等十項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度,并張貼上墻,時(shí)時(shí)提醒;財(cái)務(wù)工作中嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)計(jì)劃,編制學(xué)校的財(cái)務(wù)預(yù)算、決算及財(cái)務(wù)報(bào)表,做到內(nèi)容真實(shí),數(shù)據(jù)準(zhǔn)確,報(bào)表及時(shí);同時(shí)建立了學(xué)校各項(xiàng)經(jīng)審制度,做到帳目清楚,帳據(jù)相實(shí);科學(xué)管理學(xué)校財(cái)務(wù)檔案,建立、建全會(huì)計(jì)與出納間的牽制制度,做到日清月結(jié)。
2、加強(qiáng)了財(cái)務(wù)管理,規(guī)范教育經(jīng)費(fèi)的使用程序。
嚴(yán)格執(zhí)行收費(fèi)政策,杜絕學(xué)區(qū)內(nèi)各村小及班級亂收費(fèi)。本年度,學(xué)校利用公示欄等多種形式,公開收費(fèi)項(xiàng)目、公開收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn),嚴(yán)格執(zhí)行縣物價(jià)局、縣教委制定的收費(fèi)政策及標(biāo)準(zhǔn),學(xué)生所有費(fèi)用全部由班主任收取后到總務(wù)處結(jié)算,杜絕了亂收費(fèi)現(xiàn)象。
在資金使用上,學(xué)校嚴(yán)格執(zhí)行事業(yè)單位財(cái)務(wù)制度改革有關(guān)規(guī)定,堅(jiān)持預(yù)算管理,嚴(yán)格使用程序,學(xué)校維修實(shí)行集體研究,上報(bào)教委審批后實(shí)施,發(fā)票的報(bào)銷嚴(yán)格實(shí)行審批制度,堅(jiān)持一支筆、一本賬,對不符合規(guī)定的票據(jù)一律拒付,對違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的行為予以堅(jiān)決的`抵制。無白條入賬及私設(shè)小金庫的現(xiàn)象。
四、認(rèn)真開展了學(xué)生一免一補(bǔ)工作
我校20xx年春季享受一免一補(bǔ)的學(xué)生是395人,免教材計(jì)13825元,補(bǔ)生活費(fèi)人數(shù)是45人,補(bǔ)助金額為5400元;秋季享受兩免一補(bǔ)的人數(shù)是400人,免教材14000元,以上?罟灿(jì)支出27825元。我校完全按照縣財(cái)政及教委的精神對享受一免一補(bǔ)的貧困生進(jìn)行全面核實(shí),并在善廣場上、村委及學(xué)校公示無疑義后,再確定最終享受人員,保證把錢真正落實(shí)到最貧困的學(xué)生手中,切實(shí)讓貧困學(xué)生享受到國家的惠民政策。
單位財(cái)務(wù)自查自糾報(bào)告 23
我調(diào)任到學(xué)校財(cái)務(wù)部出納,在財(cái)務(wù)部業(yè)務(wù)種類繁多的地方,我的職責(zé)是現(xiàn)金收支,現(xiàn)金賬的登記和賬務(wù)核對,手寫支票,工資及獎(jiǎng)金的核對和發(fā)放。回顧這一年以來的工作,我虛心學(xué)習(xí)新的專業(yè)知識,積極配合同事之間的工作,努力適應(yīng)新的工作崗位,以最快的速度和的狀態(tài)進(jìn)入自己的工作狀態(tài)。
首先,在的幫助下我了解了出納崗位的各種制度及其日常的工作流程。在同事們的指導(dǎo)和幫助下使我學(xué)到了很多工作中的知識,使我最快的熟悉了這份新的工作。在工作崗位沒有高低之分,一定要好好工作,來體現(xiàn)人生價(jià)值。同時(shí)為了提高工作效率,平時(shí)自學(xué)電腦知識和系統(tǒng)的出納知識及操作,使工作更加準(zhǔn)確和快速。
其次,作為學(xué)校出納,我在收付、反映、監(jiān)督四個(gè)方面盡到了應(yīng)盡的職責(zé),過去的一年里在不斷改善工作方式方法的同時(shí),順利完成如下工作:
一、日常工作
1、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理和結(jié)算制度,定期向會(huì)計(jì)核對現(xiàn)金與帳目,發(fā)現(xiàn)金額不符,做到及時(shí)匯報(bào),及時(shí)處理。
2、及時(shí)收回公司各項(xiàng)收入,開出收據(jù),及時(shí)收回現(xiàn)金存入銀行。
3、根據(jù)會(huì)計(jì)的`依據(jù),與銀行相關(guān)部門聯(lián)系,井然有序地完成了職工工資和其它應(yīng)發(fā)放的經(jīng)費(fèi)發(fā)放工作。
4、堅(jiān)持財(cái)務(wù)手續(xù),嚴(yán)格審核(憑證上必須有經(jīng)手人及相關(guān)的簽字才能給予支付),對不符手續(xù)的憑證不付款。
二、其他工作
1、迎接公司上市財(cái)務(wù)審計(jì),準(zhǔn)備所需財(cái)務(wù)相關(guān)材料為迎接審計(jì)部門對我公司帳務(wù)情況的檢查工作,做好前期自查自糾工作,對檢查中可能出現(xiàn)的問題做好統(tǒng)計(jì),并提交審閱。在工作中,我忠于職守,盡力而為,和同事們也給了我很大的幫助和鼓勵(lì)。
2、完成交付的其他工作。
三、回顧檢查自身存在的問題
1、學(xué)習(xí)不夠。當(dāng)前,以信息技術(shù)為基礎(chǔ)的會(huì)計(jì)軟件的應(yīng)用及理論基礎(chǔ)、專業(yè)知識、工作方法等不能完全適應(yīng)新的工作。
2、對針對以上問題,今后的努力方向是:加強(qiáng)理論學(xué)習(xí),進(jìn)一步提高工作效率。對業(yè)務(wù)的熟悉,必須通過相關(guān)專業(yè)知識的學(xué)習(xí),虛心請教和同事增強(qiáng)分析問題、解決問題的能力,努力學(xué)習(xí),爭取在明年取得會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書。
作為財(cái)務(wù)人員特別需要在制度和人情之間把握好分寸,既不能的觸犯規(guī)章制度也不能不通世故人情。只有不斷的提高業(yè)務(wù)水平才能使工作更順利的進(jìn)行。在以后的工作當(dāng)中,我也會(huì)揚(yáng)長避短,更好的完成本職工作。
單位財(cái)務(wù)自查自糾報(bào)告 24
學(xué)校財(cái)務(wù)工作是學(xué)校工作中一項(xiàng)非常重要的工作,是搞好學(xué)校教育教學(xué)工作、改善辦學(xué)條件、改變校容校貌的有力保障。學(xué)校財(cái)務(wù)工作的開展是否做到合理、合法、合規(guī),是否將教育經(jīng)費(fèi)用到刀刃上,關(guān)鍵在于學(xué)校對財(cái)務(wù)工作的管理,為了加強(qiáng)和規(guī)范財(cái)務(wù)管理工作,根據(jù)《省教育廳辦公室關(guān)于開展對中小學(xué)財(cái)務(wù)管理情況進(jìn)行專項(xiàng)檢查的通知》的精神,我鄉(xiāng)對近幾年來的財(cái)務(wù)管理工作進(jìn)行了自查,現(xiàn)自查情況匯報(bào)如下:
一、 嚴(yán)格收入管理。
按“校財(cái)局管”的要求,我鄉(xiāng)嚴(yán)格實(shí)行“集中管理,分校核算”的財(cái)務(wù)管理體制。全鄉(xiāng)設(shè)立一個(gè)銀行基本賬戶,鄉(xiāng)屬各學(xué)校以報(bào)帳形式來鄉(xiāng)核算中心報(bào)帳,各校的報(bào)帳員由有財(cái)務(wù)經(jīng)驗(yàn)的、嚴(yán)守職業(yè)道德的人員兼職管理。在財(cái)務(wù)工作中,嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定,建立健全各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度,嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)法律法規(guī),依照國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)核算,確保數(shù)據(jù)真實(shí)、有效。
二、加強(qiáng)支出管理。
為了規(guī)范財(cái)務(wù)管理,節(jié)約開支,使教育經(jīng)費(fèi)合理使用,各校成立了財(cái)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)小組,組長由校長擔(dān)任,小組成員由領(lǐng)導(dǎo)班子、教師代表組成,每學(xué)期對學(xué)校的`收支票據(jù)進(jìn)行審核,并將結(jié)果公示。各校嚴(yán)格執(zhí)行經(jīng)費(fèi)使用審批制度,層層審批。會(huì)計(jì)在辦理賬務(wù)時(shí)做到實(shí)事求是、細(xì)心審核、加強(qiáng)監(jiān)督,嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律,按照財(cái)務(wù)制度和會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化的要求進(jìn)行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作,虛心學(xué)習(xí),不恥下問;在審核原始憑證時(shí),對不真實(shí)、不合格、不合法的原始憑證敢于指出,堅(jiān)決不予報(bào)銷;對記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證,予以退回,要求經(jīng)辦人員更正、補(bǔ)充。保證各校財(cái)務(wù)?顚S,不擠占挪用,各種票據(jù)手續(xù)齊備,規(guī)范合法,購買物品的發(fā)票必須有經(jīng)手人、驗(yàn)收人,領(lǐng)導(dǎo)簽名方可有效,確保財(cái)務(wù)的真實(shí)、合法、準(zhǔn)確、完整,增強(qiáng)民主理財(cái)意識,提高財(cái)務(wù)管理的透明度,切實(shí)發(fā)揮了財(cái)務(wù)核算和監(jiān)督的作用。
三、資金撥付落實(shí)情況
教育局下?lián)艿拿抗P資金,都及時(shí)做分配表劃撥到各校賬戶上,按“校財(cái)局管”的要求,先預(yù)支備用金,然后憑取得的合法票據(jù)到核算中心報(bào)賬,年終收回備用金,再進(jìn)行結(jié)算。
四、加強(qiáng)財(cái)務(wù)制度建設(shè)
按上級要求,核算中心建立了各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度。
五、加強(qiáng)學(xué)校固定資產(chǎn)管理。
進(jìn)一步完善固定資產(chǎn)臺賬,及時(shí)錄入固定資產(chǎn)卡片,做到帳物相符。要求各校建立固定資產(chǎn)卡片、臺賬制度,將原來不規(guī)范的進(jìn)一步規(guī)范完善。通過自查,我鄉(xiāng)的財(cái)務(wù)工作還存在許多問題,為提高財(cái)務(wù)工作能力和管理水平,我們會(huì)不斷學(xué)習(xí),努力把我鄉(xiāng)財(cái)務(wù)工作搞好。
單位財(cái)務(wù)自查自糾報(bào)告 25
為深入貫徹落實(shí)國家、省、市關(guān)于治理中小學(xué)亂收費(fèi)問題的指示精神,進(jìn)一步標(biāo)準(zhǔn)中小學(xué)收費(fèi)行為,加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)視和治理,嚴(yán)厲財(cái)經(jīng)紀(jì)律,提高學(xué)校資金使用效益,促進(jìn)我校教育教學(xué)事業(yè)安康進(jìn)展,對我校財(cái)務(wù)治理狀況自查如下:
一、強(qiáng)化學(xué)校收費(fèi)行為的治理
1、嚴(yán)格執(zhí)行“一證、一卡、一單、兩公開、四統(tǒng)一”的收費(fèi)治理制度。一證,學(xué)校憑物價(jià)部門的《中小學(xué)收費(fèi)許可證》收費(fèi);一卡,學(xué)生憑《中小學(xué)收費(fèi)公開卡》繳費(fèi);一單,學(xué)校憑《收費(fèi)結(jié)算清單》與學(xué)生結(jié)算;兩公開,公開收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn),公開收費(fèi)的使用狀況四統(tǒng)一,統(tǒng)一收費(fèi)時(shí)間,統(tǒng)一收費(fèi)工程,統(tǒng)一收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn),統(tǒng)一使用財(cái)政部門印制的收費(fèi)票據(jù)。經(jīng)過學(xué)校自查,無發(fā)覺獨(dú)立收費(fèi)工程、提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、卡外收費(fèi)現(xiàn)象,嚴(yán)格根據(jù)萊教便函(20xx)62.66號文件執(zhí)行,上級制止的學(xué)后效勞費(fèi)、班費(fèi),我們堅(jiān)決停收。
2、學(xué)校仔細(xì)實(shí)行收費(fèi)公開制度。學(xué)校收費(fèi)前,能通過校務(wù)公開欄、宣傳欄、播送等形式,將收費(fèi)政策、工程、標(biāo)準(zhǔn)在校外公示,承受師生和學(xué)生家長的監(jiān)視。
3、學(xué)生微機(jī)上機(jī)費(fèi)、語音上機(jī)費(fèi)能保證上足課時(shí)。
4、進(jìn)校書刊都能按煙臺市教育局審定的'用書名目征訂,學(xué)校所定的課本名目都由上級教育主管部門審批后,在由新華書店征訂,除教材以外的其他書刊,堅(jiān)持學(xué)生自愿的原則,無強(qiáng)制向?qū)W生攤派或變相攤派學(xué)習(xí)輔導(dǎo)資料及其它用品現(xiàn)象。
5、我校仔細(xì)落實(shí)《關(guān)于建立健全中小學(xué)家庭貧困學(xué)生助學(xué)金和減免學(xué)雜費(fèi)制度的通知》精神,對家庭經(jīng)濟(jì)困難學(xué)生進(jìn)展摸底排查,使家庭經(jīng)濟(jì)困難學(xué)生得到減免雜費(fèi)、享受助學(xué)金補(bǔ)足,并將享受減免學(xué)雜費(fèi)學(xué)生名單、減免數(shù)額在校內(nèi)張榜公布,承受社會(huì)各界監(jiān)視。
6、學(xué)生參與平安保險(xiǎn),堅(jiān)持自愿的原則,沒有硬性規(guī)定學(xué)生必需統(tǒng)一著裝穿校服,沒有強(qiáng)行安排學(xué)生統(tǒng)一購置學(xué)習(xí)生活用品。
二、加強(qiáng)對中小學(xué)收費(fèi)資金的治理,保證學(xué)校日常開支順當(dāng)進(jìn)展
1、為了加強(qiáng)財(cái)務(wù)治理,實(shí)行財(cái)務(wù)監(jiān)視,每次收費(fèi)我校安排兩名收費(fèi)人員,一人管錢,一人管帳。并請銀行辦事員幫助,組成三人收費(fèi)小組,準(zhǔn)時(shí)精確完成收費(fèi)工作,把全部收費(fèi)全部上繳教委財(cái)務(wù)。
2、所收取的費(fèi)用全部交給區(qū)教委財(cái)務(wù),學(xué)校、班級、教師無截流、坐支現(xiàn)象。
3、每學(xué)年開頭,學(xué)校都能制定學(xué)年財(cái)務(wù)工作規(guī)劃,通盤考慮,全面治理,能合理使用有限資金,集中力氣,加大學(xué)校教學(xué)設(shè)備投入。每月份都能合理收支規(guī)劃,由上級財(cái)務(wù)部門批準(zhǔn)后才能詳細(xì)實(shí)施,做到收支活動(dòng)心中有數(shù),從不盲目開支。
4、學(xué)校有理財(cái)小組,能監(jiān)視學(xué)校財(cái)務(wù)工作,有財(cái)務(wù)制度,大項(xiàng)開支有審批、教代會(huì)通過制度。
雖然我們都能根據(jù)上級要求去做,但是由于我們工作力量所限,對上級精神領(lǐng)悟不透,也可能在工作中有一些失誤的地方,以后我們要訂正錯(cuò)誤做法,標(biāo)準(zhǔn)工作行為,治理好學(xué)校財(cái)務(wù)工作。
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為了更進(jìn)一步增強(qiáng)我校預(yù)算績效管理能力,全面推進(jìn)預(yù)決算公開,加快各內(nèi)控制度建設(shè),嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律,規(guī)避管理風(fēng)險(xiǎn),促進(jìn)廉政建設(shè),加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,規(guī)范和加強(qiáng)財(cái)會(huì)工作,貫徹落實(shí)文件精神,我校高度重視,及時(shí)召開了校委會(huì),把學(xué)校財(cái)務(wù)、總務(wù)、紀(jì)檢、工會(huì)及班主任相關(guān)人員,召集起來,進(jìn)行學(xué)習(xí)、座談,對學(xué)校財(cái)務(wù)管理工作進(jìn)行了認(rèn)真自查,F(xiàn)報(bào)告于下:
一、為了切實(shí)加強(qiáng)自查工作力度,確保相關(guān)人員及時(shí)到位,我校成立了財(cái)務(wù)管理自查工作領(lǐng)導(dǎo)小組。
二、預(yù)算績效管理制度建設(shè)情況
我校成立預(yù)算支出績效考評工作領(lǐng)導(dǎo)小組。針對考評對象,擬定考評工作具體方案,選定考評指標(biāo),確定考評標(biāo)準(zhǔn)和考評方法實(shí)施績效考評和監(jiān)督等職能。制定了《交口初級中學(xué)預(yù)算績效評價(jià)管理制度》,依據(jù)區(qū)財(cái)局、教育局安排進(jìn)行預(yù)算、決算公開。
三、內(nèi)控制度建設(shè)情況
成立了由校長任組長、黨支部書記任副組長、各處室(站)負(fù)責(zé)人為成員的內(nèi)部控制規(guī)范領(lǐng)導(dǎo)小組。其中總務(wù)處牽頭協(xié)調(diào)內(nèi)部控制的建立與實(shí)施工作,各處室為內(nèi)部控制的具體執(zhí)行機(jī)構(gòu),積極配合內(nèi)控工作,實(shí)施內(nèi)部控制;政教處牽頭內(nèi)控評估,對內(nèi)部控制的建立和實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督,及時(shí)發(fā)現(xiàn)并指出校內(nèi)部控制管理中的`問題和薄弱環(huán)節(jié),督促各處室落實(shí)內(nèi)部控制的整改計(jì)劃和措施,確保局內(nèi)部控制體系的有效運(yùn)行。
本年度我校完善制度4個(gè),制作完成流程圖2個(gè),召開內(nèi)控工作會(huì)議2次,現(xiàn)在內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度、內(nèi)部牽制制度健全,執(zhí)行到位。
四、經(jīng)費(fèi)支出情況
我校根據(jù)區(qū)財(cái)政局、教育局的有關(guān)要求和學(xué)校實(shí)際編制了學(xué)校收支預(yù)算,學(xué)校一些重大收支,事前都要開校委會(huì),事后進(jìn)行常規(guī)公示;學(xué)校每學(xué)期末在教代會(huì)上都要作財(cái)務(wù)報(bào)告,并要在教代會(huì)上都獲得通過。
我校嚴(yán)格執(zhí)行收費(fèi)政策,免收學(xué)生學(xué)雜費(fèi)、課本費(fèi)。嚴(yán)格按照國家政策及上級單位要求,實(shí)施并落實(shí),無任何亂收費(fèi)情況。我校嚴(yán)格執(zhí)行國家規(guī)定的開支范圍及標(biāo)準(zhǔn)。各項(xiàng)支出均按實(shí)際發(fā)生數(shù)列支,無虛列支出,無超標(biāo)準(zhǔn)支出,無濫發(fā)補(bǔ)助、津貼。對于大額款項(xiàng)支出,均要經(jīng)過經(jīng)辦人、證明人、法人簽字。對于涉及基建等項(xiàng)目的支出,都附有合同、其他相關(guān)材料。
五、我校無私設(shè)“小金庫”和“帳外帳”等違規(guī)行為。學(xué)校各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出,都嚴(yán)格遵守各項(xiàng)財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)制度,無濫用和鋪張浪費(fèi)、長期掛賬等現(xiàn)象。
六、對于學(xué)校的資產(chǎn)增減,都做了較好的登記,做到出入有據(jù)。建立了資產(chǎn)的購置、驗(yàn)收、保管、使用、交接、維修等后勤管理制度。每年年底定期進(jìn)行資產(chǎn)清查。做到了賬賬相符、賬卡相符、賬物相符。
七、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作。
我校執(zhí)行零余額賬戶,會(huì)計(jì)依法建賬核算,正確使用會(huì)計(jì)科目編制會(huì)計(jì)憑證、登記會(huì)計(jì)賬簿、編報(bào)會(huì)計(jì)報(bào)表,會(huì)計(jì)報(bào)表數(shù)字與賬簿記錄一致,按季度及時(shí)上報(bào)報(bào)表,并與銀行對賬。
八、存在問題
1、部分資產(chǎn)已達(dá)不到教學(xué)要求(電腦),由于管理員未及時(shí)報(bào)備,導(dǎo)致資產(chǎn)報(bào)廢延遲。
2、財(cái)務(wù)知識有待進(jìn)一步加強(qiáng)。
加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,提高教育經(jīng)費(fèi)使用效益,是落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀、辦好讓人民滿意的教育的重要內(nèi)容,是促進(jìn)教育持續(xù)健康發(fā)展的基本保證。學(xué)校的財(cái)務(wù)管理工作事關(guān)廣大學(xué)生的切身利益,事關(guān)學(xué)校的健康發(fā)展,學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)充分認(rèn)識加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理的重要性,在今后的工作中切實(shí)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo),采取有效措施,確保財(cái)務(wù)管理規(guī)范化、制度化、科學(xué)化、進(jìn)一步提高資金效能。
單位財(cái)務(wù)自查自糾報(bào)告 27
為深入貫徹落實(shí)國家、省、市關(guān)于治理中小學(xué)亂問題的指示精神,進(jìn)一步規(guī)范中小學(xué)收費(fèi)行為,加強(qiáng)監(jiān)督和管理,嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律,提高資金使用效益,促進(jìn)我校教育事業(yè)發(fā)展,對我校財(cái)務(wù)管理情況自查如下:
一、強(qiáng)化學(xué)校收費(fèi)行為的管理
1、嚴(yán)格執(zhí)行“一證、一卡、一單、兩公開、四”的收費(fèi)管理制度。一證,學(xué)校憑物價(jià)部門的《中小學(xué)收費(fèi)許可證》收費(fèi);一卡,憑《中小學(xué)收費(fèi)公開卡》繳費(fèi);一單,學(xué)校憑《收費(fèi)結(jié)算清單》與學(xué)生結(jié)算;兩公開,公開收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn),公開收費(fèi)的使用情況;四統(tǒng)一,統(tǒng)一收費(fèi),統(tǒng)一收費(fèi)項(xiàng)目,統(tǒng)一收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn),統(tǒng)一使用財(cái)政部門印制的收費(fèi)票據(jù)。經(jīng)過學(xué)校自查,無發(fā)現(xiàn)自立收費(fèi)項(xiàng)目、提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、卡外收費(fèi)現(xiàn)象,嚴(yán)格按照萊教便函(20xx)62.66號文件執(zhí)行,上級禁止的學(xué)后服務(wù)費(fèi)、班費(fèi),我們堅(jiān)決停收。
2、學(xué)校認(rèn)真實(shí)行收費(fèi)公開制度。學(xué)校收費(fèi)前,能通過校務(wù)公開欄、欄、廣播等形式,將收費(fèi)政策、項(xiàng)目、標(biāo)準(zhǔn)在校外公示,接受師生和學(xué)生家監(jiān)督。
3、學(xué)生微機(jī)上機(jī)費(fèi)、語音上機(jī)費(fèi)能保證上足課時(shí)。
4、進(jìn)校書刊都能按煙臺市教育局審定的用書目錄征訂,學(xué)校所定的課本目錄都由上級教育部門審批后,在由新華書店征訂,除教材以外的'其他書刊,堅(jiān)持學(xué)生自愿的原則,無強(qiáng)制向?qū)W生攤派或變相攤派輔導(dǎo)資料及其它用品現(xiàn)象。
5、我校認(rèn)真落實(shí)《關(guān)于建立健全中小學(xué)學(xué)生和減免學(xué)雜費(fèi)制度的通知》精神,對家庭經(jīng)濟(jì)困難學(xué)生進(jìn)行摸底排查,使家庭經(jīng)濟(jì)困難學(xué)生得到減免雜費(fèi)、享受助學(xué)金補(bǔ)足,并將享受減免學(xué)雜費(fèi)學(xué)生名單、減免數(shù)額在校內(nèi)張榜公布,接受各界監(jiān)督。
6、學(xué)生參加平安保險(xiǎn),堅(jiān)持自愿的原則,沒有硬性規(guī)定學(xué)生必須統(tǒng)一著裝穿校服,沒有強(qiáng)行安排學(xué)生統(tǒng)一購買學(xué)習(xí)用品。
二、加強(qiáng)對中小學(xué)收費(fèi)資金的管理,保證學(xué)校日常開支順利進(jìn)行
1、為了加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,實(shí)行財(cái)務(wù)監(jiān)督,每次收費(fèi)我校安排兩名收費(fèi)人員,一人管錢,一人管帳。并請辦事員協(xié)助,組成三人收費(fèi)小組,及時(shí)準(zhǔn)確完成收費(fèi)工作,把所有收費(fèi)全部上繳教委財(cái)務(wù)。
2、所收取的費(fèi)用全部交給區(qū)教委財(cái)務(wù),學(xué)校、、無截流、坐支現(xiàn)象。
3、每開始,學(xué)校都能制定學(xué)年財(cái)務(wù),通盤考慮,全面管理,能合理使用有限資金,集中力量,加校教學(xué)設(shè)備投入。每月份都能合理收支計(jì)劃,由上級財(cái)務(wù)部門批準(zhǔn)后才能具體實(shí)施,做到收支心中有數(shù),從不盲目開支。
4、學(xué)校有理財(cái)小組,能監(jiān)督學(xué)校財(cái)務(wù)工作,有財(cái)務(wù)制度,大項(xiàng)開支有審批、教代會(huì)通過制度。
雖然我們都能按照上級要求去做,但是由于我們工作能力所限,對上級精神領(lǐng)會(huì)不透,也可能在工作中有一些失誤的地方,以后我們要糾正錯(cuò)誤做法,規(guī)范工作行為,管理好學(xué)校財(cái)務(wù)工作。
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